ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσης 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις χρήσης 2006 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. την 31/3/2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την άναρτησή τους στο Διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Σπύρος Παπαγεωργίου Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε /01ΑΤ/Β/99/297 Αμαρουσίου- Χαλανδρίου 18-20, Μαρούσι

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Διαχείρησης του Διοικητικού Συμβουλίου της ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. Πληροφοριακά Στοιχεία Α. Στοιχεία Ισολογισµού Β. Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων Χρήσης Γ. Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Χρήσης Δ. Κατάσταση ταµειακών ροών Ε. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων 2. Πληροφορίες για την Εταιρία 3. Δομή του Ομίλου 3.1. Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδοι ενοποίησής τους 3.2. Εταιρίες και Κοινοπραξίες που δεν ενοποιούνται στην παρούσα περίοδο 3.3. Επιπτώσεις μεταβολών από έναρξη, παύση ή μεταβολή της μεθόδου ενοποίησης 4. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία μέρη 5. Εξέλιξη απασχολούµενου προσωπικού 6. Πληροφορίες για τη μετοχή και δείκτες αποτίμησης 7. Χρηματοοικονομικοί δείκτες 8. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα 8.1. Γεγονότα περιόδου που αποτυπώνονται στις οικονομικές καταστάσεις 8.2. Μεταγενέστερα γεγονότα 8.3. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη 9. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού 11. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 12. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές Ενοποίηση επιχειρήσεων Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ασώματα πάγια Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα Δάνεια (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 2

3 Μισθώσεις Χρηματοοικονομικά εργαλεία Μερίσματα Μετοχικό κεφάλαιο Φόροι (τρέχοντες και αναβαλλόμενοι) Προβλέψεις Παροχές προσωπικού Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Κατασκευαστικά συμβόλαια 13. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις Εποχικότητα εργασιών Ανάλυση κύκλου εργασιών κατά ΣΤΑΚΟΔ Γεωγραφική κατανομή κύκλου εργασιών και αποτελεσμάτων προ φόρων Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία Φόροι Κέρδη ανά μετοχή Πάγια στοιχεία ενεργητικού Κεφαλαιουχικές δαπάνες Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Αποθέματα Επίδικοι πελάτες/ υπό διαιτησία διαφορές /Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Ισοτιμίες που χρησιμοποιήθηκαν στον ισολογισμό και τα Αποτελέσματα Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικές Υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια- ίδιες μετοχές (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 3

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «AΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «AΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικού με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωση μας με τις κανόνες της δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρoυσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 4

5 Ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 3.1 των οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας για τις χρήσεις δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 12 Απριλίου 2007 BDO ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΜ ΣΟΕΛ EE 111 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Στέφανος Ι. Κλιάφας ΑΜ ΣΟΕΛ Πατησίων 81, ΑΘΗΝΑ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 5

6 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 01/01/ /12/2006 Κύριοι Μέτοχοι, Όπως σας γνωρίσαμε με την Έκθεση Διαχείρισης χρήσης 2005, έχει ήδη ολοκληρωθεί το επενδυτικό πρόγραμμα ανάπτυξης της ΝΑΒΙΠΕ Πλατυγιαλίου Αστακού όπως αυτό είχε εγκριθεί από το Υπουργείο Ανάπτυξης. Παράλληλα και πέραν του αντικειμένου του επενδυτικού προγράμματος εκτελέσθηκαν συμπληρωματικά έργα κατά το 2005 τα οποία κρίθηκαν απαραίτητα για την εξασφάλιση της όσο το δυνατόν αρτιότερης λειτουργίας της ΝΑΒΙΠΕ τα οποία και αναφέρθηκαν λεπτομερώς στην Εκθεση διαχείρισης Επίσης για τον ίδιο λόγο έγιναν πρόσθετες εργασίες και ενέργειες οι οποίες δεν περιλαμβάνονται στην ως άνω Εκθεση, οι κυριότερες των οποίων είναι: - Η κατασκευή ειδικού χώρου αποθήκευσης επικίνδυνων φορτίων (υλικών). - Η διαμόρφωση των γειτονικών προς την χερσαία Λιμενική Περιοχή Ο.Τ. (Οικοδομικών τετραγώνων) - Η δοκιμαστική λειτουργία τού μηχανολογικού εξοπλισμού. - Η αξιοποίηση και λειτουργία παλιάς γεώτρησης και η τροφοδοσία του δικτύου ύδρευσης και μέσω αυτής. - Διάφορες ενέργειες προς τα αρμόδια Υπουργεία και Υπηρεσίες για την αναθεώρηση του Ρυμοτομικού σχεδίου της ΝΑΒΙΠΕ, την τροποποίηση των περιβαλλοντικών όρων εκτέλεσης των έργων και λειτουργίας της ΝΑΒΙΠΕ, την έκδοση απόφασης καθορισμού νέων ορίων Αιγιαλού και Παραλίας, την έκδοση πιστοποιητικών πυρασφάλειας, την έκδοση άδειας λειτουργίας Ελεύθερης Ζώνης, την κατασκευή εκ μέρους της ΔΕΗ των έργων υποδομής που θα εξασφαλίσουν την επάρκεια ηλεκτρικής ενέργειας της ΝΑΒΙΠΕ κ.λπ. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το επενδυτικό πρόγραμμα ανάπτυξης της ΝΑΒΙΠΕ Πλατυγιαλίου Αστακού είναι συνολικού προϋπολογισμού έργων ,62 εκ του οποίου ποσοστό 58% επιχορηγείται από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων. Έως την 31/12/2006 έχει εισπραχθεί το ποσό των ,60. Υπολείπεται η είσπραξη της Γ και τελευταίας δόσης που ανέρχεται σε ,46. Σημειώνεται επίσης, ότι κατά την διάρκεια της χρήσης που πέρασε ολοκληρώθηκε η παραλαβή και των οκτώ (8) διακριτών ενεργειών του επενδυτικού προγράμματος από την αρμόδια Επιτροπή. Αναμένεται ο τελικός έλεγχος από τις υπηρεσίες του Υπουργείου Ανάπτυξης προκειμένου να εκδοθεί η Διαπιστωτική Απόφαση του Υπουργείου και ακολούθως να εισπραχθεί η Γ Δόση της επιχορήγησης. Καθόλη την διάρκεια του έτους συνεχίστηκαν με έντονο ρυθμό οι προσπάθειες ενημέρωσης της εγχώριας και της διεθνούς ναυτιλιακής αγοράς γα την ύπαρξη της ΝΑΒΙΠΕ, των πολλαπλών δυνατοτήτων και πλεονεκτημάτων της, καθώς και των ειδικών υπηρεσιών που μπορεί να προσφέρει. Ηδη έχει εκδηλωθεί ενδιαφέρον απο αρκετούς επενδυτές για εγκατάσταση τους στο άμεσο μέλλον, για συστηματική χρήση των λιμενικών εγκαταστάσεων, και για αγορά η ενοικίαση οικοπέδων. Θεωρούμε οτι διανύουμε μία αρχική, μικρής διάρκειας και εύλογη μεταβατική περίοδο, (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 6

