GUARDIAN TRUST Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Οικονομικές Καταστάσεις της 30 Ιουνίου (ποσά σε ευρώ)

Transcript

1 GUARDIAN TRUST Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ. Οικονομικές Καταστάσεις της 30 η Ιουνίου 2016 (ποσά σε ευρώ) ΓΚΑΡΝΤΙΑΝ ΤΡΑΣΤ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.E.Π.Ε.Υ. ΑΡ. Μ.Α.Ε /06/Β/98/16 ΑΡ. ΓΕΜΗ Οικονομικές Καταστάσεις της 30 Ιουνίου 2016 (από 1 Ιανουαρίου 2016 έως 30 Ιουνίου 2016) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Αθήνα Αύγουστος 2016

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δήλωση Προέδρου και Διευθ.Συμβούλου 3 2. Εκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 4 3. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά σε ευρώ) Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά σε ευρώ) Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Ταμειακών Ροών Γενικές Πληροφορίες Βάση Σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Αντικατάσταση Υφιστάμενων Προτύπων Χρήση Κρίσεων και Εκτιμήσεων Πληροφόρηση κατά Τομέα Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Αυλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία, μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Μετοχικό Κεφάλαιο Υποχρεώσεις προς Πελάτες Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Κύκλος εργασιών Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Πρόσθετες Πληροφορίες και Επεξηγήσεις Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις και Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Επίδικες Υποθέσεις Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού Γεγονότα μετά την ημερομηνία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 23 2

3 1. Δήλωση Προέδρου και Διευθ.Συμβούλου Με την παρούσα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1/1/-30/6/2016, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «GUARDIAN TRUST Χρηματιστηριακή Α.Ε.Π.Ε.Υ.» κατά την συνεδρίαση της 29/8/2016, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τα αποτελέσματα χρήσεως και τις ταμειακές ροές της εταιρείας. Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Δημήτριος Σ. Φίλιππας Α.Δ.Τ. ΑΚ

4 2. Εκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «GUARDIAN TRUST ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της «GUARDIAN TRUST ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ A.E.Π.Ε.Υ.» (η Εταιρεία), της 30ης Ιουνίου 2016 και τις σχετικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Δ.Λ.Π. 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34. Εμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώσουμε επιφύλαξη στην γνώμη μας εφιστούμε την προσοχή σας στην σημείωση 5.4 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, όπου περιγράφεται το γεγονός ότι στις 31/12/2015 εγκρίθηκε με απόφαση του ΔΣ της εταιρείας η ρύθμιση και εξόφληση σε 10 άτοκες ετήσιες δόσεις του ποσού απαίτησης 861 χιλ. περίπου από πελάτες της εταιρείας. Ο Αντιπρόεδρος και Γενικός Διευθυντής της εταιρείας με σχετική Συμβολαιογραφική Πράξη- Δήλωση εγγυήθηκε την εμπρόθεσμη καταβολή των παραπάνω δόσεων για τις οποίες ενέχεται αδιαίρετα, αλληλέγγυα και σε ολόκληρο μαζί με τους πελάτες. Η εύλογη αξία των συγκεκριμένων απαιτήσεων στις 30/06/2016 ανέρχεται στο ποσό των 732 χιλ. Επίσης η Διοίκηση της εταιρείας ενέκρινε την ρύθμιση και εξόφληση σε άτοκες ετήσιες δόσεις από 6-15 χρόνια του ποσού των 154 χιλ. που προέκυψε από διάφορους συναλλαγές που κατήρτισε η 4

5 εταιρεία με χρεώστες. Η εύλογη αξία των συγκεκριμένων απαιτήσεων στις 30/06/2016 ανέρχεται στο ποσό των 119 χιλ. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Αλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1)Στα κονδύλια των περιουσιακών στοιχείων «Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» και «Λοιπές απαιτήσεις» συμπεριλαμβάνονται δάνεια και προκαταβολές έναντι αμοιβών προς μέλη της Διοίκησης ποσού 8 χιλ. και 88 χιλ. περίπου αντίστοιχα. Τα ποσά αυτά εμπίπτουν στις διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν. 2190/ ) Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας στις 30/06/2016 έχει καταστεί κατώτερο του 50% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. Ως εκ τούτου συντρέχουν οι λόγοι εφαρμογής του άρθρου 47 του ΚΝ 2190/20. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Πετρόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

