Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων

Transcript

1 ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2008

2 Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων έγινε κατόπιν εντολής της μητρικής εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.», εισηγμένης στο Χ.Α.Α., για τους σκοπούς της ενοποίησης και εγκρίθηκαν από τη Διοίκηση της εταιρείας την 8η Φεβρουαρίου Οι Διαχειριστές Π. Σκυλίτζης Κ. Καπαγιαννίδης

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ σελ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ 3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ α) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ β) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ γ) ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ δ) ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 9 2. ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 9 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΑΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σημ. 1) Πάγια περιουσιακά στοιχεία 16 Σημ. 2) Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 17 Σημ. 3) Αναβαλλόμενη Φορολογία 17 Σημ. 4) Αποθέματα 18 Σημ. 5) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 18 Σημ. 6) Μετοχικό Κεφάλαιο 18 Σημ. 7) Λοιπά Αποθεματικά 19 Σημ. 8) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 19 Σημ. 9) Πωλήσεις 19 Σημ. 10) Πληροφορίες κατά κλάδο δραστηριότητας 20 Σημ. 11) Έξοδα διάθεσης 21 Σημ. 12) Έξοδα διοίκησης 21 Σημ. 13) Λοιπά έσοδα - έξοδα 21 Σημ. 14) Χρηματοοικονομικά Έξοδα - Έσοδα 22

4 3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Εταίρους της MOTODYNAMICS SRL. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της MOTODYNAMICS SRL ( Ε.Π.Ε.) με έδρα τo Βουκουρέστι - Ρουμανίας (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2007, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2007, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

5 4 Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση Αρ.6 που παρατίθεται στο προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι δέν έχει γίνει φορολογικός έλεγχος για τις διαχειριστικές χρήσεις 2001 έως και Για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα, 20/02/2008 ΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΓΡΗΓΟΡΙΑΔΗΣ ΧΡΙΣΤΑΚΗΣ ΚΑΡΑΜΙΧΑΛΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΠΟΚΛΕΙΣΤΙΚΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ ΤΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ:15761 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ:15931 ΣΟΛ Α.Ε ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα

6 5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. 31/12/ /12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ασώματα πάγια , ,05 Ενσώματα πάγια , ,83 Λοιπές απαιτήσεις , ,35 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3 0, ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού , ,23 Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Αποθέματα , ,47 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,10 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,76 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού , ,33 Γενικό σύνολο ενεργητικού , ,56 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,81 Λοιπά αποθεματικά , ,83 Κέρδη/ (ζημιές) εις νέον , ,11 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,53 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις , ,42 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,42 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,61 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,61 Σύνολο υποχρεώσεων , ,03 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,56 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

7 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. 31/12/ /12/2006 Πωλήσεις , ,67 Κόστος Πωλήσεων , ,56 Μικτό Κέρδος , ,11 Λοιπά έσοδα , ,77 Έξοδα διοίκησης , ,29 Έξοδα διάθεσης , ,32 Λοιπά έξοδα ,40 0,00 Λειτουργικά Κέρδη , ,73 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,71 Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,29 Κέρδη / Ζημιές προ φόρων , ,31 Φόρος εισοδήματος , ,85 Κέρδη / Ζημιές μετά από φόρους , ,16 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

8 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Εμμεση μέθοδος 01/01-31/12/07 01/01-31/12/06 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη χρήσεως προ φόρων , ,31 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις , ,42 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , ,82 Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα ,00 0,00 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας , ,95 Συναλλαγματικές διαφορές ,27 0,00 Πιστωτικοί τόκοι ,40-224,08 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,29 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (Αύξηση) σε : Αποθέματα , ,29 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.262, ,21 Εμπορικές απαιτήσεις , ,41 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις , ,22 Μείωση / (Αύξηση) σε υποχρεώσεις (πλην Τραπεζών) σε: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ,04 0,00 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,89 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,08 0,00 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ,28 0,00 Καταβεβλημένοι φόροι 0, ,01 Πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές (κέρδη και ζημιές) , ,58 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,30 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσωμάτων και άϋλων παγίων στοιχείων , ,88 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , ,57 Τόκοι εισπραχθέντες 2.410,40 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,88 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ,72 0,00 Πληρωμή τόκων 0, ,21 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,21 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) , ,39 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,15 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,76

