«CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ»

Transcript

1 «CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ» ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το Α Εξάμηνο 2006 (από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Centric Πολυμέσα ΑΕ. την 07/07/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδύκτιο στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ροδόλφος Οντόνι Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Centric Πολυμέσα ΑΕ ΑΥΓΟΥΣΤΟΣ 2006

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 2. Ισολογισμός 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 5. Πρόσθετα στοιχεία και Πληροφορίες 5.1 Γενικές Πληροφορίες 5.2 Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Στοιχεία ενοποίησης Αναγνώριση εσόδων Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα Φόροι Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Αποτίµηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Δανεισμός Μισθώσεις Παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις 5.3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 6.1 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 6.2 Κόστος χρηματοοικονομικό 6.3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 6.4 Αύλα περιουσιακά στοιχεία 6.5 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 6.6 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία 6.7 Αποθέματα 6.8 Πελάτες & λοιπές απαιτήσεις 6.9 Προκαταβολές 6.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6.11 Μεταβατικοί λογαριασμοί 6.12 Υπέρ το άρτιο έκδοση 6.13 Αποθεματικά 6.14 Συσσωρευμένα Κέρδη (Ζημίες) 6.15 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως 6.16 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 6.17 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 6.18 Μεταβατικοί Λογαριασμοί 7. Πρόσθετες λοιπές πληροφορίες - 2 -

3 7.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 7.2 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 7.3 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές 7.4 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 7.5 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 7.6 Λοιπές πληροφορίες 7.7 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 8. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 10 Έγκριση οικονομικών καταστάσεων από το Δ.Σ. της Εταιρείας 11. Έκθεση Επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή - 3 -

4 1. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Σημ. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 Έσοδα , , , ,75 Κόστος πωλήσεων , , , ,16 Μικτό κέρδος , , , ,59 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως , , , ,17 Έξοδα διαθέσεως , , , ,52 Έξοδα διοικήσεως , , , ,59 Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως 696,40 0,00 696,40 0,00 Κέρδος εκμεταλλεύσεως , , , ,65 Κόστος χρηματοοικονομικό , , , ,05 Κέρδος προ φόρων , , , ,60 Φόρος εισοδήματος , , , ,52 Κέρδος μετά την αφαίρεση του φόρου , , , ,08 Δικαιώματα μειοψηφίας , ,01 0,00 0,00 Κέρδη μετά από φόρους που αναλογούν σε μετόχους της εταιρείας , , , ,08 Κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 0,01 0,02 0,01 0,02-4 -

5 2. Ισολογισμός ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. O OMΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις , , , ,27 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,20 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 6.5 0,00 0, , ,32 Υπεραξία επιχείρησης 1.356,74 0,00 0,00 0,00 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία , , , ,28 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις , , , ,51 Σύνολο μη κυκλοφοριακών περιουσιακών στοιχείων , , , ,58 Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , , , ,20 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , , , ,94 Προκαταβολές , , , ,81 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,21 Μεταβατικοί λογαριασμοί , , , ,87 Σύνολο κυκλοφοριακών περιουσιακών στοιχείων , , , ,03 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,61 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Εκδοθέν κεφάλαιο , , , ,00 Υπέρ το άρτιο έκδοση , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,25 Συσωρευμένα Κέρδη (Ζημίες) , , , ,62 Σύνολο κεφαλαίων και αποθεματικών Δικαιώματα μειοψηφίας , ,55 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,63 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως , , , ,00 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,00 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , , , ,08 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , , , ,78 Μεταβατικοί λογαριασμοί , ,12 15, ,12 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρ , , , ,98 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων & υποχρ , , , ,61 Οι συνημμένες σημειώσεις (σελ.8-26) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων - 5 -

6 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Ποσά εκφρασμένα σε ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1/1/2006 και 1/1/2005 αντίστοιχα) 4,340, ,153, ,273, ,113, Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Αμοιβές Δ.Σ Ποσά προορισμένα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Μη πραγματοποιηθείσα αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση -9, , Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους 104, , , , Μεταβολή κεφαλαιων από εξαγορά ποσοστοιύ θυγατρικής -33, Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31/3/2006 και 31/3/2005 αντίστοιχα) 4,401, ,335, ,406, ,266,

