για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007

Transcript

1 K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε» την 28/2/2008 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση της µητρικής εταιρείας Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωσταντίνος Θεοδωριδης Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε 1

2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «Κ.ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Εταιρικές και Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της «Κ.ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιηµένο ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2007 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης, την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του 2

3 εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας και του Οµίλου κατά την 31 εκεµβρίου 2007, την χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις Ταµειακές τους Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ιεθνή Πρότυπα Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Η Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από τα άρθρα 43 α παράγραφος 3 και 107 παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 και το περιεχόµενο της είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ.Παρασκευή Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 4 Μαρτίου 2008 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος Α.Μ./ΣΟΕΛ:

4 Κύριοι Μέτοχοι, K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Έχοµεν την τιµή να σας υποβάλλουµε προς έγκριση τον ισολογισµό µε.λ.π. της εταιρικής χρήσεως από µέχρι και να σας εκθέσουµε τα εξής: Ο υποβαλλόµενος προς έγκριση ισολογισµός τόσο της Μητρικής Εταιρείας όσο και του Οµίλου περιλαµβάνει τα αποτελέσµατα της διαχειριστικής περιόδου, εναρµονισµένα κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, από µέχρι και εµφανίζει κέρδη προ φόρων ,85 για την Μητρική εταιρεία και ,46 για τον Όµιλο. Τα καθαρά κέρδη /ζηµίες µετά την αφαίρεση των φόρων είναι ζηµία ,37 για την Εταιρεία και κέρδη ,24 για τον Όµιλο. Τα οικονοµικά αποτελέσµατα του Οµίλου για το 2007 κινήθηκαν σε ακολουθία µε τις εκτιµήσεις και την στρατηγική της ιοίκησης σύµφωνα µε την οποία δίνεται ιδιαίτερη έµφαση στις στρατηγικές αγορές των ειδών αυτοκινήτου, στοχεύοντας παράλληλα στην σταδιακή ενίσχυση των πωλήσεων σε αυτές τις κατηγορίες. Επιπρόσθετα, στα πλαίσια της αναπτυξιακής στρατηγικής του Οµίλου, οι ξένες αγορές συνέχισαν την ικανοποιητική τους πορεία παρουσιάζοντας υψηλότερους ρυθµούς ανάπτυξης έναντι της ελληνικής αγοράς, αυξάνοντας τη συνεισφορά τους σε επίπεδο πωλήσεων Οµίλου. Ο ενοποιηµένος κύκλος εργασιών του Οµίλου ΟΤΟ-ΤΟΠ κατά το 2007 διαµορφώθηκε στα 13,2 εκατ. ευρώ έναντι 13,7 εκατ. ευρώ που ήταν στο αντίστοιχο διάστηµα του 2006 και για την εταιρεία 9,4 εκατ. ευρώ που ήταν στο αντίστοιχο διάστηµα του 2006 και για την εταιρεία 9,4 εκατ. ευρώ έναντι 10,1 εκατ. ευρώ το Τα κέρδη του οµίλου, προ τόκων φόρων και αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA) ανήλθαν στα 1,15 εκατ. ευρώ το 2007, ενώ το αντίστοιχο της εταιρείας το 2007 σε ευρώ. Το ιοικητικό Συµβούλιο προτείνει την διανοµή µερίσµατος µε βάση τα φορολογικά κέρδη, όµως λόγω των διαφορών του φορολογικού ελέγχου των χρήσεων ,που καταλογίσθηκαν στην χρήση 2007,δεν προκύπτει διανοµή, όπως αυτή φαίνεται κατωτέρω. Η διανοµή έχει ως εξής: Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως (µε Φ.Λ.Π) ,83 ΠΛΕΟΝ Υπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών ή ζηµιών) προηγούµενης χρήσεως ,22 Σύνολο ,05 ΜΕΙΟΝ 1.Φορος εισοδήµατος ,46 2. ιαφορές φορολογικού ελέγχου ετών ,00 3. Λοιποί µη ενσωµατούµενοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 0,00 4