9 8 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,23 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0, , ,46 Σύνολο , , , ,69 Καθαρή ζημία 01/01-31/12/06 0,00 0, , ,16 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , ,53 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,53 Έκδοση μετοχικού κεφαλαίου ,72 0,00 0, ,72 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0, , ,86 Σύνολο , , , ,39 Καθαρό κέρδος 01/01/07-31/12/07 0, , , ,92 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , ,31 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

10 9 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία ΜΟΤΟDYNAMICS SRL (ΕΠΕ) δραστηριοποιείται στην εισαγωγή, διανομή και εμπορία μηχανοκίνητων δικύκλων, μηχανοκίνητων προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, μηχανές θαλάσσης, φουσκωτά σκάφη), μηχανοκίνητων προϊόντων χιονιού, ανταλλακτικών και λιπαντικών. Ιδρύθηκε το 1992 και είναι αορίστου διάρκειας. Η έδρα της εταιρείας είναι στo Βουκουρέστι (Ρουμανία). Η ΜΟΤΟDYNAMICS SRL είναι θυγατρική εταιρεία (100%) της ελληνικής εταιρείας εισηγμένης στο Χ.Α.Α. " ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ A.E.E.". Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από την Διοίκηση της εταιρείας την 8η Φεβρουαρίου ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των οικονομικών καταστάσεων περιγράφονται παρακάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά και είναι οι ίδιες που συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρεία «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.». 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΤΟDYNAMICS SRL της 31ης Δεκεμβρίου 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Δεκεμβρίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Οι παρούσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί από τη διοίκηση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ΔΠΧΠ που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ). Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι πολιτικές που αναφέρονται παρακάτω έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται και είναι αυτές που ακολουθεί η μητρική εταιρεία «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.». Οι τελευταίες δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας είχαν συνταχθεί σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές του Ρουμάνικου Λογιστικού Σχεδίου ( ΡΓΛΣ ). Οι Αρχές του ΡΓΛΣ δε διαφέρουν από τα ΔΠΧΠ, εκτός από την περίπτωση της αρχής του λογισμού του αναβαλλόμενου φόρου που δεν αναγνωρίζεται από το Ρουμάνικο Γενικό Λογιστικό Σχέδιο. Συνεπώς, κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, η Διοίκηση δεν τροποποίησε τις μεθόδους λογιστικής και αποτίμησης που χρησιμοποιούσε σύμφωνα με τις Αρχές του ΡΓΛΣ, εκτός της λογιστικής αρχής του αναβαλλόμενου φόρου, ώστε να συμμορφωθεί με τα ΔΠΧΠ. α) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες, υποχρεωτικά από την χρήση ΔΠΧΠ 7, Χρηματοοικονομικά στοιχεία: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική τροποποίηση στο ΔΛΠ 1, «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων, Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου», κυρίως απαιτεί από την Εταιρεία να εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας και κίνδυνο αγοράς.