7 που προηγείται συνήθως της έναρξης λειτουργίας μιας τόσο μεγάλης και ειδικού αντικειμένου ΒΕΠΕ. Μετά τα παραπάνω κ.κ. Μέτοχοι σας παρακαλούμε: Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα της χρήσης 2006 τα οποία έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσης 2006 σύμφωνα με τον νόμο και το καταστατικό. Να ορίσετε Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για τη χρήση 2007, ανάγκη η οποία απορρέει από την υποχρέωση δημοσίευσης των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Μαρούσι, 31/3/2007 Το Διοικητικό Συμβούλιο (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 7

8 ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ 2006 που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου, 2006 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Διεύθυνση έδρας Εταιρίας: Αμαρουσίου- Χαλανδρίου 18-20, Μαρούσι Ημερομηνία Σύστασης & Διάρκεια Εταιρίας 1999, Διάρκεια: 50 έτη Κύρια Δραστηριότητα: Η υλοποίηση του Επιχειρηματικού Σχεδίου Ανάπτυξης της ΝΑΒΙΠΕ Πλατυγιαλίου Αστακού σύμφωνα με το αποτέλεσμα του διεθνούς διαγωνισμού της ΕΤΒΑ. Αριθμός μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε /01ΑΤ/Β/99/297 Αρμόδια Νομαρχία (ή Πρωτοδικείο): ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Φ.Μ Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Σπυρίδων Παπαγεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ.,Εκτελεστικό Μέλος Ιωάννης Τριανταφύλλου, Αντιπρόεδρος,Εκτελεστικό Μέλος Μιχαήλ Σίμας, Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Παντελής Σκαρμούτσος, Εκτελεστικό Μέλος Κων/νος Λυμπερόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Μαρία Κοντογιάνη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Κανάρης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ημερομηνία Λήξεως της τρέχουσας Χρήσεως: 31/12/2006 Διάρκεια Χρήσεως (σε μήνες): 12 Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων (από τις Ετήσιες οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία) : 31 Μαρτίου 2007 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής & Ελεγκτική εταιρία: Στέφανος Ι. Κλιάφας (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ) B.D.O. Πρότυπος Ελληνική Ελεγκτική Α.Ε. Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Με σύμφωνη γνώμη Θέματα Έμφασης (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 8

9 Α. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (ετήσια ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/2005 Πάγια στοιχεία Ενεργητικού , , , ,00 Απαιτήσεις από πελάτες 901, ,85 700, ,44 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , , , ,52 Διαθέσιμα και Ισοδύναμα διαθέσιμων 6,19 284,74 1,79 278,34 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , , , ,30 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων , , , ,40 Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 1.200, , , ,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.788, , , ,99 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές Υποχρεώσεις , , , ,14 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,96 Σύνολο υποχρεώσεων (α) , , , ,49 Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης -137, ,28 5, ,81 Σύνολο Καθαρής Θέσης μετόχων Εταιρίας (β) , , , ,81 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (ε) = (α) + (β) , , , ,30 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 9

10 Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/2005 Κύκλος εργασιών 227,07 895,71 0,00 880,26 Κόστος πωλήσεων 226,02 0,00 0,00 0,00 Μικτά κέρδη / (Ζημίες) 1,05 895,71 0,00 880,26 (% επί του αμιγούς κύκλου εργασιών) 0,46% 100,00% - 100,00% Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 629,89 668,59 629,89 668,59 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,01 Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης -11,94 0,00-11,71-0,00 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων - 530, ,97-531, ,16 (% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) -233,50% -224,80% ,81% Αποσβέσεις -577,25-27,20-577,04-26,99 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων , , , ,15 (% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) -487,72% - 227,88% ,88% Έσοδα Χρηματοοικονομικής Λειτουργίας 0,00 0,00 0,00 0,00 Έξοδα Χρηματοοικονομικής Λειτουργίας ,78-428, ,77-428,79 Κέρδη προ φόρων , , , ,95 (% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) ,51% -275,75% ,59% Μείον Φόροι 693,96-791,66 693,96-791,66 Κέρδη (Ζημίες) μετά από φόρους , , , ,29 (% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) ,12% - 187,37% ,66% Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,29 Αριθμός μετοχών (τεμάχια) Σταθμισμένος Μ.Ο. Μετοχών Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή σε -0,07-0,03-0,07-0,03 Σημ.: Για τον προσδιορισμό των κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών, των αντίστοιχων περιόδων. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 10

11 Γ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Ετήσια Ενοποιημένα και Μη Ενοποιημένα ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/2005 Καθαρή θέση έναρξης χρήσεως (1/1/2006 και 1/1/2005 αντίστοιχα) , , , ,24 Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου μετά από φόρους , , , ,29 Αναπροσαρμογή αξίας παγίων 546,48 409,85 546,48 409,85 Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31/12/2006 και 31/12/2005 αντίστοιχα) , , , ,81 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 11

