ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε 7922/06/Β/86/52 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΑΡ.Μ.Α.Ε 7922/06/Β/86/52 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περιόδου 1 Ιανουαρίου έως και 31 Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. την 27η Μαΐου 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του ΧΑ.

2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ σελίδα I. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 5 II. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 6 III. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 7 IV. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 8 V. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) 9 VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΑΓΟΡΑ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 20

4

5 I. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1/1-31/03 1/1-31/03 1/1-31/03 1/1-31/03 Σημειώσεις ΕΣΟΔΑ: Καθαρές πωλήσεις Κόστος πωλήσεων (15.150) (16.979) (6.479) (7.935) Μικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης (3.113) (3.065) (1.913) (1.843) Έξοδα διοίκησης (1.497) (1.409) (839) (750) Άλλα έσοδα (έξοδα) 166 (99) Κέρδη/(ζημιές) εκμετάλλευσης Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα (414) (429) (373) (375) Μερίδιο από κέρδη/(ζημιές) συγγενών εταιρειών αποτιμώμενες στην καθαρή θέση (128) (279) - - Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων Φόροι εισοδήματος 6 (188) (17) (115) 4 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) περιόδου μετά από φόρους Κέρδη/(ζημιές) περιόδου μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής - βασικά (σε ) 8 0,0173 0,0306 0,0207 0,0535 Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών, βασικός Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κών, και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κών, και επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις και τα παραρτήματα αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 5

6 II. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 Μαρτίου 31 Δεκεμβρίου 31 Μαρτίου 31 Δεκεμβρίου Σημειώσεις ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε ακίνητα Αυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Κέρδη εις νέον Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεματικά Λοιπά αποθεματικά Ιδιες μετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου απο την υπηρεσία Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόμενη χρήση Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Άλλες βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι συνοδευτικές σημειώσεις και τα παραρτήματα αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 6

7 III. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Τακτικό, αφορολόγητα, Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους Ιδιοκτήτες της μητρικής εταιρίας Μετοχικό Υπέρ το και ειδικά Λοιπά Ίδιες Κέρδη κεφάλαιο άρτιο αποθεματικά αποθεματικά μετοχές εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (2.839) (Αγορά) / Πώληση Ιδίων Μετοχών (26) (26) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου / χρήσης Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου (2.865) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου/χρήσης Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου Οι συνοδευτικές σημειώσεις και τα παραρτήματα αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 7

8 IV. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Τακτικό, αφορολόγητα, Σύνολο Μετοχικό Υπέρ το και ειδικά Λοιπά Ίδιες Κέρδη ιδίων κεφάλαιο άρτιο αποθεματικά αποθεματικά μετοχές εις νέον κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου (2.839) (Αγορά) / Πώληση Ιδίων Μετοχών (26) (26) Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου/χρήσης Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου (2.865) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου Κέρδη / (Ζημιές) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα περιόδου/χρήσης Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου Οι συνοδευτικές σημειώσεις και τα παραρτήματα αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 8

9 V. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) 31/3/ /3/ /3/ /3/2014 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρων Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα ( έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (58) (52) (43) (22) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση)/Μείωση Αποθέματα (1.969) (1.999) (682) (387) Εμπορικές απαιτήσεις (957) (831) Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις (456) 381 (612) 429 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (155) (1) (164) (3) Αύξηση/(Μείωση) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (2.120) (1.650) Άλλες βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (6) (50) (6) (50) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (379) (423) (329) (365) Καταβεβλημένοι φόροι (40) (29) - - (α) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 2 96 (700) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (68) (107) (52) (73) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωμάτων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες (β) Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες - (53) 1 (50) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις /(εξοφλήσεις) δανείων (1.156) (Aγορά) / πώληση ιδίων μετοχών - (26) - (26) (γ) Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.156) Καθαρή αύξηση /(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα περιόδου/ χρήσης (α)+(β)+(γ) (1.154) (406) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου/χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου/χρήσης Οι συνοδευτικές σημειώσεις και τα παραρτήματα αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 9

10 VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., είναι η μητρική Εταιρία του Ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η διεύθυνση του Ομίλου ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., η οποία είναι και η έδρα της Εταιρίας, είναι Θηβαΐδος 15 και Κορνηλίου, Τ.Κ , Ν. Κηφισιά. Οι μετοχές του Ομίλου ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Συμβούλιο την 27η Μαΐου Μαρτίου 2015 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό 2. ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ «Ανώνυμος Εμπορική Βιομηχανική και Αντιπροσωπειών Μηχανών και Ανταλλακτικών και Ναυτιλιακή Εταιρία ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε.» με διακριτικό τίτλο «ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε.» λειτουργεί ως Ανώνυμος Εταιρία από το 1982 (ΦΕΚ 2829/ ) και υπόκειται στο ΚΝ 2190/1920 περί Ανωνύμων Εταιριών. Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό μητρώου 7922/06/Β/86/52 και στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με Αρ.ΓΕΜΗ Η διάρκεια της Εταιρίας είναι 100ετής, λήγει στις 31 Δεκεμβρίου 2082 και η έδρα της βρίσκεται στο Δήμο Κηφισιάς Αττικής, οδός Θηβαΐδoς 15 και Κoρvηλίoυ, Νέα Κηφισιά. Σκοπός της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 2 του Καταστατικού της, μετά τις αποφάσεις περί τροποποίησής του, των Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων της 21 ης Ιουνίου 1996 (ΦΕΚ 5656/ ) και της 11 ης Ιουνίου 2008 (ΦΕΚ 6793/ ) είναι: η εμπορία, παραγωγή και μεταπώληση, εκμίσθωση, εισαγωγή και εξαγωγή μηχανών, οχημάτων, ανταλλακτικών και εξαρτημάτων συμπεριλαμβανομένων ελαστικών αυτών, καθώς και καλλιεργούμενων φυτικών ειδών, η άσκηση επιχειρήσεως παραγγελίας και αντιπροσωπειών μηχανημάτων, ανταλλακτικών και εισαγωγή και πώληση μηχανολογικού εξοπλισμού και βιομηχανικών ειδών κατάλληλων για συνεργεία, η αγορά και εκμετάλλευση πλοίων και μηχανημάτων, η ανάληψη και εκτέλεση εργολαβιών και υπεργολαβιών χωματουργικών έργων, ως και η άσκηση πάσης φύσεως ναυτιλιακών εργασιών. Για την επιδίωξη του παραπάνω σκοπού η Εταιρία μπορεί: Να συμμετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση με παρεμφερή σκοπό, οποιουδήποτε εταιρικού τύπου ακόμη και με την απόκτηση μετοχών ανώνυμης Εταιρίας, Να συνεργάζεται με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο με οποιοδήποτε τρόπο, Να ιδρύει υποκαταστήματα ή πρακτορεία οπουδήποτε και, Να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή. 3. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας με ημερομηνία 31 Μαρτίου 2015 καλύπτουν τους τρείς μήνες από την 1 η Ιανουαρίου 2015 έως την 31 Μαρτίου 2015 και έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΔΛΠ») 34 «Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις». Δεν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου του Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες και την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών Σελίδα 10

11 καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι ενδιάμεσες συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε στις 31/3/2015 περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2014. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις θα πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31/12/2014 οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2015 ή μεταγενέστερα. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 8 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης, ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων, ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων, ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης, ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται, ΔΛΠ 16/ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων και ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Η Διοίκηση του Ομίλου θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 4 Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 1: Η έννοια των υφιστάμενων ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 3: Εξαιρέσεις για κοινοπραξίες, ΔΠΧΑ 13: Πεδίο εφαρμογής της παραγράφου 52 (εξαίρεση χαρτοφυλακίου), και ΔΛΠ 40: Αποσαφήνιση της αλληλεξάρτησης του ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα κατά την ταξινόμηση των ακινήτων ως επενδύσεις σε ακίνητα ή ως ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα. Η Διοίκηση του Ομίλου θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 19: «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων» (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014) Το Νοέμβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» με τίτλο Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: Εισφορές Εργαζομένων Σελίδα 11

12 (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 19). Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιμετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζομένων, όπως είναι για παράδειγμα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Η Διοίκηση του Ομίλου θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχει καμία επίδραση σε αυτές. 4. ΔΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Η Δομή του Ομίλου την 31 η Μαρτίου 2015 παρουσιάζεται παρακάτω: Επωνυμία Χώρα Έδρας Μέθοδος Ενοποίησης Ισοδύναμο % συμμετοχής ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. Ελλάδα Μητρική ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. Ελλάδα Πλήρης ενοποίηση 100,00% (1) ΧΡΥΣΑΦΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Πλήρης ενοποίηση 100,00% (1) ELTRAK BULGARIA LTD Βουλγαρία Πλήρης ενοποίηση 100,00% (1) ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. Ελλάδα Καθαρή θέση 50,00% (2) FASTTRAK M.A.E. Ελλάδα Καθαρή θέση 50,00% (3) (1) Άμεση συμμετοχή Πλήρης Ενοποίηση (2) Συγγενής Εταιρία με άμεση συμμετοχή Ενοποίηση με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης (3) Έμμεση συμμετοχή ενοποιείται πλήρως με τη μητρική της ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. 5. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Η ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. αναγνωρίζει δύο επιχειρηματικούς τομείς (μηχανήματα και ελαστικά) ως τους λειτουργικούς της τομείς. Οι λειτουργικοί αυτοί τομείς διατελούν υπό διαφορετικές διευθύνσεις διότι κάθε επιχείρηση απαιτεί διαφορετική τεχνογνωσία και διαφορετικές στρατηγικές εμπορίας. Οι δραστηριότητες που αναλαμβάνει ο τομέας Μηχανημάτων περιλαμβάνουν την εμπορία, μεταπώληση, εισαγωγή και εξαγωγή μηχανών, ανταλλακτικών και εξαρτημάτων τόσο στην Ελλάδα όσο και στη Βουλγαρία. Ο τομέας των Ελαστικών περιλαμβάνει την εισαγωγή, εμπορία ελαστικών, αυτοκινήτων, μοτοσικλετών και εν γένει κάθε μηχανοκίνητου οχήματος. Η Διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων ξεχωριστά με σκοπό την λήψη αποφάσεων σχετικά με τη κατανομή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσής τους. Η αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τομέα βασίζεται στα αποτελέσματα, κέρδη ή ζημιές από τις λειτουργικές δραστηριότητες. Οι συναλλαγές μεταξύ λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται με τρόπο παρόμοιο με αυτές των εξωτερικών πελατών. Σημειώνεται ότι οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Οι πωλήσεις του Ομίλου σε μεμονωμένο πελάτη κατά το πρώτο τρίμηνο του 2014 ανήλθαν σε χιλ. ή ποσοστό 12,7% επί των ενοποιημένων πωλήσεων (ως προς τους λειτουργικούς τομείς το ποσό αφορά μηχανήματα). Πέραν αυτού δεν υπάρχει άλλος πελάτης από τον οποίο ο Όμιλος να έχει έσοδα που ξεπερνάνε το 10% του συνόλου των εσόδων του Ομίλου για τις περιόδους που έληξαν την 31 η Μαρτίου 2015 και 2014, αντίστοιχα. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις, τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις των λειτουργικών τομέων του Ομίλου (σε χιλ. ευρώ): Σελίδα 12

13 Αποτελέσματα τομέα 1/1-31/03/2015 Μηχ/τα Ελαστικά Απαλοιφές Ενοποιημένα - Πωλήσεις σε πελάτες εξωτερικού Πωλήσεις σε άλλους τομείς (118) - Καθαρές πωλήσεις (118) Λειτουργικά κέρδη/(ζημιές) (EBITDA) (176) Αποσβέσεις (426) (8) - (434) Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα (392) (22) - (414) Μερίδιο από κέρδη/(ζημιές) συγγενών εταιριών αποτιμώμενες στην καθαρή θέση - - (128) (128) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων 764 (205) (128) 431 Φόροι εισοδήματος (147) (41) - (188) Καθαρά Κέρδη/(ζημιές) περιόδου 617 (246) (128) 243 Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις την Μηχ/τα Ελαστικά Απαλοιφές Ενοποιημένα Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε ακίνητα (6.415) Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις (3.000) - Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες (611) 889 Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (208) Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο περιουσιακών στοιχείων τομέα (3.819) Υποχρεώσεις τομέα (208) Μεταβολές ενσώματων ακινητοποιήσεων - Προσθήκες Αποτελέσματα τομέα 1/1-31/03/2014 Μηχ/τα Ελαστικά Απαλοιφές Ενοποιημένα - Πωλήσεις σε πελάτες εξωτερικού Πωλήσεις σε άλλους τομείς (138) - Καθαρές πωλήσεις (138) Λειτουργικά κέρδη (EBITDA) (286) Αποσβέσεις (464) (8) - (472) Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα (397) (32) - (429) Μερίδιο από κέρδη/(ζημιές) συγγενών εταιριών αποτιμώμενες στην καθαρή θέση - - (279) (279) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (317) (279) 448 Φόροι εισοδήματος (22) 5 - (17) Καθαρά Κέρδη/(ζημιές) περιόδου (312) (279) 431 Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις την Μηχ/τα Ελαστικά Απαλοιφές Ενοποιημένα Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Επενδύσεις σε ακίνητα (6.456) Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις (3.000) - Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες (483) Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (249) Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο περιουσιακών στοιχείων τομέα (3.732) Υποχρεώσεις τομέα (249) Μεταβολές ενσώματων ακινητοποιήσεων - Προσθήκες Σελίδα 13

14 Τα συνολικά ποσά που παρουσιάζονται στους παραπάνω λειτουργικούς τομείς του Ομίλου συμφωνούν με τα βασικά χρηματοοικονομικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Έσοδα απο πελάτες εξωτερικού 31/3/2015 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 31/3/ /12/2014 Έσοδα απο Στοιχεία μη πελάτες κυκλοφορούντος εξωτερικού ενεργητικού Ελλάδα Βουλγαρία Απαλοιφές (22) (3.194) (228) (3.167) Σύνολο ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία (Ν.4110/2013), ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται στις εταιρίες που εδρεύουν στην Ελλάδα για τις χρήσεις 2015 και 2014 είναι 26%, ενώ για την θυγατρική ELTRAK BULGARIA LTD για τις χρήσεις 2015 και 2014 είναι 10%. Τα ποσά των φόρων εισοδήματος που απεικονίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου αναλύονται ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2014 Φόρος εισοδήματος χρήσεως Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος 55 (17) 20 (4) Συνολικό ποσό φόρου εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (4) 7. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιριών του Ομίλου έχουν ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2014 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων εισοδήματος Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με φορολογικό συντελεστή 26% που αναλογούν στις Εταιρίες με έδρα στην Ελλάδα Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με φορολογικό συντελεστή 10% που αναλογεί στην ΕΛΤΡΑΚ Βουλγαρίας Φορολογική επίδραση αναβαλλόμενων φόρων, μη φορολογηθέντων εσόδων και εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς 44 (211) 9 (199) Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (4) Ανέλεγκτες Χρήσεις ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε ΧΡΥΣΑΦΗΣ Α.Ε.Β.Ε ELTRAK BULGARIA LTD ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΑΕ έχει ενσωματωθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Οι εταιρίες του Ομίλου είναι οι εξής: Σελίδα 14

15 Ανέλεγκτες Χρήσεις ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε FASTTRAK M.A.E. - Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται στους παραπάνω πίνακες, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα οριστικοποιηθούν. έχει σχηματίσει πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναμένεται να προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο παρελθουσών χρήσεων. Για τις χρήσεις , οι ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. και η ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994 όπως αυτές τροποποιήθηκαν και ισχύουν, και της κατ εξουσιοδότηση αυτού εκδοθείσας Υπουργικής Απόφασης ΠΟΛ 1159/2011. ΧΡΥΣΑΦΗΣ ΑΕΒΕ έχει υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, για τις χρήσεις του 2012 και Ο έλεγχος αυτός ολοκληρώθηκε για τις παραπάνω εταιρίες και χρήσεις και χορηγήθηκε έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη σε όλες τις περιπτώσεις. Για το 2014, οι παραπάνω Εταιρίες του Ομίλου έχουν υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α παραγρ. 1 Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη ολοκλήρωση του ελέγχου. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις η Εταιρία εκτιμά ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Για το 2015, οι παραπάνω εταιρίες του Ομίλου αναμένεται να υπαχθούν στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α παραγρ. 1 Ν. 4174/2013. Μέσα στο 2014, ολοκληρώθηκε έλεγχος της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. από τις φορολογικές αρχές για την χρήση του Από την έκθεση του φορολογικού ελέγχου προέκυψε φόρος 54χιλ. ευρώ και πρόσθετος 64 χιλ ευρώ για την ελεγχθείσα χρήση. Η θυγατρική είχε σχηματισμένη πρόβλεψη 20 χιλ. ευρώ για την ανέλεγκτη χρήση με αποτέλεσμα να επιβαρυνθούν τα αποτελέσματα της θυγατρικής και τα Ίδια κεφάλαιά της κατά 98 χιλ. ευρώ. Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης για την κάλυψη ενδεχόμενων φορολογικών υποχρεώσεων για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις την 31η Μαρτίου 2015, ανέρχεται σε 78 χιλ. για τον Όμιλο και 38 χιλ. για την Εταιρία. 8. ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή την 31 η Μαρτίου 2015 και 2014, έχει ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2014 Καθαρό κέρδος/(ζημιά) αποδιδόμενο στους μετόχους της μητρικής Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Κέρδη/(Ζημιά) ανά μετοχή σε 0,0173 0,0306 0,0207 0,0535 Τα κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή υπολογίστηκαν βάσει του επιμερισμού των κερδών/(ζημιών) μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας επί του συνολικού σταθμισμένου αριθμού μετοχών της μητρικής. Σελίδα 15

16 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Κόστος κτήσης Ο Ομιλος Αποσβέσεις Καθαρή Αξία Κόστος κτήσης Αποσβέσεις Καθαρή Αξία 1/1/ (177) (1.999) Δαπάνη απόσβεσης περιόδου/χρήσης (7) (7) (48) (48) 31/3/ (184) (2.047) Κόστος κτήσης Ο Ομιλος Αποσβέσεις Καθαρή Αξία Κόστος κτήσης Αποσβέσεις Καθαρή Αξία 1/1/ (153) (1.804) Δαπάνη απόσβεσης περιόδου/χρήσης (24) (24) (195) (195) 31/12/ (177) (1.999) Τα έσοδα ενοικίασης των παραπάνω επενδυτικών ακινήτων για το Όμιλο ανέρχονται σε 43 χιλ. για την περίοδο 1/1/2015 με 31/3/2015, για την αντίστοιχη περίοδο από 1/1/2014 με 31/3/2014 ανέρχονταν σε 37 χιλ. ενώ για την εταιρία αντίστοιχα σε 214 χιλ. και 208 χιλ.. Οι συμβάσεις ενοικίων της Εταιρίας με τις Εταιρίες του Ομίλου λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Ισχύουν οι ίδιοι συντελεστές απόσβεσης όπως και για τα υπόλοιπα ακίνητα. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων αυτών. 10. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ αποτιμά την αξία της συμμετοχής στην Energyst BV, με έδρα την Ολλανδία, (ποσοστό συμμετοχής 0,75%), βάσει σχετικών εκτιμήσεων σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 στην εύλογη αξία χρησιμοποιώντας τεχνικές αποτίμησης για την εύρεση της εύλογης αξίας (επιχειρησιακό πλάνο πενταετίας) καθώς η συμμετοχή δεν δραστηριοποιείται σε ενεργό αγορά, ως εξής: 31/3/ /3/ /3/ /3/2014 Αξία συμμετοχής έναρξης χρήσης/ περιόδου Μείον: Απομείωση συμμετοχής Αξία συμμετοχής τέλους χρήσης/ περιόδου Η ιεράρχηση θεωρείται ότι ανήκει στο επίπεδο 3 και δεν έχει προκύψει αλλαγή σε αυτή, από εκείνη της 31/12/ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι εμπορικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά τη διάρκεια του 2015, έγιναν με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Παρέμειναν σε χαμηλά επίπεδα όπως και την προηγούμενη περίοδο και δεν επηρέασαν ουσιαστικά τη χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της μητρικής Εταιρίας. Σχετική ανάλυση παρατίθεται παρακάτω. Συναλλαγές με θυγατρικές εταιρίες Οι συναλλαγές της Εταιρίας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τις θυγατρικές της κατά τη περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2015, οι οποίες απαλείφονται πλήρως στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ήταν οι εξής: Σελίδα 16

17 Πωλήσεις Αγορές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε ELTRAK BULGARIA LTD ΧΡΥΣΑΦΗΣ Α.Ε.Β.Ε Οι πωλήσεις προς την ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. αφορούν κυρίως σε παροχή διοικητικής υποστήριξης και ενοίκια, ενώ οι αγορές σε εμπορεύματα. Για την ΧΡΥΣΑΦΗΣ Α.Ε.Β.Ε. αφορούν ενοίκια. Για τη ELTRAK BULGARIA LTD σε πωλήσεις και αγορές εμπορευμάτων αντίστοιχα. Συναλλαγές με συγγενείς εταιρίες Οι συναλλαγές της Εταιρίας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τον Όμιλο της συνδεδεμένης ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. (ενοποιούμενο με την μέθοδο της καθαρής θέσης), τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2015, ήταν οι εξής: Πωλήσεις Αγορές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε FASTTRAK Μ.A.E Οι πωλήσεις προς την ΕΛTΡΕΚΚΑ Α.Ε. αφορούν κυρίως σε παροχή διοικητικής υποστήριξης, ενοίκια και εμπορεύματα, ενώ οι αγορές κυρίως σε εμπορεύματα. Οι πωλήσεις προς την FASTTRAK Α.Ε. αφορούν σε παροχή διοικητικής υποστήριξης και ενοίκια. Συναλλαγές των εταιριών του ομίλου με συγγενείς εταιρίες Οι συναλλαγές των Eταιριών του Ομίλου (πλην της Μητρικής) και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με την συνδεδεμένη ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. (ενοποιούμενη με την μέθοδο της καθαρής θέσης) και την θυγατρική της FASTTRAK M.A.E., για τη περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2015, ήταν οι εξής: Συγκεκριμένα οι συναλλαγές της ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. με ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. και FASTTRAK M.A.E.: Αμοιβές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικών Στελεχών Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τα βασικά διοικητικά στελέχη του Ομίλου και της Εταιρίας για τις περιόδους 1/1/ /03/2015 και 1/1/ /03/2014 αντίστοιχα αναλύονται ως εξής: Σελίδα Πωλήσεις Αγορές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε FASTTRAK Μ.A.E Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες εργασιακές παροχές 1/1-31/03/2015 1/1-31/03/2014 1/1-31/03/2015 1/1-31/03/ Σύνολο /1-31/03/2015 1/1-31/03/2014 1/1-31/03/2015 1/1-31/03/2014 Υποχρεώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Διευθυντικά στελέχη Σύνολο

18 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας την 31 η Μαρτίου 2015 ανερχόταν σε χιλ., διηρημένο σε ονομαστικές κοινές με ψήφο μετοχές ονομαστικής αξίας 0,34 ευρώ ανά μετοχή. 13. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ-ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΔΑΝΕΙΑ Α. Η ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., σε εφαρμογή σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 04/06/2010, στις 25/2/2011 υπέγραψε συμφωνία με κοινοπραξία 5 τραπεζών για την έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους χιλ.. Το ομολογιακό δάνειο με ομολογιούχο δανειστή και διαχειριστή την Τράπεζα EFG Eurobank Ergasias Α.Ε. ήταν τριετούς διάρκειας. Ο σκοπός του δανείου ήταν η αναχρηματοδότηση του υφισταμένου ομολογιακού δανείου και μέρους του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της Εταιρίας. Επίσης, ομολογιακά δάνεια εξέδωσαν η θυγατρική ΕΛΑΣΤΡΑΚ Α.Ε. ύψους χιλ (το οποίο αποπληρώθηκε ολοσχερώς στις 28/2/2014) και η συνδεδεμένη ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε., ύψους χιλ. για τον ίδιο σκοπό, με την εγγύηση της ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. Η σχετική δανειακή σύμβαση προβλέπει περιπτώσεις καταγγελίας που περιλαμβάνουν, χωρίς να περιορίζονται, αδυναμία πληρωμών, καταγγελίες συμβάσεων βάσει άλλων συμφωνιών, συγκεκριμένα γεγονότα αφερεγγυότητας που σχετίζονται με την Εταιρία, συγκεκριμένες αντιδικίες ή άλλες υποθέσεις, παύση δραστηριότητας της Εταιρίας. Το ομολογιακό δάνειο περιλαμβάνει επίσης εξασφαλίσεις που σχετίζονται με την διατήρηση συγκεκριμένων δεικτών όπως απαιτήσεις στη τήρηση ελάχιστης αναλογίας συνολικών υποχρεώσεων προς ίδια κεφάλαια, κερδών προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων («EBITDA») στα έξοδα τόκων και συνολικών δανειακών υποχρεώσεων προς κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων («EBITDA»). Τα Ομολογιακά Δάνεια εξυπηρετούνται κανονικά σύμφωνα με το πρόγραμμα αποπληρωμής. Τα υπόλοιπα των δανείων την 31/3/2015 ανέρχονταν σε: ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε.: ποσό χιλ. Με την από 28/2/2014 απόφαση του ΔΣ της Εταιρίας, σχετικής έγκρισης της Συνέλευσης των Ομολογιούχων, καθώς και την από 28/2/2014 Τροποποίηση του Προγράμματός του, αποφασίστηκε η παράταση του Κοινού Ομολογιακού Δανείου, για τρία ακόμα έτη. ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε.: ποσό χιλ. Ομοίως, με την από 28/2/2014 απόφαση του ΔΣ της ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε., με από την 28/2/2014 απόφαση της εγγυήτριας ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., κατόπιν σχετικής έγκρισης της Συνέλευσης των Ομολογιούχων, καθώς και την από 28/2/2014 Τροποποίηση του Προγράμματός του, αποφασίστηκε η παράταση του Κοινού Ομολογιακού Δανείου, για τρία ακόμα έτη. Β. Η ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., σε εφαρμογή σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 10/6/2011, στις 31/1/2012 είχε υπογράψει συμφωνία με την Τράπεζα Eurobank Ergasias Α.Ε. και την EFG Eurobank Cyprus LTD για την έκδοση Ομολογιακού Δανείου ύψους χιλ. Το ομολογιακό δάνειο με ομολογιούχο δανειστή και διαχειριστή την Τράπεζα Eurobank Ergasias Α.Ε. ήταν διετούς διάρκειας. Ο σκοπός του δανείου ήταν η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου μακροπρόθεσμου δανεισμού της Εταιρίας. Επίσης, ομολογιακό δάνειο εξέδωσε με την εγγύηση της ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε., η συνδεδεμένη ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε., ύψους χιλ., για τον ίδιο σκοπό. Στις 22/1/2014, η ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. υπέγραψε πρόσθετη πράξη τροποποίησης των όρων του παραπάνω Ομολογιακού Δανείου ύψους χιλ., με την οποία παρατάθηκε η λήξη του για τρία ακόμα έτη. Ομοίως, η συνδεδεμένη ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε., προχώρησε σε τριετή παράταση του Ομολογιακού Δανείου της ύψους χιλ., με την εγγύηση της ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. Τα Διμερή Ομολογιακά Δάνεια εξυπηρετούνται κανονικά σύμφωνα με το πρόγραμμα αποπληρωμής. Τα υπόλοιπα των δανείων την 31/3/2015 ανέρχονταν σε ποσά: χιλ. για την ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. και σε χιλ. για την ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. Σελίδα 18

19 14. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την 31 η Μαρτίου 2015 ανερχόταν σε 349 και 194 έναντι 348 και 193 την 31η Μαρτίου 2014 αντίστοιχα. 15. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρίες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος μέρισμα που αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά φόρων και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η διάταξη αυτή δεν εφαρμόζεται εφόσον το αποφασίσει η Γενική Συνέλευση με πλειοψηφία 70% τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου. Η ελληνική εμπορική νομοθεσία επίσης απαιτεί να πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις για την διανομή μερίσματος, οι οποίες έχουν ως εξής: (α) Απαγορεύεται η διανομή μερίσματος στους μετόχους εάν η καθαρή θέση της Εταιρίας, όπως εμφανίζεται στον ισολογισμό μετά από αυτή την διανομή είναι μικρότερη από τα ίδια κεφάλαια πλέον των μη διανεμομένων αποθεματικών. (β) Απαγορεύεται η διανομή μερίσματος στους μετόχους εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων πρώτης εγκατάστασης είναι μεγαλύτερο από τα έκτακτα αποθεματικά συν το υπόλοιπο κερδών εις νέο. Την 18η Μαρτίου 2015, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποφάσισε να προτείνει τη διανομή μερίσματος από κέρδη προηγούμενων χρήσεων, 0,100 ανά μετοχή, συνολικού ποσού ,10. Η πρόταση αυτή τελεί υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του ΑΓΟΡΑ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Η εταιρία δεν κατείχε ίδιες μετοχές κατά την 31 η Μαρτίου ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δεν έχουν προκύψει σημαντικές μεταβολές στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της Εταιρίας ή του Ομίλου σε σχέση με 31/12/ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Την 31 η Μαρτίου 2015, η Εταιρία είχε ποικίλες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν την ενοικίαση κτιρίων και μεταφορικών μέσων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Τα έξοδα ενοικίασης του Ομίλου και της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις επισυναπτόμενες καταστάσεις αποτελεσμάτων της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2015 και ανέρχονται σε 198 χιλ. και 106 χιλ. αντίστοιχα ( 203 χιλ. και 110 χιλ. αντίστοιχα, την 31 η Μαρτίου 2014). Τα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα ενοικίασης βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων λειτουργικής μίσθωσης την 31 η Μαρτίου έχουν ως κάτωθι: Εντός ενός έτους έτη Μετά από 5 έτη 0 0 Σύνολο Στα ποσά του Ομίλου περιλαμβάνεται και ποσό 9 χιλ. που αφορά ενοίκια της ΕΛΑΣΤΡΑΚ προς την ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε.. Σελίδα 19

20 19. ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ και οι θυγατρικές της εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι εκτιμούν ότι οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση είτε του Ομίλου ή της Εταιρίας, ή στα αποτελέσματα της λειτουργίας τους. 20. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Οι ενοποιημένες πωλήσεις εμφανίζουν κάμψη 9,5% καθώς επίσης και οι πωλήσεις της εταιρίας είναι μειωμένες κατά 14,8% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων ανήλθαν στα 431 χιλ. έναντι 448 χιλ. της αντίστοιχης περιόδου του Τα κέρδη προ φόρων της Εταιρίας ανήλθαν σε 406 χιλ. έναντι 749 χιλ. αντιστοίχως. Τα αποτελέσματα μετά από φόρους του Ομίλου για το πρώτο τρίμηνο του 2015 διαμορφώνονται σε κέρδη 243 χιλ. και 431 χιλ. το 2014 και της Εταιρίας 291 χιλ. και 753 χιλ. αντίστοιχα. Οι πωλήσεις της ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. παρουσίασαν ελαφριά κάμψη. Η αγορά τηρεί στάση αναμονής λόγω της αβεβαιότητας που επικρατεί στο οικονομικό περιβάλλον και λόγω της περιορισμένης ρευστότητας στην οικονομία. Σε ότι αφορά την εποχικότητα, από τις εταιρίες του ομίλου μόνο η ΕΛΑΣΤΡΑΚ στο δεύτερο εξάμηνο κάθε έτους παρουσιάζει λίγο υψηλότερες πωλήσεις από το πρώτο, πράγμα που δεν επηρεάζει σημαντικά τα ενοποιημένα μεγέθη. 21. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Στις 30 Απριλίου 2015, η θυγατρική ΕΛΤΡΑΚ Bulgaria EOOD αγόρασε οικόπεδο έκτασης τ.μ., στην περιοχή Στάρα Ζαγόρα, συμπεριλαμβανομένου εμπορικού κτιρίου και συνεργείου, συνολικής επιφάνειας 1.379,85 τ.μ. έναντι ποσού που ανήλθε περίπου σε 514 χιλ. (BGN χιλ.) Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα της 31 ης Μαρτίου 2015 γεγονότα τα οποία θα μπορούσαν να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονομική θέση ή τα αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή, ή γεγονότα τα οποία θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν στις οικονομικές καταστάσεις. Ο Αντιπρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Μέλος του Δ.Σ. Ο Οικονομικός Διευθυντής Γεώργιος Χαρ. Κόλλιας Νατάσα Γεωρ. Κόβα Φραγκίσκος Γεωρ.Δουκέρης Σελίδα 20