«TΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ Α.Ε.» ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η Δεκεμβρίου 2006

Transcript

1 «TΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ Α.Ε.» ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η Δεκεμβρίου 2006 (από 1η Ιανουαρίου 2006 έως 31η Δεκεμβρίου 2006) (δημοσιευόμενα βάσει του ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις κατά τα Δ.Λ.Π.) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες αποσκοπούν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση της ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ. Ο αναγνώστης που επιζητά να αντλήσει ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσεως και των αποτελεσμάτων της μπορεί να ανατρέξει στη διεύθυνση του διαδικτύου όπου εμφανίζονται οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που προβλέπουν τα Δ.Π.Χ.Π. καθώς και η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις 16194/01/Β/87/552/17-12/87 Νομαρχία Αθηνών 16 Φεβρουαρίου Ο Δωδεκάμηνη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις Διεύθυνση Έδρας Εταιρίας: Αθήνα Μητρική εταιρία: ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών: Ημερομηνία Σύστασης: Αρμόδια Νομαρχία: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Διάρκεια Εταιρίας: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ 20 ετη ΡΟΩΝ Ημερομηνία έγκρισης Οικονομικών Καταστάσεων Κύρια Δραστηριότητα: Ξενοδοχειακές επιχειρήσεις-κυλικείο Από 1η Ιανουαρίου -Εστιατόριο έως (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: Σύνθεση Δοικητικού Συμβουλίου: Ημερομηνία Λήξεως της Τρέχουσας Χρήσεως: Έκτωρ Βερύκιος Πρόεδρος Διάρκεια Χρήσεως: Θεμιστοκλής Κορκόντζελος Αντιπρόεδρος Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Βασίλειος Ι. Λουμιώτης Λάζαρος Παπαγαρυφάλλου Σύμβουλος Ελεγκτική Εταιρία: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε. Αθανάσιος Συρράκος Σύμβουλος Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή: Με σύμφωνη γνώμη Αφροδίτη Μπηλιώνη Σύμβουλος ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο Ενεργητικό Λειτουργικές δραστηριότητες Ενσώματες ακινητοποιήσεις Κέρδη / (Zημίες) προ φόρων Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Κυκλοφορούν Ενεργητικό Προβλέψεις Αποθέματα Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (962) 533 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (126) 554 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Μείωση) / αύξηση απαιτήσεων ( ) (97.092) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανείων) (1.875) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (Μείον): Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προς εργαζομένους Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (543) (533) Καταβεβλημένοι φόροι (948) (646) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) (71.921) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος Επενδυτικές δραστηριότητες Από 1η Ιανουαρίου έως Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τράπεζες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (4.674) (912) Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (3.128) 300 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποθεματικά Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρημ/κές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (71.621) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ενάρξεως περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως περιόδου Καθαρή θέση στην αρχή της χρήσεως Κύκλος εργασιών Κέρδη της χρήσεως μετά από φόρους Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση χρεογράφων Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Αποτελέσματα εις νέο σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - - Έξοδα διοικήσεως (20.796) (17.442) Καθαρή θέση στο τέλος της χρήσεως Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων ΑΛΛΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Κέρδη προ φόρων και χρηματοδοτικών αποτελεσμάτων Αθήναι, 1. Η Eταιρία 16 Φεβρουαρίου έχει ελεγθεί φορολογικά 2007 μέχρι και τη χρήση 2002 Χρηματοοικονομικά έσοδα Ο αριθμός του προσωπικού την είναι 5 άτομα ( είναι 5 άτομα). Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο Δεν ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ υπάρχουν εμπράγματα βάρη και δεν εκκρεμούν αγωγές που ενδέχεται να έχουν Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ σημαντική επίπτωση στην Εταιρία. Μείον: Φόρος εισοδήματος ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ (1.200) (801) ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ 4. Η Έκτακτη Γενική ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας της 14ης Δεκεμβρίου 2006 ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ενέκρινε το Σχέδιο Αναδοχής Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ του κλάδου δραστηριότητας του ξενοδοχείου HILTON Ρόδου κατόπιν της Αποσχίσεώς του από τη μητρική εταιρία ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.. Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους ανά Μετοχή - βασικά (σε ) 0,14 0,09 5. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Alpha Bank, Σταδίου 40 Αθήναι, καθώς και της ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ Φιλελλήνων Ι.ΚΟΡΚΟΝΤΖΕΛΟΣ 6 Αθήναι. ΙΩΑΝΝΗΣ Δ. ΒΛΑΣΣΗΣ ΕΚΤΩΡ Π.ΒΕΡΥΚΙΟΣ Α.Δ.Τ. Ρ Οι ΑΔΤ. απαιτήσεις Α από συνδεδεμένα μέρη την ανήλθαν σε ευρώ ΑΔΤ. ( Π ευρώ ) Οι υποχρεώσεις πρός συνδεδεμένα μέρη την ανήλθαν σε ευρώ ( ευρώ 0,00) Οι πωλήσεις πρός συνδεδεμένα μέρη την χρήση 2006 ανήλθαν σε ευρώ ( ευρώ ) Οι αγορές από συνδεδεμένα μέρη για την χρήση 2006 ανήλθαν σε ευρώ (χρήση 2005 ευρώ )