5 Κέρδη προς διάθεση ,59 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 1. Τακτικό αποθεµατικό 0,00 2. Μέρισµα χρήσεως Χ 0,00 0,00 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο ,59 Σύνολο ,59 Όσον αφορά τις προοπτικές εξέλιξης των εργασιών της Εταιρείας, ευελπιστούµε ότι θα βελτιωθούν κατά την χρήση

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ποσά σε Ευρώ) K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. 1/1-31/12/2007 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/12/2006 1/1-31/12/2007 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2006 Πωλήσεις , , , ,66 Κόστος πωληθέντων , , , ,97 Μικτό κέρδος , , , ,69 Λοιπά έσοδα - έξοδα (καθαρά) , , , ,96 Έξοδα πωλήσεων , , , ,04 Έξοδα διοίκησης , , , ,17 Κέρδη εκµετάλλευσης , , , ,44 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) , , , ,69 Καθαρά κέρδη προ φόρων , , , ,75 Φόρος εισοδήµατος , , , ,44 Aναβαλλοµενος φορος 292, ,54 292, ,02 Καθαρά κέρδη περιόδου , , , ,29 Κατανεµόµενα σε: Μετόχους της µητρικής , , , ,29 ικαιώµατα µειοψηφίας , ,49 0,00 0,00 Κέρδη κατά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο 1,64 4,36 1,99 1,78 6

7 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ (ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/ , , , ,81 Ενσώµατα πάγια , , , ,77 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία ,54 0, ,54 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,92 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 0,00 0, , ,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , , , ,12 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,36 Αποθέµατα , , , ,13 Απαιτήσεις από πελάτες , , , ,30 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,63 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,86 Μεταβατικοί λογ. ενεργ , , , ,44 Σύνολο Ενεργητικού , , , ,17 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετόχων της Μητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,80 Αποθεµατικά , , , ,58 Κέρδη (ζηµιές) εις νέον , , , ,17 Μειοψηφίας: , ,43 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,55 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , ,59 άνεια , , , ,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία , , , ,65 Προβλέψεις και λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , ,94 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , , , ,03 Προµηθευτές , , , ,05 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,57 Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι πληρωτέοι , , , ,72 άνεια , , , ,00 Μεταβατικοί λογ. παθητικού , , , ,69 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , , ,17 7

8 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Τα ποσά είναι εκφρασµένα σε Ευρώ) K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-31/12/ /01-31/12/ /01-31/12/ /01-31/12/2006 ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων , , , ,75 Προσαρµογές για : - Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , , , ,50 - Αποµείωση απαιτήσεων 2.201,61-246, ,61-246,75 - Συναλλαγµατικές διαφορές , , , ,71 - Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας 0, ,33 0, ,33 - Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα , , , ,61 - Πιστωτικοί τόκοι ,36 0, ,36 0,00 Μείωση (αύξηση) αποθεµάτων , , , ,99 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,63 Αύξηση (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , , , ,72 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβληµένα , , , ,92 Καταβληµένοι φόροι , , , ,86 ΚΑΘΑΡΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (ΕΚΡΟΕΣ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (α) , , , ,93 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Αγορά ενσώµατων & άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , , , ,95 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων & άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 2.396, , , ,68 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,21 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 ΚΑΘΑΡΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (ΕΚΡΟΕΣ) ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (β) , , , ,94 ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 177,30 177,30 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,00 Εξοφλήσεις δανείων , , , ,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσµατα πληρωθέντα , , , ,90 ΚΑΘΑΡΕΣ ΕΙΣΡΟΕΣ (ΕΚΡΟΕΣ) ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ (γ) , , , ,60 Αύξηση / (µείωση) διαθεσίµων (α+β+γ) , , , ,27 Ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα έναρξης περιόδου , , , ,59 Ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα λήξης περιόδου , , , ,86 8

