MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.

Transcript

1 1 MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ. Αρ.Μ.Α.Ε /06/B/99/55 Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά 30 Ιουνίου 2012 Βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

2 2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων... 3 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Ταμειακών Ροών Πληροφορίες για την Εταιρεία Γενικές Πληροφορίες Φύση Δραστηριοτήτων Αμοιβαία Κεφάλαια υπό διαχείριση Πρόσθετες Πληροφορίες και Επεξηγήσεις Βάση κατάρτισης ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Εκτιμήσεις και παραδοχές Αποτελέσματα περιόδου Φόρος εισοδήματος Ενσώματες ακινητοποιήσεις Εμπράγματα Βάρη Δεσμεύσεις Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Κέρδη ανά μετοχή Μετοχικό Κεφάλαιο Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

3 3 Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε 30 Ιουνίου 2012 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.» στις 3 Αυγούστου Οι οικονομικές καταστάσεις αναρτώνται στην ιστοσελίδα της εταιρείας στην διεύθυνση Αθήνα, 10 Αυγούστου 2012 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΧΡΙΣΤΙΝΑ ΣΑΚΕΛΛΑΡΙΔΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Φ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΑΡΓΑΡΙΤΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΑΚΗΣ Α.Μ.Ο.Ε.Ε. ΑΔ. Α Τάξης ΣΤΑΥΡΟΥΛΑ ΦΡΑΓΚΟΓΙΑΝΝΗ Α.Μ.Ο.Ε.Ε. ΑΔ. Α Τάξης Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

4 4 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της «MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίων Κεφαλαίων» Αρ. Μ.Α.Ε /06/Β/99/55 Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίων Κεφαλαίων (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2012 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

5 5 Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 10 Αυγούστου 2012 ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268, Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ: 113 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δέσποινα Μαρίνου Α.Μ. ΣΟΕΛ Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

6 6 1. Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Έσοδα (από παροχή υπηρεσιών) , ,16 Κόστος παροχής υπηρεσιών ( ,64) ( ,20) Μικτό Κέρδος , ,96 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης , ,81 Έξοδα διάθεσης ( ,49) ( ,94) Έξοδα διοίκησης ( ,87) ( ,87) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (8.544,93) (6.303,63) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων , ,33 Χρηματοοικονομικά Έσοδα , ,91 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (266,04) (552,45) Λοιπά Χρημ/κά Αποτελέσματα 853,90 (3.439,92) Κέρδη /(Ζημιές) προ φόρων , ,87 Φόρος εισοδήματος 3.213,77 (19.703,83) Κέρδη /(Ζημιές) μετά από φόρους , ,04 Κατανέμονται σε: Μετόχους εταιρείας , ,04 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Διαφορά αποτίμησης διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου (26.391,69) ( ,05) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (26.391,69) ( ,05) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ,03 ( ,01) Κατανέμονται σε: Μετόχους εταιρείας ,03 ( ,01) Κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (σε ) 0,2432 0,2448 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Έσοδα από διαχείριση Αμοιβαίων Κεφαλαίων , ,17 Έσοδα από διαχείριση Ιδιωτικών Χαρτοφυλακίων , ,99 Έσοδα από παροχή επενδυτικών συμβουλών 600, ,00 Σύνολο Εσόδων , ,16 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 10 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

7 7 2. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ποσά σε ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις , ,35 Άυλα στοιχεία ενεργητικού , ,32 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία , ,10 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,61 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , ,40 Σύνολο , ,78 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενεργητικού Απαιτήσεις από πελάτες για παροχή υπηρεσιών με σύμβαση 9.620, ,66 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις , ,95 Βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία , ,58 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα , ,73 Σύνολο , ,92 Σύνολο Στοιχείων Ενεργητικού , ,70 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Διαφορά Υπέρ το Άρτιο , ,40 Αποθεματικά εύλογης αξίας , ,23 Άλλα Αποθεματικά , ,66 Κέρδη/ (Ζημιές) εις νέον , ,29 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,12 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 1.556, ,60 Λοιπές προβλέψεις , ,00 Σύνολο , ,60 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,98 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος 0,00 0,00 Σύνολο , ,98 Σύνολο υποχρεώσεων , ,58 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,70 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 10 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