2 ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ Α.Ε (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ) ΑΘΗΝΑΙ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2007

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Έκθεση Διαχειρίσεως Διοικητικού Συμβουλίου 3 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία 5 Οικονομικές καταστάσεις Κατάσταση Αποτελεσμάτων 6 Ισολογισμός 7 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως 8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 9 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Βασικές λογιστικές αρχές Βάση καταρτίσεως Έγκριση οικονομικών καταστάσεων Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Άϋλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Φόρος εισοδήματος Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προς εργαζομένους Προβλέψεις Έσοδα Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας Συγκριτικά στοιχεία Έξοδα χρήσεως Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προς εργαζομένους Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Καθαρή Θέση Συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οψιγενή γεγονότα

4 Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου προς τους κ.κ Μετόχους της Εταιρίας «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ Α.Ε.» για τη Χρήση Από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2006 Η Εταιρία μας πραγματοποίησε για τη χρήση 2006 πωλήσεις που ανήλθαν σε ,00 έναντι ,00 του προηγούμενου έτους 2005, ήτοι αύξηση περίπου 7%. Τα έξοδα για την χρήση που έληξε ανήλθαν σε ,00 έναντι ,00 του προηγούμενου έτους. Το λειτουργικό αποτέλεσμα ανήλθε σε κέρδη ,00 έναντι κέρδη ,00 του έτους 2005, ήτοι βελτιωμένα κέρδη κατά 25,80%. Στη χρήση του 2006 η Εταιρία επένδυσε το Ταμειακό της πλεόνασμα σε Αμοιβαία Κεφάλαια και εισέπραξε τόκους 1.545,00 και με την προσθήκη των διαφόρων εσόδων 342,00 τα συνολικά ετήσια έσοδα ανήλθαν σε ,00. Εάν από το ποσό πωλήσεων ,00 και εσόδων χρεογράφων 1.545,00 αφαιρεθεί το κόστος πωληθέντων-προβλέψεων - αποσβέσεων Μηχανημάτων και Σκευών ,00 ως επίσης και τα διοικητικά έξοδα της Εταιρίας ,00, το τελικό αποτέλεσμα για τη χρήση του έτους 2006 είναι κέρδη 4.007,00 έναντι κερδών 2.503,00 της χρήσεως Στα καθαρά κέρδη της χρήσεως 2006 αναλογεί φόρος εισοδήματος 1.200,00. Ο πίνακας διάθεσης των αποτελεσμάτων έχει ως κάτωθι: Καθαρά κέρδη χρήσεως 4.007,00 Μείον φόρος εισοδήματος (1.200,00) Κέρδη προς Διάθεση 2.807,00 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξης: 1. Τακτικό Αποθεματικό 200,00, 2. Κέρδη εις νέον 2.607, ,00 Κύριοι Μέτοχοι το Διοικητικό Συμβούλιο σας προσκαλεί να εγκρίνετε τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2006 και να απαλλάξετε το Διοικητικό Συμβούλιο και τους Ελεγκτές από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τη χρήση αυτή. Αθήναι, 16 Φεβρουαρίου 2007 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Έκτωρ Βερύκιος - 3 -

5 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Η ευθύνη της σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων βαρύνει τη Διοίκηση της Εταιρίας. Η δική μας ευθύνη περιορίζεται στη διαμόρφωση και τη διατύπωση γνώμης επί των Οικονομικών Καταστάσεων, εδραιωμένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασμό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει με εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, σε δειγματοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιμήσεων της Διοίκησης της Εταιρίας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδομένων στις Οικονομικές Καταστάσεις, καθώς και τη συμφωνία του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις Οικονομικές Καταστάσεις. Πιστεύουμε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαμόρφωση της γνώμης μας. Κατά τη γνώμη μας, οι προαναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της Εταιρίας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2006 και τα αποτελέσματα των εργασιών της, καθώς και τις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταμειακές ροές της Εταιρίας της χρήσεως που έληξε αυτή την ημερομηνία, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου συμφωνεί με τις προαναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις. Αθήνα, 19 Φεβρουαρίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Ι. Λουμιώτης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ α.ε - 4 -

6 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία: Η Εταιρία ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑ ΘΕΡΕΤΡΑ ΑΕ, (η «Εταιρία») ιδρύθηκε το 1987, με την επωνυμία ΚΑΦΕ ΜΑΖΙ Α.Ε. και με την από 12 Οκτωβρίου 2006 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων έγινε η αλλαγή της επωνυμίας της, με τροποποίηση του καταστατικού, που εγκρίθηκε από τις αρμόδιες αρχές. Η Εταιρία εδρεύει στην Αθήνα, Σταδίου 40. Η διάρκεια της έχει ορισθεί για 20 έτη, μέχρι το 2007, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρίας σύμφωνα με το καταστατικό της αφορά σε: (α) Λειτουργία τουριστικών ξενοδοχείων πολυτελείας και κάθε άλλης ξενοδοχειακής επιχείρησης καθώς και κάθε συναφούς και συμπληρωματικής με τα ανωτέρω δραστηριότητας. (β) Εκμετάλλευση επιχειρήσεως ειδών καφενείου, η παραγωγή και διάθεση ειδών καφενείου, ζαχαροπλαστικής, αρτοσκευασμάτων, φαγητών και ποτών. Το σύνολο των μετοχών κατέχει η μητρική εταιρία ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΉΣΕΙΣ ΑΕ. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΉΣΕΙΣ Α.Ε. και του Ομίλου εταιριών «ALPHA BANK». Συνοπτικά, οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Έκτωρ Βερύκιος Πρόεδρος Θεμιστοκλής Κορκόντζελος Αντιπρόεδρος Λάζαρος Παπαγαρυφάλλου Σύμβουλος Αθανάσιος Συρράκος Σύμβουλος Αφροδίτη Μπηλιώνη Σύμβουλος Το Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Γενική Συνέλευση της και η θητεία του λήγει την Εποπτεύουσα αρχή Νομαρχία Αθηνών Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών 16194/01/Β/87/552 Αριθμός φορολογικού μητρώου Συνεργαζόμενες Τράπεζες ALPHA BANK Noμικός Σύμβουλος Αθανάσιος Συρράκος Eλεγκτές Βασίλειος Ι. Λουμιώτης ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας της 14 ης Δεκεμβρίου 2006 ενέκρινε το Σχέδιο Αναδοχής του κλάδου δραστηριότητας του ξενοδοχείου HILTON Ρόδου κατόπιν της Αποσχίσεώς του από τη μητρική εταιρία ΙΟΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.. Το Σχέδιο Αποσχίσεως και Αναδοχής αναμένεται να εγκριθεί από τις αρμόδιες αρχές στο επόμενο έτος

7 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων 2 ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικήσεως 2 (20.796) (16.909) Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων Τρέχων φόρος εισοδήματος (1.200) (801) Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,14 0,09 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

8 Ισολογισμός 19 ης Εταιρικής χρήσεως ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση Μακροπρόθεσμο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση 5 χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προς εργαζομένους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τράπεζες Σύνολο Υποχρεώσεων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 10 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

9 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 1 ης Ιανουαρίου Αποτέλεσμα χρήσεως Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου Σχηματισμός αποθεματικών (125) -- Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση χρεογράφων Αποτέλεσμα χρήσεως Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

10 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (Zημίες) προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (962) Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (126) 554 (Μείωση) / αύξηση απαιτήσεων 4 ( ) (97.092) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανείων) (1.875) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (543) (533) Καταβεβλημένοι φόροι (948) (646) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) (71.921) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 3 (4.674) (912) Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (3.128) 300 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως (α)+(β)+(γ) (71.621) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ενάρξεως χρήσεως Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως χρήσεως Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων

11 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων: 1. Βασικές λογιστικές αρχές: 1.1 Βάση καταρτίσεως οικονομικών καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, που καλύπτουν την 19 η εταιρική χρήση από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Δεκεμβρίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες αξίες (κυρίως διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ), την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων, την ομοιομορφία παρουσίασης, τη σημαντικότητα των στοιχείων, και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) τα οποία ισχύουν για τη χρήση που λήγει 31 η Δεκεμβρίου 2006 και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριμένα η Εταιρία κατήρτισε και δημοσίευσε τις οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 1, περί οικονομικών καταστάσεων όπως και το σύνολο των λογιστικών προτύπων και διερμηνειών που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων που καλύπτουν περιόδους που αρχίζουν μετά την Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. απαιτεί όπως η Εταιρία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού, παθητικού, εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται στην διαθέσιμη πληροφόρηση και ως εκ τούτου τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Οι λογιστικές αρχές που έχουν εφαρμοστεί για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές της προηγούμενης χρήσης και λήφθηκαν υπόψη, από την Εταιρία, τα νέα/αναθεωρημένα πρότυπα υποχρεωτικά για τις χρήσεις που αρχίζουν την ή και μετά την 1 η Ιανουαρίου ΔΛΠ 19 (Αναθεώρηση), Παροχές σε Εργαζομένους: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Σύμφωνα με την ανωτέρω τροποποίηση, το πρότυπο 19 παρέχει δυνατότητα νέου χειρισμού όσον αφορά την καταχώρηση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών ορισμένων προγραμμάτων συνταξιοδοτικών παροχών. Επιτρέπει την πλήρη καταχώρηση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών απευθείας σε λογαριασμό της καθαρής θέσεως. Διευκρινίζει επίσης τον τρόπο με τον οποίο οι οικονομικές μονάδες πρέπει να λαμβάνουν υπόψη ορισμένα προγράμματα παροχών σε εργαζομένους στις οικονομικές τους καταστάσεις και επιβάλλει τη γνωστοποίηση συμπληρωματικών πληροφοριών. Η Εταιρία δεν αναθεώρησε τις υφιστάμενες λογιστικές αρχές αναγνώρισης των υποχρεώσεων σε ότι αφορά τις παροχές σε εργαζομένους ΔΛΠ 39 (Αναθεώρηση), Λογιστική Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών για προβλεπόμενες ενδοεταιρικές συναλλαγές: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η αναθεώρηση αυτή επιτρέπει τον κίνδυνο σε ξένο νόμισμα μιας πολύ πιθανής ενδοεταιρικής

12 συναλλαγής να χαρακτηριστεί ως αντικείμενο αντιστάθμισης του κινδύνου στις οικονομικές καταστάσεις εφόσον: (α) η συναλλαγή συντελείται σε νόμισμα άλλο από το ισχύον νόμισμα της οντότητας που διενεργεί αυτή τη συναλλαγή, και (β) ο κίνδυνος σε ξένο νόμισμα θα επηρεάσει το κέρδος ή ζημιά. Δεν υπάρχουν κατά την , αναμενόμενες συναλλαγές μεταξύ των εταιριών του Ομίλου Alpha Bank, οι οποίες θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως αντισταθμιζόμενα στοιχεία. ΔΛΠ 39 (Αναθεώρηση), Επιλογή Εύλογης Αξίας: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η αναθεώρηση αυτή αλλάζει τον ορισμό των χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και περιορίζει τη δυνατότητα ταξινόμησης χρηματοοικονομικών μέσων σε αυτή την κατηγορία. Η Εταιρία δεν χρησιμοποίησε την παραπάνω δυνατότητα στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΠ 4 (Αναθεώρηση), Συμβόλαια Χρηματοοικονομικών Εγγυήσεων: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η αναθεώρηση αυτή σκοπό έχει να εξασφαλίσει ότι οι εκδότες συμβολαίων χρηματοοικονομικής εγγύησης περιλαμβάνουν τις προκύπτουσες υποχρεώσεις στον ισολογισμό τους. Συγκεκριμένα, ο εκδότης ενός τέτοιου συμβολαίου πρέπει αρχικά να το αναγνωρίσει στην εύλογη αξία (εκτός αν θεωρηθεί ασφαλιστήριο συμβόλαιο) και στη συνέχεια να το αποτιμήσει στο υψηλότερο ποσό μεταξύ: (α) του ποσού που προκύπτει με βάση τις αρχές που ορίζονται από το ΔΛΠ 37 περί Προβλέψεων και (β) του ποσού που αρχικά αναγνωρίστηκε, μειωμένο κατά το ποσό που ήδη έχει καταχωρηθεί ως έσοδο σύμφωνα με το ΔΛΠ 18 περί αναγνώρισης των εσόδων. Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. ΔΛΠ 21 (Αναθεώρηση), Επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές συναλλάγματος (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Με την εν λόγω τροποποίηση επιτρέπεται η απευθείας καταχώρηση στην ενοποιημένη καθαρή θέση, των συναλλαγματικών διαφορών που προκύπτουν από νομισματικά στοιχεία που αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης σε οικονομικές μονάδες του εξωτερικού, ακόμα και όταν αυτά τα στοιχεία είναι εκφρασμένα σε νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα των αντισυμβαλλόμενων εταιριών του Ομίλου. Αυτές οι αναθεωρήσεις δεν είναι σχετικές με τις δραστηριότητες της Εταιρίας αφού δεν κατέχει νομισματικά στοιχεία τα οποία να θεωρούνται μέρος της καθαρής επένδυσης σε αλλοδαπές οικονομικές μονάδες. ΔΠΧΠ 1 (Αναθεώρηση), Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και ΔΠΧΠ 6 (Αναθεώρηση), Εξερεύνηση και εκτίμηση Ορυκτών Πόρων: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Αυτές οι αναθεωρήσεις δεν είναι σχετικές με τις δραστηριότητες της Εταιρίας αφού δεν εφαρμόζει για πρώτη φορά τα ΔΠΧΠ και δεν διενεργεί εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων. ΔΠΧΠ 7: Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων: Το πρότυπο αυτό έχει υποχρεωτική ισχύ για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2007 και μεταγενέστερα. Δεν αναμένεται να επηρεάσει σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Το πρότυπο απαιτεί κυρίως πρόσθετες γνωστοποιήσεις αναφορικά με χρηματοοικονομικά μέσα. ΔΕΕΧΠ 3: Δικαιώματα εκπομπής αερίων: Η διερμηνεία αυτή αργότερα αποσύρθηκε από την Επιτροπή Διερμηνειών. ΔΕΕΧΠ 4: Προσδιορισμός εάν μια απαίτηση περιλαμβάνει χρηματοοικονομική μίσθωση: (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2006). Η ΔΕΕΧΠ 4 απαιτεί τον προσδιορισμό εάν

13 μια απαίτηση είναι ή περιλαμβάνει χρηματοοικονομική μίσθωση με βάση την ουσία της απαίτησης. Απαιτεί μία εκτίμηση εάν: (α) η εκπλήρωση της απαίτησης εξαρτάται από τη χρήση συγκεκριμένου στοιχείου του ενεργητικού και, (β) η απαίτηση μεταβιβάζει το δικαίωμα της χρήσης του στοιχείου του ενεργητικού. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. ΔΕΕΧΠ 5: Δικαιώματα από επένδυση σε ταμείο για χρηματοδότηση παροπλισμού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης: (ισχύει από την 1η Ιανουαρίου 2006). Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. ΔΕΕΧΠ 6: Υποχρεώσεις που προκύπτουν από δραστηριοποίηση σε συγκεκριμένες αγορές αποβλήτων, ηλεκτρικών & ηλεκτρονικών συσκευών: (ισχύει από την 1η Δεκεμβρίου 2005). Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. ΔΕΕΧΠ 7: Εφαρμογή της μεθόδου μετατροπής ΔΛΠ 29: Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση σε υπερπληθωριστικές οικονομίες (ισχύει από την 1η Μαρτίου 2006). Δεν έχει εφαρμογή σ την Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. ΔΕΕΧΠ 8: Πεδίο εφαρμογής ΔΠΧΠ 2: (ισχύει από την 1 η Μαΐου 2006). Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. ΔΕΕΧΠ 9: Επανεκτίμηση των ενσωματωμένων παραγώγων: (ισχύει από την 1η Ιουνίου 2006). Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρία και δεν θα επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις. 1.2 Έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων: Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας ενέκρινε τις οικονοµικές καταστάσεις στη συνεδρίασή του της 16 ης Φεβρουαρίου Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα: Το λειτουργικό νόµισµα της Εταιρίας και το νόµισµα παρουσιάσεως των οικονοµικών καταστάσεών της είναι το Ευρώ. 1.4 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Όλες οι Επενδύσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, δηλαδή την εύλογη αξία του τιμήματος, συμπεριλαμβανομένων και των άμεσων εξόδων απόκτησης που σχετίζονται με το χρηματοοικονομικό στοιχείο (εκτός αν αυτό έχει χαρακτηριστεί ως «διακρατούμενο για εμπορικούς σκοπούς»). Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται ως «διακρατούμενα για εμπορικούς σκοπούς» και «διαθέσιμα για πώληση», αποτιμούνται στην εύλογη αξία τους. Τα κέρδη ή οι ζημιές από χρεόγραφα προς διακράτηση για εμπορικούς σκοπούς αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Τα κέρδη ή οι ζημιές από την αποτίμηση των διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων μέχρι την πώληση, είσπραξη ή άλλη διάθεση του χρηματοοικονομικού στοιχείου, ή μέχρι να θεωρηθεί ότι το χρηματοοικονομικό στοιχείο απομειώθηκε, οπότε το αθροιστικό κέρδος ή η ζημιά που περιλαμβανόταν στο κεφάλαιο περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα χρήσεως

14 Η Εταιρία έχει χαρακτηρίσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού ως Διαθέσιμα προς πώληση. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται: i) τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων και ii) τα ομόλογα Η αρχική καταχώρισή τους γίνεται στο κόστος κτήσεως και κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που διαπραγματεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία ορίζεται με αναφορά στις χρηματιστηριακές τιμές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία για τα οποία δεν υπάρχει τιμή διαπραγμάτευσης, η εύλογη αξία ορίζεται με βάση τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές του ιδίου χρηματοοικονομικού στοιχείου. Σε περιπτώσεις όπου η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου δεν μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα αυτό αποτιμάται στο κόστος κτήσεως του. Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσεως, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους καταχωρείται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα συμψηφίζονται όταν η Εταιρία, σύμφωνα με το νόμο, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. Η Εταιρία δεν κάνει χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ούτε για αντιστάθμισμα κινδύνων ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. 1.5 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία: Τα ενσώματα πάγια απεικονίζονται στο κόστος κτήσεως, μειωμένα με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις συσσωρευμένες απομειώσεις. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις των παγίων εξοδοποιούνται άμεσα. Η αξία και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις των παγίων που αποσύρονται ή πωλούνται αφαιρούνται από τους λογαριασμούς των παγίων τη στιγμή της πώλησής τους και κάθε κέρδος ή ζημία καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως. Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων διενεργούνται με την μέθοδο σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Η ωφέλιμη ζωή, ανά κατηγορία παγίων, έχει καθορισθεί ως εξής: Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 4 έως 7 χρόνια 1.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων: Σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π., η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιμάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για μόνιμη απομείωση. Η ζημία απομείωσης καταχωρείται όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η υψηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών εισροών, οι οποίες αναμένεται να

15 προκύψουν από την συνεχιζόμενη χρησιμοποίηση του μέχρι την απόσυρση του στοιχείου αυτού στη λήξη της ωφέλιμης ζωής του. Η Εταιρία εξετάζει, σε περιοδική βάση (κάθε ημερομηνία συντάξεως οικονομικών καταστάσεων), τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανή απομείωση της αξίας τους. Σε αυτές τις περιπτώσεις, όπου η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη της ανακτήσιμης, απομειώνεται ώστε να συμπίπτει με την ανακτήσιμη. 1.7 Άϋλα πάγια περιουσιακά στοιχεία: Στα άϋλα πάγια περιλαμβάνονται μόνο τα λογισμικά προγράμματα που χρησιμοποιούνται από την Εταιρία. Τα λογισμικά προγράμματα απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στο κόστος κτήσεως, μειωμένο με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού καταχωρούνται ως κεφαλαιουχικές δαπάνες και προστίθενται στο αρχικό κόστος του λογισμικού. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο ενώ όταν η αξία του λογισμικού δεν είναι σηµαντική, αποσβένεται πλήρως εντός της χρήσεως κατά την οποία αποκτήθηκε. Η διάρκεια της ωφέλιμης ζωής έχει καθορισθεί σε 4 έτη. 1.8 Φόρος εισοδήματος: Ο φόρος εισοδήματος επί των αποτελεσμάτων περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο τρέχων φόρος περιλαμβάνει τον αναμενόμενο να πληρωθεί φόρο επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσεως, βάσει των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν ή αναμένεται ότι θα ισχύσουν κατά το χρόνο διακανονισμού της υποχρέωσης ή απαίτησης. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων, εκτός των περιπτώσεων όπου υπάρχουν κονδύλια που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση, οπότε και ο φόρος τους καταχωρείται στην καθαρή θέση. Μια αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καταχωρείται μόνο κατά το βαθμό που είναι πιθανόν ότι θα υπάρχουν μελλοντικά φορολογικά διαθέσιμα κέρδη έναντι των οποίων η απαίτηση μπορεί να συμψηφιστεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις μειώνονται κατά το βαθμό που δεν είναι πλέον πιθανόν ότι το σχετικό φορολογικό όφελος θα πραγματοποιηθεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή

16 1.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματικά διαθέσιμα στο ταμείο, οι καταθέσεις σε Τράπεζες και οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις (διάρκειας μικρότερης του τριμήνου) άμεσης ρευστοποιήσεως και μηδενικού κινδύνου Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών σε εργαζομένους: Η υποχρέωση για τη συνταξιοδότηση του προσωπικού μετά την αποχώρησή του από την εργασία καλύπτεται από δημόσιο ασφαλιστικό φορέα (ΙΚΑ). Η Εταιρία και το προσωπικό συνεισφέρουν σε αυτό σε μηνιαία βάση. Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημιώσεως στην περίπτωση εξόδου από την υπηρεσία, το ύψος της οποίας εξαρτάται από το ύψος των αποδοχών τους, την προϋπηρεσία τους στην Εταιρία και τον λόγο εξόδου τους από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση παραίτησης ή δικαιολογημένης απολύσεως το δικαίωμα αυτό δεν υφίσταται. Το πληρωτέο ποσό κατά τη συνταξιοδότηση ανέρχεται στο 40% του ποσού που καταβάλλεται σε περίπτωση αναιτιολόγητης απολύσεως. Το ύψος της υποχρέωσης προσδιορίζεται ετησίως βάσει αναλογιστικής μελέτης που εκπονείται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προβλεπόμενης μονάδας υποχρέωσης (projected unit credit method). Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στις οικονομικές καταστάσεις για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, είναι η αξία των δεδουλευμένων παροχών μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων των προγραμμάτων, λαμβάνοντας υπόψη προσαρμογές για τυχόν αναλογιστικά αποτελέσματα (κέρδη/ζημιές) και κόστος για υπηρεσίες παρελθόντων ετών Προβλέψεις: Προβλέψεις καταχωρούνται όταν η Εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά τις ημερομηνίες συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιμήσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται εκτός εάν δεν είναι σημαντικές. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Έσοδα: Τα έσοδα καταχωρούνται στο βαθμό που το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην Εταιρία και το ύψος τους μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα. Η καταχώρηση των εσόδων γίνεται ως εξής : α) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας. β) Έσοδα από τόκους Οι τόκοι έσοδα λογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου

17 1.13 Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας: Η Εταιρία δραστηριοποιείται στον τομέα παροχής υπηρεσιών εξυπηρέτησης πελατών και το σύνολο αυτών παρέχεται εντός της ελληνικής επικράτειας Συγκριτικά στοιχεία: Η Εταιρία, για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2006, χρησιμοποίησε συγκριτικά στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου Έξοδα χρήσεως: Το σύνολο των εξόδων της Εταιρίας για τις χρήσεις 2006 και 2005 ανέρχονται σε: Από 1 η Ιανουαρίου έως Αμοιβές προσωπικού Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Κόστος αναλωθέντων υλικών Αμοιβές τρίτων Ενοίκια κτηρίων Αμοιβές οργανισμών κοινής ωφέλειας Δημοσιεύσεις Υλικά καθαρισμού Ασφάλιστρα Διαφορά έξοδα Αποσβέσεις To σύνολο των εξόδων της Εταιρίας μερίσθηκε ως εξής: Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοικήσεως Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία: Η κίνηση των ενσωµάτων παγίων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναλύονται ως εξής: Λοιπός εξοπλισμός Κόστος κτήσεως ή αξία αποτιμήσεως 1 η Ιανουαρίου Προσθήκες η Δεκεμβρίου

18 Κόστος κτήσεως ή αξία αποτιμήσεως 1 η Ιανουαρίου Προσθήκες η Δεκεμβρίου Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις 1 η Ιανουαρίου Αποσβέσεις χρήσεως η Δεκεμβρίου η Ιανουαρίου Αποσβέσεις χρήσεως η Δεκεμβρίου Αναπόσβεστη αξία 31 η Δεκεμβρίου η Δεκεμβρίου Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις: Οι απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις στον ισολογισµό αναλύονται ως ακολούθως: Έξοδα επομένων χρήσεων Πελάτες Προκαταβεβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι Επίδικες απαιτήσεις κατά του ελληνικού δημοσίου Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αξία κτήσεως Εύλογη αξία Αποθεματικό εύλογης αξίας Ομόλογο Alpha Bank EUR XS Alpha Τακτικού Εισοδήματος Ομολογιακό Εξωτερικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Τα διαθέσιµα της Εταιρίας είναι κατατεθειμένα σε λογαριασμό όψεως της ALPHA BANK και την 31 η Δεκεμβρίου 2006 ανήλθαν σε ευρώ ,00 (31 η Δεκεμβρίου 2006 ευρώ ,00)

19 7. Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προς εργαζομένους: Σύµφωνα µε το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόµενος δικαιούται εφάπαξ αποζηµίωση σε περίπτωση απολύσεως ή συνταξιοδοτήσεως. Το ποσό της αποζηµιώσεως εξαρτάται από το χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόµενου την ηµέρα της απολύσεως ή συνταξιοδοτήσεώς του. Αν ο εργαζόµενος παραµείνει στην εταιρία µέχρι να συνταξιοδοτηθεί κανονικά, δικαιούται ποσό εφάπαξ ίσο µε το 40% της αποζηµιώσεως που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια µέρα. Ο ελληνικός εµπορικός νόµος, προβλέπει ότι οι εταιρίες θα πρέπει να σχηµατίζουν πρόβλεψη που αφορά το σύνολο του προσωπικού και τουλάχιστον για την υποχρέωση που δηµιουργείται επί αποχωρήσεως λόγω συνταξιοδοτήσεως (40% της συνολικής υποχρεώσεως). Η κίνηση της ανωτέρω πρόβλεψης για τις χρήσεις 2005 και 2006 αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου ,00 Πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα χρήσεως ,00 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου ,00 Πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα χρήσεως ,00 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου ,00 Πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα χρήσεως 5.000,00 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου ,00 8. Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος: Η υποχρέωση της Εταιρίας για φόρο εισοδήματος την 31 η εκεµβρίου 2006 ανήλθε σε ευρώ 1.200,00 (31 η εκεµβρίου 2005 ευρώ 962,00) Σύµφωνα µε την ελληνική φορολογική νοµοθεσία, η Εταιρία φορολογείται µε συντελεστή 29% για τη χρήση 2006, και 25% από την χρήση 2007 και µετά. Για τη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 ο συντελεστής φορολόγησης ανερχόταν σε 32%. Η δήλωση φορολογίας εισοδήµατος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµίες που δηλώνονται παραµένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογουµένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρίας για τις χρήσεις 2003 έως και την ηµεροµηνία καταρτίσεως του ισολογισµού. Σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο οι φορολογικές αρχές µπορεί να µην αποδεχθούν συγκεκριµένες δαπάνες ως εκπιπτόµενες για τις χρήσεις αυτές και να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους εισοδήµατος. Η Εταιρία δεν υπολογίζει αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ή απαίτησεις εκτιμώντας πως δεν υφίστανται προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού

20 9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις: Οι δεδουλευµένες και οι λοιπές υποχρεώσεις στον ισολογισµό αναλύονται ως ακολούθως: Προμηθευτές Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικά ταμεία Δεδουλευμένες παροχές τρίτων Λοιποί φόροι τέλη Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Καθαρή Θέση: Μετοχικό κεφάλαιο: Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας την ανέρχεται σε ευρώ , διαιρούμενο σε κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 3,00 εκάστη. Τακτικό αποθεματικό: Σύµφωνα µε την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, η Εταιρία είναι υποχρεωµένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά της κέρδη ελάχιστο ποσοστό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεµατικό. Η παρακράτηση παύει να είναι υποχρεωτική όταν το σύνολο του τακτικού αποθεµατικού υπερβεί το εν τρίτο του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Το αποθεµατικό αυτό το οποίο είναι φορολογηµένο δεν µπορεί να διανεµηθεί καθόλη τη διάρκεια ζωής της Εταιρίας και προορίζεται για την κάλυψη τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασµού κερδών και ζηµιών. Την 31 η εκεµβρίου 2006 το τακτικό αποθεµατικό της Εταιρίας ανήρχετο σε ευρώ 2.749, Συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις: Οι συναλλαγές της Εταιρίας κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου και τα υπόλοιπα την 31η εκεµβρίου 2006 και 2005 µε συνδεδεµένες επιχειρήσεις αναλύονται ως ακολούθως: Απαιτήσεις από συνδεδεµένες επιχειρήσεις Καταθέσεις όψεως Αμοιβαία κεφάλαια Ομόλογα Πελάτες Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια ιεταιρικές συναλλαγές Οι συναλλαγές µε συνδεδεµένες επιχειρήσεις κατά την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η εκεµβρίου

21 2006 και 2005 έχουν ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Έσοδα Πωλήσεις Τόκοι έσοδα Έξοδα Ενοίκια Ασφάλιστρα Τόκοι και συναφή έξοδα Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Δεν υπάρχουν υποθήκες και άλλα βάρη εις βάρος της εταιρείας μας. Επίσης δεν υπάρχουν δεσμευτικά γεγονότα, που μπορεί να επιφέρουν εκροή οικονομικών πόρων. 13. Οψιγενή γεγονότα: Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την Εταιρία και για τα οποία να επιβάλλεται σχετική αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Αθήναι, 16 Φεβρουαρίου 2007 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Οικονομικός Διευθυντής Έκτωρ Π. Βερύκιος Θεμιστοκλής Ι. Κορκόντζελος Ιωάννης Δ. Βλάσσης Α.Δ.Τ. Ρ Α.Δ.Τ. Α Α.Δ.Τ. Π Αρ.Αδ.Ο.Ε.Ε. Α ΤΑΞΕΩΣ Οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις (σελίδες από 6 έως 20) είναι αυτές που αναφέρονται στην Έκθεση Ελέγχου μας με ημερομηνία 19 Φεβρουαρίου Αθήνα, 19 Φεβρουαρίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Ι. Λουμιώτης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ α.ε