9 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασµένα σε Ευρώ) Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , ,96 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση και µετρητά , ,00 177,30 Σχηµατισµός αποθεµατικού από κέρδη εις νέον 7.120, ,11 0,00 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου , ,29 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου , , , ,59 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου , , , ,55 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , ,55 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Μερίσµατα , ,70 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου , ,37 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0,00 0, , ,07 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου , , , ,48 9

10 Ενοποιηµένη Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , ,61 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου µε κεφαλαιοποίηση και µετρητά , ,00 177,30 177,30 Σχηµατισµός αποθεµατικού από κέρδη εις νέον 7.120, ,11 0,00 0,00 Αναταξινόµηση κονδυλίων , , ,77 0,00 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση , , , ,84 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου , , , ,48 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου , , , , , ,94 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου , , , , , ,55 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , ,55 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Μερίσµατα , , ,70 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στη καθαρή θέση 3.157, , , ,22 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου , , , ,24 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου 0,00 0, , , , ,76 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου , , , , , ,31 10

11 Α. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η εταιρεία «Κ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΙ ΩΝ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ» µε τον διακριτό τίτλο «ΟΤΟ-ΤΟΡ» (εφεξής η «Εταιρεία» ή η «Μητρική») και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όµιλος») δραστηριοποιούνται στο χώρο της εµπορίας και διανοµής ειδών αυτοκινήτων. Η Εταιρεία και ο Όµιλος έχουν την έδρα της στο ήµο Μενιδίου, στην οδό Μέντας 4 και Νερατζούλας, Τ.Κ , Αχαρναί, και απασχολούν 111 άτοµα στον όµιλο και 71 στη µητρική. Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου για την περίοδο που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2007 εγκρίθηκαν για δηµοσίευση µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 28/2/2008. Οι θυγατρικές εταιρείες οι οποίες περιελήφθησαν στις επισυναπτόµενες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου περιγράφονται στη σηµείωση Β (ii). Η εταιρεία συντάσσει ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις µητρικής και οµίλου καθότι είναι θυγατρική της εισηγµένης στο ΧΑΑ ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. Β. Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο όµιλος Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: i) Βάση προετοιµασίας των οικονοµικών καταστάσεων Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις είναι σύµφωνες µε το.π.χ.π. 1 και έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίµηση συγκεκριµένων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, και βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Οµίλου. Οι καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και ιερµηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία συνέταξε για πρώτη φορά πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ για τη χρήση που λήγει την 31 εκεµβρίου εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοσθεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης της εφαρµογής τους. Η προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού και παθητικού, και γνωστοποίηση των ενδεχόµενων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόµενα έσοδα και έξοδα κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Αν και οι συγκεκριµένες εκτιµήσεις είναι βασισµένες στις βέλτιστες γνώσεις της ιοίκησης (του Οµίλου), τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές. 11

12 ii. Ενοποίηση (1) Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής και της θυγατρικής της. ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΑΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΜΜΕΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡ.ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΕΘΟ ΟΣ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΟΤΟ ΤΟP OOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 51,00% 0,00% 51,00% - (2) Θυγατρικές εταιρείες Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την µητρική. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωµάτων ψήφου τα οποία είναι ασκήσιµα κατά τον χρόνο σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, λαµβάνεται υπόψη προκειµένου να στοιχειοθετηθεί αν η µητρική ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών. Η θυγατρική ενοποιείται πλήρως (ολική ενοποίηση). Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτέου στην συναλλαγή. Τα εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν µία επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Το πέραν της εύλογης αξίας των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, κόστος, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στ αποτελέσµατα. ιεταιρικές συναλλαγές ιεταιρικά υπόλοιπα και απραγµατοποίητα κέρδη από συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι απραγµατοποίητες ζηµιές, διαγράφονται εφόσον δεν υπάρχει ένδειξη αποµείωσης, του µεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. iii) Αποτίµηση συµµετοχών χρεογράφων α) Η εταιρεία αποτιµά τις συµµετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις στην αξία κτήσεως µείον τυχόν αποµειώσεις. iv) Μετατροπή ξένων νοµισµάτων (1) Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς του Οµίλου από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ). 12