12 Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/06 1/1-31/12/05 1/1-31/12/06 1/1-31/12/05 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , , , ,29 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 577,25 27,20 577,04 26,99 Προβλέψεις 24,99-839,16 24,99-839,17 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα) επενδυτικής δραστηριότητας -303,39 0,00-303,39 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.968,19 428, ,19 428,79 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης κλπ λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 8.088, , , ,28 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , , , ,65 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 964,61 428,79 964,61 428,79 Καταβεβλημένοι φόροι 85,61 47,50 85,61 47,50 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,40 Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00-4,34 0,00 Αγορά ενσώματων & άϋλων παγίων περιουσ. στοιχείων -0, ,79-0, ,79 Εισπράξεις επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεις 4.475,59 0, ,59 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 20,42 0,00 20,42 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες β) 4.495, , , ,79 Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0, ,00 0, ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0, ,00 0, ,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) -278,54 124,69-276,55 130,61 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 284,73 160,05 278,34 147,73 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 6,19 284,74 1,79 278,34 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 12

13 Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Βάση σύνταξης των Οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις της ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε, της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, που καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Δεκεμβρίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και τις Διερμηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαική Ένωση. Πρώτη χρήση εφαρμογής των Δ.Π.Χ.Π. Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/04 (όπως τροποποιήθηκε από το Νόμο 3301/04) οι Ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγμένες σε οποιοδήποτε Χρηματιστήριο Αξιών (εσωτερικού ή εξωτερικού) και οι θυγατρικές τους οι οικονομικές καταστάσεις των οποίων ενοποιούνται σε αυτές, υποχρεούνται να ετοιμάζουν τις θεσμικές οικονομικές τους καταστάσεις από τις χρήσεις που ξεκινούν από την 1 η Ιανουαρίου 2005 και εντεύθεν, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Βάσει του ΔΠΧΠ 1 και της προαναφερθείσας Ελληνικής νομοθεσίας, οι ανωτέρω εταιρείες είναι υποχρεωμένες να παρουσιάσουν συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ τουλάχιστον για μία χρήση. Ως ημερομηνία μετάβασης στα νέα πρότυπα θεωρείται η 1 η Ιανουαρίου Τα στοιχεία του 2004 επαναδιατυπώθηκαν σύμφωνα με τις υιοθετημένες για τα ΔΠΧΠ λογιστικές αρχές και εκτιμήσεις και παρουσιάσθηκαν συγκριτικά με τα αντίστοιχα στοιχεία του Καταστατικές Οικονομικές καταστάσεις Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία και στοιχεία και συντάσσει τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190/1920, το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό σχέδιο και την φορολογική Νομοθεσία. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν βασιστεί στις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις κατάλληλα προσαρμοσμένες και αναμορφωμένες βάσει εξωλογιστικών εγγραφών προκειμένου να συμμορφώνεται πλήρως με τα ΔΠΧΠ. Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Έχει γίνει έκδοση νέων ΔΠΧΠ, τροποποιήσεων και διερμηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2006 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Διοίκησης της Εταιρίας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: ΔΛΠ 19 (τροποποίηση) Παροχές Προσωπικού (ισχύει από ) (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 13

14 Με την τροποποίηση αυτή, παρέχεται στις εταιρίες η επιλογή μίας εναλλακτικής μεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και ζημιών. Ίσως να επιβάλλει νέες προϋποθέσεις αναγνώρισης για περιπτώσεις όπου υπάρχουν προγράμματα συνταξιοδότησης με συμμετοχή πολλών εργοδοτών (multi-employer plans) για τις οποίες δεν υπάρχουν επαρκείς πληροφορίες για την εφαρμογή της λογιστικής καθορισμένων παροχών. Επίσης, προσθέτει νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στους υπολογισμούς της υποχρέωσης για την εταιρεία. ΔΛΠ 39 (τροποποίηση) Επιλογή Εύλογης Αξίας (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση αυτή αλλάζει τον ορισμό των χρηματοοικονομικών εργαλείων που έχουν ταξινομηθεί σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων και περιορίζει τη δυνατότητα ταξινόμησης χρηματοοικονομικών εργαλείων σε αυτή την κατηγορία. Η εταιρεία θεωρεί ότι η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν έχει επίπτωση στην κατάταξη των χρηματοοικονομικών εργαλείων που έχει στη διάθεσή της. ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΠ 4 (τροποποίηση) Συμβόλαια Χρηματοοικονομικής Εγγύησης (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση αυτή απαιτεί τις εκδοθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, εκτός από αυτές οι οποίες έχουν αποδειχθεί από την Εταιρία ότι είναι ασφαλιστικά συμβόλαια, να αναγνωρισθούν αρχικά στην εύλογη αξία, και μεταγενέστερα να αποτιμώνται στη μεγαλύτερη αξία μεταξύ (α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των σχετικών αμοιβών που έχουν εισπραχθεί και αναβληθεί και (β) της δαπάνης που απαιτείται να ρυθμίσει την δέσμευση κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η Διοίκηση έχει καταλήξει στο συμπέρασμα, ότι αυτή η τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία. ΔΠΧΠ 1 (τροποποίηση) Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και ΔΠΧΠ 6, Έρευνα και Αξιολόγηση Ορυκτών Πόρων (ισχύουν από 1 Ιανουαρίου 2006). Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι σχετικές με τις λειτουργίες της εταιρείας. ΔΠΧΠ 7, Χρηματοοικονομικά εργαλεία: Γνωστοποιήσεις και συμπληρωματική προσαρμογή στο ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων, Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίου (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2007) Το ΔΠΧΠ 7 εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης σχετικά με τα χρηματοοικονομικά εργαλεία. Απαιτεί την γνωστοποίηση ποιοτικών και ποσοτικών πληροφοριών σχετικά με την έκθεση σε κίνδυνο προερχόμενη από χρηματοοικονομικά εργαλεία. Ειδικότερα, προκαθορίζει ελάχιστες απαιτούμενες γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο ρευστότητας και τον κίνδυνο αγοράς (επιβάλλει την ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς). Το ΔΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΔΛΠ 30 (Γνωστοποιήσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Τραπεζών και Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων) και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΛΠ 32, (Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Γνωστοποιήσεις και Παρουσίαση). Έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρίες που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Η προσαρμογή στο ΔΛΠ 1 εισάγει γνωστοποιήσεις σχετικά με το ύψος των κεφαλαίων μίας επιχείρησης καθώς και για τον τρόπο που γίνεται η διαχείριση αυτών. Η Εταιρία εκτίμησε την επίδραση του ΔΠΧΠ 7 και της προσαρμογής στο ΔΛΠ 1 και κατέληξε ότι οι επιπλέον γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από την εφαρμογή τους είναι η ανάλυση ευαισθησίας σχετικά με τον κίνδυνο αγοράς και οι γνωστοποιήσεις κεφαλαίου. Η εταιρεία θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΔΛΠ 1 από την 1 Ιανουαρίου Διερμηνεία 3, Δικαιώματα εκπομπής ρύπων. Δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία και δεν επηρεάζει τις Οικονομικές καταστάσεις (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 14

