ALPHA TRUST

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου 2011 έως 30 η Ιουνίου 2011 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01-30/06/2010 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο «ALPHA TRUST Α.Ε.Π.Ε.Υ.» την 29 η Αυγούστου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ ΚΑΙ ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΦΑΙ ΩΝ -ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΤΑΜΒΑΚΑΚΗΣ ΧΡΙΣΤΟ ΟΥΛΟΣ ΑΙΣΩΠΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΖΑΝΕΤΟΣ Α..Τ. Χ062986/02 Α..Τ. ΑΒ287112/06 ΑΡ. Α. Ο.Ε.Ε. Α/20006

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1.Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Εταιρικές και Ενοποιηµένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήµατος Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης Οµίλου Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης Εταιρείας Κατάσταση ταµειακών ροών Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Σηµαντικές σηµειώσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Ενοποιούµενες Θυγατρικές εταιρείες Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Αναβαλλόµενος Φόρος Ίδια Κεφάλαια Φόρος εισοδήµατος Κύκλος Εργασιών Έσοδα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη ανά µετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Προσωπικό της εταιρείας και του οµίλου Καταβληθέντα µερίσµατα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρεία µέρη Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Λοιπές Πληροφορίες Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των Οικονοµικών Καταστάσεων

3 1.Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας Εισαγωγή Επισκοπήσαµε συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της και των θυγατρικών της 30ης Ιουνίου 2011 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας 2

4 όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Θεόδωρος Ν. Παπαηλιού ΑΜ ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 3

5 2. Εταιρικές και Ενοποιηµένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήµατος ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµειώσεις 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας πωλήσεων Άλλα έξοδα εκµεταλλεύσεως Αποτελέσµατα προ φόρων χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Έσοδα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδη µετά από φόρους Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) συναλλαγµατικών διαφορών ενοποίησης θυγατρικής Εξωτερικού Μεταβολή στα αποθεµατικά έυλογης αξίας από επανεκτίµηση ακινήτων Συνολικά έσοδα περιόδου Τα Κέρδη µετά από φόρους Κατανέµονται σε Μετόχους µητρικής σε Μετόχους µειοψηφίας Βασικά κέρδη ανά µετοχή ,011-0,011-0,007-0,007 Τα Συνολικά Έσοδα Περιόδου Κατανέµονται σε Μετόχους µητρικής σε Μετόχους µειοψηφίας Βασικά κέρδη ανά µετοχή -0,016-0,005-0,007-0,007 Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 4

6 3. Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµειώσεις 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές ιαθέσιµα προς πώληση χρηµ.στοιχεία Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες Χρεώστες διάφοροι Ελληνικό δηµόσιο προκαταβολές φόρων Μεταβατικοί λογαριασµοί Επενδύσεις Ταµειακά διαθέσιµα Σύνολο ενεργητικού Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πιστωτές διάφοροι Υποχρεώσεις για φόρους τέλη Βραχυπρόθεσµα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρ Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 5

7 4. Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης Οµίλου ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο ποσά Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεµατικά Συναλλαγµατικές ιαφορές Μετατροπής Υπόλοιπο κερδών εις νέο ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου ιανοµή κερδών χρήσης Από εξαγορά Αναλογία µειψηφίας σε αυξηση κεφαλαίου θυγατρικής Υπόλοιπο στις Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Μεταφορά στα αποτελέσµατα Υπόλοιπο στις Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 6

8 5. Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης Εταιρείας ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο ποσά Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Υπόλοιπο στις Υπόλοιπο στις Συνολικά έσοδα περιόδου Υπόλοιπο στις Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων. 7

9 6. Κατάσταση ταµειακών ροών 1/1-30/06/2011 ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2010 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητος Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπρακτικών και λοιπών επενδύσεων Απόκτηση ενσώµατων και άυλων παγίων Επιστροφή κεφαλαίου από συγγενή Μερίσµατα εισπραχθέντα Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων Εισπράξεις από από αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Μερίσµατα πληρωθέντα στους µετόχους Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων 8

10 7. Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 7.1 Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Η εταιρία «ALPHA TRUST AΕΠΕΥ» ιδρύθηκε τo έτος 1987 ως ΕΠΕ, µετετράπη σε ΑΕ το 1981 και σε ΑΕΠΕΥ το 1997 (ΦΕΚ 1785/ ) και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών µε αριθµό 23491/01ΑΤ/Β/91/413/02. Έδρα της εταιρίας έχει ορισθεί ο ήµος Κηφισιάς και τα γραφεία της βρίσκονται στην Κηφισιά, οδός Τατοΐου 21, Τ.Κ Η Εταιρία έχει ως καταστατικό σκοπό σύµφωνα µε το άρθρο 2 του καταστατικού της, την παροχή Επενδυτικών Υπηρεσιών. Με απόφαση της έκτακτης γενικής συνέλευσης της 24/11/2008 εγκρίθηκε η επέκταση του σκοπού της εταιρείας στην λήψη και διαβίβαση εντολών για λογαριασµό πελατών, τη διαχείριση χαρτοφυλακίων, την παροχή συµβουλών σε επιχειρήσεις σχετικά µε τη διάρθρωση του κεφαλαίου τους, την κλαδική στρατηγική και συναφή θέµατα καθώς και την παροχή συµβουλών και υπηρεσιών σχετικά µε συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων. Η ανωτέρω τροποποίηση εγκρίθηκε µε την Κ / απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης ενώ τέθηκε σε ισχύ µε την έγκριση της τροποποίησης της άδειας λειτουργίας της εταιρείας µε την 3/509/ απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι εκτός Ελλάδος δραστηριότητες του Οµίλου αφορούν την παροχή χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών στη Μεγάλη Βρετανία µέσω της θυγατρικής εταιρείας Taylor Young Investment Management. Οι προαναφερθείσες δραστηριότητες ενσωµατώνονται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης. Στις 01/08/2008 ξεκίνησε η διαπραγµάτευση των µετοχών της εταιρείας στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. 7.2 Σηµαντικές σηµειώσεις 1. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί την χρησιµοποίηση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, την γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά των εξόδων και εσόδων κατά την διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 2. Οι παρούσες ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύµφωνα µε το ΠΧΠ34 Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση και αφορούν µια σειρά από συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις που καλύπτουν την εξαµηνιαία περίοδο από έως Για τον λόγο αυτό συστήνουµε στον µελετητή της παρούσας ενδιάµεσης έκθεσης να ανατρέξει στην πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση που αφορά την περίοδο που έληγε µε ηµεροµηνία , όπου παρουσιάζονται αναλυτικά όλες οι ακολουθούµενες λογιστικές αρχές και παραδοχές. Σηµειώνεται ότι ο όµιλος εφαρµόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές στην ενδιάµεση οικονοµική έκθεσή του, όπως εφαρµόζονται στις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του, και δεν επήλθε καµία µεταβολή στις ακολουθούµενες λογιστικές αρχές. 3. Τυχόν διαφορές µεταξύ των πινάκων της έκθεσης και των Οικονοµικών καταστάσεων στους οποίους οι πίνακες αναφέρονται, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις ποσών. 9

11 7.3 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της 30η ς Ιουνίου 2011, που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2011, έχουν συνταχθεί µε βάση: την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογες αξίες (κυρίως εµπορικό χαρτοφυλάκιο χρεογράφων), την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern), την αρχή αυτοτέλειας των χρήσεων, την οµοιοµορφία παρουσίασης, τη σηµαντικότητα των στοιχείων, και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και τις ερµηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µε τον κανονισµό αριθ. 1606/2002. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται παρακάτω έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών από τον Όµιλο. Οι σηµαντικότερες από τις παραδοχές που έγιναν αναφέρονται στις σηµειώσεις των Οικονοµικών Καταστάσεων, όπου κρίνεται σκόπιµο. 7.4 Ενοποιούµενες Θυγατρικές εταιρείες Οι εταιρίες του Οµίλου µε τις αντίστοιχες δραστηριότητές τους και ποσοστά συµµετοχής, που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις (µε τη µέθοδο της πλήρους ενοποίησης) είναι: Εταιρία Σχέση ενοποίησης % Συµµετοχής Έδρα Αποτελέσµατα Καθαρή περιόδου Θέση µετά φόρων 30/06/2011 1/1-31/06/2011 Alpha Trust ΑΕΠΕΥ Μητρική Κηφισιά Αlpha Trust ΑΕ ΑΚ Ολική 100,00% Κηφισιά Alpha Trust Ελληνική Γη ΑΕ Ολική 99,99% Κηφισιά Taylor Young Investment Management LTD Ολική 81,38% Λονδίνο Οι µεταβολές κατά την περίοδο στις θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζεται στον παρακάτω Πίνακα: 10

12 ALPHA TRUST ΑΕ ΑΚ Taylor Young Investement Management Limited ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ GALILEO ΓΗ Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Αγορά µε αύξηση συµµετοχής Από αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου Από µείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Από επανεκτίµηση θυγατρικών Από αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου Από επιστροφή µετοχικού κεφαλαίου (µετοχές) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία. Τα άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αναλύονται ως εξής : ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΣΜΕΝΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΞΝ ΒΡΑΧ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΣΥΝ.ΕΠ Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές από επανεκτίµηση Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου ΟΜΙΛΟΣ ΟΣΜΕΝΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΞΝ ΒΡΑΧ/ΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤ.ΣΕ ΣΥΝ.ΕΠ Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου Μεταβολές Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Κατά την περίοδο , η θυγατρική της εταιρείας, ALPHA TRUST ΑΕ ΑΚ κατέθεσε σε µετρητά το ποσό των ευρώ για συµµετοχή στο Συνεγγυητικό ως µη µέλος του ΧΑ. 11

13 7.6 Αναβαλλόµενος Φόρος. Η µεταβολή της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης /(υποχρέωσης) έχει ως ακολούθως: ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1 Ιανουαρίου 2010 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Χρέωση) / πίστωση στην Καθαρή Θέση 31 εκεµβρίου 2010 Απο φορολόγηση υπεραξιών συµµετοχών Από φορολόγηση υπεραξιών συµµετοχών Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού Από µεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά Ιανουαρίου 2011 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Χρέωση) / πίστωση στα Λοιπά έσοδα 30 Ιουνίου 2011 Προβλέψεις απαιτήσεων Από φορολόγηση υπεραξιών συµµετοχών Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού Από µεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά ΟΜΙΛΟΣ 1 Ιανουαρίου 2010 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Χρέωση) / πίστωση στα Λοιπά έσοδα 31 εκεµβρίου 2010 Από µίσθωση ακινήτων Από φορολόγηση υπεραξιών συµµετοχών Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού Από µεταβολή στην αξία των παγίων Λοιπά Ιανουαρίου 2011 (Χρέωση) / πίστωση στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Χρέωση) / πίστωση στα Λοιπά έσοδα 30 Ιουνίου 2011 Προβλέψεις απαιτήσεων Από µίσθωση ακινήτων Από φορολόγηση υπεραξιών συµµετοχών Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού Από µεταβολή στην αξία των παγίων Από φορολογικές ζηµιές λόγω απορρόφησης εταιρείας Λοιπά

14 Το ποσό των ευρώ αφορά τον αναβαλλόµενο φόρο απο την φορολογική ζηµιά που προέκυψε απο την οριστική λύση της συγγενής εταιρείας 'ALPHA TRUST INNOVATION ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ 7.7 Ίδια Κεφάλαια Η ανάλυση των Ιδίων Κεφαλαίων και των Λοιπών απoθεµατικών παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: ΌΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 30-Ιουν Ιουν Ιουν Ιουν-10 Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχώ νυπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Λοιπά Αποθεµατικά Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων Αποθεµατικά από αφορολόγητα έσοδα Αποθεµατικά εύλογης αξίας Αποθεµατικό από Συναλλαγµατικές ιαφορές Υπόλοιπο κερδών εις νέο ΣΥΝΟΛΟ Κατά την περίοδο 1/1-30/06/2011, έληξε η εκκαθάριση και διαγράφηκε οριστικά η συγγενής εταιρεία 'ALPHA TRUST INNOVATION ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ η οποία εµφανιζόταν στην κατηγορία ιαθέσιµα προς πώληση χρηµ/κά στοιχεία, µε αξία ευρώ Το αποθεµατικό εύλογης αξίας που είχε σχηµατισθεί σε προηγούµενες χρήσεις, λόγω υποτίµησης της συγκεκριµένης συγγενούς, διαγράφηκε. Ειδικότερα η ανάλυση των αποθεµατικών και υπολοίπου κερδών σε νέο της εταιρείας ανάλογα µε το εάν αυτά µπορεί να διανεµηθούν ή όχι έχει ως εξής: 13

15 Μη ιανεµόµενα Υπόλοιπα ιανεµόµενα Μη ιανεµόµενα ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπα ιανεµόµενα Λοιπά αποθεµατικά ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο κερδών εις νέον ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΚΕΡ ΩΝ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΣΥΝΟΛΟ Σύνολο Αποθεµατικών και Υπολοίπου σε νέο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεµατικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος ο οποίος επιβάρυνε τα αποτελέσµατα της περιόδου υπολογίσθηκε µε τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές (20%) και αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ 1/1/ 30/06/11 1/1/-30/06/10 1/1/ 30/06/11 1/1/-30/06/10 Φόρος εισοδήµατος Ωφέλεια από φορολογικές ζηµιές χρήσης Αναβαλλόµενος φόρος Προβλέψεις Σύνολο Κύκλος Εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της περιόδου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιαχείριση κεφαλαίων ιδιωτών πελατών ιαχείριση αµοιβαίων κεφαλαίων Λοιπά έσοδα Σύνολο

16 H έδρα της Εταιρείας και η κύρια χώρα δραστηριότητα της είναι η Ελλάδα. Ο κύκλος εργασιών ανά γεωγραφικό τοµέα αναλύεται ως εξής : ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εσωτερικού Εξωτερικού Σύνολο Έσοδα από συγγενείς επιχειρήσεις Κατά την περίοδο 1/1-30/06/2011, λόγω λήξεως της εκκαθάρισης και οριστικής διαγραφής της συγγενούς εταιρείας 'ALPHA TRUST INNOVATION ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ, το κέρδος που προέκυψε από την εκκαθάριση καθώς και ο αντιλογισµός του αποθεµατικού εύλογης αξίας της, που είχε σχηµατισθεί σε προηγούµενες χρήσεις (ποσού ευρώ , βλ. σηµ. 7.7) αύξησαν τα έσοδα από συγγενείς επιχειρήσεις κατά ευρώ Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη κατά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους, της µητρικής µε το σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη κατά µετοχή -0,011-0,011-0,007-0, Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τις εταιρείες του οµίλου έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ALPHA TRUST ΑΕΠΕΥ ALPHA TRUST ΑΕ ΑΚ ALPHA TRUST ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΑΕ Ανέλεγκτες χρήσεις 2010 & τρέχουσα 2010 & τρέχουσα 2010 & τρέχουσα Taylor Young Investment Management LTD - 15

17 Σηµειώνεται ότι για τις παραπάνω ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν σχηµατισθεί προβλέψεις για την αντιµετώπιση επιβαρύνσεων από τυχόν φορολογικό έλεγχό των και οι οποίες κρίνονται ικανοποιητικές. Το ποσό των προβλέψεων αυτών έχει ως εξής: Μητρική εταιρεία Θυγατρικές Προσωπικό της εταιρείας και του οµίλου Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού της εταιρείας και του οµίλου έχει ως εξής ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 30/6/ /6/ ALPHA TRUST ΑΕ ΑΚ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΓΗ ΑΕ - - Taylor Young Investment Management LTD Καταβληθέντα µερίσµατα Κατά την περίοδο 1/1-30/6/2011 δεν καταβλήθηκαν από την µερίσµατα επειδή η χρήση 1/1-31/12/2010 εµφάνισε ζηµιές Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρεία µέρη Όµιλος Εταιρεία Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Με θυγατρικές Με λοιπά συνδεδεµένα µέρη Απαιτήσεις Από & προς θυγατρικές Από λοιπά συνδεδεµένα µέρη Υποχρεώσεις Σε θυγατρικές Παροχές προς τη διοίκηση και στελέχη της εταιρείας Συναλλαγές και αµοιβές ιευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα ιευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης

18 Τα µέλη του.σ. δηλώνουν ότι δεν συµµετέχουν στη διοίκηση ή στο κεφάλαιο άλλων εταιριών σε ποσοστό µεγαλύτερο του 10%, ούτε ασκούν διοικητική επιρροή, ούτε έχουν οποιαδήποτε σχέση µε άλλες εταιρίες εκτός του Οµίλου, πλήν του κ. Φαίδωνα Θεόδωρου Ταµβακάκη ο οποίος είναι Μέλος Σ της ΤΒΑΝΚ Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία και Αντιπρόεδρος Σ της INFO-QUEST AEBE. Επιπλέον, ουδεµία επιχειρηµατική σχέση, συµφωνία, σύµβαση ή συναλλαγή υφίσταται µεταξύ της Εταιρίας και των εταιριών στο κεφάλαιο και τη διοίκηση των οποίων συµµετέχουν τα µέλη του.σ. ή και οι κύριοι µέτοχοι της Εταιρίας, οι οποίες δεν προκύπτουν από το πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητάς τους Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας Λοιπές Πληροφορίες Στην Τακτική Γενική Συνέλευση για τη χρήση 2009, εγκρίθηκε η θέσπιση προγράµµατος διάθεσης µετοχών στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου, σε στελέχη και στους εργαζοµένους της Εταιρίας καθώς και των θυγατρικών της µε την µορφή δικαιώµατος προαίρεσης απόκτησης µετοχών της Εταιρίας (options). Ο συνολικός ανώτατος αριθµός µετοχών που θα εκδοθούν αν ασκηθούν τα δικαιώµατα προαιρέσεως θα είναι µετοχές οι οποίες αποτελούν 1,35% των υφιστάµενων µετοχών της Εταιρίας. Τα δικαιώµατα θα µπορούν να ασκηθούν από την µέχρι την µε τιµή διαθέσεως 0,98 ευρώ για όλη τη διάρκεια του προγράµµατος. Σχετικές πληροφορίες παρατίθενται εταιρείας στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της 7.18 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία των Οικονοµικών Καταστάσεων. Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 17