13 (2) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιµιών που ισχύουν κατά τις ηµεροµηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες της ηµεροµηνίας σύνταξης. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές (και από τη µετατροπή στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού εκφρασµένα σε ξένο νόµισµα) αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων, εκτός όταν καταχωρούνται στην καθαρή θέση ως αναγνωρισµένες αντισταθµίσεις ταµειακών ροών. (3) Εταιρείες του Οµίλου Η µετατροπή των οικονοµικών καταστάσεων των εταιρειών του Οµίλου οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόµισµα από την µητρική γίνεται ως εξής: - Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις µετατρέπονται µε τις ισοτιµίες που υπάρχουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. - Τα ίδια κεφάλαια µετατρέπονται µε τις ισοτιµίες που υπήρχαν κατά την ηµεροµηνία που προέκυψαν. - Τα έσοδα και τα έξοδα µετατρέπονται µε τις µέσες ισοτιµίες περιόδου. Οι προκύπτουσες συναλλαγµατικές διαφορές καταχωρούνται σε αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων και µεταφέρονται στ αποτελέσµατα µε την πώληση των επιχειρήσεων αυτών. Η υπεραξία και οι προσαρµογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν από την απόκτηση οικονοµικών µονάδων εξωτερικού µετατρέπονται µε τις ισοτιµίες της ηµεροµηνίας ισολογισµού. v) Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις Τα ακίνητα (γήπεδα, κτίρια) αποτιµώνται στην αξία κτήσης τους. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια Μηχ/τα, Μεταφ. µέσα Έπιπλα και λοιπ. εξοπ Έτη 8-10 Έτη 5-9 Έτη 3-5 Έτη Τα λοιπά ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Το κόστος µπορεί επίσης να περιλαµβάνει κέρδη ή ζηµίες από αντιστάθµιση του συναλλαγµατικού κινδύνου κατά την αγορά αυτών των στοιχείων τα οποία είχαν καταχωρηθεί σε αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων. 13

14 Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης που πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές µεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων εφόσον προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή ή και την παραγωγική δυναµικότητα του παγίου ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισµό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, οι διαφορές (αποµείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσµατα. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσης. Όταν τα αποσυρόµενα ή πωλούµενα ενσώµατα πάγια έχουν αποτιµηθεί στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεµατικό αναπροσαρµογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την απόσυρση ή πώληση, µεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. (Σχετικοί πίνακες στις σελίδες 25-32) vi) Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις εξετάζονται για πιθανή ζηµία αποµειώσεως, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της εκτιµώµενης καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µίας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία εν χρήσει είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Αν µια επιχείρηση δεν έχει την δυνατότητα να εκτιµήσει το ανακτήσιµο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζει το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας που δηµιουργεί ταµιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη, γίνεται µόνα όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει µειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Η ιοίκηση εκτιµά ότι δεν υπάρχει θέµα απαξίωσης του παγίου εξοπλισµού της Εταιρείας και ως εκ τούτου δεν έχει πραγµατοποιήσει υπολογισµό των ανακτήσιµων ποσών των περιουσιακών της στοιχείων. vii) Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους. Το κόστος των ετοίµων προϊόντων και των ηµιτελών αποθεµάτων περιλαµβάνει το κόστος των υλικών, το άµεσο εργατικό κόστος και αναλογία του γενικού κοινού κόστους παραγωγής. Κόστος δανεισµού δεν περιλαµβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεµάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. (Σχετικοί πίνακες στη σελίδα 18) 14