7 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές Δραστηριότητες 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 Κέρδη προ φόρων 199, , , , Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 46, , , , Προβλέψεις , , Συναλλαγματικές διαφορές -2, Έξοδα/έσοδα προηγ.χρήσεων καταχωρημένα στη καθαρή θέση -9, , Ζημία από πώληση στοιχείων πάγιου ενεργητικού , , , , Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 103, , , , Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 122, , , , Μείωση /(αύξηση) απαιτήσεων 1,939, , ,765, , Μείωση / (αύξηση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -4,361, ,675, ,338, ,602, (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -103, , , , Καταβεβλημένοι φόροι -49, , , ,348, ,283, ,501, ,366, Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -2,114, ,047, ,233, ,178, Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -34, , Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -5, , , , Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Αγορά άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων -5, , Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -45, , , , Χρηματοοικονομικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 1,181, ,698, ,181, ,743, Εξοφλήσεις δανείων -209, Μερίσματα πληρωθέντα Επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους από μη πραγματοποιηθείσα αύξηση Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 971, ,698, ,181, ,743, Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα κα ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ). -1,188, , ,096, , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1,248, , ,153, , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 59, , , ,

8 5. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 5.1 Γενικές Πληροφορίες Η Εταιρία CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ με το διακριτικό τίτλο CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε., που αποδίδεται ξενόγλωσσα και για τις μετά της αλλοδαπής σχέσεις και συναλλαγές σε πιστή μετάφραση CENTRIC MULTIMEDIA, έχει συσταθεί με την υπ αριθμ. ΕΜ.2723/ απόφαση του Νομάρχη Αθηνών, με την οποία δόθηκε άδεια σύστασης και εγκρίθηκε το καταστατικό της (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 5194/ ). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Α.Ε. της Νομαρχίας Αθηνών με αριθμό Μ.Α.Ε /01ΝΤ/Β/95/2162. Η αρχική επωνυμία της Εταιρίας ήταν ΓΚΡΟΥΠ ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ και ο διακριτικός της τίτλος ΓΚΡΟΥΠ ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.. Η επωνυμία τροποποιήθηκε ως άνω με την από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 5857/ ). Τα γραφεία της Εταιρίας βρίσκονται στο Μοσχάτο, επί της οδού Μακρυγιάννη 20, τηλ και έδρα της είναι ο Δήμος Μοσχάτου. Η διάρκεια της Εταιρίας ορίζεται σε 50 έτη από την , και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους Ο σκοπός της Εταιρίας, όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 του Καταστατικού της, έχει ως εξής: 1) Η παροχή υπηρεσιών εξαιρετικά προηγμένης τεχνολογίας (παραγωγή Multimedia προγραμμάτων) και η παραγωγή, έκδοση και εμπορία φωτογραφικών βιντεοταινιών, δίσκων συμπαγούς γραφής (Compact Disk) και ταινιών εν γένει, με την χρησιμοποίηση της πληροφορικής, μηχανημάτων εξαιρετικής τεχνολογίας, σε συνδυασμό με τη χρήση αντίστοιχων μεθόδων, που προορίζονται για την εκπλήρωση εμπορικών, εκπαιδευτικών και καλλιτεχνικών σκοπών (Multimedia). 2) Η ανάπτυξη και παραγωγή λογισμικού (Software) για την υποστήριξη των δραστηριοτήτων της εταιρίας. 3) Η εκτέλεση εργασιών προεκτύπωσης και εκτύπωσης εν γένει, με σύγχρονα ηλεκτρονικά και μηχανολογικά μέσα. 4) Η κατάρτιση και εκπόνηση μελετών και ειδικότερα marketing, τεχνοοικονομικών και διαφημίσεων και για λογαριασμό τρίτων προσώπων και υλοποίηση αυτών. 5) Η οργάνωση και διεξαγωγή διαφημίσεων για λογαριασμό τρίτων προσώπων που ασκούν εμπορικές και καλλιτεχνικές δραστηριότητες με σύγχρονα μέσα - 8 -

