Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α από το πρακτικό της υπ' αριθµ. 42 ης /2016 Συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής. Αριθ. Απόφασης 782/2016 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ /ΝΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΥΝΑΜΙΚΟΥ ΤΜΗΜΑ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΑΡΜΟ ΙΑ: Κα ΣΟΦΙΑ ΗΛΙΑΚΟΠΟΥΛΟΥ ΤΗΛ.: Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α από το πρακτικό της υπ' αριθµ. 42 ης /2016 Συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής Αριθ. Απόφασης 782/2016 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Κατάρτιση Σχεδίου Προϋπολογισµού Οικονοµικού Έτους 2017 Χαλάνδρι και στο ηµοτικό Κατάστηµα, σήµερα την 25 η του µήνα Νοεµβρίου του έτους 2016, ηµέρα της εβδοµάδας Παρασκευή και ώρα 09:30, συνήλθε σε Συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή, ύστερα από την υπ αριθµ / έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου που δόθηκε σε καθέναν από τους Συµβούλους, σύµφωνα µε το άρθρο 75 του Ν.3852/2010, για συζήτηση και λήψη απόφασης επί των κατωτέρω θεµάτων Η.. και Ε.Η.. ιαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία δεδοµένου ότι σε σύνολο 9 µελών βρέθηκαν παρόντα 8. Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ ΗΜΑΡΧΟΣ - ΠΡΟΕ ΡΟΣ: ΣΥΜΕΩΝ (ΣΙΜΟΣ) ΡΟΥΣΣΟΣ ΜΕΛΗ: ΚΑΛΟΜΟΙΡΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ, ΧΡΙΣΤΟΥΛΗ ΕΛΕΝΗ, ΓΚΑΚΑΣ ΣΕΡΓΙΟΣ, ΛΥΜΠΕΡΑΤΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ, ΑΝ ΡΙΚΟΠΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ, ΚΟΥΡΑΣΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ, ΚΑΡΑΤΖΑ ΚΟΝ ΥΛΙΑ Α Π Ω Ν ΑΝ ΡΙΑΝΑΚΗΣ ΜΥΡΩΝ Ο οποίος δεν προσήλθε αν και ειδοποιήθηκε νόµιµα. Προσελεύσεις: Ουδείς. Αποχωρήσεις: Ουδείς. Ο Πρόεδρος, παρουσία της υπεύθυνης για την τήρηση των πρακτικών, υπαλλήλου του ήµου κ. Σοφίας Ηλιακοπούλου, επί του 1 ου θέµατος της ηµερήσιας διάταξης είπε ότι: Στην περίπτωση α της παρ. 1 του άρθρου 72 του ν. 3852/2010 (ΦΕΚ 87/Α / ) «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης», ορίζεται ότι µία από τις αρµοδιότητες της Οικονοµικής Επιτροπής είναι η σύνταξη του προϋπολογισµού του ήµου. 1

2 Η διαδικασία κατάρτισης του προϋπολογισµού των δήµων καθορίζεται από τις διατάξεις του άρθρου 77 του ν. 4172/2013 (ΦΕΚ 167/Α / ), το οποίο µεταξύ των άλλων ορίζει ότι: «Με κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών που εκδίδεται τον Ιούλιο κάθε έτους, µετά από γνώµη της Κεντρικής Ένωσης ήµων Ελλάδας, παρέχονται οδηγίες για την κατάρτιση, εκτέλεση και αναµόρφωση του προϋπολογισµού των δήµων. Για τη σύνταξη του προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2017 έχει εκδοθεί η ΚΥΑ 23976/ (ΦΕΚ Β 2311/ ). Το σχέδιο του προϋπολογισµού συνοδευµένο από αιτιολογική έκθεση, αποστέλλεται στην οικονοµική επιτροπή έως την 20ή Ιουλίου. Κατά το ίδιο χρονικό διάστηµα και εντός της οριζόµενης ως άνω προθεσµίας, η εκτελεστική επιτροπή, στο πλαίσιο των αρµοδιοτήτων της που αφορούν την προετοιµασία κατάρτισης του προϋπολογισµού, καταθέτει το προσχέδιο αυτού στην οικονοµική επιτροπή. Για τη σύνταξη του προσχεδίου, η εκτελεστική επιτροπή συγκεντρώνει και αξιολογεί τυχόν προτάσεις των υπηρεσιών του δήµου, καθώς και της επιτροπής διαβούλευσης, εφόσον αυτή υπάρχει. Εάν το προσχέδιο δεν καταρτιστεί ή δεν υποβληθεί εµπρόθεσµα στην οικονοµική επιτροπή, τότε καταρτίζεται από αυτήν. Η εκτελεστική επιτροπή και η επιτροπή διαβούλευσης διατυπώνουν τη γνώµη τους µόνο κατά το στάδιο κατάρτισης του προϋπολογισµού και δεν απαιτείται εκ νέου γνωµοδότησή τους για όποιες αναµορφώσεις του ακολουθήσουν. Η οικονοµική επιτροπή, έως την 5η Σεπτεµβρίου, εξετάζει το προσχέδιο που της παραδίδει η εκτελεστική επιτροπή, καθώς και το σχέδιο του προϋπολογισµού εξόδων εκάστης κοινότητας και ειδικότερα εάν: α) οι συνολικές δαπάνες που αναγράφονται σε αυτό υπερβαίνουν το ανώτατο ποσό που έχει καθοριστεί από το δηµοτικό συµβούλιο για κάθε δηµοτική ή τοπική κοινότητα, β) οι δαπάνες αφορούν τις αρµοδιότητες που έχουν µεταβιβαστεί από το δηµοτικό συµβούλιο στο συµβούλιο της δηµοτικής κοινότητας, γ) τα έσοδα και οι δαπάνες είναι νόµιµες, δ) έχουν εγγραφεί οι υποχρεωτικές δαπάνες και τα έσοδα που επιβάλλονται υποχρεωτικά από νόµο και ε) τηρούνται οι διατάξεις της παραγράφου 2 του παρόντος και εφόσον απαιτείται το αναµορφώνει αναλόγως και καταρτίζει το σχέδιο του προϋπολογισµού. Σε ειδικό παράρτηµα του προϋπολογισµού, αναφέρονται οι δράσεις που αφορούν στις τοπικές και δηµοτικές κοινότητες, συµπεριλαµβανοµένων των έργων και των υπηρεσιών τους. Η οικονοµική επιτροπή, έως την ίδια ηµεροµηνία, µεριµνά για την ενσωµάτωση του σχεδίου του προϋπολογισµού στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειµένου το Παρατηρητήριο Οικονοµικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. (εφεξής Παρατηρητήριο) του άρθρου 4 του ν. 4111/2013, να παράσχει τη γνώµη του επ αυτού, µε βάση κριτήρια που καθορίζονται µε απόφασή του, µε σκοπό την επίτευξη ρεαλιστικών και ισοσκελισµένων προϋπολογισµών...». Περαιτέρω, σύµφωνα µε τις διατάξεις των παρ. 1 και 2 του άρθρου 79 του Ν. 4172/2013, µε τις οποίες αντικαταστάθηκαν και συµπληρώθηκαν οι όµοιες της παρ. 1 του άρθρου 266 και της παρ. 1 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010 (Α 87) αντίστοιχα, έχει αποµπλακεί η ψήφιση και εκτέλεση του προϋπολογισµού από το Πενταετές Επιχειρησιακό Πρόγραµµα και το Ετήσιο Πρόγραµµα ράσης που οφείλει να εκπονεί ο δήµος και η περιφέρεια. Απαραίτητη προϋπόθεση για τη ψήφιση και εκτέλεση του προϋπολογισµού έκαστου έτους των δήµων, είναι η προηγούµενη κατάρτιση του Τεχνικού Προγράµµατος για το έτος αυτό.(αριθ. πρωτ / έγγραφο του ΥΠ.ΕΣ.). Στην παρ. 3 του άρθρου 76 του ν. 3852/2010 ορίζεται ότι η ηµοτική Επιτροπή ιαβούλευσης συνεδριάζει δηµόσια, µετά από πρόσκληση του προέδρου της, υποχρεωτικά µια φορά το χρόνο, πριν από τη σύνταξη του σχεδίου του προϋπολογισµού. Η ηµοτική Επιτροπή ιαβούλευσης εξέφρασε προτάσεις και διατύπωσε γνώµες στην από συνεδρίασή της σχετικά µε το σχέδιο του προϋπολογισµού, κατά τις διατάξεις της παρ. 3 του άρθρου 76 του ν. 3852/2010 (αρ. αποφ. 1/2016). 2

3 Επιπρόσθετα σύµφωνα µε τις περιπτώσεις δ και ε του άρθρου 63 του ν. 3852/2010 η Εκτελεστική Επιτροπή: δ) Συγκεντρώνει και αξιολογεί τις προτάσεις των υπηρεσιών του ήµου στο πλαίσιο της προετοιµασίας για την κατάρτιση του προϋπολογισµού και εισηγείται το προσχέδιο του προϋπολογισµού προς την οικονοµική επιτροπή. ε) Έχει την ευθύνη για την πιστή εκτέλεση του προϋπολογισµού. Λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω η Εκτελεστική Επιτροπή έλαβε την υπ αριθµ. 4/2016 απόφαση για το προσχέδιο του προϋπολογισµού, το οποίο και εισηγείται στην Οικονοµική Επιτροπή. Ήδη έχει υποβληθεί το προσχέδιο προϋπολογισµού, οικονοµικού έτους 2017 στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειµένου το παρατηρητήριο Οικονοµικής Αυτοτέλειας Ο.Τ.Α. του άρθρου 4 του ν.4111/2013, να παράσχει τη γνώµη του επ αυτού, σύµφωνα µε τις προαναφερόµενες διατάξεις. Σύµφωνα µε τα ανωτέρω η Οικονοµική Επιτροπή προβαίνει στην κατάρτιση του σχεδίου του προϋπολογισµού του ήµου Χαλανδρίου για το έτος 2017 και στη συνέχεια θα το υποβάλει στο ηµοτικό Συµβούλιο για ψήφιση. Η Οικονοµική Επιτροπή, µετά από διαλογική συζήτηση αφού έλαβε υπόψη: 1. Τις διατάξεις των άρθρων 63, 76, τις περπτ. α της 1 του άρθρου 72,266 όπως ισχύει του ν.3852/2010 (ΦΕΚ 87/Α / ), 2. Τις διατάξεις των άρθρων 77 και 79 του ν. 4172/2013 (ΦΕΚ 167/Α / ), 3. Την αριθ. οικ / (ΦΕΚ Β 2311/ ), 4. Την αριθ. 1/2016 απόφαση της ηµοτικής Επιτροπής ιαβούλευσης του ήµου Χαλανδρίου, 5. Την αριθ. 4/2016 απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής του ήµου Χαλανδρίου µε την οποία εισηγήθηκε το σχέδιο του προϋπολογισµού στην Οικονοµικής Επιτροπή, Η Οικονοµική Επιτροπή Χαλανδρίου αποφασίζει κατά πλειοψηφία Την κατάρτιση του σχεδίου προϋπολογισµού του ήµου Χαλανδρίου για το έτος 2017, µε πλήρη αιτιολόγηση κάθε εγγραφής και την υποβολή αυτού στο ηµοτικό Συµβούλιο για τη σχετική ψήφισή του, ως κατωτέρω: 3

4 ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΑ ΠΕΡΙ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 1.1 ιατάξεις που ορίζουν το περιεχόµενο το Προϋπολογισµού : 1. Οι διατάξεις του άρθρου 77 του Ν. 4172/2013 «Φορολογία εισοδήµατος, επείγοντα µέτρα εφαρµογής του ν.4046/2012, του ν. 4093/2012 και του ν. 4127/2013 και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 167/τεύχος Α/ ). 2. Οι διατάξεις του άρθρου 64 του Ν. 4270/2014 (Α' 143) «Αρχές δηµοσιονοµικής διαχείρισης και εποπτείας (ενσωµάτωση της Οδηγίας 2011/85/ΕΕ) - δηµόσιο λογιστικό και άλλες διατάξεις». (ΦΕΚ 143/τεύχος Α / ) 3. Οι διατάξεις της παρ. 2 του άρθρου 155 του Ν. 3463/2006 «Κύρωση του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων» (ΦΕΚ 114/τεύχος Α / ) 4. Οι διατάξεις των περιπτ. δ και ε του άρθρου 63 καθώς και των παρ. 1 του άρθρου 72, 1-3 του άρθρου 86, 1, 2, 4, 6 και 7 του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης - Πρόγραµµα Καλλικράτης» (ΦΕΚ87/τεύχος Α / ). 5. Τα οριζόµενα στην υπ' αριθµ. 7028/ (Β' 253) απόφασή Υπουργού Οικονοµικών, περί καθορισµού του τύπου του προϋπολογισµού των δήµων και κοινοτήτων, όπως αυτή τροποποιήθηκε µε τις υπ' αριθµ /2007 (Β' 2253), 70560/2009 (Β' 2394), 50698/2011 (Β' 2832) 47490/ (Β' 3390) και 30842/2013 (Β' 1896), 29350/2014 (Β2059), 26945/ (ΦΕΚ 1621/ τεύχος Β ) όµοιες και ισχύει. 6. Η ΚΥΑ 23976/ Τεύχος Β / ) «Παροχή Οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των ήµων, οικονοµικού έτους 2017-τροποποίηση της υπ αριθµ 7028/2004 απόφασης (Β253)» 1