15 viii) Απαιτήσεις από πελάτες K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και µεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου, αφαιρουµένων και των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι ο όµιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών, προεξοφλουµένων µε το πραγµατικό επιτόκιο. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. (Σχετικοί πίνακες στις σελίδες 19) ix) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσµες µέχρι 3 µήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαµηλού ρίσκου. (Σχετικός πίνακας στη σελίδα 20) x) Μετοχικό Κεφάλαιο Οι ανώνυµες µετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. (Σχετικός πίνακας στη σελίδα 24) xi) άνεια Τα δάνεια καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. Η ιοίκηση του Οµίλου θεωρεί ότι τα επιτόκια που καταβάλλονται σε σχέση µε τα συναφθέντα δάνεια ισοδυναµούν µε τα τρέχοντα εύλογα επιτόκια της αγοράς και, συνεπώς, δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις οποιασδήποτε προσαρµογής της αξίας στην οποία απεικονίζονται οι υποχρεώσεις αυτές. Οποιαδήποτε διαφορά µεταξύ της παροχής (πλην των εξόδων απόκτησης) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου των δανείων. (Σχετικός πίνακας στη σελίδα 21) 15

16 xii) Μισθώσεις Οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις, oι οποίες µεταβιβάζουν στον Όµιλο ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που ακολουθούν την κυριότητα του µισθωµένου στοιχείου, καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία µε ποσό ίσο κατά την έναρξη της µίσθωσης µε την πραγµατική αξία της µισθωµένης ιδιοκτησίας ή, αν είναι χαµηλότερη, την παρούσα αξία των ελάχιστων µισθωµάτων. Τα µισθώµατα επιµερίζονται στα χρηµατοοικονοµικά έξοδα και σε µείωση της ανεξόφλητης υποχρέωσης, έτσι που να προκύπτει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο πάνω στο εναποµένον υπόλοιπο της υποχρέωσης. Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα χρεώνονται κατευθείαν στα αποτελέσµατα. Τα µισθωµένα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται στο συντοµότερο χρόνο µεταξύ της ωφέλιµης ζωής του περιουσιακού στοιχείου και της διάρκειας της µίσθωσης και ο χρόνος απόσβεσης ορίζεται σύµφωνα µε την ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους. Μισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές µισθωµάτων για λειτουργικές µισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσµατα σε συστηµατική βάση κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. xiii) Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Ο τρέχων και αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων, κάθε µιας εκ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση σύµφωνα µε τους φορολογικούς νόµους που ισχύουν στην Ελλάδα και στις άλλες χώρες έδρας των θυγατρικών εξωτερικού. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών των εταιρειών του Οµίλου όπως αναµορφώθηκαν σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του φορολογικού νόµου και υπολογίστηκε µε βάση τον µέσο όρο του ισχύοντος το 2005 συντελεστή φορολογίας. Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναµενόµενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εµφανίζονται είτε ως µελλοντικές (αναβαλλόµενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιµο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά µπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται στο βαθµό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιµοποιηθεί µέρος ή το σύνολο των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούµενες χρήσεις αποτιµώνται στο ποσό που αναµένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), µε τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόµων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, µέχρι. την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. (Σχετικοί πίνακες στις σελίδες 21-22) 16