9 (Computers κ.λ.π.) καθώς και η εκμετάλλευση εμπορία διαφημιστικών προγραμμάτων κάθε τύπου και περιεχομένου. 6) Η αξιοποίηση και εκμετάλλευση προγραμμάτων της Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας που σχετίζονται άμεσα ή έμμεσα με τα μέσα μαζικής ενημέρωσης και την πληροφόρηση εν γένει, τα έντυπα και την διαφήμιση. Επίσης οι εργασίες εκσυγχρονισμού και προσαρμογής προγραμμάτων που αφορούν όλα τα παραπάνω στις ευρωπαϊκές προδιαγραφές. 7) Η εμπορία, προώθηση και εκμετάλλευση διαφημιστικών προγραμμάτων, μεσών και υλικών κάθε τύπου και μορφής. 8) Η παροχή υπηρεσιών κάθε μορφής και περιεχομένου στους πελάτες της εταιρίας και 9) Η κατάρτιση και εκπαίδευση ατόμων στην σύγχρονη τεχνολογία των πολυμέσων και των εφαρμογών του δια της δημιουργίας σχολής ή της οργάνωσης ειδικών σεμιναρίων. Για την επίτευξη του παραπάνω σκοπού της η Εταιρία δικαιούται : Να συμμετέχει σε άλλες εταιρίες με οποιοδήποτε νομικό τύπο ή να συνεργάζεται με φυσικά πρόσωπα ή άλλες επιχειρήσεις με οποιοδήποτε νομικό τύπο, ελληνικές ή αλλοδαπές ή κοινοπραξίες, όταν οι σκοποί τους είναι ίδιοι, παρόμοιοι, συναφείς ή συμπληρωματικοί με τους επί μέρους ή όλους τους σκοπούς της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι τα υπογραμμισμένα εδάφια αφορούν στις τροποποιήσεις του σκοπού της Εταιρίας, που αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της της Εταιρίας (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 1162/ ). Σημειώνεται ότι, με εξαίρεση την ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει επέλθει καμία μεταβολή στο σκοπό της Εταιρίας κατά την εξεταζόμενη χρήση. Ο κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται, σήμερα, η CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε. είναι ο κλάδος της πληροφορικής και ειδικότερα ο χώρος των πολυμέσων (Multimedia) και της Οικιακής Ψυχαγωγίας (Home Entertainment). Σύμφωνα με τη Στατιστική Ταξινόμηση των Κλάδων Οικονομικής Δραστηριότητας (ΣΤΑΚΟΔ -03) της Ε.Σ.Υ.Ε. το αντικείμενο δραστηριότητας της CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ Α.Ε. εμπίπτει στους κάτωθι κωδικούς : στον κλάδο Επεξεργασίας δεδομένων, στον κλάδο Παροχής Συμβουλών σε θέματα λογισμικού και προμήθεια λογισμικού, στον κλάδο Άλλες δραστηριότητες συναφείς με την πληροφορική, στον «Λιανικό εμπόριο H/Y και λοιπών συσκευών και Μηχανών γραφείων», στον κλάδο «Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, Περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικού» και στον κλάδο «Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών οικιακών συσκευών, Ραδιοφωνικών και τηλεοπτικών συσκευών»

10 5.2 Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονοµικές καταστάσεις της CENTRIC ΠΟΛΥΜΕΣΑ ΑΕ, την 30/06/2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότηταα (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου 2006 έχουν τηρηθεί οι βασικές αρχές του Ισολογισμού της 31 ης Δεκεμβρίου Η IASB έχει εκδώσει μια σειρά από πρότυπα τα οποία αναφέρονται ως «IFRS Stable Platform 2005». Ο Όμιλος εφαρμόζει το IFRS Stable Platform 2005 από τη 1η Ιανουαρίου 2005 το οποίο περιλαμβάνει τα ακόλουθα πρότυπα: Δ.Λ.Π. 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Δ.Λ.Π. 2 Αποθέματα Δ.Λ.Π. 7 Καταστάσεις ταμειακών ροών Δ.Λ.Π. 8 Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Δ.Λ.Π. 10 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δ.Λ.Π. 11 Κατασκευαστικά συμβόλαια Δ.Λ.Π. 12 Φόροι εισοδήματος Δ.Λ.Π. 14 Πληροφόρηση κατά τομέα Δ.Λ.Π. 16 Ενσώματα Πάγια Δ.Λ.Π. 17 Μισθώσεις Δ.Λ.Π. 18 Έσοδα Δ.Λ.Π. 19 Παροχές σε εργαζομένους Δ.Λ.Π. 20 Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Δ.Λ.Π. 21 Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Δ.Λ.Π. 23 Κόστος δανεισμού Δ.Λ.Π. 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Δ.Λ.Π. 26 Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Δ.Λ.Π. 27 Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Δ.Λ.Π. 28 Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Δ.Λ.Π. 29 Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Δ.Λ.Π. 30 Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των ομοίων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Δ.Λ.Π. 31 Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Δ.Λ.Π. 33 Κέρδη ανά μετοχή