5 1.2 Γενικές οδηγίες κατάρτισης του προϋπολογισµού 1.Η δηµοσιονοµική θέση των ΟΤΑ ως φορέων Γενικής Κυβέρνησης πρέπει να είναι ισοσκελισµένη ή πλεονασµατική, κατά τα άρθρα 14 παρ. 1 περ. β και 35 παρ. 1 Ν. 4270/2014. Το σύνολο των δαπανών µη συµπεριλαµβανοµένων των χρεολυσίων (ΚΑΕ 6516, 6517, 6518, 6526, 6527) δεν µπορεί να είναι µεγαλύτερο από το σύνολο των εσόδων αφαιρουµένων των εσόδων από δάνεια (ΚΑΕ 31). Η ανωτέρω σχέση θα πρέπει να ισχύει κατά την κατάρτιση αλλά και σε κάθε αναµόρφωση του προϋπολογισµού. Η υπερεκτίµηση των εσόδων ή η εγγραφή εσόδων που δεν πρόκειται να εισπραχθούν οδηγεί ουσιαστικά στην µη επίτευξη του οικονοµικού αποτελέσµατος, καθιστώντας τον Π/Υ ελλειµµατικό. Στον Π/Υ εγγράφονται κατά προτεραιότητα οι υποχρεωτικές δαπάνες που καθορίζονται µε την παρ. 1 του άρθρου 158 του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων, όπως αυτή συµπληρώθηκε µε την παρ. 6 του άρθρου 2 του Ν. 4038/2012, µε το άρθρο 9 του Ν. 4350/2015 και ισχύει. Νέα έργα χρηµατοδοτούµενα από ίδια έσοδα εγγράφονται στον Π/Υ µόνο εφόσον στοιχειοθετείται από τις αντίστοιχες εγγραφές εσόδων η χρηµατοδότηση τους. Σε κάθε περίπτωση για κάθε έργο, υπηρεσία, προµήθεια ή µελέτη, ανεξαρτήτως της πηγής χρηµατοδότησης τους, πρέπει να εγγράφονται ως δαπάνη στον Π/Υ, µόνο τα ποσά που εκτιµάται ότι θα πληρωθούν εντός του οικονοµικού έτους που αυτός αναφέρεται. Σε περίπτωση που τα ανωτέρω χρηµατοδοτούνται από επιχορηγήσεις, ανεξαρτήτως πηγής, στο σκέλος των εσόδων εγγράφονται αντίστοιχα µόνο τα ποσά που αναµένεται ότι θα αποδοθούν στο δήµο εντός του οικονοµικού έτους που αυτός αναφέρεται. Κατά την κατάρτιση του Π/Υ το σύνολο των εσόδων που αναφέρονται στις περιπτώσεις Β1 και Β2 του άρθρου 3 και η κατηγορία δαπανών «85 «Προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωθέντων κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη εντός του οικονοµικού έτους» εκτιµώνται µε τη µεθοδολογία που ορίζεται στην ΚΥΑ 23976/ Εκτιµήσεις που αποκλίνουν της µεθοδολογίας αυτής συνιστούν υπερεκτίµηση των εσόδων ή εγγραφή εσόδων που 2

6 δεν πρόκειται να εισπραχθούν. Η τήρηση των αναφερόµενων στο άρθρο 3 της παρούσας ελέγχεται από το Υπουργείο Εσωτερικών και από τις αρµόδιες για την εποπτεία των δήµων αρχές και η παραβίασή τους οδηγεί στην αναποµπή του προϋπολογισµού στο δηµοτικό συµβούλιο κατά τις διατάξεις της παρ. 7 του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010. Τα ποσά που εγγράφονται στον Π/Υ του 2017 για τα ίδια έσοδα των κάτωθι αναφερόµενων Οµάδων Ι. και ΙΙ. υπολογίζονται διακριτά, µε βάση τα αποτελέσµατα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούµενων οικονοµικών ετών και ειδικότερα µε βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2015 σε συνδυασµό µε την απόδοση των εισπράξεων από τον Ιανουάριο 2016 και µέχρι το κλείσιµο του µηνός που προηγείται από το µήνα κατάρτισης του σχεδίου του Π/Υ 2017 από την οικονοµική επιτροπή. Τα στοιχεία αυτά θα πρέπει ήδη να έχουν ενσωµατωθεί στις βάσεις δεδοµένων που τηρούνται στο Υπουργείο Εσωτερικών. Β.1 ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ Ι. Στην οµάδα αυτή περιλαµβάνονται οι κάτωθι κατηγορίες εσόδων: Κ.Α. ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ I. 01 ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ 02 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ 03 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 04 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 05 ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 07 ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 11 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ 14 ΩΡΕΕΣ - ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ - ΚΛΗΡΟ ΟΣΙΕΣ 15 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ - ΠΡΟΣΤΙΜΑ - ΠΑΡΑΒΟΛΑ 16 ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α 21 ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ - ΤΑΚΤΙΚΑ 22 ΕΣΟ Α Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ 3

7 ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ - ΕΚΤΑΚΤΑ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΑΘΡΟΙΣΜΑ Ι ΙΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΟΜΑ ΑΣ Ι. Στο Μέρος Ι των εσόδων του Π/Υ απεικονίζονται τα ποσά από αδιάθετα χρηµατικά υπόλοιπα προηγούµενων ετών για την κάλυψη των παρακάτω περιπτώσεων: α) Όταν αυτά προέρχονται από αδιάθετα υπόλοιπα έργων του Προγράµµατος ηµοσίων Επενδύσεων τα οποία συνεχίζονται. Στην περίπτωση αυτή ποσό ίσο µε τα υπόλοιπα αυτά εγγράφεται στο σκέλος των εσόδων στην οµάδα εσόδου 5 «ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ» - Κατηγορία 51 «ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ», µε περαιτέρω ανάλυση για τη συγκεκριµένη οµάδα εσόδου. Στο σκέλος των εξόδων εγγράφεται ισόποση πίστωση στο ΚΕΦΑΛΑΙΟ Β ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ στην αντίστοιχη οµάδα που αφορά το έργο. β) Όταν αυτά προέρχονται από αδιάθετες πιστώσεις του προηγούµενου οικονοµικού έτους που προορίζονται για δηµόσιες επενδύσεις, οι οποίες και µπορεί να διατεθούν για τη χρηµατοδότηση νέων έργων. γ) Για την εξόφληση υποχρεώσεων που δηµιουργήθηκαν σε προηγούµενα έτη και δεν κατέστη δυνατή η εξόφλησή τους εντός των ετών αυτών. Οι δήµοι υποχρεούνται να εξοφλούν κατά προτεραιότητα και µε ιεραρχηµένο τρόπο τις υποχρεώσεις αυτές (άρθρο 66 παρ. 7 του Ν. 4270/2014, άρθρο 4 παρ. 5 του π.δ. 113/2010). δ) Για την εξόφληση υποχρεώσεων που επιβάλλονται από διάταξη νόµου (ως χαρακτηριστικό παράδειγµα αναφέρουµε την υποχρέωση εφαρµογής της διάταξης του άρθρου 24 του Ν. 1080/1980). ε) Έπειτα από την κάλυψη των περιπτώσεων (α)-(δ), τυχόν εναποµείναντα αδιάθετα χρηµατικά υπόλοιπα χρησιµοποιούνται για την κάλυψη εν γένει δαπανών του δήµου. 4

8 Mε την παρ.9 του άρθρου 266 του Ν.3852/2010, όπως τροποποιήθηκε από την παρ 4 του άρθρου 43 του ν. 3979/2011, και το άρθρο 39 του ν. 4257/2014, ορίζονται τα εξής: Η οικονοµική επιτροπή, έπειτα από εισήγηση του υπευθύνου των οικονοµικών υπηρεσιών του οικείου ήµου, µετά τη λήξη κάθε τριµήνου υποβάλλει στο δηµοτικό συµβούλιο έκθεση για τα αποτελέσµατα εκτέλεσης του προϋπολογισµού, κατά το χρονικό διάστηµα από την αρχή του οικονοµικού έτους έως το τέλος του συγκεκριµένου τριµήνου. Στην έκθεση διατυπώνονται και οι τυχόν παρατηρήσεις της µειοψηφίας και επισυνάπτεται σε αυτή η εισήγηση του υπευθύνου οικονοµικών υπηρεσιών, καθώς και η έκθεση του προηγούµενου τριµήνου. Η έκθεση µετά των συνηµµένων της υποβάλλεται στο δηµοτικό συµβούλιο εντός προθεσµίας τριάντα (30) ηµερών από τη λήξη κάθε τριµήνου. Εάν, µε την ανωτέρω έκθεση του δεύτερου και τρίτου τριµήνου κάθε οικονοµικού έτους, διαπιστωθεί από την οικονοµική επιτροπή, σύµφωνα µε την πορεία και την εκτίµηση είσπραξης των εσόδων, ότι στον προϋπολογισµό έχουν εγγραφεί υπερεκτιµηµένα έσοδα ή έσοδα που εκτιµάται ότι δεν θα εισπραχθούν έως το τέλος της χρήσης, το δηµοτικό συµβούλιο προβαίνει υποχρεωτικά σε αναµόρφωση αυτού, µε απόφασή του που λαµβάνεται εντός προθεσµίας δεκαπέντε (15) ηµερών από την υποβολή σε αυτό της έκθεσης από την οικονοµική επιτροπή, µειώνοντας τα παραπάνω έσοδα, σύµφωνα µε την εισήγησή της και αντιστοίχως το σκέλος των δαπανών, ώστε να µην καταστεί σε καµία περίπτωση ελλειµµατικός ο προϋπολογισµός. Β.2 ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ. Κ.Α. ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ. 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη Στην οµάδα εσόδων 32 εγγράφονται όλες οι απαιτήσεις (βεβαιωθέντα) που προέκυψαν κατά τα Προηγούµενα Οικονοµικά 'Έτη (ΠΟΕ) και στην οµάδα δαπανών 85 «Προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωµένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονοµικού έτους» υποχρεωτικά εγγράφεται, ως πρόβλεψη µη είσπραξης, το ποσό που προκύπτει από τα στοιχεία εκτέλεσης του Π/Υ των δύο προηγούµενων ετών. 5

9 1.4. ιακρίσεις των εσόδων και των εξόδων Τα έσοδα του προϋπολογισµού διακρίνονται στις ακόλουθες οµάδες: Τακτικά έσοδα Έκτακτα έσοδα Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά. Εισπράξεις δανείων και απαιτήσεων από Π.Ο.Ε. Εισπράξεις υπέρ του ηµοσίου ι τρίτων και επιστροφές χρηµάτων Χρηµατικό υπόλοιπο προηγούµενης χρήσης. Τα έξοδα του προϋπολογισµού διακρίνονται στις ακόλουθες οµάδες: Έξοδα χρήσης Επενδύσεις Πληρωµές Π.Ο.Ε., λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις Αποθεµατικό 1.5. ιάκριση των Υπηρεσιών Οι Υπηρεσίες στις οποίες κατανέµονται οι δαπάνες του προϋπολογισµού του ήµου µας, έχουν ως εξής: 00 ΓΕΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 10 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 15 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ, ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ 20 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ 25 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ, ΑΡ ΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ 30 ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ 35 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 45 ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ 50 ΗΜΟΤΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ 60 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ (ΕΡΓΑ ΚΑΙ ΡΑΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΟ Π..E.) Στις οδηγίες για την κατάρτιση του προϋπολογισµού ο.ε αναφέρεται: Οι δαπάνες των ήµων που χρηµατοδοτούνται από το εθνικό και από το συγχρηµατοδοτούµενο (ΕΣΠΑ) τµήµα του Προγράµµατος ηµοσίων Επενδύσεων θα παρακολουθούνται σε διακριτούς κωδικούς σε επίπεδο υπηρεσιών. Για τον λόγο αυτό δηµιουργούνται οι κάτωθι επιπρόσθετες υπηρεσίες, στις οποίες κατανέµεται υποχρεωτικά το σύνολο των δαπανών (λειτουργικών και επενδυτικών) οι οποίες χρηµατοδοτούνται από το Π..Ε 6

10 2. 1. Μέρος Ι Έσοδα Τα στοιχεία του Προϋπολογισµού 2017 έχουν εγγραφεί µε βάση τα κατωτέρω: 1) Για την οµάδα Ι έχουν ληφθεί υπ όψιν τα στοιχεία των εισπράξεων των Ο.Ε & 2016µε την µεθοδολογία που ορίζει το άρθρο 3 της υπ.αρ /2016 ΚΥΑ. 2) Η στήλη «εκτιµήσεις έως 31/12», έχει διαµορφωθεί µε βάση τις εισπράξεις έως 31/8/2016. Η πραγµατική εικόνα των εισπραχθέντων θα εµφανιστεί µε την πρώτη αναµόρφωση. Οι εγγραφές στους επιµέρους κωδικούς αριθµούς εσόδων αναλύονται ως ακολούθως: Κ.Α Μισθώµατα από αστικά ακίνητα Στον κωδικό αριθµό 0111 «Μισθώµατα από αστικά ακίνητα» εγγράφονται τα µισθώµατα τόσο από στεγασµένους όσο και από µη στεγασµένους χώρους.για το 2017 προβλέπονται έσοδα από µισθώσεις αστικών ακινήτων, ποσού ,00. Κ.Α Τέλη και δικαιώµατα από εµποροπανηγύρεις, παζάρια και λαϊκές αγορές (άρθρο 19 Β 24/9-20/10/1958) Τα τέλη για λαϊκές αγορές ανέρχονται σε ,00. Κ.Α Εσοδα από ενοικίαση περιπτέρων Προβλέπονται έσοδα ποσού ,00. Η πρόβλεψη αφορά τη µίσθωση 31 περιπτέρων. Κ.Α Τόκοι χρηµατικών καταθέσεων σε τράπεζες (άρθρο 171 παρ.2 του Κ Κ) Το έσοδο αυτό αφορά τους τόκους από τις χρηµατικές καταθέσεις σε λογαριασµούς της Τράπεζας. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00, σύµφωνα µε τις οδηγίες σύνταξης προϋπολογισµού Κ.Α Τόκοι εκπρόθεσµης καταβολής χρεών. Αναγράφεται ποσό

11 Τέλη καθαριότητας και φωτισµού Τα έσοδα από τέλη καθαριότητας και φωτισµού ενοποιήθηκαν σε ενιαίο τέλος σύµφωνα µε την παρ.12 του Ν. 1828/89, το οποίο είναι ανταποδοτικό και πρέπει να καλύπτουν εξ ολοκλήρου τις δαπάνες των αντίστοιχων Υπηρεσιών (άρθρο 17 του Ν.1080/80). Το ηµοτικό Συµβούλιο µε την αριθµ. 419/2016 απόφασή του, καθόρισε τους συντελεστές που θα ισχύουν για το έτος 2017 ως εξής: Για στεγασµένους- µη στεγασµένους χώρους 1.Οικίες / κοινόχρηστα οικιών σε 1,15 το τ.µ. 2.ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ-ΜΗ ΣΤΕΓΑΣΜΕΝΟΙ ΧΩΡΟΙ Α) Από 1-70 τ.µ. σε 4,75 το τ.µ. Β) Από τ.µ. σε 5,15 το τ.µ. 3.Ι ΙΙΑΙΤΕΡΗΣ ΟΧΛΗΣΗΣ& ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΜΕΓΑΛΟΥ ΟΓΚΟΥ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ από και πάνω σε 5,75 το τ.µ. Σηµειώνεται ότι ο ανεξάρτητα του αριθµού κατηγοριών, η διαφορά του συντελεστή µεταξύ της πρώτης και της τελευταίας κατηγορίας δεν µπορεί να ορισθεί µεγαλύτερος του πενταπλάσιου του κατώτατου (αρθ. 7 παρ. 4 Ν 2307/95). Ο προβλεπόµενος προϋπολογισµός εσόδων για το έτος 2017 µε τους Προτεινόµενους συντελεστές ηµοτικών τελών εµφανίζεται στον κατωτέρω πίνακα ως εξής: i. 2. ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΟΥΣ Τέλη από απόδοση τµ. Οικιών και ΠΟΣΟΝ Επαγγελµατικών ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ ΩΝ Χώρων 2017 µέχρι 31/12/ Τέλη από απόδοση τµ. Οικιακής Χρήσης τ.µ. χ ,15 / ανά τ.µ. Τέλη από απόδοση τµ. Επαγγελµατικής Χρήσης (1-70 Τ.Μ.) τ.µ. χ 4,75 /ανά τ.µ. Τέλη από απόδοση τµ. Επαγγελµατικής Χρήσης ( Τ.Μ.) & µη στεγασµένων χώρων τ.µ. χ 5,15 /ανά τ.µ. Τέλη από απόδοση τµ. Επιχειρήσεις πάσης φύσεως που δραστηριότητά από δικαιολογεί συχνότερη διέλευση απορριµµατοφόρων (Πολυκαταστήµατα, Super Market, µεγάλες εκθέσεις, βιοτεχνίες άνω των 1000 τµ) τ.µ. χ 5,75 /ανά τ.µ

12 Κ.Α Εκτιµάται ότι θα εισπραχθεί ποσό ,00, ενώ ποσό ,00 θα αποδοθεί εντός του έτους 2017, αλλά λογιστικά είναι έσοδα που αφορούν το οικονοµικό έτος 2016 και κατά συνέπεια εγγράφεται στη κατηγορία εσόδων 21. Κ.Α Τέλη καθαριότητας από διαφορές τετραγωνικών µέτρων Το έσοδο υπολογίζεται σε Κ.Α Λοιπά έσοδα των υπηρεσιών καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού Το έσοδο υπολογίζεται σε Κ.Α 0341 ικαίωµα σύνδεσης µε το αποχετευτικό δίκτυο Το έσοδο εκτιµάται ότι θα εισπραχθεί από τη σύνδεση των ακινήτων µε το αποχετευτικό δίκτυο και υπολογίζεται σε ,00. Κ.Α Εσοδα από κατασκευή αγωγών αποχέτευσης. Το έσοδο εκτιµάται ότι θα εισπραχθεί από την κατασκευή αγωγών και θα ανέλθει στο ποσό των ,00. Κ.Α ικαίωµα από διαδοχικούς τάφους (οικογενειακοί τάφοι) Το έσοδο εκτιµάται ότι θα εισπραχτεί από την πώληση οικογενειακών τάφων σύµφωνα µε την 418/2016 Απόφαση ηµοτικού Συµβουλίου µε την οποία καθορίστηκε το τέλος παραχώρησης και υπολογίζεται σε Κ.Α ικαιώµατα παραχώρησης φύλαξης οστών σε οικογενειακούς τάφους & µαρµάρινων οστεοφυλακίων Το έσοδο από φύλαξη οστών σε οικογενειακούς τάφους και µαρµάρινα οστεοφυλάκια υπολογίζεται σε ,00. Κ.Α Τα σχετικά έσοδα που προβλέπονται στους αντίστοιχους Κ.Α. προϋπολογίζονται µε τους συντελεστές που έχουν επιβληθεί µε την 418/2016 απόφαση του.σ. 9

13 ικαιώµατα από διάθεση τάφων τριετούς , ικαιώµατα παρατάσεως χρόνου ταφής , Τέλος ανακοµιδής (εκταφή επανενταφιασµός) , ικαίωµα φύλαξης σε οστεοφυλάκια , ικαιώµατα ιεροπραξιών , ικαιώµατα µνηµοσύνων-8.000, Εσοδα από το παγκάρι του Ι. Ναού , Λοιπά έσοδα ηµοτικού Νεκροταφείου , ικαιώµατα χρήσης ψυγείων παραµονής , Ανθοστολισµός εκκλησίας για τέλεση κηδειών & µνηµόσυνών , Έσοδα από καθαριότητα οικογενειακών τάφων ,00 Κ.Α Έσοδο από την παραχώρηση του κυλικείου της ρεµατιάς Το έσοδο από την παραχώρηση του κυλικείου της ρεµατιάς υπολογίζεται σε Κ.Α Έσοδο από παραχώρηση χρήσης αθλητικών εγκαταστάσεων Το έσοδο από παραχώρηση χρήσης αθλητικών εγκαταστάσεων υπολογίζεται σε Κ.Α Έσοδα από συµµετοχή παιδιών σε αθλητική κατασκήνωση Το έσοδο από συµµετοχή παιδιών σε αθλητική κατασκήνωση υπολογίζεται σε Κ.Α Έσοδα από αθλητικές δραστηριότητες Το έσοδο από αθλητικές δραστηριότητες (εγγραφές µελών-συνδροµές) υπολογίζεται σε Κ.Α Έσοδα από παραχώρηση Ευριπίδιου θεάτρου για παραστάσεις. Προϋπολογίζεται ποσό ,00 Κ.Α

14 Το έσοδο από συνδροµές συµµετεχόντων καλλιτεχνικών εργαστηρίων υπολογίζεται σε 5.000,00 Κ.Α Έσοδα από ΤΑΠ (παρ.19 άρθρο 24 ν.2130/1993) Το τέλος αυτό επιβάλλεται στους ιδιοκτήτες ακινήτων σύµφωνα µε το άρθρο 24 του Ν. 2130/93 στο σύνολο των τετραγωνικών µέτρων των ηλεκτροδοτούµενων χώρων του ήµου, τις τιµές ζώνης που ισχύουν στο ήµο µας, ένα µέσο όρο παλαιότητας των ακινήτων και τον συντελεστή 0,035%. Επιπλέον σε αυτόν τον Κ. Α εισπράττεται το τέλος υπέρ του ήµου σύµφωνα µε την αριθµ /2011 Απόφαση Υπουργού Εσωτερικών, µε την οποία προσδιορίσθηκε η διαδικασία κατανοµής του 15% του ΤΑΠ στους ήµους καθώς και ο σκοπός διάθεσής του από αυτούς. Κατόπιν οδηγίας του υπουργείου εσωτερικών το ποσό που πρέπει να εγγραφεί είναι το ποσό που εισπράχθηκε το 2015 δηλ ,00. Κ.Α 0451 Τέλος διαµονής παρεπιδηµούντων (άρθρο 6 ν. 1080/80,αρθ.27 παρ.10 ν. 2130/93) Το έσοδο υπολογίζεται σε Κ.Α 0452Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων και συναφών καταστηµάτων Το τέλος αυτό επιβάλλεται στα καταστήµατα υγειονοµικού ενδιαφέροντος που έχουν τη δυνατότητα ανάπτυξης τραπεζοκαθισµάτων, σύµφωνα µε το άρθρο 20 Ν.1080/80 όπως αντικαταστάθηκε µε το άρθρο 23 του Ν.3756/2009 και ισχύει σήµερα, ορίσθηκε το τέλος από 1/1/09 σε 0,5%. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00. Κ.Α Τέλη χρήσης πεζοδροµίων, οδών πλατειών και λοιπών κοινοχρήστων χώρων Ως έσοδο από τέλη χρήσεως πεζοδροµίων, οδών, πλατειών, και λοιπών κοινοχρήστων χώρων, αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Τέλη διαφηµίσεων Ως τέλος διαφήµισης υπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α Τέλη διαφήµισης από ηµοτική Επιχείρηση ΦΛΥΑ Υπολογίζεται ποσό ,00. 11

15 Κ.Α 0468 Τέλος αδειών οικοδοµών (άρθρο 23 Β 24/9-20/10/1958) Ως έσοδο από Τέλη αδειών οικοδοµών (άρθρο 23 Β 24/9-20/10/1958), αναγράφεται ποσό 5.000,00 Ευρώ. Κ.Α 0511 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων, στεγασµένων και µη (Αρθ.10 Ν.1080/50) Το έσοδο από το φόρο επί των ηλεκτροδοτούµενων χώρων το οποίο επιβάλλεται σύµφωνα µε το άρθρο 10 του Ν.1080/80 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει,καθορίσθηκε µε την αριθµ. 417/2016 απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου µε την οποία ορίσθηκε για το έτος 2016 σε 0,396 /τµ για τους στεγασµένους χώρους και 0,198 / τµ για τους µη στεγασµένους χώρους.το συνολικό ποσό προσδοκώµενης είσπραξης είναι ,00 µέρος δε αυτού ήτοι ποσό ,00 εγγράφεται στον παρόντα Κ.Α. και το υπόλοιπο ποσό των ,00 στον Κ.Α του έτους Το συνολικό εκτιµώµενο ποσό προκύπτει µε βάση τα αποτελέσµατα εκτέλεσης των Π/Υ 2015 & 2016 και ειδικότερα µε βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν το 2015 σε συνδυασµό µε την απόδοση των εισπράξεων από τον Ιανουάριο 2016 και µέχρι το κλείσιµο του µηνός που προηγείται από το µήνα κατάρτισης του σχεδίου του Π/Υ Εισφορά Ν. 1337/83 λόγω επέκτασης σχεδίου πόλεως ΠΑΤΗΜΑ Ι. Η εισφορά σε χρήµα λόγω ένταξης στην περιοχή ΠΑΤΗΜΑ Ι, εκτιµάται σύµφωνα µε την Τεχνική Υπηρεσία και η πρόβλεψη στον προϋπολογισµό θα εγγραφεί στο ποσό 1.000, Εισφορά Ν. 1337/83 λόγω επέκτασης σχεδίου πόλεως ΠΑΤΗΜΑ ΙΙ. Η εισφορά σε χρήµα λόγω ένταξης στην περιοχή ΠΑΤΗΜΑ ΙΙ, εκτιµάται σύµφωνα µε την Τεχνική Υπηρεσία και η πρόβλεψη στον προϋπολογισµό θα εγγραφεί στο ποσό 1.000,00. Κ.Α Τροφεία δηµοτικών παιδικών σταθµών Το έσοδο υπολογίζεται σε ,00 σύµφωνα µε την υπ.αριθµ 191/2016 απόφαση ηµοτικού Συµβουλίου 12

16 Κ.Α Κ.Α.Π. για τη κάλυψη γενικών αναγκών Αναγράφεται ποσό ,00Ευρώ σύµφωνα µε το άρθρο 3 της ΚΥΑ (ΦΕΚ 1621/31/07/2015). Το ανωτέρω ποσό προκύπτει ως το γινόµενο της τακτικής µηνιαίας κατανοµής µηνός Αυγούστου του έτους 2016 που αποδόθηκε στο δήµο επί δώδεκα δηλαδή ,88 *12 = ,56. Η διαφορά που θα προκύψει για κάθε δήµο από την κατανοµή των ΚΑΠ του έτους 2017 θα εγγραφεί στον προϋπολογισµό του µε αναµόρφωση. Κ.Α ΚΑΠ για την καταβολή µισθωµάτων ακινήτων προς στέγαση δηµοσίων σχολικών µονάδων και λοιπών υπηρεσιών Το έσοδο αυτό αποδίδεται στους ήµους από ΥΠΕΣ για κάλυψη δαπανών για καταβολή µισθωµάτων σχολικών µονάδων. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00. Το ποσό που εγγράφεται για τις δαπάνες αυτές υπολογίζεται στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε στο ήµο για την κάλυψη των αντίστοιχων δαπανών για το χρονικό διάστηµα Ιανουαρίου-Απριλίου 2016 επί τρία. ηλαδή ,56 Χ3= ,00. Κ.Α 0614 ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων Α/θµιας και Β/θµιας εκπαίδευσης (αρθ. 55Ν. 1946/91) Το έσοδο αυτό αποδίδεται στους ήµους για κάλυψη λειτουργικών αναγκών των σχολείων πρωτοβάθµιας και δευτεροβάθµιας εκπαίδευσης. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00. Το ποσό που εγγράφεται για τις δαπάνες αυτές υπολογίζεται στο ύψος του ποσού που προκύπτει ως το γινόµενο της πρώτης τακτικής κατανοµής που αποδόθηκε στο δήµο κατά το τρέχον έτος επί τέσσερα. ηλαδή ,00 Χ4 = ,00. Τυχόν διαφορά που θα προκύψει από τους ΚΑΠ του έτους 2017 θα εισαχθεί στον προϋπολογισµό µε αναµόρφωση. Κ.Α Επιχορήγηση από ΥΠ.ΕΣ.για τα προνοιακά επιδόµατα. Στον κωδικό αυτό εγγράφονται τα ποσά των επιχορηγήσεων για Προνοιακά επιδόµατα που χορηγεί ο ήµος σε δικαιούχους. Για το 2017 έχει προϋπολογιστεί ποσό ,00. 13

17 Κ.Α 0713 Έσοδα από παράβολα για την έκδοση των αδειών και λειτουργίας επιχειρήσεων υγειονοµικού ενδιαφέροντος (άρθρο 80.Κ.Κ.) Το παράβολο αυτό προβλέπεται από την ΚΥΑ 61167/ 2007 ( ΦΕΚ Β / ) καταβάλλεται υπέρ των ήµων προκειµένου να ελεγχθεί ο φάκελος των δικαιολογητικών που καταθέτουν οι ενδιαφερόµενοι, για να τους χορηγηθεί άδεια ίδρυσης και λειτουργίας καταστήµατος υγειονοµικού ενδιαφέροντος. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00. Κ.Α 0715 Τέλος διαφήµισης της κατηγορίας του άρθρου 15 του Β 24/9-20/10/1958 (άρθρο 9 του Ν. 2880/2001) Το έσοδο αυτό αφορά ποσοστό 2% επί της διαφηµιστικής δαπάνης των επιχειρήσεων και αποδίδεται στο ήµο µας µέσω της.ο.υ., σύµφωνα µε το άρθρο 9 του Ν.2880/2001. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00 Κ.Α Τέλη διέλευσης & χρήσης δικαιωµάτων διέλευσης Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ που καταβάλλεται για Τέλη χρήσης δικαιωµάτων διέλευσης Κ.Α 1115 Προσκύρωση δηµοτικών ή κοινοτικών εκτάσεων (άρθρα ΚΒΠΝ άρθρο 56 Ν. 1416/84) Το προβλεπόµενο έσοδο ανέρχεται σε 5.000,00 Ευρώ για Προϊόν από αναγκαστική προσκύρωση λόγω ρυµοτοµίας οικοπέδων και λοιπών ακινήτων. Κ.Α Έσοδα από εκποίηση κινητής περιουσίας του ήµου (οχηµάτων και scrap) Το προβλεπόµενο έσοδο ανέρχεται σε Κ.Α Έσοδα από εκποίηση µαρµάρων Για το 2017 προϋπολογίζεται ποσό Κ.Α Έσοδα από υλοποίηση πράξεων στο πλαίσιο της δράσης "Εναρµόνιση οικογενειακής και επαγγελµατικής ζωής" Τα έσοδα της κατηγορίας αυτής για το 2017 προϋπολογίζεται σε ,00. Κ.Α Έσοδα απόδοσης εισφορών από ΟΑΕ για κοινωνικά προγράµµατα (5µηνα)" Εγγράφεται ποσό ,00. 14

18 K.A Έσοδα από επιδότηση θέσεων µαθητείας Για το 2017 προϋπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α 1311 ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών των ήµων Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Το έσοδο αυτό προέρχεται από ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών ήµων (πρώην ΣΑΤΑ) και αναγράφεται ως έσοδο βάσει του της υπ αριθµ. ΚΥΑ 23976/ Τεύχος Β / ) «Παροχή Οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των ήµων, οικονοµικού έτους τροποποίηση της υπ αριθµ 7028/2004 απόφασης (Β253)», το ποσό προκύπτει από το γινόµενο της πρώτης µηνιαίας κατανοµής που αποδόθηκε στο ήµο και ανέρχεται στο ποσό των ,50 πριν το χρόνο κατάρτισης του προϋπολογισµού, επί δώδεκα. ηλαδή ,50 Χ12= ,00. Κ.Α Επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων (άρθρο 13 Ν. 2880/2001) Το έσοδο αυτό προέρχεται από ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών ήµων πρώην ΣΑΤΑ. Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ, ποσό που έχει αποδοθεί από τους ΚΑΠ το Τυχόν διαφορές που θα προκύψουν κατά το 2017, έπειτα από τις σχετικές αποφάσεις κατανοµής των πιστώσεων αυτών, θα πρέπει να εγγραφούν στον προϋπολογισµό µε αναµόρφωση. Κ.Α Επιχορηγήσεις για πυροπροστασία που προορίζονται για επενδυτικές δαπάνες Το έσοδο αυτό προορίζεται για την κάλυψη επενδυτικών δαπανών για την πυροπροστασία και υπολογίζεται στο ύψος του ποσού που αποδόθηκε κατά το έτος Για το 2017 έχει εγγραφεί ποσό ,00. Κ.Α Επιχορήγηση από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για την υλοποίηση του προγράµµατος WASTE4THINK (HORIZON 2020) Στο πλαίσιο της επιχορήγησης του προγράµµατος WASTE4THINK έχει προβλεφθεί πίστωση ,00. Κ.Α Επιχορήγηση από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή για την υλοποίηση του προγράµµατος BREAK (Ευρωπαϊκή Επιτροπή - just/2015/rd15/ag/disc) 15

19 Προβλέπεται πίστωση ποσού ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "Αποκατάσταση θεάτρου Ρεµατιάς.Χαλανδρίου" Στο πλαίσιο προγραµµατικής σύµβασης µε την Περιφέρεια Αττικής έχει προβλεφθεί ποσό ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "ανακαίνιση κληροδοτήµατος Σαχάλα για αλλαγή χρήσης σε Κ.Α.Π.Η. & προσθήκη ανελκυστήρα" Προβλέπεται πίστωση ποσού ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "κατασκευή αγωγών όµβριων υδάτων σε διάφορες περιοχές του.χαλανδρίου" Για το 2017 προβλέπεται πίστωση ποσού ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "διαµόρφωση πλατείας στον ΚΧ1265 του.χαλανδρίου" Προϋπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "διαµόρφωση πλατείας στον ΚΧ1170 του.χαλανδρίου" Εγγράφεται πίστωση ποσού ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "µελέτη σηµειακών ήπιων παρεµβάσεων στη Ρεµατιά Χαλανδρίου ηµιουργία Κέντρου Περιβαλλοντικής εκπαίδευσης" Προϋπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "µελέτη ανάδειξης σκεπαστού χώρου πάνω από την Αττική οδό στη Λ.Πεντέλης" Τα έσοδα της κατηγορίας αυτής για το 2017 προϋπολογίζεται σε ,00. 16

20 Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "Αναβάθµιση ενεργειακής απόδοσης µε γεωθερµία στο Αθλητικό Συγκρότηµα Νίκος Πέρκιζας" Προβλέπεται πίστωση ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "αποκατάσταση Πάρκου Κυκλοφοριακής αγωγής στην οδό Τήνου.Χαλανδρίου" Στο πλαίσιο προγραµµατικής σύµβασης µε την Περιφέρεια Αττικής έχει προβλεφθεί ποσό ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για "µελέτη συµµετοχικών παρεµβάσεων ανάπλασης του κοινοχρήστου µεταξύ των οδών Αιγαίου - Χρυσ. Σµύρνης - Ποταµού Καλαµά Προβλέπεται πίστωση ,00. Κ.Α Προγραµµατική σύµβαση µε την Περιφέρεια Αττικής για επισκευή οδοστρώµατος σε οδούς του.χαλανδρίου (προϋπ ,00 ) Έχει προϋπολογιστεί ποσό 3.000,00. Κ.Α Επιχορήγηση από ΕΣΠΑ για την Λειτουργία Κέντρου Συµβουλευτικής Υποστήριξης γυναικών θυµάτων βίας Για το 2017 προβλέπεται ποσό ,00. Κ.Α Προϊόν δωρεών Προϋπολογίζεται ποσό 3.000,00 Κ.Α Προσαυξήσεις λόγω εκπρόθεσµης καταβολής χρεών (άρθρο 6Ν 356/74, άρθρο 16 Ν. 2130/93) Για προσαυξήσεις λόγω εκπρόθεσµου πληρωµής αναγράφεται ποσό 25.00,00 Κ.Α Πρόστιµα παραβάσεων κανόνων καθαριότητας και κοινής ησυχίας, αναγράφεται ποσό

21 Κ.Α Πρόστιµα του ΚΟΚ, του Ν 805/71 και του ΑΝ 170/67 (άρθρο 31 Ν 2130/93). Αναφέρονται τα διοικητικά και πταισµατικά πρόστιµα που επιβάλλονται για παραβάσεις του Κώδικα Οδικής Κυκλοφορίας. Ο υπολογισµός τους στηρίζεται στη βάση των ποσών που εισπράχθηκαν τα τελευταία έτη. Περιλαµβάνονται και πρόστιµα του ΚΟΚ που τυχόν πληρώνονται µε παράβολα από τη ΟΥ. Σύµφωνα µε το άρθρο 31 του Ν. 2130/93, τα πρόστιµα που επιβάλλονται για τις παραβιάσεις των διατάξεων του Ν. 2094/92, του Ν. 805/71 και του Α.Ν. 170/67, εισπράττονται από τις ΟΥ και αποδίδονται στον ΟΤΑ στον οποίο διαπιστώθηκε η παράβαση, ή από την ταµειακή υπηρεσία. Για το 2017 προϋπολογίζεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Πρόστιµα για παραβάσεις φορολογικών διατάξεων(άρθρο 19 Ν1080/80) Αναγράφεται ποσό 5.000,00, που θα προέλθει από επιβολή προστίµων για παραβάσεις φορολογικών διατάξεων σύµφωνα µε το αρθ. 19 Ν. 1080/80. Κ.Α Έσοδα από καταλογιστικές αποφάσεις Αναγράφεται ποσό K.A Πρόστιµα για παραβάσεις της νοµοθεσίας διαφήµισης (άρθρο 6 & 8 Ν.2946/2001.Αναγράφεται ποσό 1.000,00. περί υπαίθριας Κ.Α Πρόστιµα λόγω αυθαίρετης χρήσης κοινοχρήστων χώρων (άρθρο 26παρ5 ν.1828/1989,αρθ. 6 ν. 1900/90) Αναγράφεται το ποσό των 5.000,00, που θα προέλθει από επιβολή προστίµων λόγω αυθαίρετης χρήσης κοινοχρήστων χώρων Κ.Α Πρόστιµο λόγω εκπρόθεσµης ή ανακριβούς δήλωσης για την καταβολή του ΤΑΠ(άρθρο 24 παρ.12 Ν. 2130/1993) Αναγράφεται το ποσό των 1.000,00 Κ.Α Πρόστιµο εκπρόθεσµης καταβολής οφειλών Αναγράφεται το ποσό των

22 Κ.Α απάνες αφαίρεσης παράνοµων διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 9Ν. 2946/2001, άρθρο 11Ν.2696/1999) Εγγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Έσοδο από αυτεπάγγελτο καθαρισµό οικοπέδων από το ήµο, στα πλαίσια του ν. 3852/2010. Αναγράφεται ποσό Κ.Α Έσοδο από τέλος δαπάνης καθαρισµού στα πλαίσια απόφασης ηµοτικού Συµβουλίου. Αναγράφεται ποσό Κ.Α Λοιπά έκτακτα έσοδα. Έσοδα που δεν εµπίπτουν σε κανέναν από τους λοιπούς κωδικούς της οµάδας 1"ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α". Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Έσοδα από δηµοσιεύσεις προκηρύξεων και διαγωνισµών. Αναγράφεται ποσό ,00. Κ.Α Έσοδα ΠΟΕ που βεβαιώνονται για πρώτη φορά από τέλη καθαριότητας Περιλαµβάνονται τα έσοδα που βεβαιώνονται για πρώτη φορά αλλά αφορούν προηγούµενα οικονοµικά έτη και ειδικότερα αφορούν τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού τα οποία εισπράττονται οίκοθεν, από την ΕΗ και από εναλλακτικούς παρόχους το 2016 και αφορούν τους µήνες Νοέµβριο & εκέµβριο 2016 και αποδίδονται στην χρήση του Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Έσοδα ΠΟΕ που βεβαιώνονται για πρώτη φορά από Φόρο Ηλεκτροδοτούµενων Χώρων Οµοίως από Φόρο Ηλεκτροδοτούµενων Χώρων για το τελευταίο δίµηνο 2016 που αποδίδεται στην χρήση του 2017, αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Τακτικά έσοδα από Τ.Α.Π. Εγγράφονται τα τέλη που αποδίδονται οίκοθεν Π.Ο.Ε, από τη.ε.η. και τους λοιπούς παρόχους για τους µήνες Νοέµβριο και εκέµβριο του προηγούµενου έτους. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00 19

23 Κ.Α 2118 Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών προηγ. Ετών (άρθρο 24 παρ.12 Ν 2130/1993) Τα έσοδα αυτά αφορούν οφειλές παρελθόντων ετών από.φ. 0,5% επί των ακαθαρίστων εσόδων των επιχειρήσεων υγειονοµικού ενδιαφέροντος. Προϋπολογίζονται έσοδα ποσού ,00. Κ.Α Έσοδα από τέλη χρήσης κοινοχρήστων χώρων. Αναγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Έσοδα από τέλη διαφήµισης. Αναγράφεται ποσό 5.000,00 Κ.Α Έσοδα από καθαρισµό οικογενειακών τάφων. Περιλαµβάνονται τα έσοδα που βεβαιώνονται για πρώτη φορά αλλά αφορούν προηγούµενα οικονοµικά έτη. Αναγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Έσοδα από οστεοφυλάκια. Αναγράφεται ποσό 3.000,00 Κ.Α Έσοδα από τέλη διαφήµισης συµβάσεων ΦΛΥΑ. Μέχρι 31/8/2016 έχει εισπραχθεί στον Κ.Α ποσό 9.710,00 και ότι δεν εισπραχθεί µέσα στο οικονοµικό έτος 2015 στον παραπάνω κωδικό, θα µεταφερθεί στον Κ.Α Αναγράφεται ποσό 1.000,00 Κ.Α Έσοδα από εισφορά Ν. 1337/83 λόγω επέκτασης σχεδίου πόλεως ΠΑΤΗΜΑ ΙΙ. Αναγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Έσοδα από εισφορά Ν. 1337/83 λόγω επέκτασης σχεδίου πόλεως ΠΑΤΗΜΑ Ι. Αναγράφεται ποσό 5.000,00 Κ.Α ικαιώµατα παραχώρησης οικογενειακών οστεοφυλακίων. Αναγράφεται ποσό 3.000,00 20

24 Κ.Α ικαιώµατα από διαθέσεις τάφων τριετούς ταφής. Αναγράφεται ποσό 3.000,00 Κ.Α ικαιώµατα από ανανέωση χρόνου ταφής. Αναγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Λοιπά έσοδα δηµοτικού νεκροταφείου. Αναγράφεται ποσό 5.000,00 (ΠΟΕ) Κ.Α Λοιπά τακτικά έσοδα. Αναγράφεται ποσό ,00 Κ.Α Μισθώµατα από ακίνητα. Αναγράφεται ποσό 6.000,00 Κ.Α Έσοδα από τροφεία παιδικών σταθµών. Αναγράφεται ποσό 2.000,00 Κ.Α Εσοδα από συνδροµές αθλητικών προγραµµάτων & παραχώρηση αθλητικών χώρων. Αναγράφεται ποσό Κ.Α Έκτακτα έσοδα από πρόστιµα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών. Περιλαµβάνονται τα έσοδα που βεβαιώνονται για πρώτη φορά αλλά αφορούν προηγούµενα οικονοµικά έτη και ειδικότερα αφορούν Έκτακτα έσοδα από πρόστιµα επί των ακαθαρίστων εσόδων και εισπράττονται για πρώτη φορά στην χρήση του Αναγράφεται το ποσό των ,00 Ευρώ. Κ.Α Έκτακτα έσοδα από παράνοµη στάθµευση και πρόστιµα του ΚΟΚ. Περιλαµβάνονται τα έσοδα που βεβαιώνονται για πρώτη φορά αλλά αφορούν προηγούµενα οικονοµικά έτη και ειδικότερα αφορούν πρόστιµα από παράνοµη στάθµευση και πρόστιµα για παραβάσεις ΚΟΚ που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά στην στη χρήση του Αναγράφεται ποσό

25 Κ.Α Έκτακτα έσοδα από πρόστιµα από αυθαίρετη διενέργεια διαφήµισης. Αναγράφεται ποσό 1.000,00 Κ.Α απάνες αφαίρεσης παράνοµων διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 9 Ν. 2946/2001, άρθρο 11 Ν. 2696/1999). Αναγράφεται το ποσό των 2.000,00 Κ.Α Πρόστιµα λόγω αυθαίρετης χρήσης κοινοχρήστου χώρου ΠΟΕ. Αναγράφεται το ποσό των ,00. Κ.Α Πρόστιµα λόγω εκπρόθεσµης και ανακριβούς δήλωσης για καταβολή ΤΑΠ. Αναγράφεται το ποσό των ,00. Κ.Α Έσοδα από ανακύκλωση αυτοκινήτων. Αναγράφεται το ποσό των ,00 Κ.Α Λοιπά έκτακτα έσοδα. Αναγράφεται το ποσό των Κ.Α Πρόστιµα λόγω ανακριβούς δήλωσης τ.µ. για Τ& Φ. Αναγράφεται το ποσό των εδοµένου ότι, σε εφαρµογή της ΚΥΑ 23976/ Τεύχος Β / ) «Παροχή Οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των ήµων, οικονοµικού έτους 2017-τροποποίηση της υπ αριθµ 7028/2004 απόφασης (Β253)» και όπως ήδη έχει επισηµανθεί τα ποσά που εγγράφονται στον προϋπολογισµό του 2017 για τα ίδια έσοδα της Οµάδας Ι υπολογίζονται διακριτά, µε βάση τα αποτελέσµατα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούµενων οικονοµικών ετών και ειδικότερα µε βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2015 σε συνδυασµό µε την 22

26 απόδοση των εισπράξεων από τον Ιανουάριο 2016 και µέχρι το κλείσιµο του µηνός (31/8/2016) που προηγείται από το µήνα κατάρτισης σχεδίου του Π/Υ 2017) από την οικονοµική επιτροπή, παρατίθεται σχετικός πίνακας υπολογισµού, σε εφαρµογή της σχετικής µεθοδολογίας όπως αυτή περιγράφεται στο άρθρο 3, παρ. Β, περ. Β1 ΚΥΑ 23976/ Τεύχος Β / ) «Παροχή Οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των ήµων, οικονοµικού έτους 2017-τροποποίηση της υπ αριθµ 7028/2004 απόφασης (Β253) 23

27 Κ.Α ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ Ι. ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ /1-31/8/15 1/1-31/8/ ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 04 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 05 ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ 14 ΩΡΕΕΣ-ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ - ΚΛΗΡΟ ΟΣΙΕΣ ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΟΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΠΟΕ EKTAΚTΑ

28 Κ.Α Εγγράφονται τα εισπρακτέα υπόλοιπα κατά τα παρελθόντα έτη πού ανέρχονται στο ποσό των ,00. - ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ : 32 ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟ Α ΚΑΤΑ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΤΗ Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα, κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη, 321 τακτικά έσοδα Κωδικός Περιγραφή ιαµορφωθέντα Τέλη καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού 1.000, Τέλη Ακίνητης Περιουσίας 4.050, Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών 2% , Εσοδα από τέλη διαφήµισης , Εσοδα από τέλη χρήσης κοινοχρήστων χώρων , Εσοδα από νεκροταφεία , Λοιπά τακτικά έσοδα , ΕΣΟ Α ΧΡΗΣΗΣ ΤΩΝ ΑΘΛΗΤΙΚΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΑΠΟ ΑΘΛ.ΣΥΛΛΟΓΟΥΣ , ΕΣΟ Α ΧΡΗΣΗΣ ΚΟΛΥΜΒΗΤΗΡΙΟΥ , ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΟ ""Ν.ΠΕΡΚΙΖΑΣ"" , Τακτικά έσοδα από Τέλος ακίνητης περιουσίας ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 25

29 322 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα, κατα τα παρελθόντα οικονιµικά έτη, έκτακτα έσοδα Κωδικός Περιγραφή ιαµορφωθέντα Εκτακτα γενικά έσοδα από παράνοµη στάθµευση , Εκτακτα γενικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών , Εκτακτα γενικά έσοδα από τέλη διαφήµισης , Πρόστιµα για παραβάσεις φορολογικών διατάξεων (άρθ.19 Ν1080/80) , Εκτακτα έσοδα από πρόστιµα από αυθαίρετη διενέργεια διαφήµισης 656, ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟ /ΝΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΛΑΕΚ Ο.Ε ΓΙΑ ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΑ ΣΕΜΙΝΑΡΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 4.560, ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΚΤΑΚΤΗ ΕΠΙΧΟΤΗΓΗΣΗ ΑΠΟ Γ.Γ.Α , Εσοδα από πρόστιµα λόγω αυθαίρετης χρήσης κοινοχρήστων χώρων , Πρόστιµα λόγω εκπρόθεσµης ή ανακριβούς δήλωσης για την καταβολή του ΤΑΠ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 26

30 Στην οµάδα εσόδων 32 εγγράφονται όλες οι απαιτήσεις (βεβαιωθέντα) που προέκυψαν κατά τα προηγούµενα Οικονοµικά Έτη (ΠΟΕ) εν προκειµένω ,00 και στην οµάδα 85 «Προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωµένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονοµικού έτους», του σκέλους εξόδων υποχρεωτικά εγγράφεται ποσό ,00, ως πρόβλεψη µη είσπραξης, το ποσό που προκύπτει από τα στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισµού των δύο προηγούµενων ετών, σύµφωνα µε τη µεθοδολογία που αναπτύσσεται παρακάτω και µε βάση της οδηγίες σύνταξης του προϋπολογισµού Συγκεκριµένα υπολογίζεται η διαφορά που προκύπτει για το συνολικό άθροισµα της κατηγορίας 32, από την εκτέλεση του Π/Υ της περιόδου από τον Ιανουάριο του έτους 2016 και µέχρι 31/8/16 και της αντίστοιχης περιόδου του έτους 2015 δηλ. Τα Εισπραχθέντα έως 31/8/16 ανέρχονται σε ,58 (Α). Τα Εισπραχθέντα 1/1-31/8/15 ανέρχονται σε ,82 (Β). Η ανωτέρω διαφορά (Α) (Β) είναι αρνητική ,24, κατά συνέπεια το ανώτατο ποσό που µπορεί να εκτιµηθεί ότι θα εισπραχτεί στον Π/Υ 2017 για την κατηγορίας 32, είναι ίσο τα εισπραχθέντα του 2015, δηλαδή συνολικά ,72 Η διαφορά των βεβαιωθέντων της κατηγορίας 32 ( ,00 ) του 2017 µείον το ποσό που εκτιµάται ότι θα εισπραχθεί το 2017 ( ,00 ) εγγράφεται στο Κ.Α εξόδων 85, δηλαδή ( ,00 ). Το ποσοστό εισπραξιµότητας βεβαιωµένων απαιτήσεων Π.Ο.Ε. υπολογίζεται από το πηλίκο του ποσού που εκτιµάται ότι θα εισπραχθεί στον Π/Υ 2017 µε το σύνολο των βεβαιωµένων του 2016 δηλαδή ,00 / Χ 100 = 6% ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΟΜΑ Α , /2016 ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ , /2015 ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ,00 ΑΠΟΛΥΤΗ ΙΑΦΟΡΑ ,00 (1ος - 8ος) /2015 ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ,00 ΣΤΟ ΛΟΓ/ΜΟ 32 ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΙ ΠΟΣΟ ΙΣΟ ΜΕ ΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑΤΟΥ ,00 27

31 ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΛΟΓ.85 (ΠΡΟΥΠΟΛ.ΛΟΓ.32-ΥΠΟΛΟΓ.ΛΟΓ.32) ,00 Κ.Α Εγγράφονται ποσά που αφορούν εισπράξεις από φόρους, λοιπές κρατήσεις, εργοδοτικές ασφαλιστικές εισφορές και τα οποία αντιλογίζονται αντίστοιχα και στους Κ.Α. εξόδων της οµάδας 82, για την απόδοσή τους σε τρίτους και στο ηµόσιο. Κ.Α Επιστροφή χρηµάτων από εντάλµατα προπληρωµής Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ. Κ.Α Επιστροφή πάγιας προκαταβολής Το ύψος της παγίας είναι 6.000,00 και η επιστροφή εγγράφεται ως έσοδο. K.A 4213 Επιστροφή αχρεωστήτως καταβληθέντων χρηµατικών ποσών Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ Κ.Α Επιστροφή εν γένει χρηµάτων Αναγράφεται ποσό ,00 Ευρώ, σύµφωνα. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών Προϋπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη έργων του πδε ή πιστώσεις προοριζόµενες για δηµόσιες επενδύσεις. Προϋπολογίζεται ποσό ,00 προοριζόµενο για δηµόσιες επενδύσεις. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη ειδικευµένων δαπανών Προϋπολογίζεται ποσό ,00 προοριζόµενο για ειδικευµένες δαπάνες. 28

32 Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του ήµου. Προϋπολογίζεται ποσό ,54 προοριζόµενο για την κάλυψη εν γένει δαπανών του ήµου. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών Προϋπολογίζεται ποσό ,00 από έκτακτα ειδικευµένα έσοδα προηγούµενης χρήσης για την κάλυψη υποχρεώσεων Π.Ο.Ε. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη έργων Π..Ε. ή πιστώσεις προοριζόµενες για δηµόσιες επενδύσεις Προϋπολογίζεται ποσό ,00 από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη νέων και συνεχιζόµενων έργων. Κ.Α 5123 Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη ειδικευµένων δαπανών. Προϋπολογίζεται ποσό ,00 από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη ειδικευµένων δαπανών. ww Κ.Α 5124 Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από το πρόγραµµα ηµοσίων Επενδύσεων(ΕΣΠΑ & Εθνικό Π..Ε.)Αδιάθετα υπόλοιπα που προορίζονται να καλύψουν υποχρεώσεις που θα δηµιουργηθούν το Προϋπολογίζεται ποσό ,00. Κ.Α Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του ήµου. Προϋπολογίζεται ποσό ,00 από έκτακτα έσοδα για την κάλυψη εν γένει δαπανών του ήµου. 29

33 Το σκέλος της εισήγησης των εσόδων για το ο.ε κλείνει µε µια επισκόπηση των δεικτών λειτουργικής αυτονοµίας και εξάρτησης: είκτης Λειτουργικής Αυτονοµίας (Ιδια Τακτικά Έσοδα / Σύνολο Τακτικών Εσόδων) Είναι η σχέση που δείχνει το ποσοστό συµµετοχής των ιδίων τακτικών εσόδων στο σύνολο των τακτικών εσόδων. Όσο αυξάνεται η τιµή του δείκτη τόσο αυξάνεται η ανεξαρτησία του ήµου από τις χρηµατοδοτήσεις της Κεντρικής ιοίκησης και έτσι µπορεί να προγραµµατίζει τις οικονοµικές του υποχρεώσεις µε βάση τοπικές πηγές εσόδων. Για το 2017 ο δείκτης λειτουργικής αυτονοµίας ανέρχεται σε 117,97%. Τύπος Υπολογισµού Ιδια Τακτικά Έσοδα / Σύνολο Τακτικών Εσόδων Ιδια Τακτικά Έσοδα (αθροιστικά) 0 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α 2 ΕΣΟ Α ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (Π.Ο.Ε.) ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ (αφαιρετικά) 06 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 12 ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ 13 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Σύνολο Τακτικών Εσόδων 211 Τακτικά έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά 2017 Ιδια έσοδα Σύνολο Τακτικών Εσόδων είκτης Λειτουργικής Αυτονοµίας , ,00 117,79% είκτης Εξάρτησης ( Σύνολο Επιχορηγήσεων / Συνολικά Έσοδα ) Εκφράζει το ποσοστό συµµετοχής των επιχορηγήσεων (τακτικών και εκτάκτων) του 30

34 ήµου στο σύνολο των εσόδων του. Όσο αυξάνει η τιµή του δείκτη, τόσο περισσότερο περιορίζεται η αυτοδυναµία του ήµου και αυξάνει η εξάρτησή του από επιχορηγήσεις. Ο δείκτης εξάρτησης για το ο.ε ανέρχεται σε 24,96%. Τύπος Υπολογισµού Συνολο Επιχορηγήσεων / Συνολικά Έσοδα ΚΑΕ που συµετέχουν : 06 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 12 ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ 13 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 31 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ 2017 Συνολο Επιχορηγήσεων Συνολικά Εσοδα είκτης Εξάρτησης , ,54 24,96% 31

35 32

36 33

37 ΑΠΑΝΕΣ 34

38 ΚΕΦΑΛΑΙΟ Α : ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ. Κωδικός 60 Αµοιβές και έξοδα Προσωπικού Στους λογαριασµούς της κατηγορίας 60 εγγράφονται οι δαπάνες για κάθε είδους προσωπικό, πλην αυτού που απασχολείται µε συµβάσεις έργου. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 601 εγγράφονται οι κάθε είδους αποδοχές του µόνιµου προσωπικού των δήµων, οι δαπάνες για την υπερωριακή απασχόληση αυτών, για την απασχόληση κατά τις αργίες και για άλλες πρόσθετες αµοιβές. Στην υποκατηγορία αυτή εγγράφονται και διάφορες άλλες αµοιβές του προσωπικού εφόσον δεν εντάσσονται σε συγκεκριµένους κωδικούς, άσχετα µε το χαρακτηρισµό που δίνεται σε αυτές από τις διατάξεις που επιτρέπουν την καταβολή τους π.χ. Ληξίαρχος. Για τον ήµο Χαλανδρίου, οι αποδοχές των µονίµων υπαλλήλων έχουν υπολογιστεί ως ακολούθως: Υπηρεσία Αριθµός Υπηρετούντων Υπαλλήλων Κόστος Αποδοχών Προσωπικού Ποσοστό 10 :Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 27,20% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού 40 και κοινωνικής πολιτικής ,00 20,40% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και 71 ηλεκτροφωτισµού ,00 29,00% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 10,70% 35: Υπηρεσίες πρασίνου ,00 9,00% 45: Υπηρεσία νεκροταφείων ,00 2,30% 50: ηµοτική Αστυνοµία ,00 1,50% Γενικό σύggggνολο ,00 100,00% Στο παρακάτω διάγραµµα απεικονίζεται το κόστος των αποδοχών του µόνιµου προσωπικού ανά υπηρεσία: 35

39 36

40 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 602 εγγράφονται οι αποδοχές και οι δαπάνες για υπερωριακή απασχόληση του προσωπικού µε σύµβαση εργασίας ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου. Στον ΚΑ 6021 υπολογίζεται και η αποζηµίωση των συνταξιοδοτούµενων υπαλλήλων (άρθρο 204 Ν. 3584/2007). Για τον ήµο Χαλανδρίου, οι αποδοχές των υπαλλήλων µε σχέση εργασίας ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου, έχει υπολογιστεί ως ακολούθως: Υπηρεσία 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων 35: Υπηρεσίες πρασίνου 45: Υπηρεσία νεκροταφείων Αριθµός Υπηρετούντων Υπαλλήλων Κόστος Αποδοχών Προσωπικού Ι ΑΧ Ποσοστό ,00 19,10% ,00 57,00% ,00 13,30% ,00 7,40% ,00 2,80% ,00 0,50% , Στο παρακάτω διάγραµµα απεικονίζεται το κόστος των αποδοχών του εν λόγω προσωπικού όπως κατανέµεται ανά υπηρεσία: 37

41 38

42 Στον Κ.Α της υποκατηγορίας 603 «Αποδοχές υπαλλήλων ειδικών θέσεων» έχει εγγραφεί το ποσό των ,00 το οποίο αφορά αποδοχές µετακλητών υπαλλήλων, όπως ειδικού συµβούλου και συνεργάτη, επιστηµονικού συνεργάτη και γενικού γραµµατέα. ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΜΗΝΙΑΙΩΝ ΑΠΟ ΟΧΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΕΙ ΙΚΩΝ ΘΕΣΕΩΝ Γενικός Γραµµατέας 2.223,00 * Επιστηµονικός Συνεργάτης 1.423,50 Ειδικός Σύµβουλος 1.465,00 Ειδικός Συνεργάτης 1.255,00 *Οι αποδοχές των Γενικών Γραµµατέων των Ο.Τ.Α. πρώτου βαθµού καθορίζονται µε κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών και ιοικητικής Ανασυγκρότησης σύµφωνα µε την παρ. 3 του άρθρου 22 του Ν.4354/2015 Μέχρι την έκδοση της ανωτέρω απόφασης, οι αποδοχές των Γενικών Γραµµατέων εξακολουθούν να καταβάλλονται στο ύψος που είχαν διαµορφωθεί κατά τον τελευταίο µήνα πριν την έναρξη ισχύος του Ν.4354/15. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 604 εγγράφονται οι τακτικές αποδοχές και οι αµοιβές για υπερωριακή απασχόληση του κάθε είδους προσωπικού που απασχολείται µε σύµβαση εργασίας ορισµένου χρόνου (εποχιακό προσωπικό, εργαζόµενοι µε δίµηνες συµβάσεις κ.λπ.). Στην ίδια υποκατηγορία θα εγγραφούν και οι αποζηµιώσεις των ασκούµενων σπουδαστών και οι αποδοχές των προσλαµβανοµένων σε προγράµµατα µερικής απασχόλησης σε υπηρεσίες κοινωνικού χαρακτήρα του Ν. 3250/2004. Το συνολικό ποσό της υποκατηγορίας 604 ανέρχεται σε ,00 39

43 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 605 εγγράφονται οι εργοδοτικές εισφορές, ταξινοµηµένες ανά κατηγορία προσωπικού, µε χωριστή παρακολούθηση των εργοδοτικών εισφορών για κάθε ταµείο. Το κόστος της κατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00 και αναλύεται ως ακολούθως: Υπηρεσία Κόστος Εργοδοτικών Ποσοστό Εισφορών 00: Γενικές Υπηρεσίες ,00 6,20% 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 18,30% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής ,00 35,20% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 26,20% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 7,30% 35 :Υπηρεσίες πρασίνου ,00 4,40% 45: Υπηρεσία νεκροταφείων ,00 1,50% 50: ηµοτική Αστυνοµία ,00 0,50% 60: Υπηρεσίες Κοινωνικής Πολιτικής (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες απο Π Ε) ,00 0,50% ,00 100,00% Η κατανοµή των εργοδοτικών εισφορών ανά κατηγορία υπηρεσίας παρουσιάζεται στο παρακάτω διάγραµµα: 40

44 41

45 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 606 εγγράφονται τα πρόσθετα έξοδα για το προσωπικό όλων των κατηγοριών (µόνιµοι, συµβασιούχοι κ.λπ.). Στον ΚΑ 6061 θα εγγραφούν οι δαπάνες για την προµήθεια παροχών σε είδος ενώ στον ΚΑ 6063 δαπάνες για άλλα µέσα ατοµικής προστασίας που επιβάλλονται από τους κανόνες υγιεινής και ασφάλειας (π.χ. γιλέκα, γυαλιά, µπότες). Η συνολική δαπάνη ανέρχεται στα ,00 και κατανέµεται ανά υπηρεσία ως εξής: Υπηρεσία Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού Ποσοστό 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες 5.271,00 1,40% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής ,00 22,40% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 50,70% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 8,80% 35: Υπηρεσίες πρασίνου ,00 11,80% 45: Υπηρεσία νεκροταφείων ,00 4,50% 50: ηµοτική Αστυνοµία 2.000,00 0,50% Γενικό σύνολο ,00 100,00% Η κατανοµή των παρεπόµενων παροχών και εξόδων για το προσωπικό ανά υπηρεσία παρουσιάζεται στο παρακάτω διάγραµµα: 42

46 43

47 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 607 εγγράφονται τα έξοδα για την εκπαίδευση του προσωπικού όπως συµµετοχή σε συνέδρια, σεµινάρια, ηµερίδες και άλλες δαπάνες που αφορούν πρόσληψη και επιµόρφωση του προσωπικού. Το συνολικό κόστος ανέρχεται σε ,00. Κωδικός 61 Αµοιβές Αιρετών και τρίτων Στους κωδικούς της κατηγορίας 61 εγγράφονται οι αµοιβές αιρετών και τρίτων οι οποίοι δεν συνδέονται µε σχέση εξαρτηµένης εργασίας, µεταξύ των οποίων και αµοιβές των απασχολουµένων µε συµβάσεις έργου. Ειδικότερα, στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 611 «Αµοιβές και έξοδα ελεύθερων επαγγελµατιών» εγγράφονται δαπάνες για δικηγόρους, τεχνικούς, καλλιτέχνες, λογιστές. Κύριο χαρακτηριστικό των δαπανών που θα εγγραφούν στην υποκατηγορία αυτή, είναι ότι οι συναλλασσόµενοι έχουν την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελµατία (του άρθρου 48 του Ν. 2238/1994). Στην υποκατηγορία 611 θα εγγραφούν και οι πιστώσεις για τη σύναψη συµβάσεων έργου του άρθρου 6 του Ν.2527/1997. Εκτός από τις συµβάσεις έργου, στους ίδιους κωδικούς θα καταχωρηθούν και οι αναθέσεις «εργασιών» (υπηρεσιών) σε τρίτους που είναι ελεύθεροι επαγγελµατίες, βάσει των διατάξεων του άρθρου 209 του Κ..Κ. και του άρθρου 17 παρ. 2 του Ν. 2539/1997, όπως τροποποιήθηκε µε το άρθρο 9 παρ. 9 του Ν. 2623/1998. Για το ήµο Χαλανδρίου, το συνολικό κόστος της υποκατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00 και µεταξύ άλλων περιλαµβάνει την δαπάνη για την παροχή υπηρεσίας ιατρού εργασίας καθώς και την αµοιβή τεχνικού ασφαλείας. Η συνολική δαπάνη κατανέµεται στις υπηρεσίες ως ακολούθως: Υπηρεσία Κόστος 00: Γενικές Υπηρεσίες ,00 15 :Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής ,00 πολιτικής 20: υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 44

48 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 612 «απάνες Αιρετών» εγγράφεται η αντιµισθία του δηµάρχου, των αντιδηµάρχων και του προέδρου δηµοτικού συµβουλίου. Η δαπάνη ανέρχεται σε ,00. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 614 «Αµοιβές τρίτων µε την ιδιότητα νοµικού προσώπου» εγγράφονται τα έξοδα για τρίτους οι οποίοι έχουν την µορφή νοµικού προσώπου και παρέχουν υπηρεσίες στους δήµους (εταιρείες, ΝΠ, κ.λπ.). Ενδεικτικά αναφέρουµε την αµοιβή για παροχή υπηρεσιών συµβούλου οικονοµικής διαχείρισης ευρωπαϊκών προγραµµάτων. Το συνολικό κόστος της υποκατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00 και κατανέµεται στις υπηρεσίες ως ακολούθως: Υπηρεσία Κόστος 00: Γενικές Υπηρεσίες ,00 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 35: Υπηρεσίες πρασίνου ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,00 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 615 «Έξοδα βεβαίωσης και είσπραξης» εγγράφονται το ποσοστό που παρακρατεί η ΕΗ και άλλοι πάροχοι ηλεκτρικού ρεύµατος για την είσπραξη των δηµοτικών τελών. Στους κωδικούς και έχουν εγγραφεί αντίστοιχα δαπάνες ποσού ,00 και ,00 τα οποία αφορούν δαπάνες για προµήθεια και Φ.Π.Α..Ε.Η. καθώς δικαιώµατα ΟΤΑ από ΤΑΠ. Στους ΚΑ της κατηγορίας 616 «Λοιπές αµοιβές και έξοδα τρίτων» εγγράφονται και οι αµοιβές και έξοδα τρίτων που δεν εντάσσονται σε κάποια από τις άλλες κατηγορίες της κατηγορίας 61 «Αµοιβές αιρετών και τρίτων». Ενδεικτικά αναφέρουµε τις αµοιβές για εξειδικευµένες συµβουλευτικές υπηρεσίες ωρίµανσης µελετών για συγχρηµατοδοτούµενα έργα. Το συνολικό κόστος της υποκατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00. Κωδικός 62 Παροχές τρίτων Στον λογαριασµό της κατηγορίας αυτής καταχωρούνται τα έξοδα για παροχές τρίτων όπως οργανισµών κοινής ωφέλειας, ενοίκια, ασφάλιστρα. Αναλυτικότερα: Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 621 «παροχές παραγωγικής διαδικασίας» εγγράφονται οι δαπάνες για ηλεκτρικό ρεύµα, νέες συνδέσεις, αύξηση ισχύος, φυσικό αέριο, νερό κ.λπ., που χρησιµοποιούνται στην «παραγωγική» διαδικασία του δήµου. Ο παρακάτω πίνακας αποτυπώνει τις δαπάνες αυτές: 45

49 Φωταέριο και φυσικό αέριο παραγωγικής διαδικασίας αθλητικών εγκαταστάσεων ,00 Αντίτιµο ηλεκτρικού ρεύµατος για φωτισµό οδών, πλατειών και κοινοχρήστων χώρων παραγωγικής διαδικασίας , Ύδρευση παραγωγικής διαδικασίας ,00 Σύνολο ,00 Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 622 «Επικοινωνίες» εγγράφονται έξοδα για ταχυδροµικά και τηλεφωνικά τέλη, δαπάνες κινητής τηλεφωνίας (κατά τα οριζόµενα στις διατάξεις της περ. γ της παρ. 3 του άρθρου 35 του Ν. 3274/2004, της παρ. 3 του άρθρου 2 του Ν. 3345/2005 και της παρ. 8 του άρθρου 17 του Ν. 3491/2006), έξοδα για εταιρείες ταχυµεταφορών κ.λπ.. Το σύνολο των δαπανών αυτών ανέρχεται σε ,00. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 623 «Ενοίκια - Μισθώµατα» εγγράφονται τα κάθε είδους µισθώµατα που καταβάλλει ο δήµος κατανεµηµένα στις υπηρεσίες τις οποίες εξυπηρετούν, συµπεριλαµβανοµένων και των µισθωµάτων σχολείων. Η συνολική δαπάνη της υποκατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00. Ενδεικτικά αναφέρουµε τον ΚΑ όπου εγγράφονται τα µισθώµατα σχολικών µονάδων του Ν. 3852/2010 όπου έχει εγγραφεί ποσό ,00. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 624 «Ενοίκια χρηµατοδοτικής µίσθωσης leasing» εγγράφονται τα ποσά των µισθωµάτων χρηµατοδοτικής µίσθωσης. Η συνολική δαπάνη της υποκατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00.Ενδεικτικά αναφέρουµε τον Κ.Α όπου εγγράφεται ποσό ,00 για τη χρηµατοδοτική µίσθωση πολυµηχανηµάτων. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 625 «Ασφάλιστρα» εγγράφονται τα ασφάλιστρα είτε για την υποχρεωτική ασφάλιση οχηµάτων είτε για την ασφάλιση άλλων περιουσιακών στοιχείων όπως π.χ. µηχανηµάτων. Το συνολικό κόστος για ασφάλιστρα του ήµου µας ανέρχεται σε ,00. Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 626 «Συντήρηση και επισκευή αγαθών διαρκούς χρήσης από τρίτους» εγγράφονται τα έξοδα επισκευής και συντήρησης παγίων περιουσιακών 46

50 στοιχείων του δήµου, όταν οι επισκευές γίνονται από τρίτους και δεν µπορούν να χαρακτηριστούν ως έργα (π.χ. συντήρηση κλιµατιστικών, καυστήρα, κ.λπ.). Τυχόν προµήθειες π.χ. ανταλλακτικών και εξαρτηµάτων για την συγκεκριµένη εργασία, εγγράφονται στους ίδιους κωδικούς. Η συνολική δαπάνη ανέρχεται σε ,00. Ενδεικτικά αναφέρουµε, τις παρακάτω πιστώσεις που έχουν εγγραφεί κατά το έτος 2017 και αφορούν: Το Εργασίες συντήρησης & αποκατάστασης κοινοταφίου 5.000,00 ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ Επισκευή, συντήρηση ΚΑΙ ΕΠΙΣΚΕΥΗ και ΑΓΑΘΩΝ ΙΑΡΚΟΥΣ ανταλλακτικά ΧΡΗΣΗΣ οχηµάτων ΑΠΟ και ΤΡΙΤΟΥΣ Συντήρηση µηχανηµάτων και έργου επισκευή 5.000,00 ηµοτικών χώρων - υαλόθυρα, υαλοστάσια και υαλοπίνακες 3.000,00 Συντήρηση και επισκευή (µε ανταλλακτικά) κτιρίων του ήµου (ανελκυστήρες) (συν.2016) 2.401,00 Συντήρηση και επισκευή κτιρίων ακινήτων , Συντήρηση και επισκευή λοιπών µονίµων εγκαταστάσεων ,00 Εργασίες περίφραξης και συντήρησης στο χώρο του αµαξοστασίου ,00 Επισκευή, συντήρηση, και ανταλλακτικά οχηµάτων και µηχανηµάτων έργου ,00 Εργασίες επισκευής εξοπλισµού παιδικών χαρών , Εργασίες επισκευής εξοπλισµού παιδικών χαρών (συν. 2016) ,00 Επισκευή, συντήρηση, και ανταλλακτικά οχηµάτων και µηχανηµάτων έργου σε εξωτερικά συνεργεία ,00 Συντήρηση και επισκευή εξοπλισµού γεωτρήσεων και σιντριβανιών ,00 Επισκευή, συντήρηση και ανταλλακτικά οχηµάτων και µηχανηµάτων έργου 7.500,00 Συντήρηση λοιπών εγκαταστάσεων 5.000,00 47

51 κόστος συντηρήσεων και επισκευών από τρίτους, κατανέµεται ανά υπηρεσία ακολούθως: ως Υπηρεσία Κόστος συντήρησης και επισκευών αγαθών Ποσοστό διαρκούς χρήσης 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 26,10% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής ,00 25,90% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 28,20% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 12,20% 35: Υπηρεσίες πρασίνου ,00 5,90% 45: Υπηρεσία νεκροταφείων ,00 1,70% Γενικό σύνολο ,00 100,00% 48

52 49

53 Στους ΚΑ της υποκατηγορίας 627 εγγράφονται τα καταβαλλόµενα σε τρίτους έξοδα για την κάλυψη αναγκών ύδρευσης, καθαριότητας, φωτισµού και φύλαξης δηµοτικών κτιρίων. Ενδεικτικά αναφέρουµε: Υ ΡΕΥΣΗ, ΦΩΤΙΣΜΟΣ, ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑ (ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ) Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων κλπ ,00 Φωτισµός και κίνηση ( µε ηλεκτρικό ή φωταέριο ) για δικές τους υπηρεσίες ,00 απάνες καθαρισµού φρεατίων, δεξαµενών κ.λ.π (συν.2016) 603,00 απάνες καθαρισµού φρεατίων, δεξαµενών κ.λ.π 9.000,00 Αποκοµιδή κλαδιών και ογκοδών αντικειµένων (συν.2015) ,00 Εργασίες για την φυτοπροστασία των δέντρων , Κλάδεµα ψηλών δένδρων , Εργασίες ψεκασµών, µυοκτονίας εντοµοκτονίας κ.λ.π. (συν.2016) 7.519, Καθαρισµός φρεατίων, βόθρων, κ.λ.π ,00 Η συνολική δαπάνη της κατηγορίας αυτής ανέρχεται σε ,00. 50

54 Κωδικός 63 Φόροι Τέλη Στους ΚΑ των υποκατηγοριών 631 «Φόροι», 632 «Τέλη κυκλοφορίας µεταφορικών µέσων» και 633 «ιάφοροι φόροι και τέλη» εγγράφονται οι δαπάνες για φόρους και τέλη που βαρύνουν τον ίδιο το ήµο (όπως π.χ. τέλη κυκλοφορίας οχηµάτων, πλην των απορριµµατοφόρων, φόρος επί του τόκου τραπεζικών καταθέσεων, φόροι, τέλη. Για τις δαπάνες αυτές έχει προϋπολογιστεί ποσό ,00. Κωδικός 64: Λοιπά Γενικά έξοδα Στις υποκατηγορίες του ανωτέρω Κ.Α. έχει εγγραφεί δαπάνη ύψους ,00. Στις δαπάνες αυτές περιλαµβάνονται: Έξοδα µεταφορών Έξοδα κίνησης ιδιόκτητων µεταφορικών µέσων Οδοιπορικά έξοδα και έξοδα ταξιδιών Μεταφορά µελών ΚΑΠΗ ηµόσιες σχέσεις (έξοδα εκθέσεων προβολής και διαφήµισης) Συνέδρια και εορτές Συνδροµές Έξοδα δηµοσιεύσεων Έξοδα καλλιτεχνικών, αθλητικών και κοινωνικών δραστηριοτήτων Έξοδα κατασκηνώσεων, εξοχών και συσσιτίων ικαστικά έξοδα και εκτέλεση δικαστικών αποφάσεων και συµβιβαστικών πράξεων Αποζηµίωση πολιτών από φθορές σε οχήµατα Τα λοιπά γενικά έξοδα κατανέµονται ως ακολούθως: Υπηρεσία Λοιπά γενικά έξοδα ανά υπηρεσία Ποσοστό 00: Γενικές Υπηρεσίες ,00 29,80% 10: Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 3,90% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής ,00 58,30% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 6,40% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 1,40% 35: Υπηρεσίες πρασίνου 3.000,00 0,20% 60: Υπηρεσίες Κοινωνικής Πολιτικής (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες απο Π Ε) 700,00 0,00% Γενικό σύνολο ,00 100,00% 51

55 52

56 Κωδικός 65. Πληρωµές για την εξυπηρέτηση ηµόσιας πίστης Στους ΚΑ της κατηγορίας αυτής εγγράφονται οι πιστώσεις που αφορούν τους τόκους και τα χρεολύσια που καταβάλλονται για τα διάφορα δάνεια, έξοδα συµβολαιογραφικά, αµοιβές και προµήθειες τραπεζών που αφορούν τα κάθε είδους δάνεια. Η συνολική δαπάνη ανέρχεται στα ,00 και αναλύεται ως ακολούθως: ΚΑΕ Κατονοµασία Εγκριθέντα Π/Υ Τόκοι δανείων εσωτερικού , Αµοιβές και προµήθειες τραπεζών , Χρεολύσια δανείων εσωτερικού , Τόκοι δανείων εσωτερικού , Χρεολύσια δανείων εσωτερικού ,00 Ο ΚΑΕ αφορά τόκους δανείων για κάλυψη λειτουργικών αναγκών, ενώ ο ΚΑΕ αφορά τόκους δανείων για κάλυψη επενδυτικών δαπανών. Κωδικός 66 : απάνες Προµήθειας Αναλωσίµων Στους υποκωδικούς της κατηγορίας αυτής έχουν εγγραφεί οι δαπάνες για την προµήθεια εντύπων-βιβλίων, γραφικής ύλης-εκδόσεων, φωτοτυπικού υλικού, ειδών υγιεινής και καθαριότητος, καυσίµων για κίνηση µεταφορικών µέσων και θέρµανση κτιρίων, ελαστικών οχηµάτων, προµήθεια ανταλλακτικών µηχανικού και λοιπού εξοπλισµού, προµήθεια σάκων απορριµµάτων. Το συνολικό κόστος ανέρχεται σε: ,00. Το συνοπτικό κόστος ανά υποκωδικό είναι το ακόλουθο: Κ.Α.Ε. Περιγραφή Κόστος 661 ΕΝΤΥΠΑ, ΒΙΒΛΙΑ, ΓΡΑΦΙΚΗ ΥΛΗ, ΕΚ ΟΣΕΙΣ 662 ΚΛΙΝΟΣΤΡΩΜΝΕΣ, ΕΙ Η ΚΑΤΑΣΚΗΝΩΣΕΩΣ ΚΑΙ ΤΡΟΦΙΜΑ , ,00 53

57 Κ.Α.Ε. Περιγραφή Κόστος 663 ΕΙ Η ΥΓΙΕΙΝΗΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ , ΚΑΥΣΙΜΑ ΚΑΙ ΛΙΠΑΝΤΙΚΑ , ΥΛΙΚΟ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΩΝ, ΤΥΠΟΓΡΑΦΙΚΩΝ, 2.000,00 ΒΙΒΛΙΟ ΕΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 666 ΥΛΙΚΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΩΝ , ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΜΗΧΑΝΙΚΟΥ ΚΑΙ ,00 ΛΟΙΠΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ 668 ΥΛΙΚΑ ΦΑΡΜΑΚΕΙΟΥ , ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ,00 Παράλληλα το κόστος δαπανών προµήθειας αναλωσίµων ανά υπηρεσία απεικονίζεται στον ακόλουθα πίνακα και διάγραµµα: Υπηρεσία Κόστος δαπανών προµήθειας αναλωσίµων Ποσοστό 10 :Οικονοµικές και ιοικητικές υπηρεσίες ,00 6,20% 15: Υπηρεσίες Πολιτισµού, Αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής ,00 19,70% 20: Υπηρεσία καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού ,00 36,00% 30: Υπηρεσία Τεχνικών έργων ,00 24,70% 35: Υπηρεσίες πρασίνου ,00 10,80% 45: Υπηρεσία νεκροταφείων ,00 2,40% 50: ηµοτική Αστυνοµία 8.000,00 0,20% 60: Υπηρεσίες Κοινωνικής Πολιτικής (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες απο Π Ε) 400,00 0,00% Γενικό σύνολο ,00 100,00% 54

58 55

59 Κωδικός 67. Πληρωµές για µεταβιβάσεις εισοδηµάτων σε τρίτους Παραχωρήσεις - Παροχές - Επιχορηγήσεις - Επιδοτήσεις - ωρεές Στους Κ.Α. της υποκατηγορίας 67 εγγράφονται οι µεταβιβάσεις εισοδηµάτων σε τρίτους, όπως υποχρεωτικές εισφορές, επιχορηγήσεις σε νοµικά πρόσωπα και σωµατεία. Το συνολικό ποσό για αυτή την κατηγορία αυτή, ανέρχεται σε ,00. Ενδεικτικά αναφέρονται: ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ-ΠΑΡΟΧΕΣ- ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ-ΕΠΙ ΟΤΗΣΕΙΣ- ΩΡΕΕΣ Απόδοση σε σχολικές επιτροπές για λειτουργικές δαπάνες ,00 Προαιρετική Επιχορήγηση σχολικών επιτροπών από τον ήµο ,00 Καταβολή χρηµατικών βοηθηµάτων σε άπορους δηµότες ,00 Επιχορηγήσεις σε αθλητικούς συλλόγους και σωµατεία ,00 Επιχορηγήσεις σε πολιτιστικούς συλλόγους και σωµατεία , Απόδοση εισπράξεων από το Κληροδότηµα Κεφαλληνού ,00 Απόδοση εισπράξεων από το Κληροδότηµα Σεβ. Καλλισπέρη ,00 Ενίσχυση ατόµων µε ανάγκες βαριάς αναπηρίας ,00 Εδώ θα πρέπει να τονίσουµε ότι λόγω των δυσµενών οικονοµικών συνθηκών, η παροχή οικονοµικών βοηθηµάτων προς τους ασθενέστερα οικονοµικά δηµότες του ήµου Χαλανδρίου, κατά την εξαετία , έχει προοδευτικά αυξηθεί, µε αποτέλεσµα το 2017 το ποσό εγγραφής στο προϋπολογισµό µας να έχει εξαπλασιαστεί σε σχέση µε το αντίστοιχο ποσό του

60 ΕΤΟΣ ΠΟΣΟ ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΣΤΟΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟ Κωδικός 68 Λοιπά έξοδα Στον κωδικό έχει εγγραφεί ποσό 1.000,00 το οποίο αφορά φορολογικά πρόστιµα και προσαυξήσεις χρήσης. Ανακεφαλαιώνοντας και όσον αφορά το σύνολο των λειτουργικών δαπανών προϋπολογισµού 2017, αυτό ανέρχεται στο ποσό των ,00. Αναλυτικότερα και ανά κατηγορία δαπάνης προβλέπονται : Κωδικός Αριθµός Εξόδου Κόστος λειτουργικών Ποσοστό δαπανών 60 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ,00 45,00% 61 ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΙΡΕΤΩΝ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ,00 5,30% 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ ,00 13,20% 63 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ ,00 0,50% 64 ΛΟΙΠΑ ΓΕΝΙΚΑ ΕΞΟ Α ,00 5,00% 65 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΗΜΟΣΙΑΣ ΠΙΣΤΕΩΣ ,00 2,40% 66 ΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ ,00 10,50% 67 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ- ΠΑΡΟΧΕΣ-ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ- ΕΠΙ ΟΤΗΣΕΙΣ- ΩΡΕΕΣ ,00 18,00% 68 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α 1.000,00 0,00% Γενικό σύνολο ,00 100,00% 57

61 58