17 xiv) Παροχές σε εργαζοµένους K. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α.Ε. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όµιλος καταβάλλει αποζηµιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόµενους υπαλλήλους της, το δε ύψος των σχετικών αποζηµιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο αποµάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύφος της αποζηµίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράµµατα για παροχές στους εργαζοµένους όσον αφορά την αποζηµίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εµπίπτουν στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, σύµφωνα µε το ΛΠ 19 - «Παροχές Εργαζοµένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσµευσης για την καθορισµένη παροχή, τις µεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσµευση της καθορισµένης παροχής υπολογίζεται από ανεξάρτητο αναλογιστή µε την χρήση της µεθόδου της προβεβληµένης πιστωτικής µονάδος (project unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιµοποιείται το επιτόκιο των µακροπροθέσµων οµολόγων του Ελληνικού ηµοσίου. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις προσαρµογές µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα και είναι πάνω ή κάτω από το περιθώριο του 10% της σωρευµένης υποχρέωσης, καταχωρούνται στ αποτελέσµατα µέσα στον αναµενόµενο µέσο ασφαλιστικό χρόνο των συµµετεχόντων στο πρόγραµµα. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα µε εξαίρεση την περίπτωση που οι µεταβολές του προγράµµατος εξαρτώνται από τον εναποµένοντα χρόνο υπηρεσίας των εργαζοµένων. Στην περίπτωση αυτή το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται στα αποτελέσµατα µε την σταθερή µέθοδο µέσα στην περίοδο ωρίµανσης. Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς το προσωπικό σε χρήµα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευµένες. (Σχετικός πίνακας σελ. 23) xv) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν ο Όµιλος έχει παρούσα, νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και µπορεί να γίνει µια αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού. Ο Όµιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη για επιζήµιες συµβάσεις όταν τα αναµενόµενα οφέλη που θα παραχθούν από τη σύµβαση είναι µικρότερα από το αναπόφευκτα κόστος των υποχρεώσεων στο πλαίσιο της σύµβασης Οι προβλέψεις αναδιάρθρωσης περιλαµβάνουν τις ρήτρες λήξης µισθώσεων και τις παροχές εξόδων υπαλλήλων, και αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία ο Όµιλος δεσµεύεται νόµιµα ή τεκµαιρόµενα στην υλοποίηση του σχετικού προγράµµατος αναδιάρθρωσης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσης και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται µε βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν 17

18 καταχωρούνται στις οικονοµικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. xvi) Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώµενους φόρους εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διαιτερικά έσοδα µέσα στον Όµιλο διαγράφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όµιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση µε το εκτιµώµενο συνολικό κόστος της. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. (δ) Μερίσµατα Τα µερίσµατα, λογίζονται ως έσoδα, όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξής τους. xvii) Ανάλυση ορισµένων κονδυλίων του ενεργητικού και του παθητικού 1. Αποθέµατα A. Μητρική εταιρεία 31/12/ /12/2006 Εµπορεύµατα , ,79 Προϊόντα , ,98 Α ύλες , ,15 Προκαταβολές , ,21 Σύνολο , ,13 Β. Όµιλος 31/12/ /12/2006 Εµπορεύµατα , ,79 Προϊόντα , ,98 Α ύλες , ,15 Προκαταβολές , ,21 Σύνολο , ,13 18

19 2. Απαιτήσεις Όµιλος Εταιρεία 31/12/ /12/ /12/ /12/2006 Πελάτες , , , ,63 Μεταχρονολογηµένες επιταγές , , , ,66 Προκαταβολές , , , ,07 Λοιποί χρεώστες , , , ,56 Έξοδα εποµένων χρήσεων , , , ,44 ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31/12/ /12/2006 Α. Μητρικής Εταιρείας Πελάτες , ,63 Επιταγές εισπρακτέες και γραµµάτια , ,67 Χρεώστες διάφοροι , ,56 Έξοδα εποµένων χρήσεων , , , ,30 Β. Όµιλος 31/12/ /12/2006 Πελάτες , ,06 Επιταγές εισπρακτέες και γραµµάτια , ,67 Χρεώστες διάφοροι , ,56 Έξοδα εποµένων χρήσεων , , , ,73 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσµες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. εν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση µε τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όµιλος έχει µεγάλο αριθµό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. 19