15 Διερμηνεία 4, Προσδιορισμός επιχειρηματικών συμφωνιών που περιλαμβάνουν χρηματοδοτική μίσθωση (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η Διερμηνεία 4 απαιτεί να γίνεται προσδιορισμός του εάν μία επιχειρηματική συμφωνία είναι ή περιλαμβάνει χρηματοδοτική μίσθωση ή όχι. Συγκεκριμένα απαιτεί να γίνεται εκτίμηση των ακόλουθων δεδομένων: α) εάν η εκπλήρωση της συμφωνίας εξαρτάται από την χρήση συγκεκριμένου παγίου(ων) και β) εάν η συμφωνία δίνει στον μισθωτή το δικαίωμα χρήσης του παγίου και μόνο. Η εν λόγω διερμηνεία δεν επηρεάζει τη λογιστική απεικόνιση των υφιστάμενων επιχειρηματικών συμφωνιών. Διερμηνεία 5, Δικαιώματα σε Συμμετοχές σε Ταμεία Θέσης Εκτός Λειτουργίας, Αποκατάστασης και Περιβαλλοντικής Αποκατάστασης (ισχύει από 1η Δεκεμβρίου 2006). Η Διερμηνεία 5 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. Διερμηνεία 6, Υποχρεώσεις που προκύπτουν από την συμμετοχή σε συγκεκριμένες αγορές (ισχύει από 1η Δεκεμβρίου 2005). Η Διερμηνεία 6 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. Διερμηνεία 7, Αναδιατύπωση των Οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το ΔΛΠ 29 «Παρουσίαση Οικονομικών στοιχείων σε υπερπληθωριστικές οικονομίες» Η Διερμηνεία 7 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. Διερμηνεία 8, Πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΠ 2. Η Διερμηνεία 8 δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. Διερμηνεία 9, Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων. Η Διερμηνεία 9 δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία και δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις. Εκτιμήσεις της Διοίκησης Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), απαιτεί όπως η Διοίκηση της εταιρείας προβαίνει σε παραδοχές και εκτιμήσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα λογαριασμών Ενεργητικού και Παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθως και τα παρουσιαζόμενα αποτελέσματα κατά την υπό εξέταση χρήση. Κατά συνέπεια τα αποτελέσματα της τελικής εκκαθάρισης πιθανόν να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. 2. Πληροφορίες για την Εταιρία Η Ανώνυμη Εταιρεία έχει συσταθεί με την επωνυμία «ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» το Ως διακριτικός τίτλος της Εταιρείας ορίζεται «ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε.». Η εταιρεία ανέλαβε κατόπιν Διεθνούς Δημοσίου και Διαγωνισμού και με βάσει την διαδικασία και τις διατάξεις του Ν.2545/97 την υλοποίηση του επενδυτικού προγράμματος ανάπτυξης της ΝΑΒΙΠΕ Πλατυγιαλίου Αστακού συνολικού οικονομικού αντικειμένου ΕΥΡΩ. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 15

16 Σκοπός της Εταιρείας είναι: 1. Η αγορά της περιοχής της ΝΑΒΙΠΕ. 2. Η υλοποίηση του Επιχειρηματικού Σχεδίου Ανάπτυξη της ΝΑΒΙΠΕ Πλατυγιαλίου Αστακού σύμφωνα με το αποτέλεσμα του διεθνούς διαγωνισμού της ΕΤΒΑ. 3. Η αγορά ή μίσθωση εκτάσεων ομόρων προς την ΝΑΒΙΠΕ για την μελλοντική επέκταση αυτής. 4. Η αγορά των μετοχών της εταιρεία ΝΑ.ΒΙ.ΠΕ. Α.Ε. από την ΕΤΒΑ. 5. Η πώληση ή μίσθωση βιομηχανικών οικοπέδων εντός της περιοχής της ΝΑΒΙΠΕ καθώς και η επιδίωξη έκδοσης, ή λήψη και χρήση αδείας ναυτικού πράκτορα σύμφωνα με το Π.Δ. 229/1995, όπως κάθε φορά ισχύει. 6. Η προσέλευση επενδύσεων για την προώθηση της επιχειρηματικής συγκέντρωσης, στο συγκεκριμένο χώρο, με έμφαση στις επιχειρηματικές δραστηριότητες των οποίων η παραγωγή και λειτουργία έχουν ανάγκη συνεχούς ροής φορτίων που διακινούνται κυρίως μέσω θαλάσσης. 7. Η ανάπτυξη των αναγκαίων υποδομών, για την διευκόλυνση της επιχειρηματικής δραστηριότητας εντός και εκτός της περιοχής. 8. Η δραστηριοποίηση σε παρεμφερείς εργασίες που θα κριθούν αναγκαίες, για την εξέλιξη του επιχειρη-ματικού περιβάλλοντοςος. 9. Η συμμετοχή της σε εταιρείες ή κοινοπραξίες, που ήδη λειτουργούν ή θα συσταθούν σο μέλλον, ομοίου ή παρεμφερούς σκοπού. Γενικά κάθε ενέργεια που, κατ εφαρμογή των διατάξεων του ν. 2545/97 και του ΠΔ 133/1990, σκοπό έχει την ανάπτυξη της Ναυτιλιακής και Βιομηχανικής Περιοχής του Πλατυγιαλίου Αστακού. Για την επίτευξη των ανωτέρων σκοπών της, η εταιρεία, θα δραστηριοποιείται προς τις ακόλουθες κυρίων κατευθύνσεις: Θα διενεργεί τους σκοπούς της είτε άμεσα είτε μέσω οποιασδήποτε θυγατρικής της εταιρείας. Θα συνεργάζεται (είτε μέσω εταιρείας ή άλλως) με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο με οποιοδήποτε τρόπο. Θα αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή. Θα συνάπτει οποιαδήποτε σύμβαση εγύησης, ενοχικής ή εμπράγματης ασφάλειας σε σχέση με τους σκοπούς της ή για την προώθηση αυτών. Θα συνάπτει και θα εκτελεί συμβάσεις δανείου ή χρηματοδότησης και θα παρέχει ασφάλεια για οποιεσδήποτε υποχρεώσεις της. Θα αναθέτει σε τρίτους την εκτέλεση έργων ή την προμήθεια εξοπλισμού και θα εποπτεύει και να συντονίζει τις αναγκαίες εργασίες. Θα εκτελεί οποιεσδήποτε άλλες πράξεις είναι κατάλληλες ή απαιτούνται σε σχέση με τους σκοπούς της ή για την προώθηση αυτών. 10. Η ίδρυση, λειτουργία, εμπορία και γενικώς εκμετάλλευση μονάδων παραγωγής ασφαλτομιγμάτων, ασφαλτοσκυροδεμάτων, σκυροδεμάτων, προίόντων τσιμέντου και οικοδομικών, δομικών και λοιπων προϊόντων συναφών με την κατασκευή έργων. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 16