11 Δ.Λ.Π. 34 Δ.Λ.Π. 36 Δ.Λ.Π. 37 Δ.Λ.Π. 38 Δ.Λ.Π. 39 Δ.Λ.Π. 40 Δ.Λ.Π. 41 Δ.Π.Χ.Π. 1 Δ.Π.Χ.Π. 2 Δ.Π.Χ.Π. 3 Δ.Π.Χ.Π. 4 Δ.Π.Χ.Π. 5 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων του α εξαμήνου του 2006 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ανάγνωση των οικονομικών καταστάσεων του τριμήνου, θα πρέπει να γίνεται σε συνδυασμό με αυτές του α εξαμήνου του 2005 και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2005 ώστε να παρέχεται στον αναγνώστη πιο ολοκληρωμένη πληροφόρηση Στοιχεία ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας Centric Πολυμέσα Α.Ε. και της θυγατρικής της εταιρίας Zilos LTD, με έδρα την Λευκωσία, Χείλωνος 2 Α, Κύπρος, καταρτισμένες μέχρι την 30/06/2006, με μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου 1/1/ /06/2006, η Εταιρεία Centric Πολυμέσα Α.Ε. απέκτησε (στις 31/3/2006) ποσοστό συμμετοχής 20% της υφιστάμενης θυγατρικής Zilos LTD με αποτέλεσμα το ποσοστό συμμετοχής της να ανέλθει συνολικά σε 90%. Όταν εξαγοραστεί μία νέα εταιρία, το ενεργητικό και παθητικό της εταιρίας αναγνωρίζεται στους ενοποιημένους λογαριασμούς στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Το συμφέρον των μετόχων μειοψηφίας αναφέρεται στο ποσοστό της μειονότητας πάνω στη εύλογη αξία του ενεργητικού και παθητικού που αναγνωρίστηκε. Τα αποτελέσματα των θυγατρικών εταιριών που εξαγοράστηκαν ή πωλήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου περιλαμβάνονται στον ενοποιημένο λογαριασμό

12 αποτελεσμάτων από την ισχύουσα ημερομηνία της εξαγοράς ή μέχρι την ισχύουσα ημερομηνία της πώλησης ανάλογα. Όπου είναι αναγκαίο, γίνονται αναπροσαρμογές στις οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών έτσι ώστε οι λογιστικές αρχές τους να συνάδουν με αυτές του Ομίλου. Η μέθοδος ενοποίησης που ακολουθείται είναι αυτή της ολικής ενοποίησης. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ των εταιριών του Ομίλου απαλείφονται κατά την ενοποίηση Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αποτελούνται από πωλήσεις εμπορευμάτων, προϊόντων, α υλών και έσοδα από παροχή υπηρεσιών, τόκους και μερίσματα. Τα έσοδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου ανταλλάγματος και περιλαμβάνουν την πραγματική αξία πωλήσεως καθαρή από ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων κατά κατηγορία, γίνεται ως εξής : (α) Πωλήσεις εμπορευμάτων-προιόντων-α υλών Οι πωλήσεις εμπορευμάτων, προϊόντων και α υλών αναγνωρίζονται όταν ο όμιλος / η εταιρεία παραδίδει τα εμπορεύματα-προϊόντα-α ύλες στους πελάτες, τα εμπορεύματα, προϊόντα, α ύλες γίνονται αποδεκτά από αυτούς, το αντίτιμο της πώλησης είναι συμφωνημένο και η είσπραξη της απαίτησης εύλογα εξασφαλισµένη, το δε κόστος μπορεί να αποτιμηθεί βάσιμα. (β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται όταν το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί βάσιμα, πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην επιχείρηση, το στάδιο ολοκληρώσεως της συναλλαγής κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα και οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για την συναλλαγή και αυτές που απαιτούνται για την ολοκλήρωσή της μπορεί να αποτιμηθούν βάσιμα. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. γ) Έσοδα από μερίσματα Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα Οι συναλλαγές που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα μετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού και των ενδιάµεσων λογιστικών καταστάσεων, τα νοµισµατικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις, που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα, μετατρέπονται σε Ευρώ µε την συναλλαγµατική

13 ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία αυτή. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή καταχωρούνται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων Φόροι Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόµενος φόρος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογίζεται στα κέρδη της χρήσεως όπως αυτά αναμορφώνονται για φορολογικούς σκοπούς για τυχόν μη εκπιπτόμενες φορολογικά δαπάνες, απαλλασσόμενα ή φορολογούμενα με ειδικό τρόπο έσοδα. Για τον σκοπό αυτό δεν χρησιμοποιείται ο τρέχον συντελεστής φορολογίας εισοδήματος (32%), αλλά ο διαμορφωμένος συντελεστής που προκύπτει με βάση τις φορολογικές αναμορφώσεις των τριών τελευταίων ετών Ενσώµατα πάγια Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώµατων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρία και το κόστος τους μπορεί να αποτιµηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσµατα, όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσώµατων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή μέθοδο, μέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια μισθωμένες εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων Μηχανήµατα και μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά μέσα Μηχανογραφικός εξοπλισµός Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 33 χρόνια 9 χρόνια 7 χρόνια 4 χρόνια 7 χρόνια Για τα ενσώµατα πάγια στοιχεία δεν έχουν υπολογισθεί υπολειµµατικές αξίες Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται μόνο όταν πιθανολογείται ότι τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που συνδέονται με αυτά θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Τα άυλα

14 περιουσιακά στοιχεία αρχικά καταχωρούνται στο κόστος απόκτησής τους που περιλαμβάνει τη τιμή αγοράς ρους, τους εισαγωγικούς δασμούς, τους μη επιστρεπτέους φόρους αγοράς και κάθε άμεσα αποδοτέα δαπάνη που απαιτείται για να φέρει το άυλο στοιχείο σε χρήση. Μετά την αρχική καταχώρηση τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος τους μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις δαπάνες απομείωσης της αξίας του. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται σύμφωνα με την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους με την σταθερή μέθοδο Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα αποσβενόµενα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωµένης µε το απαιτούµενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως. Οι ζηµιές αποµείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα όταν προκύπτουν. Κατά την πώληση των ενσώµατων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στα αποτελέσµατα Αποτίμηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων Οι συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρίες και συγγενείς εταιρίες στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις ζημιές απομείωσης Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την μέθοδο του Μέσου Ετήσιου Σταθµικού Κόστους. Κόστος δανεισµού δεν περιλαµβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεµάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συµπίπτει µε την ονοµαστική αξία, αφαιρουµένων των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι ο όµιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιµώµενων μελλοντικών ταµιακών ροών. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα της χρήσεως στην οποία αποκαλύπτεται η συνδρομή των ως άνω προϋποθέσεων

15 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσµες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαµηλού ρίσκου Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άµεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εµφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άµεσα κόστη που σχετίζονται µε την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών µειωµένο µε το φόρο εισοδήµατος (εάν συντρέχει περίπτωση) εµφανίζεται αφαιρετικά από τα ίδια κεφάλαια του οµίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζηµιά από πώληση ιδίων µμετοχών καθαρό από άµεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήµατος, αν συντρέχει περίπτωση, εµφανίζεται ως αποθεµατικό στα ίδια κεφάλαια Δανεισµός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα κόστη για την πραγµατοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου Μισθώσεις Μισθώσεις ενσωµάτων παγίων όπου ο όµιλος / η εταιρεία έχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις ανταµοιβές της ιδιοκτησίας, ταξινοµούνται ως χρηµατοδοτικές µμισθώσεις. Οι χρηµατοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται κατά τη σύναψη της μίσθωσης, µε τη χαµηλότερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας των µισθωµένων ενσωµάτων παγίων και της παρούσης αξίας των ελαχίστων µισθωµάτων. Κάθε µίσθωµα κατανέµεται στην υποχρέωση και στο χρηµατοοικονοµικό έξοδο, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στην ανεξόφλητη υποχρέωση. Η υποχρέωση για τα πληρωτέα µισθώµατα καθαρή από το χρηµατοοικονοµικό κόστος, περιλαµβάνεται στις άλλες µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Οι τόκοι καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης έτσι ώστε να υπάρχει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο για το υπόλοιπο της υποχρέωσης σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Τα ενσώµατα πάγια που αποκτώνται µε χρηµατοδοτικές μισθώσεις, αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο όπως αυτή καθορίζεται από την ωφέλιµη ζωή και το χρόνο της μίσθωσης. Στις λειτουργικές μισθώσεις τα µισθώµατα καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα µε την σταθερή μέθοδο στη βάση του δουλευµένου

16 Παροχές στο προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσµες παροχές Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς το προσωπικό σε χρήµα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευµένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση του προσωπικού κατά την συνταξιοδότηση υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που προβλέπονται από την Ελληνική νομοθεσία, όπως αυτές έχουν συσωρευθεί στο τέλος της χρήσεως για την διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής, βάσει σχετικής αναλογιστικής μελέτης. Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου Προβλέψεις Οι προβλέψεις δηµιουργούνται όταν ο όµιλος έχει νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση, ως αποτέλεσµα γεγονότων του παρελθόντος και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονοµικού ανταλλάγματος για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. 5.3 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. Η εταιρία προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων δεν υπάρχουν εκτιµήσεις και παραδοχές που ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρµογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων βραχυπρόθεσμα

17 6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Σημειώνεται ότι τα στοιχεία του Ομίλου που αφορούν την τρέχουσα περίοδο (1/1-30/06/2006), περιλαμβάνουν τη θυγατρική Zilos LTD, κατά ποσοστό 90%. Στη συνέχεια παρουσιάζονται αναλύσεις και πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6.1 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Τα άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 30/06/2006 και την 30/06/2005, αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 0, ,00 0, ,00 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 4.646, , , ,55 Έκτακτα & ανόργανα έσοδα , ,62 764, ,62 Σύνολο , , , , Κόστος χρηματοοικονομικό Στα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 30/06/2006 και την 30/06/2005 συμπεριλαμβάνονται: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τόκοι έσοδα 4.024,75 0, ,75 0,00 Τόκοι έξοδα , , , ,05 Σύνολο , , , , Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:

18 Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια σε ακίνητα τρίτων Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ΣΥΝΟΛΟ Αξία κτήσεως Κατά την 31/12/ , , ,28 0, ,12 Προσθήκες α εξάμηνο , , ,90 0, Εκποιήσεις α εξάμηνο ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κατά την 30/06/ , , , Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 31/12/ , , ,03 0, ,85 Αποσβέσεις α εξαμήνου , Κατά την 30/06/ , , Αναπόσβεστη αξία Κατά την 30/06/ , , ,73 0, Κατά την 31/12/ , Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κτίρια σε ακίνητα τρίτων Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ΣΥΝΟΛΟ Αξία κτήσεως Κατά την 31/12/ , , ,28 0, ,12 Προσθήκες α εξάμηνο , , ,90 0, ,94 Εκποιήσεις α εξάμηνο ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κατά την 30/06/ , , ,18 0, ,06 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 31/12/ , , ,03 0, ,85 Αποσβέσεις α εξαμήνου , Κατά την 30/06/ , Αναπόσβεστη αξία Κατά την 30/06/ , Κατά την 31/12/ , , ,25 0, , Άΰλα περιουσιακά στοιχεία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας την 30/06/2006 και την 31/12/2005 περιλαμβάνονται μόνο Λογισμικά προγράμματα Η/Υ. 6.5 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Το ποσό που εμφανίζεται στην Εταιρεία την 30/06/2006 και την 31/12/2005 αντίστοιχα, αφορά την αξία της συμμετοχή της στη μετοχική σύνθεση της θυγατρικής Zilos Ltd, στην οποία συμμετέχει με ποσοστό 90%. Η Εταιρεία Zilos Ltd εδρεύει στην Κύπρο, επί της οδού Χείλωνος 2 Α, Λευκωσία, με αριθμό εγγραφής

19 6.6 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία Η Εταιρεία κατά το έτος 2005 συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας Τεχνόπολη-Ακρόπολις ΑΕ, η οποία πρόκειται να αποτελέσει ένα πάρκο επιχειρήσεων υψηλής τεχνολογίας και έρευνας, με το ποσό των Η Εταιρεία δεν ασκεί οποιοδήποτε είδους επιρροή στο προαναφερόμενο πάρκο καθότι συμμετέχει με ποσοστό 0,18%. Το υπόλοιπο ποσό ύψους 8.319,28 αφορά δοσμένες εγγυήσεις που έχει δώσει η Εταιρεία σε τρίτους. 6.7 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας την 30/06/2006 και την 31/12/2005 αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εμπορεύματα , , , ,13 Προϊόντα , , , ,95 Α & βοηθητικές ύλες-υλικά συσκευασίας , , , ,12 Σύνολο , , , , Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις κατά πελατών , , , ,13 Απαιτήσεις κατά Δημόσιων Αρχών 0, ,51 0, ,51 Απαιτήσεις κατά χρεωστών , , , ,30 Σύνολο , , , , Προκαταβολές Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προκαταβολές για αγορές εμπορευμάτων , , , ,65 Λ/σμοί διαχ/σης προκαταβολών & πιστώσεων , , , ,16 Σύνολο , , , , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση

20 6.11 Μεταβατικοί λογαριασμοί Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έξοδα επομένων χρήσεων , , , ,20 Εκπτώσεις επί αγορών χρήσεως , , , ,96 Έξοδα παραγωγής σε εξέλιξη 8.879, , , ,71 Σύνολο , , , , Υπέρ το άρτιο έκδοση Ο λογαριασμός περιλαμβάνει την διαφορά υπέρ το άρτιο από την έκδοση νέων μετοχών λόγω αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου στα πλαίσια εισαγωγής της εταιρείας στο Χ.Α. δυνάμει της έκτακτης Γ.Σ. της 20/2/2002. Συγκεκριμένα η διαφορά αυτή προέκυψε από έκδοση νέων μετοχών ονομαστικής αξίας 0,88 ευρώ εκάστης ήτοι συνολικής αξίας ευρώ, οι οποίες διατέθηκαν στο κοινό μέσω δημόσιας εγγραφής αντί αξίας 4,80 ευρώ εκάστη ή συνολικής αξίας ευρώ, που αντιπροσωπεύει την διαφορά μεταξύ ονομαστικής αξίας και τιμής διάθεσης της μετοχής Αποθεματικά Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τακτικό αποθεματικό , , , ,53 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων , , , ,48 Αποθεματικά από έσοδα φορολογητέα κατ ειδικό τρόπο 1.995, , , ,09 Διαφορά από μετατροπή μετοχικού 1.027, , , ,15 κεφαλαίου Σύνολο , , , , Συσσωρευμένα Κέρδη (Ζημίες) Τα ποσά των συσσωρευμένων Ζημιών που εμφανίζονται στον Όμιλο και στην Εταιρεία κατά την 30/06/2006 και την 31/12/2005 αφορούν Ζημίες που προέκυψαν από την προσαρμογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων σε Δ.Π.Χ.Π Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως Στις υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεων περιλαμβάνεται το ποσό της πρόβλεψης για την συνταξιοδότηση του συνόλου του προσωπικού σύμφωνα με σχετική αναλογιστική μελέτη από πιστοποιημένο αναλογιστή