20 3. Ταµειακά διαθέσιµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία του Οµίλου και της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 31/12/ /12/2006 Α. Μητρικής Εταιρείας Ταµείο 2.795, ,30 Καταθέσεις στις τράπεζες , , , ,86 Β. Όµιλος 31/12/ /12/2006 Ταµείο , ,30 Καταθέσεις στις τράπεζες , , , ,86 4. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α. Μητρική εταιρεία 31/12/ /12/2006 Προµηθευτές , ,05 Ασφαλιστικά ταµεία , ,67 Λοιποί µεταβατικοί , ,69 Πιστωτές διάφοροι , ,90 Σύνολο , ,31 Β. Όµιλος 31/12/ /12/2006 Προµηθευτές , ,48 Ασφαλιστικά ταµεία , ,67 Έσοδα επόµενων χρήσεων , ,00 Λοιποί µεταβατικοί , ,69 Πιστωτές διάφοροι , ,33 Σύνολο , ,17 20

21 5. άνεια Όµιλος Εταιρεία 31/12/ /12/ /12/ /12/2006 Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Μακροπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικά δάνεια , , , ,00 Σύνολο , , , ,00 6. Φόροι εισοδήµατος Η φορολογία εισοδήµατος αναλύεται ως εξής: Όµιλος Εταιρεία ωδεκάµηνο 2007 ωδεκάµηνο 2006 ωδεκάµηνο 2007 ωδεκάµηνο 2006 Φόρος εισοδήµατος περιόδου , , , ,44 Αναβαλλόµενος φόρος 292, ,54 292, ,02 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,46 Το ποσό των φόρων έχει υπολογισθεί χρησιµοποιώντας τους πραγµατικούς φορολογικούς συντελεστές των προηγούµενων χρήσεων. Οι µη εκπιπτόµενες δαπάνες περιλαµβάνουν κυρίως προβλέψεις οι οποίες αναµορφώνονται από την ιοίκηση κατά τον υπολογισµό του φόρου εισοδήµατος. Οι λογαριασµοί των αναβαλλόµενων φόρων αναλύονται ως εξής: Όµιλος Εταιρεία Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ωδεκάµηνο 2007 ωδεκάµηνο 2006 ωδεκάµηνο 2007 ωδεκάµηνο , , , ,92 21

22 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ Α. Μητρική εταιρεία AΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Περιόδου 31/12/ /01/ /12/ /12/2007 ιαγραφή εξόδων που είχαν κεφαλαιοποιηθεί 292,76-292,76 0,00 Προβλέψεις ,16 0, ,16 Σύνολο ,92-292, ,16 AΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ εν υπάρχουν ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ Β. Όµιλος AΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Περιόδου 31/12/ /01/ /12/ /12/2007 ιαγραφή εξόδων που είχαν κεφαλαιοποιηθεί 292,76-292,76 0,00 Προβλέψεις ,16 0, ,16 Σύνολο ,92-292, ,16 AΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ εν υπάρχουν 7. Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Η µητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση Εποµένως, η ανέλεγκτη φορολογική χρήση της µητρικής εταιρείας είναι το

23 8. Παράρτηµα πινάκων Α. Μητρική εταιρεία ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 31/12/ /12/2006 Αµοιβές προσωπικού , ,17 Παροχές σε προσωπικό , ,03 Εργοδοτικές εισφορές , ,65 Αποζηµιώσεις απόλυσης , ,98 Σύνολο , ,83 Μέσος όρος απασχολούµενου προσωπικού Β. Όµιλος Αµοιβές προσωπικού , ,17 Παροχές σε προσωπικό , ,03 Εργοδοτικές εισφορές , ,65 Αποζηµιώσεις απόλυσης , ,98 Σύνολο , ,83 Μέσος όρος απασχολούµενου προσωπικού