11 10 β) ΔΠΧΠ, τροποποιήσεις και διερμηνείες, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσης χρήσης αλλά δεν είναι σχετικά με τις λειτουργίες της Εταιρείας. Τα παρακάτω πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους Δ.Π.Χ.Π. 4, «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια», Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 7, «Εφαρμογή της προσέγγισης της επαναδιατύπωσης βάσει του ΔΛΠ 29 Παρουσίαση Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π. 8, «Πεδίο εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Π. 2», ΕΔΔΠΧΠ 9, «Επανεξέταση των Ενσωματωμένων Παραγώγων», ΕΔΔΠΧΠ 10, «Ενδιάμεση Οικονομική Θέση και Απομείωση Αξίας», και ΕΔΔΠΧΠ 11, Δ.Π.Χ.Π. 2 «Όμιλος και Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές». γ) ΔΠΧΠ και τροποποιήσεις και διερμηνείες, οι οποίες δεν είναι ακόμα υποχρεωτικές και δεν έχουν εφαρμοστεί από την Εταιρεία. Τα παρακάτω πρότυπα και τροποποιήσεις (Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Π.) έχουν δημοσιευτεί και είναι υποχρεωτικές για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2008 ή μεταγενέστερα αλλά δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία: ΔΠΧΠ 23 (Τροποποίηση), «Κόστος Δανεισμού», (ισχύει από ). Απαιτεί μια εταιρεία να κεφαλαιοποιεί το κόστος δανεισμού που είναι άμεσα επιρριπτέο στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληροί τις προϋποθέσεις (Περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που κατ ανάγκη χρειάζεται μια σημαντική χρονική περίοδο προετοιμασίας για την χρήση για την οποία προορίζεται ή για την πώληση του) ως μέρος του κόστους του. Το δικαίωμα της άμεσης καταχώρησης του κόστους δανεισμού σε βάρος των αποτελεσμάτων θα καταργηθεί. Η Εταιρεία θα εφαρμόσει το Δ.Π.Χ.Π. 23(Τροποποίηση) από την 1 Ιανουάριου 2009 αλλά δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις λειτουργίες της Εταιρείας. ΔΠΧΠ 8, «Λειτουργικοί τομείς δραστηριότητας» (ισχύει από ). Το ΔΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 και ευθυγραμμίζει την πληροφόρηση ανά τομέα με το Αμερικάνικο πρότυπο SFAS 131 «Γνωστοποιήσεις για τους τομείς μιας επιχείρησης και σχετικές πληροφορίες». Το νέο πρότυπο απαιτεί μια «προσέγγιση από τη διοίκηση»,έτσι ώστε η πληροφόρηση ανά τομέα να παρουσιάζετε στην ίδια βάση με αυτή που χρησιμοποιείτε για εσωτερικούς σκοπούς πληροφόρησης. Η Εταιρεία θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 8 από την 1 Ιανουαρίου 2008 αλλά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση. ΕΔΔΠΧΠ 14, «ΔΛΠ 9 Τα Όρια σε ένα περιουσιακό στοιχείο καθορισμένων παροχών, οι ελάχιστες προϋποθέσεις χρηματοδότησης και η συσχέτιση τους» (ισχύει από ). Το ΕΔΔΠΧΠ 14 παρέχει οδηγίες για τον υπολογισμό του ορίου στο ΔΛΠ 19 του ποσού της υπεραξίας που μπορεί να αναγνωριστεί σαν περιουσιακό στοιχείο. Επίσης εξηγεί πως τα περιουσιακά στοιχεία ή οι υποχρεώσεις μπορεί να επηρεαστούν από μια καθορισμένη ή συμβατική ελάχιστη προϋπόθεση χρηματοδότησης. δ) Διερμηνείες οι οποίες δεν είναι ακόμα υποχρεωτικές και δεν είναι σχετικές με τις λειτουργίες της Εταιρείας. Οι παρακάτω διερμηνείες έχουν δημοσιευτεί και είναι υποχρεωτικές για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2008 ή μεταγενέστερα αλλά δεν είναι σχετικές με τις λειτουργίες της Εταιρείας: ΕΔΔΠΧΠ 12, «Συμφωνίες εκχώρησης υπηρεσιών» (ισχύει από ). Το ΕΔΔΠΧΠ 12 έχει εφαρμογή σε συμβατικές συμφωνίες όπου μια ιδιωτική εταιρεία συμμετέχει στην επέκταση, χρηματοδότηση, λειτουργία και διατήρηση υπηρεσιών του δημοσίου τομέα. Το ΕΔΔΠΧΠ 12 δεν έχει εφαρμογή στην λειτουργία της Εταιρείας καθώς δεν παρέχει υπηρεσίες στον δημόσιο τομέα.

12

13 12 Κατά την πώληση ενσώματων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 2.4 Μισθώσεις Οι μισθώσεις παγίων όπου η εταιρεία διατηρεί ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας, ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου και της παρούσας αξίας των ελαχίστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από μισθώματα, καθαρές από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζονται στις υποχρεώσεις. Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορά σε χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας της μίσθωσης τους. Οι μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές μισθωμάτων για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσματα συστηματικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 2.5 Αποθέματα Την ημερομηνία του ισολογισμού, τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο ποσό μεταξύ του κόστους ή της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην συνηθισμένη πορεία των εργασιών της επιχείρησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Τα αποθέματα αναμένεται να ρευστοποιηθούν εντός της επόμενης χρήσεως ( μέχρι 1 έτος ). 2.6 Εμπορικές απαιτήσεις Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Η εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για την παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη με παράλληλη εκτίμηση σχετικών οικονομικών πληροφοριών. Οι συναλλαγές γενικά πραγματοποιούνται με τους πελάτες σε όρους αγοράς. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της εταιρείας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. Τα ποσά που εμφανίζονται στους συνημμένους ισολογισμούς για τις απαιτήσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγματικές τους αξίες ( εύλογη ) λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους

14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στο ταμείο καθώς και τις τραπεζικές καταθέσεις. 2.8 Εταιρικό κεφάλαιο Το εταιρικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τα εταιρικά μερίδια της εταιρείας. 2.9 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή η οποία όταν έγινε, δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στη χρήση κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση. Σε περίπτωση αδυναμίας σαφούς προσδιορισμού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρμόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόμενη της ημερομηνίας του ισολογισμού χρήση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Φορολογία εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές χρήσεις. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της χρήσης, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές χρήσεις με τις οποίες σχετίζονται. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσμα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν μέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης Αναγνώριση εσόδων Έσοδα: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές.

15 14 Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η επιχείρηση παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών Πληροφόρηση κατά τομέα Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Η επιχείρηση δραστηριοποιείται στην Ρουμανία με αντικείμενο την εμπορία δικύκλων και μηχανών θαλάσσης και των ανταλλακτικών τους. Στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρέχεται πληροφόρηση κατά επιχειρηματικό τομέα ως: α) δίκυκλα, β) μηχανές θαλάσσης, γ) προϊόντα χιονιού, δ) ανταλλακτικά και ε) λοιπά. 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η έκθεση της επιχείρησης σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους είναι ελάχιστη. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, αλλά σε περιορισμένη έκταση, είναι κίνδυνοι αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας. Η διαχείριση των κινδύνων διεκπεραιώνεται μέσω της Οικονομικής Διεύθυνσης της Μητρικής Εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρεία έχει δραστηριότητα και εκτός Ρουμανίας, αλλά δεν είναι σημαντικά εκτεθειμένη σε κινδύνους από ξένο νόμισμα. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει λόγω των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της Εταιρείας έχουν αρχικά αναγνωριστεί σε τοπικό νόμισμα, που είναι το λειτουργικό της νόμισμα. β) Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος για την εταιρεία υπάρχει στα χρηματικά διαθέσιμα, στις καταθέσεις τραπεζών, καθώς και σε πιστωτική έκθεση σε μεγάλους πελάτες. Ωστόσο δεν αναμένονται ζημιές λόγω της συναλλαγής της εταιρείας με πελάτες με υψηλή πιστοληπτική ικανότητα βάσει υπογεγραμμένων συμβάσεων και με πιστωτικά ιδρύματα με υψηλή ποιότητα πίστωσης. γ) Κίνδυνος ρευστότητας Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταμειακά υπόλοιπα, δυνατότητα άντλησης κεφαλαίων μέσω ενός επαρκούς ύψους δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και δυνατότητα κλεισίματος ανοικτών θέσεων αγοράς. Λόγω της δυναμικής φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, η Διοίκηση της Εταιρείας στοχεύει να διατηρήσει ελαστικότητα στην άντληση κεφαλαίων διατηρώντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και ανοιχτές πιστώσεις με αλληλόχρεους λογαριασμούς. Η ρευστότητα της Εταιρείας παρακολουθείται από την Διοίκηση του Ομίλου σε τακτά χρονικά διαστήματα. Παρακάτω παρουσιάζεται η ανάλυση με τις λήξεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων και υποχρεώσεων:

16 15 31/12/ /12/2006 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούν Ενεργητικό Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις (λήξη εντός του έτους) , ,10 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα (λήξη εντός του έτους) , , , ,86 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Από 1 έως 2 έτη 0,00 0,00 Από 2 έως 5 έτη , ,42 Πάνω από 5 έτη 0,00 0, , ,42 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,67 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις , ,66 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , , , ,61 4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Ο σκοπός του Ομίλου κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων της Εταιρείας, είναι η διασφάλιση της ικανότητας της να συνεχίσει τη δραστηριότητα ώστε να εξασφαλίζει τις αποδόσεις για τους εταίρους της και να διατηρεί μία βέλτιστη κεφαλαιακή διάρθρωση. Δε συντρέχει κίνδυνος κεφαλαίου για την Εταιρεία, λόγω των ελάχιστων υποχρεώσεών της και των μηδενικών δανειακών υποχρεώσεων. 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως κάτωθι: (Ποσά σε Ευρώ) Αγορές & Λοιπά έξοδα Υποχρεώσεις κλπ. ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε. MOTODYNAMICS EOOD , , ,28 0,00 6. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις: Δεν έχει διενεργηθεί φορολογικός έλεγχος για τις διαχειριστικές χρήσεις 2001 έως και 2007, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. 7. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα της 31 Δεκεμβρίου 2007 και μέχρι την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2007 ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν.