17 11. Η εξόρυξη, παραγωγή, επεξεργασία, διασκευή και η καθ οιονδήποτε τρόπο εμπορία και εκμετάλλευση αδρανών υλικών και παραγώγων τους, δια χρήσεων μηχανικών και λοιπων μέσων (σπαστηροτριβεία, λατομεία, κ.λ.π.). Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31/12/2006, ήταν η ακόλουθη: 1. Σπυρίδων Παπαγεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος 2. Ιωάννης Τριανταφύλλου, Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος 3. Μιχαήλ Σίμας, Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Παντελής Σκαρμούτσος, Μέλος, Εκτελεστικό Μέλος 5. Κων/νος Λυμπερόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 6. Μαρία Κοντογιάνη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος 7. Κωνσταντίνος Κανάρης, Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Η θητεία του ανωτέρω Δ.Σ. έχει ορισθεί έως την Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους Η ανακοίνωση της συγκρότησης σε σώμα του Δ.Σ. καταχωρήθηκε στις 29/8/2006 στο Μητώο Ανωνύμων Εταιρειών της Νομαρχίας Αθηνών και δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ 9542/ Δομή του Ομίλου 3.1. Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδοι ενοποίησής τους Η εταιρεία έχει ως θυγατρική της την ΝΑΒΙΠΕ Α.Ε., στην οποία κατέχει το 100% του μετοχικού κεφαλαίου και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Και οι δύο εταιρείες του Ομίλου έχουν ελεγχθεί φορολογικά μέχρι τη χρήση Εταιρίες που δεν ενοποιούνται στην παρούσα περίοδο Δεν υπάρχουν εταιρείες οι οποίες να είχαν περιληφθεί στην ενοποίηση σε προηγούμενη χρήση, και να μην ενοποιούνται κατά την παρούσα χρήση Επιπτώσεις μεταβολών από έναρξη, παύση ή μεταβολή της μεθόδου ενοποίησης Δεν υπάρχουν μεταβολές στον τρόπο ενοποίησης της θυγατρικής της εταιρείας. 4. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία μέρη Τα ποσά των αγορών και πωλήσεων καθώς και των υποχρεώσεων και απαιτήσεων της Εταιρίας από και προς τη θυγατρική της εταιρία, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης του έτους 2006, εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ/ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑΣ ΑΓΟΡΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΝΑΒΙΠΕ Α.Ε. 20,85 185,37 0,00 567,51 ΣΥΝΟΛΑ 20,85 185,37 0,00 567,51 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 17

18 Στα πλαίσια του Ομίλου της ΑΕΓΕΚ, στην οποία ανήκει η εταιρεία, τα ποσά των αγορών και πωλήσεων καθώς και των υποχρεώσεων και απαιτήσεων της Εταιρίας από και προς τις εταιρείες του Ομίλου, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης του έτους 2006, εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες (ενοιποιημένη και εταιρική βάση): Ενοποιημένα Στοιχεία ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΓΟΡΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΕΓΕΚ 0,00 351, ,55 455,62 ΑΚΑΡΠΟΡΤ Α.Ε. 0,00 98,92 2,07 102,70 ΣΥΝΟΛΑ 0,00 450, ,62 558,32 Εταιρικά Στοιχεία ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΓΟΡΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΕΓΕΚ 0,00 196, ,46 28,83 ΑΚΑΡΠΟΡΤ Α.Ε. 0,00 48,07 2,07 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 0,00 244, ,53 28,83 5. Εξέλιξη απασχολούμενου προσωπικού ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ 31/12/ /6/ /12/2005 Εταιρία Όμιλος Στον πίνακα εμφανίζονται τα άτομα με σχέση εξαρτημένης εργασίας αορίστου διάρκειας. Όμως στο δυναμικό της εταιρείας περιλαμβάνονται και ένας (1) ελεύθερος επαγγελματίας κατά την 31/12/2006 με πλήρη απασχόληση. 6. Πληροφορίες για τη μετοχή και δείκτες αποτίμησης Η Εταιρία δεν είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται βασικές πληροφορίες και δείκτες για την μετοχή, στους οποίους χρησιμοποιείται η ονομαστική αξία της. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 18