24 ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 31/125/ /12/2006 Α. Μητρική εταιρεία Κόστος πωληθέντων εµπορευµάτων , ,97 Έξοδα προσωπικού , ,83 Αµοιβές τρίτων , ,56 Παροχές τρίτων , ,21 Φόροι τέλη , ,84 ιάφορα έξοδα , ,91 Αποσβέσεις πάγιων , ,86 Σύνολο , ,18 Β. Όµιλος 31/12/ /12/2006 Κόστος πωληθέντων εµπορευµάτων , ,49 Έξοδα προσωπικού , ,83 Αµοιβές τρίτων , ,56 Παροχές τρίτων , ,21 Φόροι τέλη , ,84 ιάφορα έξοδα , ,21 Αποσβέσεις πάγιων , ,89 Σύνολο , ,03 METOΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΝΟΜΑΣ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΡΤΙΟ , ,80 0, , , ,80 0, , , ,50 0, ,50 24

25 ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΞΙΑ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2005 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/2006 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α ,00 0, ,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ,47 75,04 0, ,51 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ,28 0,00 305, ,07 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , , ,57 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , ,70 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,85 25

26 ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠ/ΣΤΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΧΡΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2005 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/ /12/2006 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , , ,44 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ,33 874,81 305, , ,13 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , , , ,27 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , , ,93 ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,77 26

27 ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΞΙΑ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2006 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/2007 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , ,51 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ,07 0,00 0, ,07 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , ,48 0, ,05 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , ,80 ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ 0, ,00 0, ,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,43 27

28 ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠ/ΣΤΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΧΡΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2006 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/ /12/2007 ΓΗΠΕ Α- ΟΙΚΟΠΕ Α 0,00 0,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , , ,03 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ,94 874,81 0, , ,32 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , ,44 0, , ,31 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , ,13 39, , ,85 ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ 0,00 739,46 739, ,54 ΣΥΝΟΛΟ , ,25 39, , ,05 28

29 ΟΜΙΛΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΙΝΗΣΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2005 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/2006 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α ,00 0, ,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ,47 75,04 0, ,51 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ , ,25 305, ,07 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , , ,57 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , ,70 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,85 29

30 ΟΜΙΛΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠ/ΣΤΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΧΡΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2005 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/ /12/2006 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α 0,00 0,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , , ,44 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ , ,59 305, , ,13 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , , , ,27 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , , ,93 ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,77 30

31 ΟΜΙΛΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΞΙΑ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2006 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/2007 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , ,51 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ , , , ,65 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , , ,98 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , , ,82 ΛΟΓΙΣΜΙΚΟ 0, ,00 0, ,00 ΣΥΝΟΛΟ , ,79-787, ,96 31

32 ΟΜΙΛΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΑΫΛΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΙΝΗΣΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠ/ΣΤΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΧΡΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ 31/12/2006 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ 31/12/ /12/2007 ΓΗΠΕ Α-ΟΙΚΟΠΕ Α 0,00 0,00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ , , , ,03 ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ , ,04-608, , ,90 ΤΕΧΝ.ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝ.ΕΞΟΠΛΙΣΜ. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , ,78-684, , ,51 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , ,28-31, , ,11 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ 0,00 739,46 739, ,54 ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,09 32

33 ΕΝ ΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ (ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ 01/01 31/12/2006) ΕΙΣΡΟΕΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΑΕ 0, , ,57 0,00 ΟΜΙΛΟΣ Κ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΑΕ , , , ,57 Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές στον όµιλο έχουν απαλειφθεί ΕΝ ΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ (ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ 01/01 31/12/2007) Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα της Κ.ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΑΕ κατά το Ω ΕΚΑΜΗΝΟ του 2006 και 2007 είναι: ΧΡΗΣΗ 2007 ΕΙΣΡΟΕΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΑΕ 0, , ,46 0,00 ΟΜΙΛΟΣ Κ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΑΕ , , , ,46 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΙΣΡΟΕΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Χρήση , , ,58 Χρήση , , , ,21 Πρόεδρος.Σ.& Οικονοµικός /ντής Μέλος.Σ. /νων Σύµβουλος Kων/νος Θεοδωρίδης Λουκάς Σκίτσος Μαρία Ανασοντζή Α..Τ Ξ Α..Τ. ΑΕ Α..Τ ΑΑ Α.. ΟΕΕ Α 33