6 3. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 3.1 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά σε ευρώ) Η Κατάσταση Οικονομικής Θέσης κατά την , καθώς και η αντίστοιχη της έχει ως εξής: ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. 30/06/16 31/12/15 Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αυλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές προβλέψεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πελάτες Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου

7 3.2 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά σε ευρώ) Η Κατάσταση Συνολικών Εσόδων για την περίοδο , καθώς και η αντίστοιχη της συγκρίσιμη περιόδου έχουν ως εξής: 1/1-30/06/2016 1/1-30/06/2015 Πωλήσεις Κόστος παροχής υπηρεσιών Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Εξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Αποτελέσματα από επενδύσεις Κέρδος προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδος περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Κέρδος μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε Eυρώ) ,3545-1,4326 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου

8 3.3Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ο Πίνακας μεταβολής ιδίων κεφαλαίων έχει ως εξής: Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2016 Αναλογιστικά κέρδη Παροχών προσωπικού Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 1/1-30/06/ Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2015 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 1/1-30/06/ Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου

9 3.4 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Οι ταμειακές ροές της εταιρίας για την περίοδο , καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα κονδύλια της περιόδου έχουν ως εξής: 30/06/16 30/06/15 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων Εισπράξεις / (Πληρωμές) Επικουρικού & Συνεγγυητικού Κεφαλαίου Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων της 30 ης Ιουνίου

10 3.5. Γενικές Πληροφορίες Η εταιρεία με την επωνυμία «ΓΚΑΡΝΤΙΑΝ ΤΡΑΣΤ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και τον διακριτικό τίτλο «ΓΚΑΡΝΤΙΑΝ ΤΡΑΣΤ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.» ιδρύθηκε το 1998, εδρεύει στην Αθήνα, οδός Ερμού 31, είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων εταιρειών με αριθμό 40544/06/Β/98/16. Η εταιρεία έχει συσταθεί σύμφωνα με την άδεια συστάσεως της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 1/126/ Η διάρκειά της έχει ορισθεί σε 99 έτη Κύριες Επενδυτικές υπηρεσίες α) Η λήψη και διαβίβαση εντολών για λογαριασμό πελατών για κατάρτιση συναλλαγών σε χρηματοπιστωτικά μέσα β) Η εκτέλεση εντολών για λογαριασμό πελατών, η οποία συνίσταται στην κατάρτιση συμβάσεων αγοράς ή πώλησης ενός ή περισσοτέρων χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών γ) Η διαχείριση χαρτοφυλακίων, η οποία συνίσταται στην διαχείριση κατά την διακριτική ευχέρεια της εταιρείας χαρτοφυλακίων των πελατών της στο πλαίσιο της εντολής τους, που περιλαμβάνουν ένα ή περισσότερα χρηματοπιστωτικά μέσα δ) Η παροχή επενδυτικών συμβουλών, η οποία συνίσταται στην παροχή προσωπικών συμβουλών σε πελάτη είτε κατόπιν αιτήσεώς του είτε με πρωτοβουλία της εταιρείας σχετικά με μία ή περισσότερες συναλλαγές που αφορούν χρηματοπιστωτικά μέσα 3.5.2Παρεπόμενες Επενδυτικές υπηρεσίες α) Η φύλαξη και διοικητική διαχείριση χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών, περιλαμβανομένης της παροχής υπηρεσιών θεματοφύλακα και παροχής συναφών υπηρεσιών όπως η διαχείριση χρηματικών διαθεσίμων ή παρεχομένων ασφαλειών β) Η παροχή πιστώσεων ή δανείων σε επενδυτή προς διενέργεια συναλλαγής σε ένα ή περισσότερα χρηματοπιστωτικά μέσα, στην οποία μεσολαβεί η εταιρεία η οποία παρέχει την πίστωση ή το δάνειο γ) Η παροχή συμβουλών σε επιχειρήσεις σχετικά με την διάρθρωση του κεφαλαίου τους, την κλαδική στρατηγική και συναφή θέματα καθώς και η παροχή συμβουλών και υπηρεσιών σχετικά με συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων δ) Η παροχή υπηρεσιών ξένου συναλλάγματος εφόσον συνδέονται με την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών Χρηματοδότηση αγοράς Η εταιρεία συνάπτει συμφωνίες συνεργασίες με τις τράπεζες Αττικής και Eurobank με σκοπό να χρηματοδοτήσει τις αγορές χωρίς να προσφέρει άμεσα δικό της κεφάλαιο κίνησης Δίκτυο πώλησης Το δίκτυο της εταιρείας αποτελείται από το κεντρικό της Αθήνας και το υποκατάστημα της Θεσσαλονίκη. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι 10

11 Στην ηλεκτρονική διεύθυνση θα αναρτηθούν τα προβλεπόμενα από την αριθμ. 9/459/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 4.1 Βάση Σύνταξης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση της εταιρείας είναι υπεύθυνη για τη σύνταξη των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων με τρόπο ώστε να δίνουν μια ακριβή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης, της περιουσιακής διάρθρωσης, των αποτελεσμάτων και των ταμειακών ροών. Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται κατ απαίτηση της νομοθεσίας όπως αυτή ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα ή Διερμηνείες που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Επίσης Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε ευρώ. Ολα τα ποσά εμφανίζονται χωρίς στρογγυλοποίηση, εκτός και αν αναφέρεται κάπου διαφορετικά. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές και εκτιμήσεις βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Ολα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στην εταιρεία και είναι σε ισχύ για ετήσιες περιόδους από την 1η Ιανουαρίου 2016, ελήφθησαν υπόψη για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. Οι συνημμένες εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμιακών ροών της εταιρείας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. 4.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Αντικατάσταση Υφιστάμενων Προτύπων Οι ακόλουθες τροποποιήσεις των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2016 ή μεταγενέστερα. 11

12 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 11: «Λογιστικός χειρισμός των Αποκτήσεων Συμμετοχών σε Από Κοινού Λειτουργίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Μάιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 11. Οι εν λόγω τροποποιήσεις προσθέτουν νέα καθοδήγηση σχετικά με τη λογιστική αντιμετώπιση της απόκτησης συμμετοχής σε μία από κοινού λειτουργία, η οποία συνιστά μία επιχείρηση και διευκρινίζουν τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό για τέτοιες αποκτήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38: «Διευκρινίσεις αναφορικά με Αποδεκτές Μεθόδους Αποσβέσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Μάιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38. Το ΔΛΠ 16 και το ΔΛΠ 38 καθιερώνουν τις αρχές προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίον αντιμετωπίζονται οι αποσβέσεις στον ρυθμό της αναμενόμενης ανάλωσης των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Το IASB έχει διευκρινίσει ότι η χρήση των μεθόδων που βασίζονται στα έσοδα για τον υπολογισμό της απόσβεσης ενός περιουσιακού στοιχείου δεν είναι κατάλληλη, διότι τα έσοδα που δημιουργούνται από μία δραστηριότητα που περιλαμβάνει τη χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου γενικά αντανακλούν παράγοντες διαφορετικούς από την ανάλωση των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 41: «Γεωργία: Καρποφόρες Φυτείες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Ιούνιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων μέσω των οποίων αλλάζει η χρηματοοικονομική αναφορά για τις καρποφόρες φυτείες. Με την τροποποίηση αυτή, αποφασίστηκε ότι οι καρποφόρες φυτείες, θα πρέπει να λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο όπως τα ενσώματα πάγια (ΔΛΠ 16). Συνεπώς, με τις εν λόγω τροποποιήσεις οι καρποφόρες φυτείες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16, αντί του ΔΛΠ 41. Η παραγωγή που αναπτύσσεται στις καρποφόρες φυτείες παραμένει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 41. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27: «Μέθοδος της Καθαρής Θέσης σε Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Αύγουστο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 27. Με τις εν λόγω τροποποιήσεις, μία οικονομική οντότητα έχει την επιλογή να αναγνωρίσει τις επενδύσεις της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης στις ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις της, επιλογή η οποία έως και την έκδοση των συγκεκριμένων τροποποιήσεων, δεν ίσχυε. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 12

13 Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ Κύκλος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Σεπτέμβριο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ - Κύκλος », η οποία αποτελείται από μία σειρά τροποποιήσεων σε τέσσερα Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 5: Αλλαγές στις μεθόδους διάθεσης, ΔΠΧΑ 7: Συμβάσεις Υπηρεσίας και Εφαρμογή των τροποποιήσεων του ΔΠΧΑ 7 στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ΔΛΠ 19: Επιτόκιο προεξόφλησης: θέμα τοπικής αγοράς, και ΔΛΠ 34: Γνωστοποιήσεις πληροφοριών στην ενδιάμεση οικονομική αναφορά. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1: «Πρωτοβουλία Γνωστοποιήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Δεκέμβριο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν ως στόχο την επίλυση θεμάτων που αφορούν στις υφιστάμενες απαιτήσεις παρουσίασης και γνωστοποίησης, και τη διασφάλιση της ικανότητας άσκησης κρίσης από τις οικονομικές οντότητες κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 4.3Χρήση Κρίσεων και Εκτιμήσεων Η σύνταξη της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της περιόδου. Οι εκτιμήσεις και υποθέσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διοίκησης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες. Οι βασικές κρίσεις και εκτιμήσεις που πραγματοποιεί η διοίκηση της εταιρείας και που έχουν τη σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις σχετίζονται κυρίως με: Κατηγοριοποίηση των επενδύσεων: Η διοίκηση αποφασίζει κατά την απόκτηση μιας επένδυσης, εάν αυτή θα κατηγοριοποιηθεί ως διακρατούμενη ως τη λήξη, κατεχόμενη για εμπορικούς σκοπούς, αποτιμώμενη στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή διαθέσιμη προς πώληση. Για τις επενδύσεις που χαρακτηρίζονται ως διακρατούμενες ως τη λήξη, η διοίκηση εξετάζει εάν πληρούνται τα κριτήρια του Δ.Λ.Π. 39 και συγκεκριμένα το κατά πόσο η εταιρεία έχει την πρόθεση και την ικανότητα να τις κρατήσει έως τη λήξη τους. Η εταιρεία κατηγοριοποιεί τις επενδύσεις ως κατεχόμενες για εμπορικούς σκοπούς εάν αυτές έχουν αποκτηθεί κυρίως για τη δημιουργία βραχυπρόθεσμου κέρδους. Η κατηγοριοποίηση των επενδύσεων ως αποτιμώμενες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων εξαρτάται από τον τρόπο με τον οποίο η διοίκηση παρακολουθεί την απόδοση αυτών των επενδύσεων. Οταν δεν κατηγοριοποιούνται ως κατεχόμενες για εμπορικούς σκοπούς αλλά υπάρχουν διαθέσιμες και αξιόπιστες εύλογες αξίες και οι μεταβολές στις εύλογες αξίες περιλαμβάνονται στο κέρδος ή στη ζημιά στους λογαριασμούς της διοίκησης, κατηγοριοποιούνται ως αποτιμώμενες στην 13

14 εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ολες οι άλλες επενδύσεις κατηγοριοποιούνται ως διαθέσιμες προς πώληση. Φόροι Εισοδήματος: Η εταιρεία υπόκειται σε φόρο εισοδήματος από διάφορες φορολογικές αρχές. Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Η εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου βασιζόμενη σε εκτιμήσεις για το ποσό των επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα οφείλονται. Οταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους των υποθέσεων αυτών, διαφέρει από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις οικονομικές καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά οριστικοποιούνται. Προβλέψεις: Οι επισφαλείς λογαριασμοί απεικονίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ποσά που αναμένεται να ανακτηθούν προκύπτουν κατόπιν ανάλυσης και από την εμπειρία της εταιρείας σχετικά με την πιθανότητα επισφαλειών των πελατών. Μόλις γίνει γνωστό ότι ένας συγκεκριμένος λογαριασμός υπόκειται σε μεγαλύτερο κίνδυνο του συνήθους πιστωτικού κινδύνου (π.χ, χαμηλή πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη, διαφωνία σχετικά με την ύπαρξη ή το ποσό της απαίτησης, κτλ.), ο λογαριασμός αναλύεται και κατόπιν καταγράφεται ως επισφάλεια, εάν οι συνθήκες υποδηλώνουν ότι η απαίτηση είναι ανείσπρακτη. Ενδεχόμενα Γεγονότα: Η εταιρεία εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση της εταιρείας. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της εταιρείας στο μέλλον. 4.4 Πληροφόρηση κατά Τομέα Η εταιρεία εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» το οποίο αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 14 «Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα Δραστηριότητας». Σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Α.8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Η προσέγγιση αυτή επιβάλλει η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται εξωτερικά για τους λειτουργικούς τομείς να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές της εταιρείας και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίδονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων, ο οποίος στην περίπτωση της εταιρείας είναι ο Διευθύνοντας Σύμβουλος ο οποίος είναι υπεύθυνος για την επιμέτρηση της επιχειρηματικής απόδοσης των λειτουργικών τομέων. Η εταιρεία δραστηριοποιείται σε έναν μόνο επιχειρησιακό τομέα. 14

15 5. Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 5.1 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις To κονδύλι «Ενσώματες ακινητοποιήσεις» αναλύεται στον ακόλουθο πίνακα: Ποσά σε Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτίρίων Επιπλα & Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα 01/01/ Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα 31/12/ Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα 30/06/ Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 01/01/ Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα 31/12/ Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα 30/06/ Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/ Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30/06/ Οι πραγματικές αξίες των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων συμπίπτουν με τις λογιστικές Αυλα περιουσιακά στοιχεία Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Αυλα περιουσιακά στοιχεία» αναλύεται στον ακόλουθο πίνακα: Α. Αξίες Κτήσης Λογισμικά προγ/τα Λοιπά Αυλα Στοιχεία Σύνολο Υπόλοιπα 1/1/ Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα 31/12/ Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπα 30/06/

16 Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 1/1/ Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα 31/12/ Αποσβέσεις Μειώσεις Υπόλοιπα 30/06/ Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/ Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30/06/ Τα λοιπά άυλα στοιχεία αφορούσαν σε συμβάσεις εκμετάλλευσης πελατείας τρίτων και αποσβένονταν σύμφωνα με τα συμβατικά έτη Αναβαλλόμενες Φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται για όλες τις προσωρινές διαφορές και με αναμενόμενο πραγματικό φορολογικό συντελεστή 29%. Το υπόλοιπο της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης αναλύεται ως εξής: 30/06/16 31/12/15 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Συμψηφισμένο υπόλοιπο Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αποτιμήσεις χρημ/κών στοιχείων Παροχές προσωπικού Απομειώσεις απαιτήσεων Προβλέψεις για ενδεχ. υποχρεώσεις Σύνολο Υπόλοιπο 1/1/ (Χρέωση) / Πίστωση Αποτελεσμάτων Χρέωση στα Ιδια Κεφάλαια Σύνολο μεταβολής στη χρήση Υπόλοιπο 31/12/ (Χρέωση) / Πίστωση Αποτελεσμάτων Σύνολο μεταβολής στη χρήση Υπόλοιπο 30/06/ Αναβαλλόμενες φορολογικές Αποσβέσεις Σύνολο υποχρεώσεις Υπόλοιπο 1/1/2015 Παγίων & ΑΫλων Χρέωση / (Πίστωση) Αποτελεσμάτων Σύνολο μεταβολής στη χρήση Υπόλοιπο 31/12/

17 Χρέωση / (Πίστωση) Αποτελεσμάτων Σύνολο μεταβολής στη χρήση Υπόλοιπο 30/06/ Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 31/12/ Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 30/06/ Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις» της εταιρίας αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: 30/06/16 31/12/15 Συμμετοχή στο Επικουρικό Κεφάλαιο Συμμετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εξοδα χρήσεων (αμοιβές Δ.Σ.) Σύνολο α) Το ποσό των Ευρώ αφορά καταβολή ως εγγύηση εισφορών στο Επικουρικό Κεφάλαιο Εκκαθάρισης του Χρηματιστηρίου Αθηνών σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2471/1997 και Ν.3371/2005 και τις κατ εξουσιοδότηση του εκδιδόμενες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Διαχειριστής και θεματοφύλακας του Επικουρικού Κεφαλαίου είναι τα Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε. Συμμετοχών. Το όριο συναλλαγών και το Επικουρικό Κεφάλαιο θεσπίστηκαν στα τέλη 1996 αρχές 1997 για να αντιμετωπίσουν τα προβλήματα στην εκκαθάριση των συναλλαγών. Ο Ν.3371/2005 τροποποίησε και ενίσχυσε το ρόλο και τη λειτουργία του Επικουρικού Κεφαλαίου. Ο Ομιλος ΕΧΑΕ σε συνεργασία με το Συνεγγυητικό και την έγκριση από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς μετά από μελέτη των μεθόδων κάλυψης κινδύνου που εφαρμόζονται στις Ευρωπαϊκές αγορές κατέληξε στην υλοποίηση ενός σύγχρονου μοντέλου διαχείρισης και κάλυψης του κινδύνου αντισυμβαλλόμενου στην Ελληνική αγορά αξιών με αλλαγή της μεθόδου υπολογισμού των ημερήσιων ορίων συναλλαγών των μελών του Χ.Α. Eπισημαίνουμε από τον Ν.2471/1997 και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς δεν προκύπτει πότε και σε ποια έκταση θα επιστραφούν οι παραπάνω εισφορές. β) Ευρώ αφορά καταβολή ως εγγύηση στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2533/1997. Η συμμετοχή αυτή σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2533/1997 άρθρο 74 παρ. 4 σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας της εταιρείας, επιστρέφονται σε αυτήν, μειωμένα με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει. γ) Ευρώ αφορά μακροπρόθεσμη και βραχυπρόθεσμη αναδοχή απαίτησης της εταιρείας από τον Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. και μέτοχο αυτής κ. Γεώργιο- Νεκτάριο Κολοκοτρώνη. Σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας η οποία στη συνέχεια επικυρώθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 30/6/2015, ο 17

18 Αντιπρόεδρος της εταιρείας και μέτοχος αυτής κ. Γεώργιος- Νεκτάριος Κολοκοτρώνης ανέλαβε προσωπικά την αποπληρωμή απαιτήσεων που έχουν χαρακτηριστεί ως επισφαλείς ποσού ,23 με ετήσιο επιτόκιο 3,75%. Σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης το σχέδιο αποπληρωμής θα έχει ως εξής: από το 2016 και μετά ετησίως το ποσό των ,00 μέχρι την πλήρη είσπραξη του ανωτέρω ποσού από την εταιρεία. Το παραπάνω αρχικό ποσό της απαίτησης από πελάτες των ,23 βαίνει μειούμενο λόγω εισπράξεων από τους πελάτες αυτούς οι οποίες έως την είχαν ανέλθει σε 51 χιλ ευρώ περίπου. Οπως αναφέρεται στο σχετικό Πρακτικό του ΔΣ, για την εξασφάλιση της ανωτέρω απαίτησης ο μέτοχος αυτής κ. Γεώργιος- Νεκτάριος Κολοκοτρώνης δεσμεύει υπέρ της εταιρείας τις μετοχές που κατέχει. 5.5 Απαιτήσεις από πελάτες Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Απαιτήσεις από πελάτες» αναλύεται ως εξής : Υπόλοιπα πελατών 30/06/16 31/12/15 Απαιτήσεις από πελάτες Χ.Α Απαιτήσεις από πελάτες εξωτερικού Απαιτήσεις από πελάτες margin Απαιτήσεις από λοιπούς πελάτες Απαιτήσεις από εκκαθάριση τίτλων Σύνολο Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία. Οι απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις καταχωρούνται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημίας απομείωσης της αξίας καταχωρείται στα αποτελέσματα. 5.6 Λοιπές απαιτήσεις To υπόλοιπο του λογαριασμού «Λοιπές απαιτήσεις» αναλύεται ως εξής: 30/06/16 31/12/15 Προκαταβολές προσωπικού Γραμμάτια εισπρακτέα Δάνεια προσωπικού/διοίκησης Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο Χρεώστες διάφοροι Εσοδα χρήσης εισπρακτέα Εξοδα επόμενων χρήσεων Προκαταβολές σε πιστωτές Επίδικες απαιτήσεις κατά Ελλ. Δημοσίου Βραχυπρόθεσμες μέρος Λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Σύνολο

19 α) Στο υπόλοιπο του λογαριασμού «δάνεια προσωπικού» συμπεριλαμβάνονται υπόλοιπα από άτοκα δάνεια προς μέλη του Δ.Σ. ευρώ 8 χιλ. περίπου. β) Οι επίδικες απαιτήσεις αφορούν : i. To ήμισυ του προστίμου που έχει επιβληθεί στην Εταιρεία από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς συνολικού ποσού ,00. Η Εταιρεία έχει αποπληρώσει το σύνολο του προστίμου και έχει ασκήσει ένδικα μέσα κατά του Ελληνικού Δημοσίου. ii. Μέρος του προστίμου ποσού ,00 που έχει επιβληθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς με την 8/572/ απόφασή της. Η βεβαίωση του έγινε στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. τις με ημερομηνία πληρωμής την Το ποσό της οφειλής έχει ρυθμιστεί και αποπληρώνεται σταδιακά. Κατά της παραπάνω απόφασης έχει ασκηθεί προσφυγή στο Διοικητικό πρωτοδικείο Αθηνών και έχει εκδοθεί ήδη απόφαση με την οποία μειώνεται κατά 12 χιλ. ευρώ. 5.7 Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία, μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων περιόδου Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία, μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων περιόδου» αναλύεται ως εξής: 30/06/16 31/12/15 Μετοχές διαπραγματεύσιμες στο Χ.Α Μετοχές διαπραγματεύσιμες σε αλλοδαπά χρηματιστήρια Σύνολο Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία της εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων της εταιρείας έχουν ως ακολούθως: 30/06/16 31/12/15 Ταμείο Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας Καταθέσεις όψεως πελατών Σύνολο Μετοχικό Κεφάλαιο Το «Μετοχικό Κεφάλαιο» της εταιρείας στις 30/06/2016 ανέρχεται σε ευρώ ,00 και διαιρείται σε ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 29,36 η κάθε μία. Σχετικά 19

20 με το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας δεν υπάρχουν ειδικοί περιορισμοί, πέραν των όσων υπαγορεύει η ισχύουσα νομοθεσία Υποχρεώσεις προς Πελάτες Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Υποχρεώσεις προς Πελάτες» αναλύεται ως εξής: 30/06/16 31/12/15 Υποχρεώσεις προς πελάτες Χ.Α Υποχρεώσεις προς πελάτες εξωτερικού Υποχρεώσεις προς πελάτες margin Υποχρεώσεις προς εκκαθάρισης τίτλων Σύνολο Τα ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα των πελατών κατά την 30/06/2016 ήταν ,24 και στις 31/12/2015 ήταν Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο του λογαριασμού «Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις» αναλύεται ως εξής: 30/06/16 31/12/15 Προμηθευτές Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Πιστωτές διάφοροι Σύνολο Κύκλος εργασιών Τα έσοδα της εταιρείας κατά την εξάμηνη περίοδο του 2016 αναλύονται ως εξής: 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Προμήθειες από διαμεσολάβηση σε χρηματιστηριακές συναλλαγές Προμήθειες χρηματιστηριακών συναλλαγών εξωτερικού Προμήθειες από πράξεις margin Προμήθειες από συναλλαγές σε παράγωγα Εσοδα από λοιπές επενδυτικές υπηρεσίες Σύνολο Φόρος εισοδήματος Τα αποτελέσματα εξαμήνου είναι ζημιογόνα οπότε δεν λογίστηκε φόρος εισοδήματος. Η ανάλυση του αναβαλλόμενου φόρου παρουσιάζεται παρακάτω: 20

21 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Φόρος εισοδήματος 0 0 Αναβαλλόμενη φορολογία Διαφορές φορολογικού ελέγχου 0 0 Σύνολο Ο αναβαλλόμενος φόρος προέκυψε από τα παρακάτω κονδύλια : 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Αποσβέσεις παγίων & αύλων Παροχές προσωπικού Αποτιμήσεις χρημ/κών μέσων Πρόβλεψη έναντι φορολογικών ζημιών Σχηματισμός προβλέψεων Σύνολο αναβαλλόμενης φορολογίας Κέρδη ανά μετοχή 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Κέρδη/ζημιές περιόδου Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά/ές κέρδη/ζημιές ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) -0,3545-1,

22 6.Πρόσθετες Πληροφορίες και Επεξηγήσεις 6.1 Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις και Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις με Συνδεδεμένα μέρη παρουσιάζονται ως εξής: 1/1-30/06/16 1/1-31/12/15 Εσοδα 0 0 Εξοδα (μισθοδοσία, ενοίκια, τόκοι) Απαιτήσεις (εγγύηση χρέους) Απαιτήσεις (προκαταβολή αμοιβών Δ.Σ.) Απαιτήσεις (πιστώσεις σε μέλη διοίκησης) Απαιτήσεις (υπόλοιπα πελατών) Υποχρεώσεις (Ομολογιακό δάνειο) Υποχρεώσεις (Λοιπές) Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Η εταιρεία έχει περαιώσει φορολογικά με τον Ν. 3888/2010 μέχρι και τη χρήση Η χρήση 2010 είναι ανέλεγκτη. Λόγω ζημιών κατά την εκτίμηση μας οι φορολογικές διαφορές που τυχόν θα προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο για τη χρήση 2010 δεν θα επηρεάσουν την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. Από την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από ορκωτούς ελεγκτές, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και από το άρθρο 65Α του Ν.4173/2013 το οποίο εκδίδεται μετά από ειδικό φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η εταιρεία έχει λάβει φορολογικό πιστοποιητικό μέχρι και την χρήση Για την χρήση 2015 ο φορολογικός έλεγχος είναι σε εξέλιξη και αναμένεται να ολοκληρωθεί μετά την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων του εξαμήνου. Λόγω ζημιών για την χρήση 2015 οι φορολογικές διαφορές που τυχόν θα προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο δεν θα επηρεάσουν την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. 6.3 Επίδικες Υποθέσεις Η εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η διοίκηση καθώς και ο νομικός σύμβουλος της εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένονται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας. 6.4 Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού Το απασχολούμενο προσωπικό της εταιρείας ανήλθε στις σε 31 άτομα όπως και κατά την

23 6.5 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των Οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την εταιρεία και για τα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. ΑΘΗΝΑ, 29 Αυγούστου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΦΙΛΙΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΝΕΚΤΑΡΙΟΣ ΚΟΛΟΚΟΤΡΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΣΙΑΜΑΝΤΑΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