8 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου , , , , , , ,64 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/06/2011 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,05 Αποθεματικό για προγράμματα διάθεσης μετοχών στο προσωπικό 6.158, ,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/06/11 0,00 0,00 0, , , , ,01 Σχηματισμός Αποθεματικών , , ,58 0,00 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου , , , , , , ,63 Ποσά σε Ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου , , , , , , ,12 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/06/2012 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,69 Αποθεματικό για προγράμματα διάθεσης μετοχών στο προσωπικό 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/06/12 0,00 0,00 0, ,69 0, , ,03 Σχηματισμός Αποθεματικών 0, , ,68 0,00 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου , , , , , , ,15 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 10 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

9 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ποσά σε Ευρώ Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) , ,87 Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,78 Προβλέψεις-Αντιστροφές προβλέψεων 3.331, ,16 Συναλλαγματικές διαφορές 453, ,80 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας ( ,85) (89.316,30) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 266,04 552,45 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων , ,45 Μείωση/(αύξηση) υποχρεώσεων (πλην δανειακών) ( ,86) (95.299,60) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα (266,04) (552,45) Καταβεβλημένοι φόροι 0,00 ( ,78) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (42.888,88) (71.490,62) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων ,00 ( ,03) Αγορές ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων (3.100,00) (40.905,37) Τόκοι εισπραχθέντες , ,63 Μερίσματα εισπραχθέντα 0, ,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ,43 ( ,77) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) ,55 ( ,39) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης , ,85 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης , ,46 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 10 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 30 Ιουνίου Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

10 5. Πληροφορίες για την Εταιρεία 5.1. Γενικές Πληροφορίες Η ίδρυση της εταιρίας έγινε με την υπ αριθμό 2.165/1999 πράξη του Συμβολαιογράφου Πειραιώς Στέφανου Βασιλάκη. Το καταστατικό της εταιρίας συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/20 και του Ν. 3283/2004 όπως ισχύουν, με την επωνυμία «MARFIN ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ». Την , καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό Μητρώου 44673/06/Β/99/55 περίληψη του οποίου δημοσιεύτηκε στο φύλλο 10121/ τεύχος ΑΕ και ΕΠΕ της Εφημερίδας της Κυβέρνησης. Από την ίδρυση της εταιρίας έως σήμερα έχουν πραγματοποιηθεί μία σειρά τροποποιήσεων του καταστατικού της με αλλαγές στην έδρα, τη διάρκεια, τη σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου και του μετοχικού της κεφαλαίου και των λοιπών άρθρων του καταστατικού. Σήμερα η επωνυμία της εταιρίας είναι «MARFIN GLΟBAL ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» και ο διακριτικός τίτλος της «MARFIN G.A.M. Α.Ε.Δ.Α.Κ.» Σύμφωνα με το τελευταίο κωδικοποιημένο καταστατικό έδρα της εταιρείας έχει οριστεί ο Δήμος Αθηνών και η διεύθυνσή της είναι Καραγεώργη Σερβίας 4, Αθήνα (τηλ ). Η εταιρεία μπορεί να ιδρύσει υποκαταστήματα ή άλλα γραφεία σε οποιαδήποτε πόλη της Ελλάδας ή του εξωτερικού. Οι όροι ίδρυσης, συγκρότησης και λειτουργίας των υποκαταστημάτων και των γραφείων καθορίζονται κάθε φορά με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Η διάρκεια της εταιρείας ορίζεται για πενήντα (50) έτη και αρχίζει από την καταχώρηση στο Μητρώο Α.Ε. από την αρμόδια εποπτεύουσα αρχή της Διοικητικής απόφασης για την παροχή άδειας σύστασης της παρούσας εταιρείας και την έγκριση του καταστατικού της και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του, του έτους Η διάρκειά της μπορεί να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της. Η εταιρεία διοικείται από οκταμελές Διοικητικό Συμβούλιο, η σύνθεση του οποίου κατά την 30/06/2012 έχει ως εξής: 1. Σακελλαρίδη Χριστίνα Πρόεδρος Δ.Σ. 2. Βασιλακόπουλος Κωνσταντίνος Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3. Παναγιωτάκης Αριστοτέλης Διευθύνων Σύμβουλος 4. Χατζηκυριάκου Ροδούλα Μέλος Δ.Σ. 5. Μαναήλογλου Δανιήλ Μέλος Δ.Σ. 6. Σαπρανίδης Άγγελος Μέλος Δ.Σ. 7. Σοφιός Αθανάσιος Μέλος Δ.Σ. 8. Γιαννοπούλου Αθηνά Μέλος Δ.Σ. Η εταιρεία ενοποιείται από την CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