19 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΜΕΤΟΧΗ- ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31/12/ /12/2005 Αριθμός μετοχών Ονομαστική Τιμή ανά μετοχή (Ευρώ) 0,59 0,59 Σταθμισμένος Μ.Ο. Μετοχών Συνολική Κεφαλαιοποίηση (Ευρώ) , ,80 Λογιστική Αξία μετοχής (Ευρώ) (1) 0,59 0,65 Κέρδη προ φόρων ανά μετοχή (Ευρώ) (2) -0,06-0,05 Κέρδη μετά φόρων ανά μετοχή (Ευρώ) (3) -0,07-0,03 P/E μετά φόρων ανά μετοχή (4) -8,43-19,67 Απόδοση Επένδυσης (κέρδη μετά από φόρους / κεφαλαιοποίηση) -11,85% -5,30% EV / Πωλήσεις (5) 237,78 59,29 EV / EBITDA (6) -101,83-26,37 (1) ( Ίδια Κεφάλαια προς το σταθμισμένο αριθμό μετοχών (2) Κέρδη προ φόρων προς το σταθμισμένο αριθμό μετοχών (3) Κέρδη μετά φόρων διαφορών φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων και μετά δικαιωμάτων μειοψηφίας προς το σταθμισμένο αριθμό μετοχών (4) Οι δείκτες έχουν υπολογσθεί βάσει της ονομαστικής αξίας των μετοχών. (5) EV: Κεφαλαιοποίηση + Δανεισμός Διαθέσιμα Χρεόγραφα (6) EBITDA: Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 7. Χρηματοοικονομικοί δείκτες ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Α] ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1/1-31/12/2006 1/1-31/12/2005 Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού -0,54 % 101,40 % Σύνολο υποχρεώσεων 6,61 % 187,37 % Σύνολο ενεργητικού/ παθητικού -3,15 % 102,44 % Β] ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σύνολο κύκλου εργασιών -74,64 % 231,05 % Κέρδη προ φόρων -23,69 % - 224,80 % (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 19

20 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 1/1-31/12/2006 1/1-31/12/2005 Α] ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Ιδίων κεφαλαίων (Καθαρά Κέρδη μ. φ. / Ιδια Κεφάλαια) -11,90 % -4,83 % Ενεργητικού -2,21 % -1,02 % Β] ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ / ΚΕΡΔΟΦΟΡΙΑΣ Αποδοτικότητα Μικτού κέρδους (μικτό κέρδος/πωλήσεις) 0,46 % 100,00 % Κερδών προ Φόρων (κερδών προ φόρων/πωλήσεις) ,51 % -275,75 % Γ] ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Γενική Ρευστότητα 0,45 0,30 Δ] ΧΡΗΜ/ΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ Χρημ/κά Έξοδα προς κέρδη προ Φόρων και Τόκων -63,75% -21,00 % Χρηματοοικονομικά Έξοδα προς Μικτά Κέρδη - 47,87 % Ε] ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ Ξένα προς Ίδια Κεφάλαια 4,36 3,71 Συνολικές Τραπεζικές Υποχρεώσεις προς Ίδια Κεφάλαια 0,71 0,62 8. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα 8.1. Γεγονότα περιόδου που αποτυπώνονται στις οικονομικές καταστάσεις Κατά τη χρήση εισπράχθηκε από τις αρμόδιες υπηρεσίες του ΥΠ.ΑΝ. το ποσό των ,42 και υπολείπεται η είσπραξη της Γ και τελευταίας δόσης της επιχορήγησης που ανέρχεται σε ,46. Σημειώνεται ότι έχουν πραγματοποιηθεί όλες οι ενέργειες ώστε να ολοκληρωθεί ο έλεγχος από τις αρμόδιες υπηρεσίες του Υπουργείου Ανάπτυξης και η είσπραξη να πραγματοποιηθεί στο συντομότερο δυνατό χρόνο, ενώ η απαίτηση έχει εμφανισθεί στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις Μεταγενέστερα γεγονότα Μέχρι την κατάρτηση των παρόντων οικονομικών καταστάσεων έχει εισπραχθεί από τις αρμόδιες υπηρεσίες του ΥΠ.ΟΙ.Ο το ποσό των ,59 ως επιστροφή απαίτησης φόρου προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) από 1/10/2005 έως 31/12/2005 κατόπιν προσωρινού ελέγχου. Σημειώνεται ότι το ανωτέρω ποσό είναι καθαρό μετά την παρακράτηση των ληξιπροθέσμων οφειλών διαφόρων φόρων και αναλογούντων προσαυξήσεων συνολικού ποσού ,24. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 20

21 Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα ή συναλλαγές στο χρονικό διάστημα από τη λήξη της περιόδου αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων 31/12/2006 έως την ημερομηνία δημοσίευσής τους, τα οποία δε συμπεριλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη Δεν έλαβαν χώρα γεγονότα με ουσιαστική επίπτωση στα οικονομικά μεγέθη. 9. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρία και η θυγατρική της εκτίθενται στους συνήθεις χρηματοοικονομικούς κινδύνους που διέπουν τη λειτουργία ομοειδών επιχειρήσεων, όπως κίνδυνοι αγοράς, συναλλαγματικοί, πιστωτικοί, ρευστότητας, ταμειακών ροών και κίνδυνοι εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Κίνδυνος αγοράς Ο εξωγενής κίνδυνος αφορά την ζήτηση λιμενικών υπηρεσιών και τον ανταγωνισμό των άλλων λιμένων της Ελλάδας και της Μεσογείου. Με την σύμβαση ανάθεσης της λειτουργίας του λιμένα της ΝΑ.ΒΙ.ΠΕ. ο άμεσος κίνδυνος αγοράς μεταφέρθηκε στην εταιρεία ΑΚΑΡΠΟΡΤ Α.Ε.. Συναλλαγματικός κίνδυνος Δεν υπάρχει συναλλαγματικός κίνδυνος γιατί η εταιρεία δεν έχει συναλλαγές ή δραστηριότητες σε άλλο νόμισμα εκτός του ευρώ. Πιστωτικός και κίνδυνος ρευστότητας Αναφορικά με τις απαιτήσεις του, ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε επίπεδο Χρεωστών ή Πελατών του, πλην αυτών που αναφέρονται στην ενότητα «Επίδικες και υπό διαιτησία διαφορές» παρακάτω στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο θεωρούνται βέβαιης εισπραξιμότητας, τόσο λόγω πλήρωσης όλων των όρων από μέρους της εταιρείας, όσο και της μέχρι την παρούσα φάση πρακτικής. Η έκθεση στον κίνδυνο που απορρέει από τις δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας, δεδομένου ότι η θυγατρική δεν έχει δανειακές υποχρεώσεις, είναι περιορισμένος, διότι το μεγαλύτερο μέρος της υποχρέωσης είναι καλυμμένο με την απαίτηση από το Ελληνικό Δημόσιο. Οι λοιπές υποχρεώσεις της αφορούν κυρίως την μητρική εταιρεία.ο κίνδυνος ρευστότητας της εταιρείας είναι πιθανός, δεδομένου ότι μέχρι την παρούσα περίοδο ο λιμένας βρισκόταν σε φάση πλήρους ανάπτυξης, και οι ταμειακές ανάγκες καλύφθηκαν με καταβολές των μετόχων. Από την επόμενη περίοδο οι ανάγκες για ρευστότητα θα είναι περιορισμένες, επειδή πλέον οι δαπάνες θα αφορούν μόνο τις διοικητικές υπηρεσίες της εταιρείας, και θα είναι περιορισμένες. Κίνδυνος ταμειακών ροών και μεταβολών εύλογης αξίας λόγω διακυμάνσεων στα επιτόκια (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 21

22 Τα λειτουργικά έσοδα και εισροές του Ομίλου είναι ουσιωδώς ανεπηρέαστα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων, διοτί το σύνολο της δραστηριότητας πραγματοποιείται σε ευρώ, σε περιβάλλον νομισματικής σταθερότητας και σχετικά χαμηλού πληθωρισμού. Δεν υπάρχουν στο ενεργητικό του ομίλου σημαντικά χρηματοοικονιμικά στοιχεία που να επηρεάζονται από τα επιτόκια. Οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας επιρρεάζονται από τα επιτόκια, ως προς την εύλογη αξία τους καθώς και τις εκροές σε τόκους και έξοδα. 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και στοιχεία ενεργητικού Κατά την εκτίμηση της διοίκησης δεν υπάρχουν σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις που δεν περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις, πλην της υποχρεώσεως για την αποζημίωση προσωπικού, η οποία έχει υπολογισθεί και περιληφθεί στις οικονομικές καταστάσεις. 11. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες «α. Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα μετά από φόρους, σε περίπτωση που ο τύπος της Έκθεσης είναι µε εξαιρέσεις που επηρεάζουν τη γνώµη του ελεγκτή. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης είναι με θέματα έμφασης, γίνεται συνοπιτική παρουσιάση των εν λόγω θεμάτων. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώµη ή αρνείται να εκφέρει γνώµη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης»: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. «β. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις»: Περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. «γ. i) Σε περίπτωση μεταβολής στις λογιστικές πολιτικές ή εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της εταιρείας για την τρέχουσα περίοδο. ii) Σε περίπτωση τροποποιήσεων που επέρχονται για οποιοδήποτε λόγο (όπως ενδεικτικά από μεταβολή στις λογιστικές πολιτικές, διόρθωση λάθους ή υιοθέτηση νέου διεθνούς λογιστικού προτύπου), στις ήδη δημοσιοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας και της προηγούμενης οικονομικής χρήσης, αναφέρεται: το είδος των τροποιήσεων, οι επιπτώσεις τους στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της εταιρείας, (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 22

23 η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποιήσεις. iii) Σε περίπτωση αναταξινόμησης των συγκριτικών οικονομικών στοιχείων αναφέρεται το γεγονός και η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά. Κατά την προηγούμενη χρήση είχε περιληφθεί στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού (απαιτήσεις) η συμμετοχή της εταιρείας στη θυγατρική της ποσού χιλ. 189,70, το οποίο μεταφέρθηκε κατά τη χρήση στα λοιπά στοιχεία πάγιου ενεργητικού. Η αναταξινόμηση αυυτή δεν έχει επίδραση στα ενοποιημένα στοιχεία. «δ. i) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρείας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συμπεριλαμβανομένης και της ημερομηνίας πραγματοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν µεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσµατα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, ή / και στην καθαρή θέση των μετόχων της εταιρείας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω µεγέθη (ποσό και ποσοστό).». ii) Σε περίπτωση διακοπής εκμετάλλευσης αναφέρεται το γεγονός και παρατίθενται κατ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κυκλος εργασιών, κέρδη / ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων, αποτελέσματα προ φόρων της διακοπείσας εκμετάλλευσης) για την τρέχουσα τρίμηνη περίοδο και σωρρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι την ημερομηνία λήξης της τρέχουσας περιόδου, με αντίστοιχη παράθεση για τις συγκρίσιμες ενδιάμεσες περιόδους της αμέσως προηγούμενης οικονομικής χρήσης. Περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. «ε. Σε περίπτωση αλλαγής της οικονοµικής χρήσης της εταιρείας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, µε επισήµανση στη µη συγκρισιµότητα των οικονοµικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης. Επιπλέον παρατίθενται κατ ελάχιστο τα βασικά µεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρείας), της τρέχουσας περιόδου µε τα αντίστοιχα συγκρίσιµα μεγέθη της περιόδου του προηγούμενου έτους.»: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση για την εταιρεία. «στ. Σε περίπτωση που οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζουν άλλες εταιρείες, αναφέρονται οι επωνυµίες των εταιρειών αυτών, η χώρα της έδρας τους, το ποσοστό συµµετοχής τους στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας και η μέθοδος ενσωμάτωσής τους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.»: (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 23

24 Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις ενοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις της ελληνικής εισηγμένης στο Χ.Α.Α. εταιρείας Α.Ε.Γ.Ε.Κ. με ποσοστό συμμετοχής 90%. Η ενοποίηση πραγματοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. «ζ. Το ποσό των υφιστάµενων εµπράγµατων βαρών.»: Την 31/12/2006 υφίστανται εμπράγματα βάρη συνολικού ποσού ,86. έναντι δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας κατά ποσό ,00 και έναντι λοιπών υποχρεώσεων ποσό ,86. «η. Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της.»: Δεν υπάρχουν επίδικες υποχρεώσεις και οι επίδικες απαιτήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. «θ. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου και της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης.»: Περιλαμβάνεται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. «ι. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών (αγαθών και υπηρεσιών) σωρευτικά από την έναρξη της οικονοµικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της µε τα συνδεδεµένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών και μελών της διοίκησης, καθώς και των συναλλαγών τους.»: Περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. «ια. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η εταιρεία παύει να καταρτίζει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε.»: Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. «ιβ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηµατοοικονοµική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της εταιρείας µέχρι την ηµεροµηνία δηµοσίευσης των περιοδικών οικονοµικών καταστάσεων.»: Περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 24

25 12. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές Ενοποίηση επιχειρήσεων Θυγατρικές: Είναι όλες οι εταιρίες που διοικούνται και ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα, από άλλη εταιρία (μητρική), είτε µέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των μετοχών της εταιρίας στην οποία έγινε η επένδυση, είτε µέσω της εξάρτησή της από την τεχνογνωσία που της παρέχει ο Όµιλος. Η ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. ενοποιεί πλήρως τις θυγατρικές (ολική ενοποίηση) µε την μέθοδο της εξαγοράς από την ηµεροµηνία που αποκτάται ο έλεγχος έπ αυτών και παύει να τις ενοποιεί από την ηµεροµηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όµιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου της αγοράς. Το κόστος κτήσης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα συνδεδεµένου µε την συναλλαγή. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα. Ειδικά για τις επιχειρηµατικές συνενώσεις που είχαν πραγµατοποιηθεί πριν την ηµεροµηνία μετάβασης στα ΠΧΠ (1η Ιανουαρίου 2004) χρησιµοποιήθηκε η εξαίρεση του ΠΧΠ 1 και δεν εφαρµόστηκε αναδροµικά η μέθοδος της εξαγοράς. Στα πλαίσια της παραπάνω εξαίρεσης η Εταιρία δεν επαναϋπολόγισε το κόστος κτήσης των θυγατρικών που είχαν αποκτηθεί πριν από την ηµεροµηνία μετάβασης, ούτε την εύλογη αξία των αποκτηθέντων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία της εξαγοράς. Κατά συνέπεια η υπεραξία που αναγνωρίστηκε κατά την ηµεροµηνία, στηρίχθηκε στην εξαίρεση του ΠΧΠ 1, υπολογίστηκε µε βάση τις προηγούµενες λογιστικές αρχές και απεικονίστηκε µε τον ίδιο τρόπο που απεικονιζόταν σύµφωνα µε τις τελευταίες δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου πριν την μετάβαση στα ΠΧΠ. ιεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και µη πραγµατοποιηµένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Οµίλου απαλείφονται. Οι µη πραγµατοποιηµένες ζηµιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις αποµείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες η Εταιρία μπορεί να ασκήσει σηµαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις ώστε να χαρακτηριστούν θυγατρικές είτε συµµετοχή σε κοινοπραξία. Οι παραδοχές που χρησιµοποιήθηκαν από την ΑΣΤΑΚΟ ΤΕΡΜΙΝΑΛ Α.Ε. συνιστούν ότι το κατεχόµενο ποσοστό μεταξύ 20% και 50% δικαιωµάτων ψήφου μίας εταιρείας υποδηλώνει σηµαντική επιρροή πάνω στην εταιρεία αυτή. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν θεωρούνται ότι χρησιµοποιούν τη μέθοδο της καθαρής θέσης. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 25

26 Το μερίδιο του Οµίλου στα κέρδη ή τις ζηµιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεµατικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεµατικά. Οι συσσωρευµένες μεταβολές επηρεάζουν την λογιστική αξία των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Όταν η συµµετοχή του Οµίλου στις ζηµίες σε µια συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει τη συµµετοχή της στη συγγενή επιχείρηση, συµπεριλαµβανοµένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όµιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζηµίες, εκτός και αν έχει καλύψει υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωµές εκ μέρους της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από την μετοχική ιδιότητα. Μη πραγµατοποιηµένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Οµίλου και των συνδεδεµένων επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συµµετοχής του Οµίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγµατοποιηµένες ζηµιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις αποµείωσης του μεταβιβασθέντος στοιχείου του ενεργητικού. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών επιχειρήσεων έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. Τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και οι ενδοεταιρικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Οµίλου που προκύπτουν από αυτές και δεν έχουν πραγµατοποιηθεί ακόµη, απαλείφονται κατά την σύνταξη των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσης τους. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2004 τα ιδιόκτητα γήπεδα-οικόπεδα της Εταιρείας αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους η οποία προσδιορίσθηκε βάσει μελέτης αναγνωρισμένων ανεξάρτητων εκτιμητών ακινήτων, η οποία έλαβε υπόψη της το επενδυτικό πρόγραμμα που βρισκόταν σε πλήρη εξέλιξη. Κατά την ημερομηνία μετάβασης το σύνολο των λειτουργικών παγίων δεν είχε χρησιμοποιηθεί παραγωγικά, λόγω μη λειτουργίας του λιμένος. Ο λιμένας ολοκληρώθηκε κατά την 23/12/2005, και ο ιδιόκτητος μηχανολογικός εξοπλισμός αποτιμήθηκε στο κόστος κτήσης του. Από την τρέχουσα περίοδο οι αξίες απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις μειωμένες: (α) κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις για τα πάγια τα οποία έχουν αποδοθεί προς χρήση με πρωτόκολλα παραλαβής προς τη διαχειρίστρια εταιρεία του λιμένος και (β) την τυχόν απαξίωση των παγίων. Το αρχικό κόστος κτήσης κάποιου ακινήτου, εγκατάστασης ή εξοπλισμού αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε αναγκαίο κόστος ώστε να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για την κατά προορισμό χρήση του. Οι μεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση με ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται μόνον όταν αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται ότι θα προκύψουν από την εκμετάλλευση των επηρεαζόμενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες επισκευών, συντηρήσεων κλπ. των παγίων καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 26