Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου 2010 έως 30 η Ιουνίου 2010 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01-30/06/2010 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο «ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ.» την 17 η Αυγούστου 2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΦΑΙΔΩΝ -ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΤΑΜΒΑΚΑΚΗΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΑΙΣΩΠΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΖΑΝΕΤΟΣ Α.Δ.Τ. Χ062986/02 Α.Δ.Τ. ΑΒ287112/06 ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. Α/20006

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1.Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Ομίλου Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Εταιρείας Κατάσταση ταμειακών ροών Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Σημαντικές σημειώσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Ενοποιούμενες Θυγατρικές εταιρείες Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία Αναβαλλόμενος Φόρος Ίδια Κεφάλαια Φόρος εισοδήματος Κύκλος Εργασιών Κέρδη ανά μετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Προσωπικό της εταιρείας και του ομίλου Καταβληθέντα μερίσματα Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρεία μέρη Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Λοιπές Πληροφορίες Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων

3 1.Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της «ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ.» και των θυγατρικών της 30ης Ιουνίου 2010 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας 2

4 όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 17 Αυγούστου Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Θεόδωρος Ν. Παπαηλιού ΑΜ ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 3

5 2. Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος Σημειώσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2010 1/1-30/6/2009 1/1-30/6/2010 1/1-30/6/2009 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας πωλήσεων Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους Καθαρό κέρδος/(ζημιά) συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης θυγατρικής Εξωτερικού Συνολικά έσοδα περιόδου Τα Κέρδη μετά από φόρους Κατανέμονται σε Μετόχους μητρικής σε Μετόχους μειοψηφίας Βασικά κέρδη ανά μετοχή ,011-0,010-0,007-0,003 Τα Συνολικά Έσοδα Περιόδου Κατανέμονται σε Μετόχους μητρικής σε Μετόχους μειοψηφίας Βασικά κέρδη ανά μετοχή -0,005-0,005-0,007-0,003 Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 4

6 3. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημειώσεις 30/6/ /12/ /6/ /12/2009 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες Χρεώστες διάφοροι Ελληνικό δημόσιο προκαταβολές φόρων Μεταβατικοί λογαριασμοί Επενδύσεις Ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο ενεργητικού Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πιστωτές διάφοροι Υποχρεώσεις για φόρους τέλη Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρ Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 5

7 4. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Ομίλου ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο ποσά Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Από αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Θυγατρικών Υπόλοιπο στις Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Από εξαγορά Αναλογία μειψηφίας σε αυξηση κεφαλαίου θυγατρικής (σημ. 7.4) 0,00 0, Υπόλοιπο στις Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 6

8 5. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης Εταιρείας ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο ποσά Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέο διανεμόμενα Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέον μη διανεμόμενα Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Υπόλοιπο στις Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Υπόλοιπο στις Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. 7

9 6. Κατάσταση ταμειακών ροών 1/1-30/6/2010 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/6/2009 1/1-30/6/2010 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2009 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητος Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπρακτικών και λοιπών επενδύσεων Απόκτηση ενσώματων και άυλων παγίων Επιστροφή κεφαλαίου από συγγενή Μερίσματα εισπραχθέντα Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων Εισπράξεις από από αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Μερίσματα πληρωθέντα στους μετόχους Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 8

10 7. Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 7.1 Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Η εταιρεία «ALPHA TRUST AΕΠΕΥ» ιδρύθηκε τo έτος 1987 ως ΕΠΕ, μετετράπη σε ΑΕ το 1981 και σε ΑΕΠΕΥ το 1997 (ΦΕΚ 1785/ ) και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 23491/01ΑΤ/Β/91/413/02. Έδρα της εταιρείας έχει ορισθεί ο Δήμος Κηφισιάς και τα γραφεία της βρίσκονται στην Κηφισιά, οδός Τατοΐου 21, Τ.Κ Η Εταιρεία έχει ως καταστατικό σκοπό σύμφωνα με το άρθρο 2 του καταστατικού της, την παροχή Επενδυτικών Υπηρεσιών. Με απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης της 24/11/2008 εγκρίθηκε η επέκταση του σκοπού της εταιρείας στην λήψη και διαβίβαση εντολών για λογαριασμό πελατών, τη διαχείριση χαρτοφυλακίων, την παροχή συμβουλών σε επιχειρήσεις σχετικά με τη διάρθρωση του κεφαλαίου τους, την κλαδική στρατηγική και συναφή θέματα καθώς και την παροχή συμβουλών και υπηρεσιών σχετικά με συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων. Η ανωτέρω τροποποίηση εγκρίθηκε με την Κ / απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης ενώ τέθηκε σε ισχύ με την έγκριση της τροποποίησης της άδειας λειτουργίας της εταιρείας με την 3/509/ απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι εκτός Ελλάδος δραστηριότητες του Ομίλου αφορούν την παροχή χρηματοοικονομικών υπηρεσιών στη Μεγάλη Βρετανία μέσω της θυγατρικής εταιρείας Galileo και της θυγατρικής αυτής Taylor Young Investment Management (έμμεση συμμετοχή). Οι προαναφερθείσες δραστηριότητες ενσωματώνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Στις 01/08/2008 ξεκίνησε η διαπραγμάτευση των μετοχών της εταιρείας στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. 7.2 Σημαντικές σημειώσεις 1. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί την χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά των εξόδων και εσόδων κατά την διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. 2. Οι παρούσες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με το ΔΠΧΠ34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και αφορούν μια σειρά από συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις που καλύπτουν την εξαμηνιαία περίοδο από έως Για τον λόγο αυτό συστήνουμε στον μελετητή της παρούσας ενδιάμεσης έκθεσης να ανατρέξει στην πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση που αφορά την περίοδο που έληγε με ημερομηνία , όπου παρουσιάζονται αναλυτικά όλες οι ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και παραδοχές. Σημειώνεται ότι ο όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές στην ενδιάμεση οικονομική έκθεσή του, όπως εφαρμόζονται στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του, και δεν επήλθε καμία μεταβολή στις ακολουθούμενες λογιστικές αρχές. 9

11 3. Τυχόν διαφορές μεταξύ των πινάκων της έκθεσης και των Οικονομικών καταστάσεων στους οποίους οι πίνακες αναφέρονται, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις ποσών. 7.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της 30η ς Ιουνίου 2010, που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2010, έχουν συνταχθεί με βάση: την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες αξίες (κυρίως εμπορικό χαρτοφυλάκιο χρεογράφων), την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων, την ομοιομορφία παρουσίασης, τη σημαντικότητα των στοιχείων, και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και τις ερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με τον κανονισμό αριθ. 1606/2002. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται παρακάτω έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών από τον Όμιλο. Οι σημαντικότερες από τις παραδοχές που έγιναν αναφέρονται στις σημειώσεις των Οικονομικών Καταστάσεων, όπου κρίνεται σκόπιμο. 7.4 Ενοποιούμενες Θυγατρικές εταιρείες Οι εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες δραστηριότητές τους και ποσοστά συμμετοχής, που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης) είναι: Εταιρεία Σχέση ενοποίησης % Συμμετο χής Έδρα Καθαρή θέση Αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/6/2010 ALPHA TRUST ΑΕΠΕΥ Μητρική Κηφισιά Αlpha Trust ΑΕΔΑΚ Ολική 100,00% Κηφισιά Alpha Trust Ελληνική Γη ΑΕ Ολική 99,99% Κηφισιά Galileo Investment Holding LTD Ολική 100,00% Λονδίνο Taylor Young Investment Management LTD Ολική 81,38% Λονδίνο

12 Οι μεταβολές κατά την περίοδο στις θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζεται στον παρακάτω Πίνακα: ALPHA TRUST ΑΕΔΑΚ ALPHA TRUST ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ GALILΕO Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουάριος Από αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο στις 30 Ιούνιος Υπόλοιπο στις 1 Ιανουάριος Αγορά με αύξηση συμμετοχής Από αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου Από μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο στις 30 Ιούνιος Στις η εταιρεία προέβη στην εξαγορά του υπολειπόμενου 32,58% της θυγατρικής της εταιρείας «Galileo Investment Holding Limited». το οποίο κατείχε ο πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της θυγατρικής της εταιρείας «Taylor Young Investment Management Limited» Audley Twiston-Davies, έναντι τιμήματος Η εξαγορά πραγματοποιήθηκε με αποπληρωμη του συνόλου του δανείου που είχε λάβει ο ανωτέρω από την εταιρεία ύψους και καταβολή μετρητών Η Θυγατρική εταιρεία «Galileo Investment Holding Limited» παραιτήθηκε από το δικαίωμα συμμετοχής της στην αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της θυγατρικής της (έμμεση συμμετοχή) εταιρείας «Taylor Young Investment Management Limited». Η μειοψηφία συμμετείχε στην αύξηση με ποσό και το ποσοστό συμμετοχής της αυξήθηκε από 9,9% σε 18,62% 7.5 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία. Τα άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής : ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΟΣΜΕΝΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΞΝ ΒΡΑΧ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΣΥΝΔ.ΕΠ Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές από επανεκτίμηση μεταφερόμενες στα Αποτελέσματα χρήσης Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Οι μεταβολές των λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων σε ΞΝ ποσού αναλύονται ως εξής: 11

13 - Είσπραξή από εξόφληση δανείου σε GBP που είχε δοθεί στον Audley Twiston-Davies Πληρωμή δανείου σε GBP στον Peter Thompson για να συμμετάσχει στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Taylor Young Investment Management LTD Σύνολο ΔΟΣΜΕΝΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΞΝ ΟΜΙΛΟΣ Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουάριος Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιούνιος Υπόλοιπο στις 1 Ιανουάριος Μεταβολές από επανεκτίμηση μεταφερόμενες στα Αποτελέσματα χρήσης Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιούνιος Αναβαλλόμενος Φόρος. Η μεταβολή της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης /(υποχρέωσης ) έχει ως ακολούθως: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1 Ιανουάριος 2009 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων (Χρέωση) / πίστωση στην Καθαρή Θέση 31 Δεκέμβριος 2009 Από φορολόγηση υπεραξιών συμμετοχών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Από μεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά Ιανουάριος 2010 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων (Χρέωση) / πίστωση στην Καθαρή Θέση 30 Ιούνιος 2010 Από φορολόγηση υπεραξιών συμμετοχών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Από μεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά

14 ΟΜΙΛΟΣ 1 Ιανουάριος 2009 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 31 Δεκέμβριος 2009 Από μίσθωση ακινήτων Από φορολόγηση υπεραξιών συμμετοχών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Από μεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά Ιανουάριος 2010 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 30 Ιούνιος 2010 Από μίσθωση ακινήτων Από φορολόγηση υπεραξιών συμμετοχών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Από μεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά Ίδια Κεφάλαια Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων στις 8 Ιουνίου 2010 αποφασίστηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά ,00 ευρώ επ ωφελεία των μετόχων. Η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου θα γινόταν με μεταβίβαση μετοχών της Αlpha Trust Ανδρομέδα ΑΕΕΧ σε τιμή 1 ευρώ ανα μετοχή. Επειδή η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ζήτησε να προσδιοριστεί η τιμή της παραπάνω μετοχής με βάση την μέση τιμή του τελευταίου εξαμήνου, δεν πραγματοποιήθηκε και δεν καταχωρήθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών. Με απόφαση της έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων στις 23 Ιουλίου 2010 αποφασίστηκε η ανωτέρω μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, με την μέση τιμή των μετοχών της Alpha Trust Ανδρομέδα ΑΕΕΧ, η οποία ολοκληρώθηκε στις 3 Αυγούστου Η εν λόγω μείωση θα εμφανισθεί στις οικονομικές καταστάσεις που θα περιλαμβάνουν και την ημερομηνία ολοκλήρωσης της διαδικασίας αυτής. Η ανάλυση των Ιδίων Κεφαλαίων και των Λοιπών απoθεματικών παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: 13

15 OΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 30-Ιουν Δεκ-09 30/6/ Δεκ-09 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων Αποθεματικά από αφορολόγητα έσοδα Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό από Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο κερδών εις νέο ΣΥΝΟΛΟ Ειδικότερα η ανάλυση των αποθεματικών και υπολοίπου κερδών σε νέο της εταιρείας ανάλογα με το εάν αυτά μπορεί να διανεμηθούν ή όχι έχει ως εξής: Διανεμόμ ενα Μη Διανεμόμ ενα Διανεμόμ ενα Μη Διανεμόμ ενα ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπα Υπόλοιπα Λοιπά αποθεματικά ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο κερδών εις νέον ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡΔΩΝ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΣΥΝΟΛΟ Σύνολο Αποθεματικών και Υπολοίπου σε νέο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέον διανεμόμενα Λοιπά Αποθεματικά και Αποτελέσματα εις νέον μη διανεμόμενα Φόρος εισοδήματος Ο φόρος ο οποίος επιβάρυνε τα αποτελέσματα της περιόδου υπολογίσθηκε με τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές (24%) και αναλύεται ως εξής: 14

16 ΟΜΙΛΟΣ EΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/ 30/6/10 1/1/ 30/6/09 1/1/ 30/6/10 1/1/ 30/6/09 Φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος Προβλέψεις Σύνολο Κύκλος Εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της περιόδου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Διαχείριση κεφαλαίων ιδιωτών πελατών Διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων Λοιπά έσοδα Σύνολο H έδρα της Εταιρείας και η κύρια χώρα δραστηριότητα της είναι η Ελλάδα.Ο κύκλος εργασιών ανά γεωγραφικό τομέα αναλύεται ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ Eλλάδα Αγγλία Σύνολο Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους, της μητρικής με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη κατά μετοχή -0,011-0,010-0,007-0,003 15

17 7.11 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τις εταιρείες του ομίλου έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Ανέλεγκτες χρήσεις ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ και τρέχουσα ALPHA TRUST ΑΕΔΑΚ ALPHA TRUST ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΑΕ και τρέχουσα 18/11/06-31/12/07,2008, 2009 και τρέχουσα GALILEO investment holding LTD - Taylor Young Investment Management LTD - Στην παρούσα περίοδο ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της μητρικής εταιρείας για τα έτη 2007 και Η εταιρεία δεν αποδέχθηκε μέρος των διαφορών που προέκυψαν από τον έλεγχο αυτό και έχει προσφύγει στα φορολογικά δικαστήρια. Σημειώνεται ότι για τις παραπάνω ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, καθώς και για την ανωτέρω προσφυγή, έχουν σχηματισθεί προβλέψεις για την αντιμετώπιση επιβαρύνσεων από τυχόν φορολογικό έλεγχό των και έχουν γίνει οι αναγκαίες προσαρμογές στην πρόβλεψη για την μελλοντική ωφέλεια από τις φορολογικές ζημιές. Οι προβλέψεις και οι προσαρμογές αυτές κρίνονται ικανοποιητικές. Το ποσό των προβλέψεων αυτών έχει ως εξής: Μητρική εταιρεία Θυγατρικές Προσωπικό της εταιρείας και του ομίλου Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της εταιρείας και του ομίλου έχει ως εξής ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ ALPHA TRUST ΑΕΔΑΚ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΑΕ - - Taylor Young Investment Management LTD

18 7.13 Καταβληθέντα μερίσματα Κατά την περίοδο 1/1-30/6/2010 δεν καταβλήθηκαν από την ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ. μερίσματα επειδή η χρήση 1/1-31/12/09 εμφάνισε ζημιές Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρεία μέρη Όμιλος Εταιρεία Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Με θυγατρικές Με λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Από & προς θυγατρικές Από λοιπά συνδεδεμένα μέρη Παροχές προς τη διοίκηση και στελέχη της εταιρείας Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Τα μέλη του Δ.Σ. δηλώνουν ότι δεν συμμετέχουν στη διοίκηση ή στο κεφάλαιο άλλων εταιρειών σε ποσοστό μεγαλύτερο του 10%, ούτε ασκούν διοικητική επιρροή, ούτε έχουν οποιαδήποτε σχέση με άλλες εταιρείες εκτός του Ομίλου. Επιπλέον, ουδεμία επιχειρηματική σχέση, συμφωνία, σύμβαση ή συναλλαγή υφίσταται μεταξύ της Εταιρείας και των εταιρειών στο κεφάλαιο και τη διοίκηση των οποίων συμμετέχουν τα μέλη του Δ.Σ. ή και οι κύριοι μέτοχοι της Εταιρείας, οι οποίες δεν προκύπτουν από το πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητάς τους Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας Λοιπές Πληροφορίες Στην Τακτική Γενική Συνέλευση για τη χρήση 2009, εγκρίθηκε η θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σε στελέχη και στους εργαζομένους της Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών της με την μορφή δικαιώματος προαίρεσης απόκτησης μετοχών της Εταιρείας (options). Ο συνολικός ανώτατος αριθμός μετοχών που θα εκδοθούν αν ασκηθούν τα δικαιώματα προαιρέσεως θα είναι μετοχές οι οποίες αποτελούν 1,35% των υφιστάμενων μετοχών της Εταιρείας. Τα δικαιώματα θα μπορούν να ασκηθούν από την μέχρι την με τιμή διαθέσεως 0,98 ευρώ για όλη τη διάρκεια του προγράμματος. Επενδυτικό πρόγραμμα της εταιρείας Σχετικές πληροφορίες παρατίθενται εταιρείας στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της 17

19 7.17 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων. Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 18