11 5.2. Φύση Δραστηριοτήτων Οι Σκοποί της εταιρείας, με βάση το τελευταίο Κωδικοποιημένο Καταστατικό της, είναι: α. η διαχείριση, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία, ενός ή περισσοτέρων αμοιβαίων κεφαλαίων εγκεκριμένων σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3283/2004 «Ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων, οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις» όπως εκάστοτε ισχύει, καθώς και επιπροσθέτως την ανάληψη της διαχείρισης Ο.Σ.Ε.Κ.Α. κατά την έννοια της Οδηγίας 85/611/ΕΟΚ, όπως ισχύει, και άλλων οργανισμών συλλογικών επενδύσεων για τους οποίους υπόκειται σε προληπτική εποπτεία και για τους οποίους δεν επιτρέπεται η διάθεση μεριδίων τους σε άλλα κράτη μέλη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3283/2004, β. η διαχείριση χαρτοφυλακίων επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων και εκείνων που ανήκουν σε συνταξιοδοτικά ταμεία, βάσει εντολών που παρέχονται από τους πελάτες σε διακριτική βάση και για κάθε πελάτη χωριστά, εφόσον τα χαρτοφυλάκια περιλαμβάνουν ένα ή περισσότερα από τα χρηματοπιστωτικά μέσα που απαριθμούνται στην παράγραφο 1α του άρθρου 2 του Ν. 2396/1996, όπως ισχύει, γ. η παροχή των παρακάτω παρεπόμενων υπηρεσιών: γα. επενδυτικές συμβουλές για ένα ή περισσότερα από τα χρηματοπιστωτικά μέσα που απαριθμούνται στην παράγραφο 1α του άρθρου 2 του Ν. 2396/1996, όπως ισχύει, γβ. φύλαξη και διοικητική διαχείριση μεριδίων οργανισμών συλλογικών επενδύσεων Αμοιβαία Κεφάλαια υπό διαχείριση Η εταιρεία έως την διαχειρίζεται τα παρακάτω αμοιβαία κεφάλαια: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΑ 30/06/ /12/2011 MARFIN SMART CASH ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ , ,71 MARFIN EUROCREDIT ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (ΠΡΩΗΝ MARFIN INCOME ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ) , ,60 MARFIN ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΩΝ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ , ,01 MARFIN EUROPEAN VALUE ΜΙΚΤΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (ΠΡΩΗΝ MARFIN ABSOLUTE RETURN ΜΙΚΤΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ) , ,52 MARFIN ΟΛΥΜΠΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ (ΠΡΩΗΝ MARFIN ΟΛΥΜΠΙΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ) , ,75 MARFIN ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ (ΠΡΩΗΝ MARFIN ΑΘΗΝΑ ΔΥΝΑΜΙΚΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ) , ,79 MARFIN PREMIUM SELECTION FUND OF FUNDS ΜΕΤΟΧΙΚΟ (ΠΡΩΗΝ MARFIN FUND OF FUNDS ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΩΝ ΜΕΤΟΧΙΚΟ) , ,28 MARFIN GLOBAL ΜΕΤΟΧΙΚΟ (ΠΡΩΗΝ MARFIN GLOBAL ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ) , ,41 MARFIN EUROPEAN EQUITY ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ , ,06 MARFIN GREEK VALUE ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ , ,39 MARFIN EMERGING ΕΜΕΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ (ΠΡΩΗΝ MARFIN EMERGING OPPORTUNITIES FOFs ΜΕΤΟΧΙΚΟ) , ,21 MARFIN EURO GLOBAL BOND FUND OF FUNDS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ , ,69 MARFIN USD GLOBAL BOND FUND OF FUNDS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ , ,80 MARFIN ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΩΝ EURO HEDGED FOFs ΜΕΤΟΧΙΚΟ , ,73 MARFIN UNIVERSAL STRATEGY FUND OF FUNDS ΜΙΚΤΟ ,96 - Το ενεργητικό του Α/Κ MARFIN USD GLOBAL BOND FUND OF FUNDS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ απεικονίζεται σε USD. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

12 Τα υπό διαχείριση χαρτοφυλάκια των ιδιωτών πελατών ανέρχονταν την σε ευρώ Στη χρήση 2012 η εταιρεία δημιούργησε 1 νέο Αμοιβαίο Κεφάλαιο που προήλθε από μετατροπή της εταιρίας INTERINVEST ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΕΕΧ. Μετά το κλείσιμο της ολοκληρώνεται η συγχώνευση δια απορρόφησης 5 υφισταμένων Αμοιβαίων Κεφαλαίων η οποία έχει εγκριθεί με την απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 14/1106/ Πρόσθετες Πληροφορίες και Επεξηγήσεις 6.1. Βάση κατάρτισης ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ. του πρώτου εξαμήνου 2012 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2012, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα είναι σύμφωνες με το ΔΛΠ 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά". Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της Εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2011 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, με εξαίρεση την υιοθέτηση των παρακάτω προτύπων και διερμηνειών που δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική χρήση Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

13 ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» - μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει τις γνωστοποιήσεις για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου καθώς και για μεταβιβασμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποαναγνωριστεί εξ ολοκλήρου αλλά για τα οποία ο Όμιλος έχει συνεχιζόμενη ανάμειξη. Παρέχει επίσης καθοδήγηση για την εφαρμογή των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Η τροποποίηση θα εφαρμοστεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2012) Η τροποποίηση του ΔΛΠ 12 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επομένως δεν έχει εφαρμοστεί ακόμη από τον Όμιλο. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2013 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρμογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

14 επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 20 «Δαπάνες απογύμνωσης υπαίθριων ορυχείων κατά το στάδιο της παραγωγής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η διερμηνεία παρέχει καθοδήγηση για τη λογιστικοποίηση των δαπανών της απομάκρυνσης των στείρων υπερκείμενων («απογύμωνση») κατά το στάδιο της παραγωγής ενός ορυχείου. Βάσει αυτής της διερμηνείας, οι μεταλλευτικές οικονομικές οντότητες πιθανώς να χρειαστεί να διαγράψουν στα αποτελέσματα εις νέον της έναρξης της περιόδου τις ήδη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες απογύμνωσης των ορυχείων οι οποίες δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα αναγνωρίσιμο συστατικό ενός αποθέματος μεταλλεύματος ( ore body ). Η διερμηνεία έχει εφαρμογή μόνο σε δαπάνες υπαίθριων ορυχείων και όχι σε υπόγεια ορυχεία ή σε δραστηριότητες εξόρυξης πετρελαίου και φυσικού αερίου. Η διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2012) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειμένου να συμπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων μίας οικονομικής οντότητας να αξιολογήσουν Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

15 την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συμφωνίες για διακανονισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος για συμψηφισμό που σχετίζεται με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονομική θέση της οικονομικής οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρμογή τους μόνο εάν ταυτόχρονα εφαρμοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. Τα πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης των νέων προτύπων στις ενοποιημένες οικονομικές του καταστάσεις. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

16 ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Συμφωνίες» Το ΔΠΧΑ 11 παρέχει μια πιο ρεαλιστική αντιμετώπιση των από κοινού συμφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νομική τους μορφή. Οι τύποι των συμφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συμμετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρμόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές οντότητες που συμμετέχουν σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες εφαρμόζουν παρόμοιο λογιστικό χειρισμό με αυτόν που εφαρμόζουν επί του παρόντος οι συμμετέχοντες σε από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά με τους συμμετέχοντες σε από κοινού συμφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, από κοινού συμφωνίες και γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες: Οδηγίες μετάβασης» H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

17 Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013 και δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οικονομική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισμό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισμός συντήρησης ταξινομούνται ως ενσώματα πάγια και όχι ως αποθέματα όταν πληρούν τον ορισμό των ενσώματων παγίων, δηλαδή όταν χρησιμοποιούνται για περισσότερες από μία περίοδο. ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τη διανομή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς». Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

18 6.3. Εκτιμήσεις και παραδοχές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τη Διοίκηση, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Για τη σύνταξη αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων ακολουθήθηκαν οι ίδιες εκτιμήσεις και παραδοχές κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου Αποτελέσματα περιόδου Τα αποτελέσματα της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 δεν παρουσιάζουν σημαντική απόκλιση από την 30 Ιουνίου Φόρος εισοδήματος Ο φορολογικός συντελεστής για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2012 ανέρχεται σε 20%, όπως και την 30 Ιουνίου Ενσώματες ακινητοποιήσεις Την τρέχουσα περίοδο η εταιρεία δεν απέκτησε πάγια περιουσιακά στοιχεία Εμπράγματα Βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού Δεσμεύσεις Δεν υφίστανται εγγυητικές επιστολές της εταιρείας και λοιπές δεσμεύσεις υπέρ τρίτων για το πρώτο εξάμηνο του Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις των Νομικών Συμβούλων της εταιρείας δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

19 6.10. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι τη χρήση 2006 και έχει αποδεχθεί Περαίωση του Ν 3888/2010 για τις χρήσεις 2007 έως και 2009 που εξοφλήθηκε εφάπαξ την 1 η Δεκεμβρίου Με βάση τα στοιχεία του προηγούμενου φορολογικού ελέγχου η εταιρεία σχημάτισε για την χρήση 2010 πρόβλεψη ύψους ευρώ ,00 που κρίνεται από την διοίκηση της εταιρείας ως επαρκής. Για την χρήση του 2011 η εταιρεία ελέγχθηκε φορολογικά από την Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Grant Thornton AE, σύμφωνα με το άρθρο 82 παράγραφος 5 του Ν. 2238/1994 και την ΠΟΛ 1159/ του Υπουργού Οικονομικών Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Πέραν των ανωτέρω ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων (δικαστικές υποθέσεις και ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις) η Εταιρεία δεν έχει λοιπές ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού για το πρώτο εξάμηνο του 2012 και 2011 της εταιρείας είναι: 30/6/ /6/2011 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων που αναγνωρίστηκε στις Οικονομικές Καταστάσεις, έχει ως εξής: 30/6/ /6/2011 Υποχρεώσεις ισολογισμού για: Αποζημίωση προσωπικού για αποχώρηση ή συναταξιοδότηση , ,77 Σύνολο , ,77 Χρεώσεις στα αποτελέσματα: Αποζημίωση προσωπικού για αποχώρηση ή συναταξιοδότηση (προβλέψεις και καταβολές) 3.331, ,50 Σύνολο 3.331, ,50 Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

20 6.13. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές της εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη. Διεταιρικές Συναλλαγές 1/1-30/6/2012 Οι συναλλαγές της εταιρείας με συνδεμένα μέρη για την υπό έλεγχο περίοδο έχουν ως εξής : MARFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΥΠΟΚΑΤ. CYPRUS POPULAR BANK ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. DYNAMIC ASSET OPERATING LEASING ΟΜΙΛΟΣ CYPRUS POPULAR BANK (ΛΟΙΠΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ) ΣΥΝΟΛΟ Αμοιβές μελών Δ.Σ. ( ) ,97 Αμοιβές διαχείρισης ( ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Έσοδα από τόκους ( ) , ,75 0,00 0, ,07 Εξοδα από αμοιβές & προμήθειες ( ) ,15 0,00 0, , ,24 Λοιπά έξοδα ( ) 86,04 0, ,20 0, ,24 Απαιτήσεις (υπόλοιπο ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις (υπόλοιπο ) ,18 0,00 0,00 950, ,42 Διαθέσιμα (υπόλοιπο ) , ,47 0,00 0, ,07 Σύνολα , , , , ,01 Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

21 Διεταιρικές Συναλλαγές 1/1-30/6/2011 Οι συναλλαγές της εταιρείας με συνδεμένα μέρη για την προηγούμενη περίοδο έχουν ως εξής : MARFIN EGNATIA BANK (ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ MARFIN POPULAR) ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. DYNAMIC ASSET OPERATING LEASING ΟΜΙΛΟΣ MARFIN POPULAR BANK (ΛΟΙΠΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ) ΣΥΝΟΛΟ Αμοιβές μελών Δ.Σ. ( ) ,89 0,00 0,00 0, ,89 Αμοιβές διαχείρισης ( ) ,39 0,00 0,00 0, ,39 Έσοδα από τόκους ( ) ,10 0,00 0,00 0, ,10 Εξοδα από αμοιβές & προμήθειες ( ) ,77 0,00 0, , ,58 Λοιπά έξοδα ( ) 393,80 169,15 0,00 0,00 562,95 Απαιτήσεις (υπόλοιπο ) ,91 0,00 0,00 0, ,91 Υποχρεώσεις (υπόλοιπο ) ,58 0,00 0, , ,13 Διαθέσιμα (υπόλοιπο ) ,90 964,35 0,00 0, ,25 Σύνολα , ,50 0, , ,20 Αμοιβές και μισθοί σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Οι αμοιβές και οι μισθοί των μελών του Δ.Σ. οι οποίες επιβάρυναν τα αποτελέσματα της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε 30 Ιουνίου 2012 ανέρχονται σε ευρώ ,97 ενώ το αντίστοιχο ποσό της προηγούμενης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2011, ανερχόταν σε ευρώ , Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή έχουν ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 30/6/ /6/2011 Κέρδη/ (ζημιές) μετά από φόρους , ,04 Μέσος Σταθμισμένος Αριθμός Μετοχών Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή 0,2432 0,2448 Η εταιρεία δεν διένειμε μέρισμα από τα κέρδη προηγουμένων χρήσεων κατά την διάρκεια της τρέχουσας περιόδου. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου

22 6.15. Μετοχικό Κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές 1 Ιανουαρίου ,00 MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ,00 31 Δεκεμβρίου ,00 MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ,00 30 Ιουνίου ,00 MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT ΑΕΔΑΚ ,00 Η σύνθεση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά την , ήταν ως εξής: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΟΝΟΜ.ΑΞΙΑ ΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΟΣΟΣΤΑ % CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD ,52% ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ,40% ΜΠΑΚΑΤΣΕΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ,56% UNION BANCAIRE PRIVEE ,52% ΣΥΝΟΛΟ ,00% Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι στόχοι της Εταιρείας ως προς τους κινδύνους χρηματοοικονομικής φύσης και οι πολιτικές που ασκεί για αυτούς τους κινδύνους είναι οι ίδιοι με αυτούς που αναφέρονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων γεγονότα για τα οποία να επιβάλλεται γνωστοποίηση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Συνοπτική Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά την 30 Ιουνίου