EΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. («Forthnet Α.Ε.») ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ΤΗΣ

Transcript

1 EΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. («Forthnet Α.Ε.») ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟΥ ΔΕΛΤΙΟΥ ΤΗΣ Για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας EΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. με Δημόσια Προσφορά υπέρ των παλαιών μετόχων και την εισαγωγή των νέων μετοχών στην κατηγορία «Επιτήρησης» της Αγοράς Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με την από απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις από και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας θα αυξηθεί μέχρι ,50 με την έκδοση και διάθεση νέων κοινών, άυλων, ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας 0,30 η κάθε μία και τιμής διάθεσης 0,30 για κάθε μία μετοχή, σε αναλογία 15 νέες μετοχές για κάθε 2 παλαιές μετοχές. Για την παρούσα αύξηση μετοχικού κεφαλαίου δεν υπάρχει εγγύηση κάλυψης, επομένως, υπό την επιφύλαξη των ρυθμίσεων που αφορούν στη διάθεση των τυχών αδιάθετων νέων μετοχών, εάν η κάλυψη του ποσού της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου δεν είναι πλήρης, το μετοχικό κεφάλαιο θα αυξηθεί μέχρι το ποσό της κάλυψης, σύμφωνα με το άρθρο 13α παρ. 1 του κ.ν. 2190/1920. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος, μόνο όσον αφορά στην κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Το παρόν πρέπει να θεωρείται συμπλήρωμα του από εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ενημερωτικού Δελτίου της Εταιρίας. Ημερομηνία του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου είναι η

2 Πίνακας Περιεχομένων 1. ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Κίνδυνοι που σχετίζονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα του Ομίλου και τον κλάδο δραστηριότητάς του ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Υπεύθυνα Πρόσωπα Τακτικοί Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Επιλεγμένες Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες περιόδου Έγγραφα μέσω παραπομπής Επενδύσεις Επενδύσεις περιόδου Σημαντικές Συμβάσεις Συμβάσεις Forthnet Σύμβάσεις λοιπών εταιριών Ομίλου Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες για τα Περιουσιακά Στοιχεία, τις Υποχρεώσεις, τη Χρηματοοικονομική Θέση και τα Αποτελέσματα του Ομίλου Εταιρίες που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιόδου Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ενδιάμεσων αποτελεσμάτων περιόδου Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ενδιάμεσων ενοποιημένων ισολογισμών περιόδου Χρηματοοικονομικές πληροφορίες ενδιάμεσων ταμειακών ροών περιόδου Χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις μεταβολές της Καθαρής Θέσης της περιόδου Πληροφορίες για τα Κεφάλαια του Ομίλου Forthnet Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Ενδοομιλικές Συμβάσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη σε επίπεδο Μητρικής και Ομίλου κατά την περίοδο Συναλλαγές με μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτερα Διοικητικά Στελέχη Σημαντικές αλλαγές στη Χρηματοοικονομική ή Εμπορική Θέση της Εταιρίας Δικαστικές, διοικητικές και διαιτητικές διαδικασίες Μετοχική Σύνθεση ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΙΤΛΟΥ Κεφαλαιακή Διάρθρωση και Συνολικό Καθαρό Χρηματοοικονομικό Χρέος του Ομίλου Forthnet Δήλωση Βασικών Μετόχων Δικαίωμα υπαναχώρησης από την άσκηση των δικαιωμάτων προτίμησης Αναμενόμενο χρονοδιάγραμμα ολοκλήρωσης αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Μείωση Διασποράς Αραίωση (Dilution)

3 1. ΕΙΣΑΓΩΓΗ Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου αφορά στη δημόσια προσφορά (στο εξής η «Δημόσια Προσφορά») των κοινών μετοχών (στο εξής οι «Νέες Μετοχές») της «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.» (στο εξής η «Forthnet» ή η «Εταιρία» ή η «Εκδότρια» και μαζί με τις θυγατρικές της ο «Όμιλος») που θα προκύψουν από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (στο εξής η «Αύξηση Κεφαλαίου») και την εισαγωγή των Νέων Μετοχών στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Στο παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου, σε συνδυασμό με το εγκεκριμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ενημερωτικό Δελτίο της 29 Νοεμβρίου 2013, περιέχονται και παρουσιάζονται με εύληπτο και κατανοητό τρόπο όλες οι πληροφορίες που είναι απαραίτητες προκειμένου οι επενδυτές να μπορούν με εμπεριστατωμένο τρόπο να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και τις προοπτικές του Ομίλου, καθώς και τα δικαιώματα που απορρέουν από τις κοινές ονομαστικές μετοχές της Εταιρίας. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου αποτελείται από: α) το συμπλήρωμα του Περιληπτικού Σημειώματος, β) το Συμπλήρωμα των Παραγόντων Κινδύνου, γ) το συμπλήρωμα του Εγγράφου Αναφοράς και δ) το συμπλήρωμα του Σημειώματος του Μετοχικού Τίτλου. Σημειώνεται ότι το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Ενημερωτικού Δελτίου που εγκρίθηκε με την από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου της Forthnet καταρτίστηκε και διατέθηκε με βάση τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε με την από απόφασή του το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου, μόνον όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και του Ν.3401/2005. Το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό, σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ.2 του Ν.3401/2005, όπως ισχύει, σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και στην ιστοσελίδα της Εταιρίας Επίσης, το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου θα είναι διαθέσιμο δωρεάν στο επενδυτικό κοινό και σε έντυπη μορφή, εφόσον ζητηθεί, στα γραφεία της Εταιρίας, στην Παλλήνη Αττικής, Προέκταση Οδού Μάνης, Θέση Κάντζα. Το παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου περιλαμβάνει,όπως προβλέπεται από το άρθρο 16 του Ν.3401/2005, νέα στοιχεία σχετικά με τις πληροφορίες που περιέχονται στο Ενημερωτικό Δελτίο, που μπορεί να επηρεάσουν την αξιολόγηση των νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Εταιρίας και ανέκυψαν ή διαπιστώθηκαν μετά την έγκριση του Ενημερωτικού Δελτίου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ( ). Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 16 του Ν.3401/2005, οι επενδυτές που έχουν ήδη εγγραφεί για την αγορά των κινητών αξιών, την έκδοση των οποίων αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας την , πριν τη δημοσίευση των Συμπληρώματος, μπορούν να υπαναχωρήσουν από την αγορά, την εγγραφή ή την προεγγραφή το αργότερο εντός δύο (2) εργάσιμων ημερών από τη δημοσίευση του παρόντος Συμπληρώματος. Εάν υπάρχει διαφορά μεταξύ (α) των δηλώσεων που περιέχονται στο παρόν Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου και (β) των αντίστοιχων δηλώσεων που περιέχονται στο Ενημερωτικό Δελτίο, οι δηλώσεις στο (α) υπερισχύουν ως πλέον πρόσφατες. 3

4 2. ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ Η κάτωθι εισαγωγή στο Περιληπτικό Σημείωμα απαιτείται προκειμένου να παράσχει καθοδήγηση στους αναγνώστες του Περιληπτικού Σημειώματος. Οι απαιτήσεις γνωστοποίησης στα Περιληπτικά Σημειώματα, ορίζονται ως «Στοιχεία». Τα Στοιχεία αυτά αριθμούνται σε Τμήματα A E (A.1 E.7). Το παρόν Περιληπτικό Σημείωμα περιέχει όλα τα Στοιχεία τα οποία απαιτείται να συμπεριληφθούν ως περίληψη σε τέτοιου είδους κινητές αξίες και στον Εκδότη. Επειδή κάποια Στοιχεία δεν απαιτείται να αναφερθούν, ενδέχεται να υπάρχουν κενά στην αρίθμηση κάποιων Στοιχείων. Παρότι ενδέχεται για ένα Στοιχείο να απαιτείται να εισαχθεί στο Περιληπτικό Σημείωμα λόγω του είδους των κινητών αξιών και του Εκδότη, είναι πιθανό να μη δύναται να χορηγηθεί πληροφόρηση σχετικά με το Στοιχείο αυτό. Στην περίπτωση αυτή συμπεριλαμβάνεται μια συνοπτική περιγραφή στο Περιληπτικό Σημείωμα με την αναφορά «δεν συντρέχει». Ενότητα B Εκδότης και ενδεχόμενος εγγυητής Β.6 - Στο βαθμό που είναι γνωστό στον εκδότη, το όνομα κάθε προσώπου το οποίο κατέχει, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου του εκδότη που πρέπει να κοινοποιείται δυνάμει της εθνικής νομοθεσίας του εκδότη, καθώς και το ύψος της συμμετοχής που κατέχει το πρόσωπο αυτό. - Διευκρινίζεται εάν οι κύριοι μέτοχοι του εκδότη κατέχουν διαφορετικά δικαιώματα ψήφου, εφόσον υπάρχουν. - Να αναφερθεί εάν και από ποιον ο εκδότης κατέχεται ή ελέγχεται, άμεσα ή έμμεσα, στο βαθμό που ο εκδότης γνωρίζει τις σχετικές πληροφορίες, και να περιγραφεί η φύση αυτού του ελέγχου. Η μετοχική σύνθεση της Εταιρίας σύμφωνα με το μετοχολόγιο της , είναι η ακόλουθη: Μέτοχος ΜΕΤΟΧΙΚΗ ΣΥΝΘΕΣΗ Δικαιωμάτων Ψήφου μετοχών % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Forgendo Limited (1) ,27% Wind Hellas Τηλεπικοινωνίες Α.Ε.Β.Ε. (2) ,26% Ίδρυμα Τεχνολογίας και Έρευνας ,20% Επενδυτικό κοινό ,27% Σύνολο ,00% (1) Η FORGENDO, εταιρία με έδρα την Κύπρο, ανήκει κατά 50% στη GO PLC, η οποία είναι εισηγμένη εταιρία στη Μάλτα και πάροχος τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών, και κατά 50% στην Emirates International Telecommunications (Malta) Limited (EITML), η οποία είναι εταιρία συμμετοχών ειδικού σκοπού έχει συσταθεί και ελέγχεται από την Emirates International Telecommunications LLC (ΕΙΤL), η οποία έχει έδρα το Ντουμπάι και αποτελεί το βασικό πυλώνα επενδύσεων στις τηλεπικοινωνίες για την Dubai Holding. Η ΕΙΤML κατέχει επίσης το 60% του μετοχικού κεφαλαίου της GO PLC, έχει δικαίωμα να διορίζει 5 από τα 9 μέλη του ΔΣ της GO PLC και ως εκ τούτου μπορεί να θεωρηθεί ότι νομικά ασκεί τον έλεγχο της GO PLC. Επομένως απώτερος ελέγχων της Forgendo είναι η EITL. (2) Την η WIND απέκτησε μετοχές και δικαιώματα ψήφου στη Forthnet που ανήκουν στην κυπριακή εταιρεία με την επωνυμία Zesmero Limited και αντιστοιχούν σε ποσοστό 27,04% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Forthnet. Η απόκτηση αυτών των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου καταργεί το αντίστοιχο δικαίωμα προαίρεσης αγοράς (call option) της WIND και το αντίστοιχο δικαίωμα πώλησης (put option) της Zesmero επί των ιδίων μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου που συμφωνήθηκαν μεταξύ της WIND και της Zesmero δυνάμει συμφωνίας που υπεγράφη την Η απόκτηση αυτών των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου πραγματοποιείται σε συνέχεια της από απόκτησης από τη WIND μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 5,22% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου στη Forthnet. Συνεπεία της ανωτέρω αγοράς μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου, το ποσοστό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου που η WIND κατέχει στη Forthnet ανέρχεται σε 32,26% επί του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου στη Forthnet. Η ως άνω απόκτηση επήλθε συνεπεία της από συμφωνίας της WIND με τη Zesmero να αγοράσει η πρώτη τις μετοχές και δικαιώματα ψήφου στη Forthnet που κατείχε η Zesmero και αποτελούσαν αντικείμενο δικαιώματος προαίρεσης αγοράς (call option) της WIND και, σαν αποτέλεσμα, το δικαίωμα προαίρεσης αγοράς (call option) καταργήθηκε και δεν είναι πλέον σε ισχύ. Ως προς τη μετοχική σύνθεση της WIND, απώτερος μοναδικός μέτοχος αυτής είναι η εταιρεία LARGO LIMITED που έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με τους ς του Guernsey, B.V.I..Η LARGO LIMITED κατέχει το 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της εταιρείας LARGO INTERMEDIARY HOLDINGS LIMITED, που έχει επίσης συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με τους ς του Guernsey, B.V.I, η οποία με τη σειρά της κατέχει το 100% της εταιρείας CRYSTAL ALMOND SARL, που έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με τους ς του Λουξεμβούργου και η οποία κατέχει το 100% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της WIND. Οι μετοχές της LARGO LIMITED είναι ευρείας διασποράς και η εταιρεία δεν ελέγχεται από νομικό ή φυσικό πρόσωπο. Η Εταιρία δεν γνωρίζει να υπάρχει άλλος μέτοχος ο οποίος να κατέχει άνω του 5% των μετοχών της και των δικαιωμάτων ψήφου, ούτε γνωρίζει την ύπαρξη οποιασδήποτε συμφωνίας μεταξύ μετόχων για ενιαία ψήφο σε γενική συνέλευση της Εταιρίας. 4

5 Κάθε μετοχή της Εταιρίας συνεπάγεται ένα δικαίωμα ψήφου. Ο αριθμός των ψήφων μετόχου ισούται με τον αριθμό των μετοχών του. Τα δικαιώματα των μετόχων ασκούνται μόνο σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρίας. Οι κύριοι μέτοχοι της Εταιρίας διαθέτουν τόσα δικαιώματα ψήφου όσα και ο αριθμός μετοχών που κατέχουν. Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματα ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις ισάριθμα προς τις μετοχές που κατέχουν. Η Εταιρία δηλώνει ότι δεν γνωρίζει την ύπαρξη οποιασδήποτε συμφωνίας μεταξύ μετόχων για ενιαία ψήφο στη Γενική Συνέλευση και συνεπώς ο έλεγχος ασκείται αναλογικά με τις μετοχές και τα δικαιώματα που κατέχει έκαστος μέτοχος. B.7 Επιλεγμένες ιστορικές κύριες χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τον εκδότη, οι οποίες παρέχονται για κάθε οικονομική χρήση της περιόδου που καλύπτουν οι ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες και για κάθε μεταγενέστερη ενδιάμεση οικονομική περίοδο που συνοδεύεται από συγκριτικά στοιχεία που αντιστοιχούν στην ίδια περίοδο της προηγούμενης χρήσης η υποβολή ωστόσο των ισολογισμών τέλους χρήσεως είναι αρκετή για να πληρούται η απαίτηση περί συγκρίσιμων πληροφοριών από τον ισολογισμό. Αυτό πρέπει να συνοδεύεται από αφηγηματική περιγραφή της σημαντικής αλλαγής στη χρηματοοικονομική κατάσταση του εκδότη και των αποτελεσμάτων εκμετάλλευσης κατά τη διάρκεια ή μετά την περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές κύριες χρηματοοικονομικές πληροφορίες Επιλεγμένα Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων σε χιλ. Κύκλος εργασιών Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (23.044) (26.863) Ζημιές προ φόρων (38.906) (49.592) Ζημιά μετά από φόρους (Α) (42.915) (46.798) Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (42.015) (46.095) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (899) (703) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0 0 Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους (Α)+(Β) (42.915) (46.798) Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (42.015) (46.095) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (899) (703) Ζημίες ανά μετοχή (βασικές και απομειωμένες) (3,2438) (3,5588) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Δημοσιευμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. από την Εταιρία και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου το εννεάμηνο του 2013 σημείωσε πτώση της τάξης του 7,3% και διαμορφώθηκε σε χιλ. έναντι χιλ. το εννεάμηνο του 2012, κυρίως λόγω της συμπίεσης των τιμών που υφίσταται η λιανική αγορά. Οι ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων περιορίστηκαν και διαμορφώθηκαν σε χιλ. την από χιλ. την Οι ζημίες προ φόρων ανήλθαν το εννεάμηνο του 2013 σε χιλ. από χιλ. το εννεάμηνο του Η μείωση των εσόδων, η αύξηση του κόστους πωληθέντων λόγω της αντικατάστασης των αποκωδικοποιητών, αντισταθμίστηκαν με την συμπίεση των λειτουργικών και χρηματοοικονομικών εξόδων σε συνδυασμό με τη μη απομείωση της υπεραξίας, και είχαν ως αποτέλεσμα τον περιορισμό των ζημιών προ φόρων του Ομίλου την περίοδο Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω οι ζημίες μετά από φόρους περιορίστηκαν και διαμορφώθηκαν σε χιλ. το εννεάμηνο του 2013 από χιλ. το εννεάμηνο του Τα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) διαμορφώθηκαν σε χιλ. το εννεάμηνο του 2013 από χιλ. το εννεάμηνο του 2012, κυρίως λόγω της συμπίεσης των τιμών. Η αυξημένη απόκτηση συνδρομητών, η μείωση του μέσου εσόδου ανά συνδρομητή, καθώς και το κόστος αντικατάστασης των αποκωδικοποιητών παλαιάς γενιάς με νέους επηρέασαν το EBITDA του εννεαμήνου

6 Επιλεγμένα Στοιχεία Κατάστασης Ισολογισμού σε χιλ * (αναθεωρημένο) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Ασώματα πάγια Υπεραξία Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού ** Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού *** Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων (83.785) (41.717) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (79.900) (37.831) Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (77.858) (35.059) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμο μέρος μακρ/σμων δανείων Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις **** Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων * Αναπροσαρμοσμένο μετά την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζομένους» **Ο λογαριασμός «λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού» περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις», «άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», «διαθέσιμα προς πώληση χρηματoοικονομικά στοιχεία» και «αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις» *** Ο λογαριασμός «λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού» περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «αποθέματα», «προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις», «απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρίες», «χρημ/κα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές στα κέρδη ή τις ζημιές», «παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα», «χρηματικά διαθέσιμα» και «δεσμευμένες καταθέσεις προθεσμίας» **** Ο λογαριασμός «λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρίες»,«βραχυπρόθεσμα δάνεια»,«έσοδα επομένων χρήσεων»,«βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναμεταδοτών»,«λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης», «βραχυπρόθεσμο μέρος υποχρεώσεων από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών»,«φόροι εισοδήματος πληρωτέοι», και «δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» ***** Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Δημοσιευμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν κατά Δ.Π.Χ.Α. από την Εταιρία και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Τα ενσώματα πάγια ανήλθαν σε χιλ. την , έναντι χιλ. το 2012 παρουσιάζοντας μείωση 12,3% λόγω των αποσβέσεων επενδύσεων που πραγματοποίησε ο Όμιλος τα τελευταία χρόνια. Τα ασώματα πάγια αποτελούνται από τα κόστη απόκτησης νέων συνδρομητών, κόστος λογισμικού που αγοράζεται ή παράγεται εσωτερικά και από το κόστος απόκτησης ευρεσιτεχνιών εμπορικών ονομασιών σημάτων, δικαιώματα τίτλων, εκχωρήσεις δικαιωμάτων και αδειών. Η αναπόσβεστη αξία τους ανήλθε σε χιλ. την , έναντι χιλ. το Η μείωση αυτή οφείλεται κυρίως στις αποσβέσεις επενδύσεων που πραγματοποίησε ο Όμιλος τα τελευταία χρόνια. Τα λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία την ανήλθαν σε χιλ. από χιλ. το Το σύνολο του μη κυκλοφορούντος ενεργητικού του Ομίλου ανήλθε σε χιλ. το εννεάμηνο του 2013 από χιλ. το Η εν λόγω μεταβολή οφείλεται στις αποσβέσεις επενδύσεων που πραγματοποίησε ο Όμιλος τα τελευταία χρόνια. 6

7 Η καθαρή αξία δικαιωμάτων αθλητικών προγραμμάτων και ταινιών αυξήθηκε το εννεάμηνο του 2013 σε χιλ. από χιλ. την λόγω εποχικότητας των αθλητικών προγραμμάτων, καθώς η περίοδος τους αρχίζει τον Σεπτέμβριο κάθε έτους και ολοκληρώνεται τον Αύγουστο του επόμενου έτους. Το σύνολο των εμπορικών απαιτήσεων αυξήθηκε σε χιλ. την από χιλ. την λόγω κυρίως της αύξησης των μη τιμολογηθέντων εσόδων. Τα λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία την διαμορφώθηκαν σε χιλ. από χιλ. το 2012 κυρίως λόγω μείωσης των χρηματικών διαθεσίμων από την μείωση του τραπεζικού δανεισμού σε συνδυασμό με τις λειτουργικές δραστηριότητες. Το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού του Ομίλου ανήλθε σε χιλ. το εννεάμηνο του 2013 από χιλ. την κυρίως λόγω της μείωσης των χρηματικών διαθεσίμων, λόγω αποπληρωμής τραπεζικού δανεισμού σε συνδυασμό με τις λειτουργικές δραστηριότητες. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου μειώθηκε σε χιλ. την από χιλ. την λόγω της αύξησης των ζημιών εις νέον σε χιλ. από χιλ. Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αυξήθηκαν σε χιλ. την από χιλ. την λόγω κυρίως της εποχικότητας των υποχρεώσεων από δικαιώματα προγραμμάτων και ταινιών. Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε χιλ Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών /(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (23.236) (27.580) Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες (γ) (35.228) (25.262) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) (20.911) (4.764) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Δημοσιευμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. από την Εταιρία και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Οι ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες κατά το εννεάμηνο 2013 ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. το εννεάμηνο 2012, κυρίως λόγω της μείωσης των λειτουργικών εσόδωνκαι του αυξημένου λειτουργικού κόστους λόγω της αντικατάστασης των αποκωδικοποιητών. Οι ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες κατά το εννεάμηνο του 2013 ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. κατά το εννεάμηνο του 2012 κυρίως λόγω της αποδέσμευσης των καταθέσεων προθεσμίας. Οι ταμειακές εκροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες κατά το εννεάμηνο του 2013 ανήλθαν σε χιλ. έναντι χιλ. το εννεάμηνο του 2012, οι οποίες οφείλονται κυρίως στην αποπληρωμή μακροπρόθεσμου δανεισμού κατά χιλ. B.10 Περιγραφή της φύσης τυχόν επιφυλάξεων στην έκθεση ελέγχου για τις ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες Στην έκθεση επισκόπησης της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης περιόδου αναφέρεται το κάτωθι θέμα έμφασης. «Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 3 των ενδιάμεσων συνοπτικών εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην οποία αναφέρεται ότι στις 30 Σεπτεμβρίου 2013, (α) ο Όμιλος και η Εταιρεία δε βρίσκονταν σε συμμόρφωση με ορισμένους από τους 7

8 χρηματοοικονομικούς δείκτες και σχετικές υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις δανειακές τους συμβάσεις, (β) το σύνολο των μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας απεικονίστηκαν στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και, (γ) το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων και, ως εκ τούτου, δεν θα είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών τους υποχρεώσεων. Όπως περαιτέρω αναφέρεται στη Σημείωση 3, (i) η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να προχωρήσουν σε αναχρηματοδότηση του συνόλου των δανειακών τους υποχρεώσεων, (ii) η ικανοποιητική κάλυψη της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (iii) η επάρκεια κεφαλαίου κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας, δεν μπορούν να διασφαλιστούν και εξαρτώνται από την επιτυχή ολοκλήρωση της αναχρηματοδότησης των δανειακών τους υποχρεώσεων με τις δανείστριες τράπεζες. Κατά συνέπεια, οι ανωτέρω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή άλλες προσαρμογές οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους». Δ.1 Κύριες πληροφορίες σχετικά με τους βασικούς κινδύνους που αφορούν ειδικά στον εκδότη ή στον τομέα δραστηριότητάς του. Ενότητα Δ Κίνδυνοι Α. Κίνδυνοι που σχετίζονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα του Ομίλου και τον κλάδο δραστηριότητάς του Η Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες Α.Ε.Β.Ε., ο νέος βασικός μέτοχος της Forthnet, ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά τη διοίκηση και τις εργασίες της Forthnet. Ε.6 Ποσό και ποσοστό της άμεσης μείωσης της διασποράς που προκύπτει από την προσφορά. Εάν η προσφορά εγγραφής γίνεται σε υφιστάμενους μετόχους, να αναφερθεί το ποσό και το ποσοστό της άμεσης μείωσης της διασποράς εάν οι μέτοχοι αυτοί δεν εγγράψουν τη νέα προσφορά. Ενότητα Ε Προσφορά Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρίας, σύμφωνα με το μετοχολόγιο της καθώς και μετά την ολοκλήρωση της παρούσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου, έχοντας λάβει υπόψη την παραδοχή ότι όλοι οι μέτοχοι ασκούν πλήρως τα δικαιώματά τους : Μέτοχος Μετοχική Σύνθεση πριν την AMK ( ) Δικαιωμάτων Ψήφου μετοχών % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Μετοχική Σύνθεση μετά την AMK (σενάριο πλήρους κάλυψης) Δικαιωμάτων Ψήφου μετοχών % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Forgendo ,27% ,27% Limited Wind Ελλάς ,26% ,26% Τηλεπικοινωνίες A.E.B.E. Ίδρυμα ,20% ,20% Τεχνολογίας και Έρευνας Επενδυτικό ,26% ,26% κοινό Σύνολο ,00% ,00% Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρίας, σύμφωνα με το μετοχολόγιο της καθώς και μετά την ολοκλήρωση της παρούσας Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, έχοντας λάβει υπόψη την παραδοχή ότι κατά τη διάρκεια της περιόδου άσκησης των δικαιωμάτων προτίμησης, μόνο η Forgendo Ltd και η Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες A.E.B.E.θα ασκήσουν τα δικαιώματα προτίμησής τους. 8

9 Μέτοχος μετοχών Μετοχική Σύνθεση πριν την AMK ( ) Δικαιωμάτων Ψήφου % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Μετοχική Σύνθεση μετά την AMK (σενάριο μερικής κάλυψης από την Forgendo Ltd και Wind Ελλάς) μετοχών Δικαιωμάτων Ψήφου % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Forgendo ,27% ,85% Limited Wind Ελλάς ,26% ,09% Τηλεπικοινωνίες A.E.B.E. Ίδρυμα ,20% ,64% Τεχνολογίας και Έρευνας Επενδυτικό ,26% ,42% κοινό Σύνολο ,00% ,00% Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρίας, σύμφωνα με το μετοχολόγιο της καθώς και μετά την ολοκλήρωση της παρούσας Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, έχοντας λάβει υπόψη την παραδοχή ότι κατά τη διάρκεια της περιόδου άσκησης των δικαιωμάτων προτίμησης, κανείς μέτοχος πλην του βασικού μετόχου, Forgendo Ltd δεν θα ασκήσει τα δικαιώματα προτίμησης του. Μέτοχος μετοχών Μετοχική Σύνθεση πριν την AMK ( ) Δικαιωμάτων Ψήφου % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Μετοχική Σύνθεση μετά την AMK (σενάριο μερικής κάλυψης από την Forgendo Limited) μετοχών Δικαιωμάτων Ψήφου % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου Forgendo ,27% ,66% Limited Wind Ελλάς ,26% ,88% Τηλεπικοινωνίες A.E.B.E. Ίδρυμα ,20% ,03% Τεχνολογίας και Έρευνας Επενδυτικό ,26% ,44% κοινό Σύνολο ,00% ,00% Σημειώνεται ότι τα παραπάνω σενάρια είναι υποθετικά και ενδέχεται να μην επαληθευτούν. 9

10 3. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Οι κίνδυνοι που παρατίθενται κατωτέρω επικαιροποιούν τους αντίστοιχους κινδύνους που περιλαμβάνονται στο Ενημερωτικό Δελτίο που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς την Κίνδυνοι που σχετίζονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα του Ομίλου και τον κλάδο δραστηριότητάς του Η Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες Α.Ε.Β.Ε., ο νέος βασικός μέτοχος της Forthnet, ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά τη διοίκηση και τις εργασίες της Forthnet. O νέος βασικός μέτοχος της Εταιρίας, Wind Ελλάς Τηλεπικοινωνίες Α.Ε.Β.Ε. ( Wind ), ο οποίος σε συνέχεια της από μεταβίβασης των μετοχών της Εταιρίας που κατείχε η Zesmero Limited κατέχει το 32,26% των δικαιωμάτων ψήφου της Forthnet, δύναται να επηρεάσει το αποτέλεσμα των ψηφοφοριών στην τακτική γενική συνέλευση, για θέματα όπως, μεταξύ άλλων, τις τροποποιήσεις που αφορούν διορισμούς διευθυντών, τις αποφάσεις που αφορούν συγχωνεύσεις, τις συνενώσεις επιχειρήσεων, την απόκτηση ή η διάθεση στοιχείων ενεργητικού και την καταβολή μερισμάτων. Επίσης, το ως άνω ποσοστό συμμετοχής ενδέχεται να αυξηθεί περαιτέρω μετά την ολοκλήρωση της παρούσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου με αποτέλεσμα να ασκεί σημαντική επιρροή στη διοίκηση και τις εργασίες της Εταιρίας. Επί του παρόντος δεν έχει εκλεγεί μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας συνδεόμενο με τη Wind. Δεν υπάρχει διαβεβαίωση ότι τα συμφέροντα της Wind, θα είναι κοινά ή ότι δεν θα συγκρουστούν με τα συμφέροντα άλλων μετόχων. Σύμφωνα με γνωστοποίηση της Largo Limited, μητρικής εταιρείας της Wind, και αντίστοιχη συμπληρωματική της Zesmero Limited, η ως άνω απόκτηση από τη Wind μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου στη Forthnet που ανήκαν στην κυπριακή εταιρεία με την επωνυμία Zesmero Limited και αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 27,04% του συνόλου των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Forthnet, καταργεί το αντίστοιχο δικαίωμα προαίρεσης αγοράς (call option) της Wind και το αντίστοιχο δικαίωμα πώλησης (put option) της Zesmero επί των ιδίων μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου που συμφωνήθηκαν μεταξύ της Wind και της Zesmero δυνάμει συμφωνίας που υπεγράφη την Οποιαδήποτε ενδεχόμενη διαφοροποίηση των υφιστάμενων δεδομένων, ισορροπιών και σχέσεων (π.χ. διαφοροποίηση ψήφου, μετοχικής διάρθρωσης και σχέσης, συμμετοχής στο Διοικητικό Συμβούλιο κ.τ.λ.), θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα την αλλαγή της επιχειρηματικής πολιτικής και στρατηγικής του Ομίλου, γεγονός το οποίο ενδέχεται να έχει επίπτωση στην δραστηριότητα και στην οικονομική κατάσταση του Ομίλου. 10

11 4. ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 4.1 Υπεύθυνα Πρόσωπα Η Εταιρία, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν εκ μέρους της Εταιρίας τη σύνταξη του παρόντος Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου, είναι υπεύθυνοι για το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου και για το σύνολο των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας που έχουν περιληφθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας ( και αποτελούν περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου και βεβαιώνουν ότι το Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου έχει συνταχθεί σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και του Ν.3401/2005. Τα φυσικά πρόσωπα, εκ μέρους της Εταιρίας, που επιμελήθηκαν της σύνταξης του παρόντος Συμπληρώματος Ενημερωτικού Δελτίου, κατά τα ανωτέρω είναι τα εξής: Παναγιώτης Παπαδόπουλος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος, διεύθυνση: Προέκταση της οδού Μάνης, θέση Κάντζα Τ.Κ , Παλλήνη Αττικής, Γεώργιος Μαντζώρος Γενικός Οικονομικός Διευθυντής, διεύθυνση: Προέκταση της οδού Μάνης, θέση Κάντζα Τ.Κ , Παλλήνη Αττικής, Η Εταιρία, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και τα φυσικά πρόσωπα, εκ μέρους της Εταιρίας, που επιμελήθηκαν τη σύνταξη του παρόντος Συμπλήρωματος του Ενημερωτικού Δελτίου, δηλώνουν ότι έχουν λάβει γνώση και συμφωνούν με το περιεχόμενο του Συμπληρώματος του Ενημερωτικού Δελτίου που καθίσταται διαθέσιμο στο επενδυτικό κοινό και βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι, αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Συμπλήρωμα του Ενημερωτικού Δελτίου είναι, καθόσον γνωρίζουν αληθείς και δεν υπάρχουν παραλείψεις που να αλλοιώνουν το περιεχόμενό του. 4.2 Τακτικοί Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Η Εταιρία ελέγχεται από ορκωτούς ελεγκτές λογιστές. Η επισκόπηση των δημοσιευμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες συντάχθηκαν από την Εταιρία βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), για την περίοδο πραγματοποιήθηκε από τους τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές κ.χριστόδουλο Σεφέρη (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) της ελεγκτικής εταιρίας ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ (11ο χιλιόμετρο Εθνικής Οδού Αθηνών Λαμίας, Μεταμόρφωση, τηλ.: ) και κ. Σπυρίδωνα Η. Μπουντά (Α.Μ.ΣΟΕΛ 11451) της ελεγκτικής εταιρίας ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. (Φωκίωνος Νέγρη Αθήνα τηλ.: ). Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν με την από απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας. Παρακάτω παρατίθεται αυτούσια η Έκθεση Ελέγχου των ανεξάρτητων ορκωτών ελεγκτών λογιστών κ.κ. Χριστόδουλου Σεφέρη (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) και Σπυρίδωνα Μπουντά (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) της , επί των δημοσιευμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας για την περίοδο Η εν λόγω Έκθεση Ελέγχου αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 11

12 Έκθεση Επισκόπησης ενδιάμεσης περιόδου Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε.», (η «Εταιρεία» ) και των θυγατρικών της, (ο «Όμιλος»), της 30ης Σεπτεμβρίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εννεάμηνης οικονομικής έκθεσης του Ν. 3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 3 των ενδιάμεσων συνοπτικών εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην οποία αναφέρεται ότι στις 30 Σεπτεμβρίου 2013, (α) ο Όμιλος και η Εταιρεία δε βρίσκονταν σε συμμόρφωση με ορισμένους από τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και σχετικές υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις δανειακές τους συμβάσεις, (β) το σύνολο των μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας απεικονίστηκαν στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και, (γ) το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων και, ως εκ τούτου, δεν θα είναι σε θέση να αποπληρώσουν μέρος των συμβατικών τους υποχρεώσεων. Όπως περαιτέρω αναφέρεται στη Σημείωση 3, (i) η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να προχωρήσουν σε αναχρηματοδότηση του συνόλου των δανειακών τους υποχρεώσεων, (ii) η ικανοποιητική κάλυψη της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (iii) η επάρκεια κεφαλαίου κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας, δεν μπορούν να διασφαλιστούν και εξαρτώνται από την επιτυχή ολοκλήρωση της αναχρηματοδότησης των δανειακών τους υποχρεώσεων με τις δανείστριες τράπεζες. Κατά συνέπεια, οι ανωτέρω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση 12

13 των υποχρεώσεων ή άλλες προσαρμογές οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. Ακολουθεί η σημειώση 3 των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου «Κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2013 η Εταιρεία και η θυγατρική της Forthnet Media Holdings Α.Ε. εξακολουθούν να βρίσκονται σε μη συμμόρφωση με ορισμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες που απορρέουν από τις συμβάσεις των ομολογιακών δανείων (Σημείωση 18) και συγκεκριμένα με τους δείκτες του Συνολικού Καθαρού Τραπεζικού Δανεισμού προς το Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, του Συνολικού Καθαρού Τραπεζικού Δανεισμού προς το Προσαρμοσμένο EBITDA και του Προσαρμοσμένου EBITDA προς τους Καθαρούς Χρεωστικούς Τόκους όσον αφορά στα Υφιστάμενα Ομολογιακά Δάνεια ( ΥΟΔ ) αλλά και τα Νέα Ομολογιακά Δάνεια ( ΝΟΔ ). Ως εκ τούτου, κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2013 το σύνολο των ομολογιακών δανείων ύψους 322,9 εκατ. και 99,7 εκατ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, διατήρησαν την κατηγοριοποίηση τους ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η απεικόνιση των ομολογιακών δανείων ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είχε, μεταξύ άλλων, ως συνέπεια την 30 Σεπτεμβρίου 2013 το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας να υπερβαίνουν κατά 401,8 εκατ. περίπου και 86,0 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις τους. Επιπρόσθετα, μέχρι την 31 Ιανουαρίου 2012, η Εταιρεία (με την ιδιότητά της ως εκδότης ΝΟΔ και εγγυητής των ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings A.Ε.), δεν είχε ολοκληρώσει τη διαδικασία αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ύψους 30 εκατ., επιπλέον υποχρέωση των ΝΟΔ. Στις 5 Ιουλίου 2012 έγιναν υπό προϋποθέσεις δεκτά από τις δανείστριες τράπεζες τα αιτήματα ανοχής και τροποποίησης (waiver) του Ομίλου για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ των εταιριών που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση στις 31 Δεκεμβρίου 2011 και 30 Ιουνίου Την υποχρέωση της Forthnet A.E. (με την ιδιότητά της ως εκδότριας του ΝΟΔ και εγγυήτριας του ΝΟΔ της Forthnet Media Holdings S.A.) να προτείνει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ύψους έως 30 εκατ., και να έχει ολοκληρώσει τη διαδικασία μέχρι την 31 Ιανουαρίου Στις 26 Νοεμβρίου 2012, η Εταιρεία υπέβαλε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς το ενημερωτικό δελτίο για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 23 Αυγούστου Στις 29 Νοεμβρίου 2013 η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε το ενημερωτικό δελτίο για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Εκκρεμεί να κατατεθεί παράρτημα το οποίο θα περιλαμβάνει τις ενδιάμεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου Η τιμή διάθεσης των νέων μετοχών που θα προκύψουν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ορίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο που συνεδρίασε στις 21 Αυγούστου Στις 15 Ιανουαρίου 2013, οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν, μεταξύ άλλων, ενημέρωση σχετικά με (i) την πρόοδο της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου και (ii) τις ενέργειες του Ομίλου αναφορικά με τη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τις λοιπές υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές της συμβάσεις. Ο Όμιλος απάντησε για τα ανωτέρω με επιστολή του στις 25 Ιανουαρίου 2013, παρέχοντας ενημέρωση σχετικά με την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, τονίζοντας ότι οι χρηματοοικονομικοί δείκτες συμφωνήθηκαν σε ένα εντελώς διαφορετικό οικονομικό πλαίσιο και πρέπει να προσαρμοστούν στο ευρύτερο πλαίσιο της επιχειρηματικής προοπτικής και των συζητήσεων αναχρηματοδότησης. 13

14 Επιπλέον, δεδομένης της ανεπάρκειας κεφαλαίου κίνησης, ο Όμιλος εκτιμά πως δεν θα είναι σε θέση να καλύψει τις συμβατικές του υποχρεώσεις που απορρέουν από τα ομολογιακά δάνεια μέχρι την 30 Σεπτεμβρίου 2014, οι οποίες περιλαμβάνουν αποπληρωμές κεφαλαίου ύψους 100,5 εκατ. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία ανέθεσε σε ανεξάρτητο οικονομικό σύμβουλο, μεταξύ άλλων, να βοηθήσει τη Διοίκηση του Ομίλου (i) στη διαμόρφωση μιας πρότασης αναχρηματοδότησης που θα υποβληθεί στις δανείστριες τράπεζες και (ii) στον συντονισμό όλων των διαδικασιών που αφορούν την αναχρηματοδότηση των ομολογιακών δανείων. Η Διοίκηση σε συνεργασία με τον ανεξάρτητο οικονομικό σύμβουλο έχουν ξεκινήσει ήδη συζητήσεις με τις δανείστριες τράπεζες και απέστειλε την πρόταση αναχρηματοδότησης στις εν λόγω τράπεζες στις 19 Μαρτίου Επιπρόσθετα, η Εταιρεία προχωρά τις διαδικασίες αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου μέχρι το ποσό των 30 εκατ. με σκοπό την ενίσχυση της κεφαλαιουχικής της βάσης και κατά συνέπεια του κεφαλαίου κίνησης της. Οι δανείστριες τράπεζες ζήτησαν να πραγματοποιηθεί ανεξάρτητη επισκόπηση επιχειρηματικού σχεδίου (Independent Business Review) του Ομίλου καθώς και ειδικός οικονομικός έλεγχος (financial due diligence) ο οποίος να καλύπτει ιστορικά οικονομικά στοιχεία του Ομίλου για τα τελευταία τρία χρόνια. Τον Μάιο του 2013 η Εταιρεία απέστειλε στις δανείστριες τράπεζες την έκθεση ανεξάρτητης επισκόπησης επιχειρηματικού σχεδίου (independent business review) η οποία περιλαμβάνει μεταξύ άλλων και επισκόπηση της πρότασης αναχρηματοδότησης, και την έκθεση ειδικού οικονομικού ελέγχου (financial due diligence). Στις 7 Αυγούστου 2013 έγινε δεκτό από τις δανείστριες τράπεζες το αίτημα ανοχής (waiver) του Ομίλου, που καλύπτει την περίοδο 1 Ιουλίου 2013 έως 30 Σεπτεμβρίου 2013, για τα παρακάτω: 1. Τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των ΥΟΔ και των ΝΟΔ της Forthnet A.E. και τον αριθμό των συνδρομητών που απαιτείται από τα ΝΟΔ, που δεν βρίσκονταν σε συμμόρφωση. 2. Την πληρωμή δόσης ύψους 12,5 εκατ. των δανείων της Forthnet Media Holdings Α.Ε. που ήταν πληρωτέα την 30 Ιουνίου 2013, ενώ δεν χορηγήθηκε απαλλαγή (waiver) για τη μη συμμόρφωση με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τον αριθμό των συνδρομητών των δανείων αυτών για την εν λόγω περίοδο. Στις 14 Νοεμβρίου 2013 έγινε δεκτό από τις δανείστριες τράπεζες το αίτημα ανοχής (waiver) του Ομίλου, που καλύπτει την περίοδο 1 Οκτωβρίου 2013 έως 31 Δεκεμβρίου 2013, για τα παρακάτω: 1. Την πληρωμή δόσης ύψους 12,5 εκατ. των δανείων της Forthnet Media Holdings Α.Ε. που ήταν πληρωτέα την 30 Σεπτεμβρίου Την πληρωμή δόσης ύψους 10,0 εκατ. των δανείων της Forthnet Α.Ε. που ήταν πληρωτέα την 30 Σεπτεμβρίου 2013, υπό τον όρο της καταβολής αμοιβής (waiver fee) ποσού 50 χιλιάδες, ήτοι 0,5% επί του ποσού της μετατιθέμενης δόσης. Τα ως άνω αιτήματα ανοχής (waivers) έγιναν αποδεκτά από την κοινοπραξία των δανειστριών τραπεζών χωρίς περαιτέρω προϋποθέσεις για την θέση τους σε ισχύ. Με βάση τα αποτελέσματα των εκθέσεων ανεξάρτητης επισκόπησης επιχειρηματικού σχεδίουκαι ειδικού οικονομικού ελέγχου καθώς και τις συνεχείς συζητήσεις με τις τράπεζες, η Διοίκηση του Ομίλου είναι αισιόδοξη για την επιτυχή έκβαση των διαπραγματεύσεων αναχρηματοδότησης με τις δανείστριες τράπεζες. Υπό το πρίσμα των ανωτέρω, οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ετοιμαστεί στη βάση της δυνατότητας ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων τους. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή 14

15 άλλες προσαρμογές οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. Παρά ταύτα, το ενδεχόμενο μη επιτυχούς ολοκλήρωσης της διαδικασίας αναχρηματοδότησης του συνόλου των δανείων του Ομίλου, και μη ικανοποιητικής κάλυψης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ώστε να συμβαδίζει με τις προοπτικές ρευστότητας του Ομίλου και να επιλύει τις εκκρεμότητες σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες και τις λοιπές υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις δανειακές του συμβάσεις, υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου». Αναφορικά με το «θέμα έμφασης» που διατυπώνεται στην ανωτέρω έκθεση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για την περίοδο , η Διοίκηση της Εταιρίας συνεχίζει τις συνομιλίες με τις δανείστριες τράπεζες με στόχο την ολοκλήρωση της διαδικασίας αναχρηματοδότησης του συνόλου των δανείων του Ομίλου. Η επιτυχής ολοκλήρωση της διαδικασίας αναχρηματοδότησης του συνόλου των δανείων του Ομίλου σε συνδυασμό με την ικανοποιητική κάλυψη της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου που αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων στις , μέσω των οποίων επιτυγχάνεται και η επίλυση του θέματος σχετικά με την ανεπάρκεια του κεφαλαίου κίνησης, εκτιμάται ότι θα άρει την αβεβαιότητα που έχει δημιουργηθεί σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. 4.3 Επιλεγμένες Χρηματοοικονομικές Πληροφορίες περιόδου Οι επιλεγμένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες που παρατίθενται στην παρούσα ενότητα προέρχονται από τις δημοσιευμένες ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες έχουν συνταχθεί από την Εταιρία σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών, έχουν επισκοπηθεί από τους κ.κ. Σπυρίδωνα Μπουντά (A.M. Σ.Ο.Ε.Λ ) και Χριστόδουλο Σεφέρη (A.M. Σ.Ο.Ε.Λ ) των εταιριών Σ.Ο.Λ. Α.Ε.Ο.Ε. και ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ, έχουν εγκριθεί με την απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας και είναι διαθέσιμες στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας, Αναμορφώσεις κονδυλίων της από την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Ο Όμιλος και η Εταιρία από την 1 Ιανουαρίου 2013 εφάρμοσαν το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» σχετικά με την άμεση αναγνώριση των μη αναγνωρισμένων αναλογιστικών κερδών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα των αντίστοιχων χρήσεων. Με την εφαρμογή αυτή αναπροσαρμόστηκαν τα ίδια κεφάλαια, οι προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού και η αναβαλλόμενη φορολογία του Ομίλου της χρήσης 2012 ως εξής: Ίδια Κεφάλαια (συμπεριλαμβανομένου μη ελέγχουσων συμμετοχών) Ο Όμιλος σε χιλ Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) (35.642) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ Επίδραση αναβαλλόμενου φόρου (146) (325) Αναμορφωμένο υπόλοιπο (35.059) *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν από την Εταιρία με βάση τα Δ.Π.Χ.Α και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. 15

16 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Ο Όμιλος σε χιλ Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 (729) Αναμορφωμένο υπόλοιπο *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν από την Εταιρία με βάση τα Δ.Π.Χ.Α και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση Ο Όμιλος σε χιλ Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 (145) Αναμορφωμένο υπόλοιπο *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν από την Εταιρία με βάση τα Δ.Π.Χ.Α και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση Ο Όμιλος σε χιλ Αρχικό υπόλοιπο (δημοσιευμένο) Επίδραση υϊοθέτησης αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 0 Αναμορφωμένο υπόλοιπο *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Πηγή: Ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν από την Εταιρία με βάση τα Δ.Π.Χ.Α και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται τα επιλεγμένα στοιχεία των ενοποιημένων αποτελεσμάτων του Ομίλου για τις περιόδους και Επιλεγμένα Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων σε χιλ. Κύκλος εργασιών Ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (23.044) (26.863) Ζημιές προ φόρων (38.906) (49.592) Ζημιά μετά από φόρους (Α) (42.915) (46.798) Μετόχους της Μητρικής Εταιρείας (42.015) (46.095) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (899) (703) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) - - Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους (Α)+(Β) (42.915) (46.798) Μετόχους της Μητρικής Εταιρίας (42.015) (46.095) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (899) (703) Ζημίες ανά μετοχή (βασικές και απομειωμένες) (3,2438) (3,5588) Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) *Τυχόν αποκλίσεις στα σύνολα από το άθροισμα των επιμέρους μεγεθών οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Δημοσιευμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου οι οποίες συντάχθηκαν κατά Δ.Π.Χ.Α. από την Εταιρία και έχουν επισκοπηθεί από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου το εννεάμηνο του 2013 σημείωσε πτώση της τάξης του 7,3% και διαμορφώθηκε σε χιλ. έναντι χιλ. το εννεάμηνο του 2012, κυρίως λόγω της συμπίεσης των τιμών που υφίσταται η λιανική αγορά. Οι ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων περιορίστηκαν και διαμορφώθηκαν σε χιλ. την από χιλ. την