17 3,3835 3,5586 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1 3,6802 Ενσώματα και ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία (Ποσά σε Ευρώ) Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα Ασώματα Πάγια Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,73 0, ,78 Συναλλαγματικές διαφορές 1.401, , ,61-202, ,49 Προσθήκες 4.494, , , , ,88 Πωλήσεις/ διαγραφές 0, , ,06 0, ,73 Ανακατανομές , , , ,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , , ,42 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,88 0, ,48 Συναλλαγματικές διαφορές -25, , ,39 0, ,81 Αποσβέσεις , , ,97-430, ,42 Πωλήσεις / διαγραφές 0, ,19 0,00 0, ,19 Ανακατανομές , ,94 461,89-461,89 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , ,35-892, ,52 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου , , , , ,90 3,3353 3,3835 3,6077 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , ,42 Συναλλαγματικές διαφορές , , , , ,45 Προσθήκες 1.455, , ,71 0, ,24 Πωλήσεις/ διαγραφές , , ,99 0, ,81 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , , ,40 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,35-892, ,52 Συναλλαγματικές διαφορές 1.909, , ,11 611, ,96 Αποσβέσεις , , , , ,38 Πωλήσεις / διαγραφές 1.824, ,49 788,04 0, ,01 Ανακατανομές , ,43 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , , ,93 Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου , , , , ,47 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 16

18 17 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2 3,6077 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πελάτες , ,35 Μείον: Προβλέψεις , ,07 Τελικές απαιτήσεις πελατών , ,28 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων επιχειρήσεων 0, ,53 Δοθείσες Εγγυήσεις - Πάγιες Προκαταβολές , ,35 Χρεωστικός ΦΠΑ 0, ,23 Λοιπά , ,06 Σύνολο , ,45 Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,35 Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,10 Σύνολο , ,45 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων είναι οι παρακάτω: Πελάτες , ,28 Λοιπές απαιτήσεις , ,17 Σύνολο , ,45 Οι απαιτήσεις κατά πελατών αναλύονται χρονικά ως εξής: 31/12/ /12/2006 Τιμολόγια χωρίς καθυστέρηση , ,76 Τιμολόγια σε καθυστέρηση μεχρι 30 μέρες , ,71 Τιμολόγια σε καθυστέρηση από 31 μεχρι 90 μέρες , ,56 Τιμολόγια σε καθυστέρηση πανώ από 90 μέρες , ,32 Σύνολο , ,35 Για τους πελάτες σε καθυστέρηση έχει γίνει σχετική πρόβλεψη: 31/12/ /12/2006 Ποσό πρόβλεψης , ,07 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 3 Αναβαλλόμενη Φορολογία (Ποσά σε Ευρώ) Αναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις: 31/12/ /12/2006 Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες 0, ,00 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος από φορολογικές ζημίες είναι η παρακάτω: 31/12/ /12/2006 Υπόλοιπο έναρξης χρήσης , ,00 Φόρος αποτελεσμάτων ,00 0,00 Υπόλοιπο τέλους χρήσης 0, ,00 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

19 18 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 4 3,6077 Αποθέματα Εμπορεύματα , ,47 Σύνολο , ,47 Μείον πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα, άχρηστα, κατεστραμμένα κλπ εμπορεύματα ,00 0,00 Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία ,10 0,00 Ανάλυση ανά κατηγορία: 31/12/ /12/2006 Μηχανοκίνητα Δίκυκλα , ,73 Προιόντα Θάλασσας , ,80 Ανταλακτικά , ,92 Αξεσουάρ , ,87 Λιπαντικά 6.724, ,89 Λοιπά , ,27 Σύνολο Αποθεμάτων , ,48 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1,9558 0, Διαθέσιμα στο ταμείο 2.311, ,51 Τραπεζικές καταθέσεις , ,25 Σύνολο , ,76 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 6 Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβληθέν: εταιρικά μερίδια των 27,08 έκαστο 0, , εταιρικά μερίδια των ROΝ 100 έκαστο 0, , εταιρικά μερίδια των 29,49 έκαστο ,53 0, εταιρικά μερίδια των ROΝ 100 έκαστο ,00 0,00 1 Ιανουαρίου ,81 Έκδοση Εταιρικού Κεφαλαίου 0,00 31 Δεκεμβρίου ,81 1 Ιανουαρίου ,81 Έκδοση Εταιρικού Κεφαλαίου ,72 31 Δεκεμβρίου ,53 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

20 19 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 7 0, Λοιπά Αποθεματικά Τακτικό Αποθεματικό 7.457, ,91 Έκτακτα Αποθεματικά , ,92 Σύνολο , ,83 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 8 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,09 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις , ,36 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 8.843, ,45 Φόροι (εκτός φόρο εισοδήματος) , ,38 Προκαταβολές πελατών , ,84 Λοιπές υποχρεώσεις , ,91 Σύνολο , ,03 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,42 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,61 Σύνολο , ,03 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 9 Πωλήσεις 3,6077 (Ποσά σε Ευρώ) Ανάλυση ανά κατηγορία εμπορευμάτων: 31/12/ /12/2006 Μηχανοκίνητα Δίκυκλα , ,93 Προϊόντα Θάλασσας , ,99 Ανταλλακτικά , ,69 Αξεσουάρ , ,13 Λιπαντικά , ,25 Λοιπά , ,85 Υπηρεσίες 8.346, ,83 Σύνολο , ,67 Το σύνολο των πωλήσεων έχει γίνει στο εσωτερικό της χώρας Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

21 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 10 Πληροφορίες κατά κλάδο δραστηριότητας (Ποσά σε Ευρώ) Μηχανοκίνητα Δίκυκλα Προϊόντα Θάλασσας Ανταλλακτικά Αξεσουάρ 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2006 Πωλήσεις , , , , , , , , , , , ,67 Κόστος πωλήσεων , , , , , , , , , , , ,56 Αποτέλεσμα ανά κλάδο , , , , , , , , , , , ,11 Λοιπά Έσοδα , ,77 Έξοδα Διοίκησης , ,29 Έξοδα Διάθεσης , ,32 Λοιπά Έξοδα ,40 0,00 Χρηματοοικονομικά Έσοδα , ,71 Χρηματοοικονομικά Έξοδα , ,29 Κέρδη/Ζημιές Πρό Φόρων , ,31 Φόρος Εισοδήματος , ,85 Καθαρά Κέρδη/Ζημίες , ,16 Αποσβέσεις , ,59 Λοιπά Σύνολο Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 20

22 21 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11 3,3353 3,5256 Έξοδα διάθεσης Η ανάλυση των εξόδων διάθεσης έχει ως κάτωθι: Αμοιβές προσωπικού , ,26 Εργοδοτικές εισφορές και λοιπές επιβαρύνσεις , ,97 Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων περιουσιακών στοιχείων , ,56 Αμοιβές Τρίτων , ,77 Ενοίκια , ,61 Έξοδα Προβολής και διαφήμισης , ,87 Προβλέψεις 0, ,82 Λοιπά , ,46 Σύνολο , ,32 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12 3,5256 Έξοδα διοίκησης Η ανάλυση των εξόδων διοικήσεως έχει ως κάτωθι: Αμοιβές προσωπικού , ,22 Εργοδοτικές εισφορές και λοιπές επιβαρύνσεις , ,47 Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων περιουσιακών στοιχείων 7.235, ,03 Ενοίκια , ,74 Λοιπά , ,83 Σύνολο , ,29 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 13 3,5256 Λοιπά έσοδα - έξοδα Η ανάλυση των λοιπών εσόδων - εξόδων έχει ως κάτωθι: Έσοδα από προμήθειες πωλήσεων 0, ,77 Λοιπά έσοδα ,47 0,00 Λοιπά έξοδα ,40 0,00 Σύνολο , ,77 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

23 22 ΣΗΜΕΙΩΣΗ ,5256 3,5256 Η ανάλυση των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων έχει ως εξής: Χρηματοοικονομικά Έξοδα Τόκοι έξοδα 1.587, ,44 Προμήθειες και έξοδα τραπεζών ,40 992,85 Καθαρές Ζημίες από Συναλλαγματικές Διαφορές , ,91 Σύνολο , ,20 Χρηματοοικονομικά Έσοδα Τόκοι έσοδα 2.410,40 224,80 Καθαρά Κέρδη από Συναλλαγματικές Διαφορές , ,54 Σύνολο , ,34 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων