Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 31 Μαρτίου 2011 ( 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2011) (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς) 1

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/03/2011 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣΙ. ΛΑΠΠΑΣ Τεχνική και Εµπορική Ανώνυµη Εταιρεία» στις 27/05/2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία και δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις κονδυλίων. Ιωάννης Κλουκίνας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣΙ.ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε. 2

3 1. Κατάσταση οικονοµικής θέσης Κατάσταση συνολικών εσόδων Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου µητρικής εταιρείας Κατάσταση ταµειακών ροών Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες Γενικές Πληροφορίες Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Νέα πρότυπα και διερµηνείες Ενοποίηση Πληροφόρηση κατά τοµέα Πληροφόρηση κατά τοµέα Ανάλυση τοµέα συµβάσεων κατασκευής έργων Πρόσθετες πληροφορίες και διευκρινίσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη εσµεύσεις Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ενδοεταιρικές συναλλαγές Παροχές στη ιοίκηση Κέρδη ανά µετοχή Μετοχικό κεφάλαιο Εποχικότητα Λοιπές Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Άλλα σηµαντικά γεγονότα η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

4 1. Κατάσταση οικονοµικής θέσης Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ /12/ /03/ /12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικό Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Υπεραξία επιχείρησης Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές Μεταβατικοί λογαριασµοί Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Συν/κες διαφ.οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτ Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόµενα σε µετόχους µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 2. Κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Σηµείωση Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικό Κόστος Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη µετά από φόρους Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Ο ΟΜΙΛΟΣ Καθαρό κέρδος περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εταιρειών εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για τη περίοδο µετά από φόρους Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Βασικά κέρδη ανά µετοχή (ευρώ /µετοχή) ,0353 0, η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

6 Ποσά σε Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµείωση Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικό Κόστος Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις 0 0 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη µετά από φόρους Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρό κέρδος περιόδου Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή εταιρειών εξωτερικού 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο µετά από φόρους 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για τη περίοδο µετά από φόρους Κατανέµονται σε : Ιδιοκτήτες µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας 0 0 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (ευρώ /µετοχή ,0212 0, η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

7 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά εύλογης αξίας Συναλλαγµατικέ ς διαφορές Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Μερίσµατα 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές από ενοποίηση θυγατρικών εξωτερικού Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 0 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31/03/ Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2011, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 Έξοδα αύξησης Μετοχικού κεφαλαίου 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές από ενοποίηση θυγατρικών εξωτερικού Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31/03/

8 4. Κατάσταση µεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου µητρικής εταιρείας Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατ α εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Μερίσµατα 0 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31/03/ Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2011, σύµφωνα µε τα ΠΧΑ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 Έξοδα αύξησης Μετοχικού κεφαλαίου 0 Μεταφορά από υπόλοιπον εις νέον 0 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31/03/ η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

9 5. Κατάσταση ταµειακών ροών Ποσά σε Σηµείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) µείον: Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) µείον: Καταβολές φόρου εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) (95.568) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (20.861) ( ) (989) (94.718) Πωλήσεις ενσώµατων παγίων Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (25.000) (25.000) 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) (94.710) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωµή δανεισµού ( ) ( ) ( ) ( ) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) ( ) ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα πληρωθέντα (96.131) Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) ( ) ( ) ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών (6.145) 0 0 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρήσης Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 9

10 6. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 6.1 Γενικές Πληροφορίες Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» µε διακριτικό τίτλο Κ.Λ.Μ. Α.Ε. (η Εταιρεία) και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και των θυγατρικών της (ο Όµιλος) για την περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου 2011 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ). Ο Όµιλος δραστηριοποιείται µε την εκτέλεση πάσης φύσεως τεχνικών έργων, εργολαβικώς ή µη και µε την αγορά, εισαγωγή και εµπορία ειδών ένδυσηςυπόδησης, βρεφικών και παιδικών ειδών, παιχνιδιών, επίπλων, καλλυντικών και ειδών οικιακής χρήσεως. Η Εταιρεία έχει ιδρυθεί και είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα. Η έδρα της βρίσκεται από το 1993 στην οδό Παστέρ 3, Αθήνα και το τηλέφωνό της είναι Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι Οι µετοχές της εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. 6.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι απλές και ενοποιηµένες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις του α τριµήνου 2011 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως την 31η Μαρτίου2011 έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχιση της δραστηριότητας και είναι σύµφωνες µε τα.π.χ.α. και ειδικότερα σύµφωνες µε το ΛΠ 34 περί ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

11 Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις του α τριµήνου του 2011 καταρτίστηκαν µε βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και µεθόδους αποτίµησης που ακολουθήθηκαν για την ετοιµασία και παρουσίαση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου Η λεπτοµερής περιγραφή του πλαισίου καθώς και οι βασικές λογιστικές αρχές κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου έχουν παρατεθεί στις επεξηγηµατικές σηµειώσεις των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου Κατά συνέπεια η ανάγνωση των συνηµµένων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, θα πρέπει να γίνεται σε συνδυασµό µε αυτές της 31ης εκεµβρίου 2010, ώστε να παρέχεται στον αναγνώστη πιο ολοκληρωµένη πληροφόρηση. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου και της Εταιρείας για την περίοδο 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου 2011, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιου την 27 Μαίου Νέα πρότυπα και διερµηνείες Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα η εφαρµογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τη χρήση που λήγει την 31η εκεµβρίου ΛΠ 24 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να µειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάµεσα σε συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου (governmentrelated entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεµένου µέρους. Συγκεκριµένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεµένων µερών δηµοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτοµέρειες όλων των συναλλαγών µε το δηµόσιο και µε άλλα συνδεδεµένα µέρη δηµοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει τη γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάµεσα στα συνδεδεµένα µέρη αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις ατοµικές όσο και στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

12 ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο ορισµένα δικαιώµατα πρέπει να ταξινοµηθούν. Συγκεκριµένα, δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής για την απόκτηση συγκεκριµένου αριθµού ιδίων συµµετοχικών τίτλων της οικονοµικής οντότητας για ένα συγκεκριµένο ποσό οποιουδήποτε νοµίσµατος αποτελούν συµµετοχικούς τίτλους εάν η οικονοµική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώµατα, δικαιώµατα προαίρεσης ή δικαιώµατα αγοράς µετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάµενους µετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, µη παραγώγων, συµµετοχικών τίτλων. Η συγκεκριµένη τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Ε ΠΧΑ 19 «ιαγραφή Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µε συµµετοχικούς τίτλους» Η ιερµηνεία 19 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισµό από την οικονοµική οντότητα που εκδίδει συµµετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειµένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν µέρει, µια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Ε ΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) «Όρια Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστο Απαιτούµενο Σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδρασή τους» Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται σε περιορισµένες περιπτώσεις: όταν η οικονοµική οντότητα υπόκειται σε ελάχιστο απαιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και προβαίνει σε πρόωρη καταβολή των εισφορών για κάλυψη αυτών των απαιτήσεων. Οι τροποποιήσεις αυτές επιτρέπουν σε µία τέτοια οικονοµική οντότητα να αντιµετωπίσει το όφελος από µια τέτοια πρόωρη πληρωµή ως περιουσιακό στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τµήµα του προγράµµατος ετήσιων βελτιώσεων για το 2010 του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

13 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σηµαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσµάτων του ετήσιου προγράµµατος βελτιώσεων του Σ ΛΠ που δηµοσιεύτηκε τον Μάιο Εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπρόσθετες διευκρινίσεις σχετικά µε: (α) συµφωνίες ενδεχόµενου τιµήµατος που προκύπτουν από συνενώσεις επιχειρήσεων µε ηµεροµηνίες απόκτησης που προηγούνται της εφαρµογής του ΠΧΑ 3 (2008), (β) την επιµέτρηση της µη ελέγχουσας συµµετοχής, και (γ) λογιστική αντιµετώπιση των συναλλαγών πληρωµής που βασίζονται σε αξίες µετοχών και που αποτελούν µέρος µιας επιχειρηµατικής συνένωσης, συµπεριλαµβανοµένων των επιβραβεύσεων που βασίζονται σε αξίες µετοχών και που δεν αντικαταστάθηκαν ή εκούσια αντικαταστάθηκαν. ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Οι τροποποιήσεις περιλαµβάνουν πολλαπλές διευκρινίσεις σχετικά µε τις γνωστοποιήσεις των χρηµατοοικονοµικών µέσων. ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι οικονοµικές οντότητες µπορούν να παρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις. ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις των ΛΠ 21, ΛΠ 28 και ΛΠ 31 που απορρέουν από την αναθεώρηση του ΛΠ 27 (2008) πρέπει να εφαρµόζονται µελλοντικά. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

14 ΛΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά» Η τροποποίηση δίνει µεγαλύτερη έµφαση στις αρχές γνωστοποίησης που πρέπει να εφαρµόζονται σε σχέση µε σηµαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συµπεριλαµβανοµένων των µεταβολών αναφορικά µε επιµετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη επικαιροποίησης των σχετικών πληροφοριών από την πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση. Ε ΠΧΑ 13 «Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του όρου «εύλογη αξία», στο πλαίσιο της επιµέτρησης της επιβράβευσης των προγραµµάτων πιστότητας πελατών. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή µετά από 1 Ιανουαρίου 2012 ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του Σ ΛΠ (Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων. Το Σ ΛΠ στις επόµενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. ΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήµατος» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΛΠ 12 παρέχει µια πρακτική µέθοδο για την επιµέτρηση των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόµενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιµετρώνται µε τη µέθοδο εύλογης αξίας σύµφωνα µε το ΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

15 ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για µεταβιβασµένα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία ο Όµιλος έχει συνεχιζόµενη ανάµειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρµογή των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

16 6.4 Ενοποίηση Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται εκτός από τη µητρική εταιρεία οι κάτωθι εταιρείες: Επωνυµία Χώρα Εγκατάστασης Ισοδύναµο % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α Μητρική Μέθοδος Ενοποίησης Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. ΕΛΛΑ Α 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 93,14% Άµεση Ολική Ενοποίηση ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 82,89% Έµµεση (ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ µε 89%) Ολική Ενοποίηση KLM SATEDRA SA joint venture ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΛΛΑ Α 75,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΛΛΑ Α 75,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Ολική Ενοποίηση NESOLANO LTD ΚΥΠΡΟΣ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED COMPANY ΚΥΠΡΟΣ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) ΕΛΛΑ Α 100,00% Έµµεση Ολική Ενοποίηση ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. ΕΛΛΑ Α 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση SYSMEROM COM SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLM BULGARIA EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLMS COM DOOEL ΣΚΟΠΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSAL LTD ΑΛΒΑΝΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSER COMMERCE LTD ΣΕΡΒΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση KLSLV D.O.O ΣΛΟΒΕΝΙΑ 100,00% Άµεση 12,79%, Έµµεση 87,21% Ολική Ενοποίηση KLMOL ΜΟΛ ΑΒΙΑ 100,00% Άµεση Ολική Ενοποίηση Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΕΡΓΟ CARREFOUR ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. EΡΓΟ CARREFOUR ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. ΕΡΓΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ Κ/Ξ Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. EΡΓΟ CARREFOUR ΞΑΝΘΗΣ ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ/Ξ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΕΕΡΓΩ ΑΤΕ ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ.Λ.Μ. ΑΕ & ΣΙΑ ΕΡΓΟ ΠΑΛΛΗΝΗ ΕΕ ΕΛΛΑ Α 70,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Κ.Λ.Μ. ΑΤΕ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΛΛΑ Α 50,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση ΑΤΤΙΚΑΤ ΕΛΛΑ Α 10,00% Έµµεση (ΚΛΜ ΑΤΕ µε 100%) Καθαρή Θέση Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις την περιλαµβάνεται η κυπριακή εταιρεία NESOLANO LIMITED µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης, ενώ δεν περιλαµβάνεται στις συγκριτικές , λόγω εξαγοράς της από την εταιρεία στις Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται µε την µέθοδο της Καθαρής θέσης και µε ποσοστό 50% (α) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ CARREFOUR ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 27/07/2010 και (β) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

17 ΚΕΝΤΡΟ ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 05/08/2010, ενώ δεν περιλαµβάνονται στο αντίστοιχο τρίµηνο του Επίσης περιλαµβάνεται για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της Καθαρής θέσης και µε ποσοστό 50% (α) η Κοινοπραξία µε την επωνυµία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΑΤΕΠ.ΚΟΝΤΟΠΑΝΟΣ & ΣΙΑ ΕΕ ΕΡΓΟ CARREFOUR ΞΑΝΘΗΣ» µε ηµεροµηνία ίδρυσης την 17/02/2011. Για τις εταιρείες που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης δεν πραγµατοποιείται η µέθοδος της ολικής ενοποίησης, γιατί η εταιρεία δεν ασκεί έλεγχο βάσει συµφωνίας µε τους λοιπούς µετόχους. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

18 7. Πληροφόρηση κατά τοµέα 7.1 Πληροφόρηση κατά τοµέα Το ιοικητικό Συµβούλιο αποτελεί τον επικεφαλή λήψης επιχειρηµατικών αποφάσεων. Η ιοίκηση του οµίλου καθορίζει τις δραστηριότητες του οµίλου στους ακόλουθους τρεις λειτουργικούς τοµείς: Εµπορικός τοµέας Κατασκευαστικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Η ανάλυση ανά τοµέα πληροφόρησης παρατίθεται στους παρακάτω πίνακες: ΟΜΙΛΟΣ Εµπορία Κατασκευές Ενεργεια Σύνολο Ποσά σε ευρώ Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες Έσοδα από συναλλαγές µε άλλους λειτουργικούς τοµείς της ίδιας οντότητας Αποσβέσεις Έξοδα τόκων Έσοδα τόκων Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων ΟΜΙΛΟΣ Εµπορία Κατασκευές Ενεργεια Σύνολο Ποσά σε ευρώ Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες Έσοδα από συναλλαγές µε άλλους λειτουργικούς τοµείς της ίδιας οντότητας Αποσβέσεις Έξοδα τόκων Έσοδα τόκων Κέρδη/Ζηµιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων /03/2011 Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα Υποχρεώσεις ανά τοµέα /12/2010 Σύνολο ενεργητικού ανά τοµέα Υποχρεώσεις ανά τοµέα η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

19 7.2 Ανάλυση τοµέα συµβάσεων κατασκευής έργων Το ποσό που αναγνωρίσθηκε ως έσοδο από κατασκευαστικά συµβόλαια έως την είναι ,59 ενώ αντίστοιχα έως την ήταν ,50. Η µέθοδος που χρησιµοποιήθηκε για αναγνώριση εσόδων και ποσοστού ολοκλήρωσης είναι η µέθοδος ποσοστιαίας ολοκλήρωσης βάσει του ποσοστού του κόστους που πραγµατοποιήθηκε σε σχέση µε το αναµενόµενο συνολικό κόστος για ολοκλήρωση του έργου. Τα συνολικά κόστη που πραγµατοποιήθηκαν και τα αναγνωρισµένα κέρδη (µείον ζηµιές) για τα ηµιτελή έργα µέχρι την είναι ,69, ενώ τα αντίστοιχα έως ήταν ,49. Το ακαθάριστο ποσό εισπρακτέο/(πληρωτέο) από (σε) πελάτες αναλύεται παρακάτω: Όµιλος Κόστος που πραγµατοποιήθηκε Πλέον: αναγνωρισµένα κέρδη Μείον: σύνολο αναγνωρισµένων ζηµιών Μείον: τιµολογήσεις Ποσό εισπρακτέο/(πληρωτέο) , , , ,64 0,00 0, , , , ,53 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

20 8. Πρόσθετες πληροφορίες και διευκρινίσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 8.1 Ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ποσά σε Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου πρό Φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) Κέρδη Περιόδου πρό Φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) Προσαρµογές στα Κέρδη για: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ( ) ( ) Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές (44.744) (37.092) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (9.408) (32.619) 0 0 Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς εταιρείες ( ) 0 0 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (56.674) (2.949) (24.267) (8) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων ( ) ( ) ( ) (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων ( ) (34.052) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων πλήν δανεισµού ( ) ( ) ( ) ( ) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και την χρήση Για τον Όµιλο οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως ακολούθως : 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

21 Επωνυµία Χώρα Εγκατάστασης Ανέλεγκτες χρήσεις Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. ΕΛΛΑ Α Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 2010 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 2010 KLM SATEDRA SA joint venture ΕΛΛΑ Α 2010 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΛΛΑ Α 2010 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΛΛΑ Α 2010 NESOLANO LTD ΚΥΠΡΟΣ COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED COMPANY ΚΥΠΡΟΣ COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) ΕΛΛΑ Α 2010 ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. ΕΛΛΑ Α SYSMEROM COM SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ KLM BULGARIA EOOD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ KLMS COM DOOEL ΣΚΟΠΙΑ KLSAL LTD ΑΛΒΑΝΙΑ KLSER COMMERCE LTD ΣΕΡΒΙΑ KLSLV D.O.O ΣΛΟΒΕΝΙΑ KLMOL ΜΟΛ ΑΒΙΑ Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί ακινήτων του οµίλου υφίσταται προσηµειώσεις όπως αναλύονται στον κατωτέρω Πίνακα: Α/Α Περιγραφή Τοποθεσία Εµπράγµατα Βάρη Τράπεζα Ποσό Οικόπεδο Άρτιο και Οικοδοµήσιµο 177,10 τ.µ. µετά πάντων κτισµάτων, παραρτηµάτων. Αγροτεµάχιο Άρτιο και Οικοδοµήσιµο 6.042,33 τ.µ. Οικόπεδο Άρτιο και Οικοδοµήσιµο 558,00 τ.µ. Στην Αθήνα "Αµπελόκηποι Προσηµειώσεις Υποθήκης Αττικής" επί της οδού Λουδοβίκου της Παστέρ 3. Στο ηµοτικό ιαµέρισµα Αγίου Θωµά του ήµου Οινοφύτων Νοµού Βοιωτίας στην θέση "ΜΑ ΑΡΟ" Στα Σπάτα Αττικής, στη θέση "Μαζαρέκο" στο υπ αριθ. (135) Ο.Τ. επί της οδού Ηρακλείου Προσηµειώσεις Υποθήκης το έτος 2002 Προσηµειώσεις Υποθήκης της Εµπορική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." "Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." "ALPHA Τράπεζα Α.Ε." "Τράπεζα EFG Eurobank Εrgasias A.E." "Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." Εµπορική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." "Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε." "ALPHA Τράπεζα Α.Ε." "Τράπεζα EFG Eurobank Εrgasias A.E." Οριζόντιες ιδιοκτησίες κτιρίου 8.525,00 τ.µ. κτισµένου επί οικοπέδου εκτάσεως 2.731,36 τ.µ. Στο ήµο Ταύρου Αττικής, στο Γ οικοδοµικό τετράγωνο, επί των οδών Σακελλαρίου και Τεώ Προσηµειώσεις Υποθήκης της "ALPHA Τράπεζα Α.Ε." Σύνολο: η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

22 Από το συνολικό ποσό των ανωτέρω προσηµειώσεων για ποσό ,01 έχουν κινηθεί διαδικασίες άρσης αυτών, καθώς τα δάνεια που αφορούν έχουν εξοφληθεί. 8.4 εσµεύσεις Οι εγγυητικές επιστολές της Εταιρείας και του Οµίλου στις 31/03/2011 και στις 31/12/2010 αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κατασκευαστικά συµβόλαια 31/03/ /12/ /03/ /12/2010 Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εγγυητικές επιστολές 31/03/ /12/ /03/ /12/2010 Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης συµβάσεων µε πελάτες Εγγυητικές επιστολές για συµµετοχή σε διαφόρους διαγωνισµούς Σύνολο Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης Το κονδύλι «Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης» στις στον όµιλο και στην εταιρεία ποσού ,82 και ,97 αντίστοιχα, περιλαµβάνει και προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων ποσού ,44 και ,42 για τον όµιλο και την εταιρεία 8.6 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές Η εταιρεία, ως εκµισθώτρια ακινήτου, έχει επίδικη απαίτηση από µισθώτρια ανώνυµη εταιρία για διαφορές µισθώµατων ποσού ,19. Η εκτίµηση του δικηγόρου είναι ότι η έκβαση της αγωγής θα είναι υπέρ της εταιρείας. Η εταιρεία «ΚΟΥ ΚΟΥ Α.Ε.» υπέβαλε ενώπιον του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Θεσσαλονίκης (εκουσία δικαιοδοσία) την από αίτησή της (α) για το άνοιγµα της διαδικασίας της συνδιαλλαγής κατά τα άρθρα 99 επ. του Πτωχευτικού Κώδικα και (β) για τη λήψη προληπτικών µέτρων που θα απαγορεύουν κάθε διαδικασία ατοµικής και 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

23 συλλογικής αναγκαστικής εκτέλεσης και κάθε λήψη ασφαλιστικών µέτρων για τις απαιτήσεις σε βάρος αυτής. Η ως άνω αίτηση προσδιορίσθηκε προς συζήτηση ενώπιον του ως άνω δικαστηρίου κατά την δικάσιµο της οπότε και συζητήθηκε και εξεδόθη σχετικώς η υπ αριθµ. 3378/2011 απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Θεσσαλονίκης σύµφωνα µε την οποία (α) ανοίγει για την εταιρεία η διαδικασία της συνδιαλλαγής, (β) τάσσεται προθεσµία τεσσάρων µηνών στον µεσολαβητή για την διεκπεραίωση του έργου της µεσολάβησης, (γ) αναστέλλεται η λήψη κάθε µέτρου αναγκαστικής εκτέλεσης και ασφαλιστικού µέτρου κατά της εταιρείας ΚΟΥΚΟΥ ΑΕ µε την εξαίρεση της άσκησης από την εταιρεία ΚΛΜ ΑΕ των δικαιωµάτων της για την προσωρινή και οριστική προστασία της νοµής των εµπορευµάτων της τα οποία έχει πωλήσει στην ΚΟΥΚΟΥ ΑΕ µε παρακράτηση κυριότητας. Η ως άνω απόφαση δηµοσιεύθηκε την στο ελτίο ικαστικών ηµοσιεύσεων, σύµφωνα δε µε το διατακτικό της, ο ορισθείς µεσολαβητής έχει προθεσµία τεσσάρων (4) µηνών από την δηµοσίευση της αποφάσεως (στο ελτίο ικαστικών ηµοσιεύσεων) για να ολοκληρώσει το έργο της µεσολάβησης, ήτοι µέχρι την Η Εταιρεία έχει καταθέσει ενώπιον του Ειρηνοδικείου Αθηνών την από αίτηση ασφαλιστικών µέτρων µε την οποία ζητάει όπως διαταχθούν ασφαλιστικά µέτρα κατά της εταιρείας ΚΟΥΚΟΥ Α.Ε. προς τον σκοπό να αναγνωρισθεί η Εταιρεία προσωρινά νοµέας των εµπορευµάτων που περιγράφονται στην αίτηση ασφαλιστικών µέτρων και να υποχρεωθεί η εταιρεία ΚΟΥΚΟΥ Α.Ε. και κάθε τρίτος που τα κατέχει για λογαριασµό της να αποδώσει στην Εταιρεία τη νοµή αυτών. Με την ως άνω αίτηση ασφαλιστικών µέτρων είχε υποβληθεί και αίτηµα προσωρινής διαταγής µε το οποίο η Εταιρεία ζητούσε όπως απαγορευθεί κάθε πραγµατική και νοµική µεταβολή των περιγραφόµενων στην αίτηση ασφαλιστικών µέτρων κινητών πραγµάτων µέχρι την συζήτηση της αιτήσεως. Επί του ως άνω αιτήµατος περί χορήγησης προσωρινής διαταγής, η κα. Ειρηνοδίκης Αθηνών εξέδωσε την από προσωρινή διαταγή της σύµφωνα µε την οποία απαγορεύει, αρχής γενοµένης από την , κάθε πραγµατική και νοµική µεταβολή των περιγραφόµενων στην αίτηση κινητών πραγµάτων µέχρι τη συζήτηση της αίτησης η οποία ορίστηκε κατ αρχήν για την δικάσιµο της οπότε και αναβλήθηκε για την δικάσιµο της µε ταυτόχρονη διατήρηση µέχρι τη νέα αυτή δικάσιµο της ως άνω αναφερόµενης προσωρινής διαταγής. 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

24 Η εταιρεία έχει συνολικά σχηµατισµένη πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού ενώ το αντίστοιχο ποσό για τον όµιλο ανέρχεται σε Σύµφωνα µε επιστολή του Νοµικού Συµβούλου, υπάρχουν αγωγές του οµίλου κατά τρίτων συνολικού ύψους χιλ. περίπου και αγωγές εναντίον του οµίλου συνολικού ύψους χιλ. περίπου. Σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις του νοµικού συµβούλου υφίστανται ισχυρά νοµικά επιχειρήµατα περί απορρίψεως της συντριπτικής πλειοψηφίας των αγωγών εναντίον της εταιρείας. Περαιτέρω η εκτίµηση της διοίκησης της εταιρείας είναι ότι αναφορικά µε τις υποθέσεις για τις οποίες δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις, η έκβαση των υποθέσεων αυτών δεν θα επηρεάσει ουσιωδώς τα αποτελέσµατα της εταιρείας. 8.7 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού κατά µέσο όρο την 31η Μαρτίου 2011 για τον όµιλο και την εταιρεία ανέρχεται σε 495 και 314 άτοµα αντίστοιχα. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/ /3/ /03/ /3/2010 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

25 8.8 Ενδοεταιρικές συναλλαγές Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Αποτελεσµάτων Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. 0 KLM SATEDRA SA joint venture 0 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ 0 ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. 0 COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) NESOLANO LTD Πωλήσεις SYSMEROM COM SRL 0 KLMS COM DOOEL 0 KLM BULGARIA EOOD 0 KLSAL LTD 0 KLSER COMMERCE LTD 0 KLSLV D.O.O 0 KLMOL 0 ΣΥΝΟΛΟ Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Ισολογισµού Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. KLM SA Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Κ/Ξ ΚΛΜ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ ΕΝΤΕΛ COMPTON SYSMERO KLM KLSER ΛΑΠΠΑΣ Κ.Λ.Μ. TEDRA SA Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΜΗΥΕ NESOLANO KLMS COM ΑΕISTOS ISTOS ΕΠΕ ΕΙΑ HOUSE M COM BULGARIA KLSAL LTD COMMERC KLSLV D.O.O KLMOL ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Τ.Ε. joint ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε LTD DOOEL ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ Α.Ε. HELLAS(ELC) SRL EOOD E LTD ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ venture ΑΕ Αγορές ΣΥΝΟΛΟ Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. KLM SA Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Κ/Ξ ΚΛΜ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ ΕΝΤΕΛ COMPTON SYSMERO KLM KLSER ΛΑΠΠΑΣ Κ.Λ.Μ. TEDRA SA Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΜΗΥΕ NESOLANO KLMS COM ΑΕISTOS ISTOS ΕΠΕ ΕΙΑ HOUSE M COM BULGARIA KLSAL LTD COMMERC KLSLV D.O.O KLMOL ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Τ.Ε. joint ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε LTD DOOEL ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ Α.Ε. HELLAS(ELC) SRL EOOD E LTD ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ venture ΑΕ Υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε KLM SATEDRA SA joint venture 0 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. 0 COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) NESOLANO LTD 0 Aπαιτήσεις SYSMEROM COM SRL KLMS COM DOOEL KLM BULGARIA EOOD KLSAL LTD 0 KLSER COMMERCE LTD 0 KLSLV D.O.O KLMOL 0 ΣΥΝΟΛΟ

26 Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Αποτελεσµάτων Αγορές Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. KLM SA TEDRA SA joint venture Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ ISTOS ΕΠΕ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ ISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. 0 KLM SATEDRA SA joint venture 0 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. 0 COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) SYSMEROM COM SRL 0 KLMS COM DOOEL 0 KLM BULGARIA EOOD 0 KLSAL LTD 0 KLSER COMMERCE LTD 0 KLSLV D.O.O 0 KLMOL 0 ΣΥΝΟΛΟ SYSMEROM COM SRL KLMS COM DOOEL KLM BULGARIA EOOD KLSAL LTD KLSER COMMERC E LTD KLSLV D.O.O KLMOL ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις Ενδοεταιρικές Συναλλαγές Ισολογισµού 31/12/2010 Υποχρεώσεις Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. KLM SA Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΜΗΥΕ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕ ΕΝΤΕΛΕΙΑ COMPTON HOUSE NEZOLANO SYSMEROM KLMS COM KLM KLSAL LTD KLSER KLSLV D.O.O KLMOL ΣΥΝΟΛΟ Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε KLM SATEDRA SA joint venture 0 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 0 ΜΗΥΕ ΚΕΡΑΣΟΒΟΥ Α.Ε 0 Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ Κ/Ξ ΚΛΜ ΑΕISTOS ΕΠΕ ΕΡΓΟ ΛΑΡΙΣΑ ΕΝΤΕΛΕΙΑ Α.Ε. 0 COMPTON HOUSE HELLAS(ELC) NEZOLANO LTD SYSMEROM COM SRL KLMS COM DOOEL KLM BULGARIA EOOD KLSAL LTD 0 KLSER COMMERCE LTD 0 KLSLV D.O.O KLMOL 0 ΣΥΝΟΛΟ Aπαιτήσεις 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

27 8.9 Παροχές στη ιοίκηση Οι παροχές προς τη ιοίκηση σε επίπεδο Οµίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ποσά σε Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσµες εργασιακές Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ παροχές 31/03/ /3/ /03/ /3/2010 Μισθοί µελών.σ. (µισθωτοί) Βασικά διευθυντικά στελέχη Αµοιβές.Σ Σύνολο Οι απαιτήσεις από µέλη της ιοίκησης στις ανέρχονται στο ποσό των για την εταιρεία και τον όµιλο Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίσθηκαν βάσει µέσου σταθµισµένου αριθµού του συνόλου των µετοχών. Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη µετά φόρων ( ) ( ) Κέρδη µετά από φόρους (1) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής (2) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας ( ) ( ) Σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία (3) Βασικά κέρδη/(ζηµίες) ανά µετοχή (ευρώ /µετοχή) (2/3) 0,0353 0,0471 0,0212 0,

28 8.11 Μετοχικό κεφάλαιο Αναλυτικά η εξέλιξη του Μετοχικού κεφαλαίου και του αριθµού των µετοχών,µετά την ολοκλήρωση της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου την ,έχει ως εξής: Μετοχικό κεφάλαιο Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου Υπόλοιπο 31η Μαρτίου Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου Υπόλοιπο 31η Μαρτίου Μετοχές Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου Υπόλοιπο 31η Mαρτίου Μετοχές Υπόλοιπο 1η Ιανουαρίου Υπόλοιπο 31η Μαρτίου Εποχικότητα Οι πωλήσεις των προϊόντων «EARLY LEARNING CENTRE LIMITED» (παιδικά παιχνίδια) µέσω της θυγατρικής εταιρείας «COMPTON HOUSE HELLAS (ELC) και της µητρικής εταιρείας παρουσιάζουν έντονη εποχικότητα. Συγκεκριµένα, ποσοστό 34% περίπου του ετήσιου κύκλου εργασιών από την παραπάνω δραστηριότητα πραγµατοποιείται κατά το τελευταίο τρίµηνο του έτους λόγω και της περιόδου των Χριστουγέννων Λοιπές Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υφίστανται Άλλα σηµαντικά γεγονότα Σε συνέχεια της απόφασης του ιοικητικού Συµβουλίου της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 29/1/2008 συνεδρίασή του, σχετικά µε την έναρξη της διαδικασίας αναδιοργάνωσης της κυπριακής εταιρείας µε την επωνυµία «COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED» και την 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου

29 απορρόφηση από την εταιρεία της ανώνυµης εταιρείας µε την επωνυµία «COMPTON HOUSE (HELLAS) ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΑΙ ΙΚΩΝ ΕΙ ΩΝ & ΕΚΠΑΙ ΕΥΤΙΚΩΝ ΠΑΙΧΝΙ ΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», τo ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας κατά την συνεδρίασή του, αποφάσισε την ανάκληση του υφισταµένου σχεδίου αναδιάρθρωσης και την έναρξη της διαδικασίας διασυνοριακής συγχώνευσης µε απορρόφηση της κατά 100% θυγατρικής κυπριακής εταιρείας «COMPTON HOUSE PROPERTIES LIMITED»( εφεξής «η Απορροφώµενη εταιρεία») από την Εταιρεία (εφεξής «η Απορροφώσα Εταιρεία»). Επίσης κατά την ίδια συνεδρίαση αποφασίστηκε η έναρξη της διαδικασίας διασυνοριακής συγχώνευσης µε απορρόφηση της κατά 100% θυγατρικής κυπριακής εταιρείας «NEZOLANO LIMITED» η οποία εξαγοράσθηκε από την Εταιρεία την , λόγω του ακινήτου που έχει στην κυριότητά της στον ήµο Ταύρου Αττικής. Η έναρξη της διαδικασίας διασυνοριακής συγχώνευσης µε απορρόφηση των κατά 100% θυγατρικών κυπριακών εταιρειών από την Εταιρεία θα γίνει µε Ισολογισµό Μετασχηµατισµού την , σύµφωνα µε τον ελληνικό Νόµο 3777/2009 και τον περί Εταιρειών (ΚΕΦ. 113) Νόµο της Κύπρου, καθώς και εν γένει την ελληνική και κυπριακή νοµοθεσία. εν υπάρχουν άλλα µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο είτε την Εταιρία. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΠΕΝΕΤΑΤΟΥ ΑΝΘΟ ΕΣΜΗ ΜΑΡΙΑ ΤΥΡΑΣΚΗ ΕΙΡΗΝΗ 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου