ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2009

Transcript

1 ` ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Βασ. Γεωργίου 30 Τ.Κ 15233, Χαλάνδρι, Τηλ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2009 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΣ

2 Περιεχόμενα 1 Δηλώσεις μελών διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/ Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα)..4 3 Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα ) Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα ) Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον όμιλο Βάση Παρουσίασης Βασικές λογιστικές αρχές Δομή του Ομίλου Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματες ακινητοποιήσεις και αϋλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές χρεόγραφα Φόροι εισοδήματος Κύκλος εργασιών Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Μακροπρόθεσμος και Βραχυπρόθεσμος Δανεισμός Κέρδη ανά μετοχή Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Μετοχικό Κεφάλαιο Ανάλυση Αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Απαιτήσεις και δεσμεύσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συνδεδεμένα μέρη Στοιχεία Και Πληροφορίες Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό

3 1 Δηλώσεις μελών διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»: 1. ΜΑΡΣΕΛ-ΧΑΡΗΣ ΛΕΟΝΤΟΣ ΑΜΑΡΙΛΙΟ, Πρόεδρος 2. ΜΗΛΙΟΣ ΚΩΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΣΑΡΑΝΤΟΣ, Αντιπρόεδρος και 3. ΔΑΝΙΗΛ ΔΑΥΪΔ ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ, Γενικός Διευθυντής υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις ατομικές και ενοποιημένες της ΣΙΔΜΑ Α.Ε. για τη περίοδο 01/01/ /09/2009, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή λογιστικά πρότυπα και το Ν.3556/2007, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26/11/2009 και είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της Εταιρίας όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία σύνταξης και δημοσίευσης τους. Χαλάνδρι, 26 Νοεμβρίου 2009 Οι βεβαιούντες, Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΓΕΝΙΚΟΣ. ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΜΗΛΙΟΣ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΣ ΔΑΝΙΗΛ Δ. ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ 3

4 2 Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε Ευρώ) Ομίλου Εταιρίας ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Χρεωστική υπεραξία από εξαγορά θυγατρικής Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Δικαιώματα μειοψηφίας (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρέωσεων Σύνολο Υποχρεώσεων (δ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων (γ)

5 3 Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα ) ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Ομίλου Σημ Κύκλος εργασιών ιρ Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη/(ζημίες) Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Λοιπά έξοδα Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Επενδυτικά αποτελέσματα Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Μείον: φόροι Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) Ιδιοκτήτες Μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap) Συναλλαγματικές διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικα συνολικά έσοδα μετά από φόρους Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 17-1,2994 0,7642-0,0581-0,0196 Αποσβέσεις Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

6 ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Εταιρίας Σημ Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη/(ζημίες) Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Λοιπά έξοδα Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Επενδυτικά αποτελέσματα Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Μείον: φόροι Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap) Συναλλαγματικές διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικα συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 17-0,9552 0,6064-0,0151-0,0756 Αποσβέσεις Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

7 4 Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά σε ευρώ Σημ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 Ομιλος ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποθεματικά από αποτίμηση παγίων σε τρέχουσες αξίες Χρεωστική υπεραξία από εξαγορά συγγενούς εταιρείας Αποτελέσμα τα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Διαφορές από ενοποίηση συγγενούς εταιρείας με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης (απόκτηση ελεγχου) Αυξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική (εξαγορά ποσοστού 25%) Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα ,000 0,000 0,000 0,000 0, , Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Διαφορές Φορολογικου Ελέγχου (Μη αναγνωρισθέν αποθεματικό) Τακτικό Αποθεματικό από κέρδη προηγούμενης χρήσης Αφορολόγητα αποθεματικά από κέρδη προηγ χρησης Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα ,

8 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά σε ευρώ Εταιρεία Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα ,000 0,000 0,000 Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Διαφορές Φορολογικού Ελεγχου (Μη αναγνωρισθέν αποθεματικό) Τακτικο αποθεματικο από κέρδη προηγ χρήσης Αφορολόγητα αποθεματικά από κέρδη προηγ χρησης Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα

9 5 Ενδιάμεσα Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα ) ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2009 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Άλλα μη ταμειακά έσοδα/έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης που σχετίζονται με τις λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρημ/κές μισθώσεις (χρεολύσια) Καταβολή μερισμάτων και αμοιβών Διευθ. Προσωπικού Εισπράξεις από επιχορηγήσεις Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

10 6 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον όμιλο Η μητρική Εταιρία «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα). Η Εταιρία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας με έδρα το Χαλάνδρι (Βασ. Γεωργίου 30, Τ.Κ ) και τα κεντρικά γραφεία διοίκησης στα Οινόφυτα Βοιωτίας στο 54ο χιλιόμετρο της Εθνικής Οδού Αθηνών Λαμίας, Τ.Κ , η διεύθυνση του διαδικτύου της είναι και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα). Στις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις του εννεάμηνου 2009, εκτός από την Εταιρία ΣΙΔΜΑ Α.Ε. περιλαμβάνονται και οι κάτωθι εταιρίες: Η κατά 80% θυγατρική «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» η οποία δραστηριοποιείται στην παραγωγή υλικών επικάλυψης και πετασμάτων, η έδρα της οποίας είναι Χαλάνδρι (Βασ. Γεωργίου 30, Τ.Κ ) με κεντρικά γραφεία διοίκησης, στα Οινόφυτα Βοιωτίας στο 54 ο χιλιόμετρο της Εθνικής Οδού Αθηνών Λαμίας. Η κατά 100% θυγατρική Εταιρία συμμετοχών (holding) "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση Οι κατά 100% θυγατρικές Εταιρίες "SIDMA ROMANIA SRL" (πρώην: SID-PAC Steel & Construction Products SRL) με έδρα τη Ρουμανία και "SIDΜΑ BULGARIA S.A" (πρώην: SID-PAC BULGARIA S.A.) με έδρα τη Βουλγαρία, με ίδιο αντικείμενο δραστηριότητας με τη μητρική Εταιρία μέσω της Κυπριακής Εταιρίας Συμμετοχών "SIDMA WORLDWIDE LIMITED". Οι ανωτέρω Εταιρίες (εφεξής όμιλος) ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης όπως και τον Δεκέμβριο του Βάση Παρουσίασης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αφορούν το εννεάμηνο της χρήσεως Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και αποτελούν τμήμα των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2009, οι οποίες θα συνταχθούν την , σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. 8 Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του εννεαμήνου 2009, είναι σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων των προηγούμενων χρήσεων καθώς και όλων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων που είχαν συνταχθεί κατά την πρώτη εφαρμογή των Δ.Λ.Π., με εξαίρεση τις επιπτώσεις από την υιοθέτηση των προτύπων και διερμηνειών που περιγράφονται παρακάτω. Δ.Π.Χ.Α. 8, Λειτουργικοί τομείς Το Δ.Π.Χ.Α. 8 ισχύει για οικονομικές καταστάσεις μετά την και έχει υιοθετηθεί από τον Όμιλο από την εν λόγω ημερομηνία. Το Δ.Π.Χ.Α. 8, απαιτεί από τον Όμιλο να εντοπίσει τους λειτουργικούς τομείς με βάση τις πληροφορίες που παρέχονται και γνωστοποιούνται στην Διοίκηση του Ομίλου κατά την κατανομή των πόρων και την αξιολόγηση των επιδόσεων του λειτουργικού τομέα. Για την εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. 8, ως Διοίκηση του Ομίλου νοείται το Διοικητικό Συμβούλιο της ΣΙΔΜΑ. Κατά συνέπεια οι λειτουργικοί τομείς ενοποιούνται και αναφέρονται ως τομείς, εφόσον εμφανίζουν 10

11 παρόμοιες μακροπρόθεσμες οικονομικές επιδόσεις και έχουν παρόμοια οικονομικά χαρακτηριστικά. Ο Όμιλος κατέληξε στο συμπέρασμα ότι θα δημιουργεί αναφορές για τους εξής δύο λειτουργικούς τομείς: «ΧΑΛΥΒΑΣ» και «ΠΑΝΕΛΑ». Η Διοίκηση του Ομίλου αξιολογεί την απόδοση του Ομίλου κατά τομείς με μια σειρά από δείκτες, εκ των οποίων τα λειτουργικά κέρδη αντιπροσωπεύουν το σημαντικότερο. Πωλήσεις μεταξύ τομέων εκτελούνται με τους συνήθεις όρους και προϋποθέσεις που θα μπορούσαν επίσης να εκτελεσθούν προς ανεξάρτητους τρίτους. Ο Όμιλος δεν εξαρτάται από τον κάθε επιμέρους σημαντικό πελάτη και κατά συνέπεια, δεν υπάρχουν σημαντικοί πελάτες για τους οποίους το συνολικό ύψος των εσόδων υπερβαίνει το 10% των εσόδων του Ομίλου. ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Το ΔΛΠ 1 έχει αναθεωρηθεί για να αναβαθμίσει τη χρησιμότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι πιο σημαντικές αλλαγές είναι: η κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων να περιλαμβάνει μόνο συναλλαγές με μετόχους, η εισαγωγή μιας καινούργιας κατάστασης συνολικού εισοδήματος ( comprehensive income ) που συνδυάζει όλα τα στοιχεία εσόδων και εξόδων τα οποία αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με τα «λοιπά εισοδήματα» ( other comprehensive income ) και επαναδιατυπώσεις ( restatements ) στις οικονομικές καταστάσεις ή αναδρομικές εφαρμογές νέων λογιστικών πολιτικών να παρουσιάζονται από την αρχή της νωρίτερης συγκριτικής περιόδου. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να παρουσιάσει τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους στα στοιχεία κατάστασης συνολικών εσόδων. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το αναθεωρημένο ΔΛΠ 1. Επιπλέον, ο Όμιλος έχει υιοθετήσει τις ακόλουθες αναθεωρημένες ή νέες διερμηνείες, που τέθηκαν σε ισχύ από την , οι οποίες δεν είχαν καμία, ή μόνο αμελητέες επιπτώσεις, στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου: Διερμηνεία 13, «Προγράμματα Επιβράβευσης Πελατών» (Customer Loyalty Programmes). Διερμηνεία 15 «Συμβόλαια για την Κατασκευή Ακίνητης Περιουσίας». Διερμηνεία 16, «Αντισταθμίσεις κινδύνου επένδυσης στο εξωτερικό». Οι τροποποιήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης» και το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες». Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2, «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών». Τροποποίηση του ΔΛΠ 23, «Κόστος Δανεισμού». Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 και ΔΛΠ 1, «Μεταβιβαζόμενα Χρηματοοικονομικά μέσα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν κατά τη ρευστοποίηση». ΔΛΠ 39, «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» - Αντικείμενα κατάλληλα προς αντιστάθμιση. 11

12 9 Δομή του Ομίλου Οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση, μαζί με τα ποσοστά συμμετοχής, τη μέθοδο ενοποίησης και τη χώρα εγκατάστασης κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2009, είχαν ως εξής: Άμεσο Ποσοστό Συμμετοχής Έμμεσο Ποσοστό Συμμετοχής Συνολικό Ποσοστό Συμμετοχής Χώρα Εγκατάστασης Επωνυμία Μέθοδος Ενοποίησης Τομέας Δραστηριότητας ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε. Μητρική - Μητρική Ελλάδα Ολική ενοποίηση ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. 80% 0% 80% Ελλάδα Ολική ενοποίηση Παραγωγή Πανέλων SIDMA WORLDWIDE LIMITED 100% 0% 100% Κύπρος Ολική ενοποίηση Συμμετοχική SIDMA ROMANIA SRL 0% 100% 100% Ρουμανία Ολική ενοποίηση Κέντρο Επεξεργασίας Χάλυβα SIDMA BULGARIA S.A 0% 100% 100% Βουλγαρία Ολική ενοποίηση Κέντρο Επεξεργασίας Χάλυβα Κατά τη διάρκεια του εννεάμηνου 2009, δεν υπήρξε καμία μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής των παραπάνω εταιρειών σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου «ΣΙΔΜΑ Α.Ε.» περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου "ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε.", που εδρεύει στην Αθήνα, στην οδό Μεσογείων 2-4. Το ποσοστό με το οποίο ενοποιούνται οι παραπάνω οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο ανέρχεται σε 24,18%. 10 Πληροφόρηση κατά τομέα Ο Όμιλος, με αφετηρία τη χρήση 2009, εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τομείς» το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές Πληροφορίες κατά Τομέα Δραστηριότητας». Σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Η προσέγγιση αυτή επιβάλλει η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται εξωτερικά για τους λειτουργικούς τομείς να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων ο οποίος, στην περίπτωση της ΣΙΔΜΑ, θεωρείται ότι είναι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας που είναι υπεύθυνο για την επιμέτρηση της επιχειρηματικής απόδοσης των λειτουργικών τομέων. Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε κέντρα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και επιχειρηματικές μονάδες που βασίζονται στη φύση των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών. Ο Όμιλος ΣΙΔΜΑ έχει δύο λειτουργικούς τομείς τον τομέα χάλυβα και τον τομέα των πανέλων. Ο Τομέας χάλυβα απαρτίζεται από τις δραστηριότητες εμπορίας και μεταποίησης της Μητρικής ΣΙΔΜΑ ΑΕ καθώς και των Θυγατρικών στα Βαλκάνια SIDMA BULGARIA S.A. και SIDMA ROMANIA S.R.L. στη Βουλγαρία και Ρουμανία αντίστοιχα. Ο Τομέας πανέλων απαρτίζεται από τη δραστηριότητα κατασκευής και εμπορίας πανέλων, της Θυγατρικής εταιρίας ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.. 12

13 Περίοδος από έως Περίοδος από έως Ποσά σε ευρώ Χάλυβας Πανέλα Διεταιρικά Σύνολο Χάλυβας Πανέλα Διεταιρικά Σύνολο Πωλήσεις σε τρίτους Πωλήσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες Σύνολο πωλήσεων τομέα Λειτουργικά κέρδη Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά φόρων Πάγιο & Κυκλοφορούν Ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού συνδεδεμένων επιχειρήσεων Μακροπρόθεσμες & Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις συνδεδεμένων επιχειρήσεων Επιπλέον παρακάτω φαίνεται η ανάλυση του κύκλου εργασιών ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του ομίλου, εντός της Ελλάδος και στο εξωτερικό καθώς επίσης και η ανάλυση κατά λειτουργικό τομέα. Ποσά σε ευρώ Περίοδος Περίοδος Εταιρία Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα ΣΙΔΜΑ Α.Ε ΠΑΝΕΛΚΟ ΑΕ SIDMA BULGARIA SA SIDMA ROMANIA SRL Σύνολο Ομίλου Ενσώματες ακινητοποιήσεις και αϋλα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρίας κατά την , αναλύονται στους παρακάτω πίνακες: Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/γικός εξοπλισμός Ομίλου Μεταφορικά μέσα Λοιπός Ακινητοποιήσεις εξοπλισμός υπό εκτέλεση Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις προηγούμενης χρήσεως παγίων συγγενούς (πριν την απόκτηση ελέγχου με ημερομηνία 19/5/2008) Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων Συναλλαγματικές διαφορές Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Συναλλαγματικές διαφορές Λογιστική αξία την Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων Συναλλαγματικές διαφορές Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Συναλλαγματικές διαφορές Λογιστική αξία την Σύνολο 13

14 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/γικός εξοπλισμός Εταιρίας Μεταφορικά μέσα Λοιπός Ακινητοποιήσεις εξοπλισμός υπό εκτέλεση Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την check Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Σύνολο Υπεραξία Ομίλου Λογισμικά προγράμματα Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική α ξία την Π ροσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές 0 0 Α ποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις προηγούμενης χρήσεως παγίων συγγενούς (πριν την απόκτηση ελέγχου με ημερομηνία 19/5/2008) Α ποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων Συναλλαγματικές διαφορές Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Συναλλαγματικές διαφορές Λογιστική α ξία την Π ροσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές Α ποσβέσεις χρήσεως Α ποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Συναλλαγματικές διαφορές Λογιστική α ξία την Εταιρίας Λογισμικά προγράμματα Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές 0 0 Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων 0 0 Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Προσθήκες Πωλήσεις-Μειώσεις-Διαγραφές 0 0 Αποσβέσεις χρήσεως Αποσβέσεις πωληθέντων-διαγραφέντων 0 0 Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία την μείον:συσωρευμένες αποσβέσεις Λογιστική αξία την Συμμετοχές χρεόγραφα Κατά την τρέχουσα περίοδο δεν πραγματοποιήθηκε καμία μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής ούτε στη σύνθεση των μετοχικών κεφαλαίων των θυγατρικών και συγγενών εταιριών. 14

15 13 Φόροι εισοδήματος Στην τρέχουσα περίοδο δεν υπολογίσθηκε φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου καθώς η εταιρία παρουσίασε ζημιογόνο αποτέλεσμα. Ο αναβαλλόμενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε με συντελεστή 23%. 14 Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 για το διάστημα έως και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως, είναι η κάτωθι: ΠΑΛΙΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΝΕΟΣ ΚΩΔΙΚΟΣ Ομίλου Εταιρείας Ομίλου Εταιρείας Κωδ Κωδ Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραμάτων Κωδ Κωδ Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων Κωδ Κωδ Κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών Κωδ Κωδ Κατεργασία και επικάλυψη μετάλλων Κωδ Κωδ Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων ,920 Σύνολο Εκτός των ανωτέρω πωλήσεων η μητρική Εταιρία πραγματοποίησε το εννεάμηνο του 2009 και πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού ευρώ έναντι ευρώ της αντίστοιχης προηγουμένης περιόδου. 15 Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους Η ανάλυση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους για το διάστημα έως και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως, είναι η κάτωθι: Ομίλου Εταιρίας Ποσά σε ευρώ Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap) Συναλλαγματικές διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία κατ. Διευρυμένου εισοδήματος Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Μακροπρόθεσμος και Βραχυπρόθεσμος Δανεισμός Ο Μακροπρόθεσμος δανεισμός αναφέρεται κυρίως σε ομολογιακά δάνεια που έχει εκδώσει η Εταιρία και ο Όμιλος τα οποία είναι απλά, μη μετατρέψιμα και διαιρούνται σε απλές ανώνυμες ομολογίες. Παρέχουν στους ομολογιούχους δικαίωμα προς απόληψη τόκου, είναι διάρκειας τριών (3) έως πέντε (5) ετών και είναι πληρωτέα στη λήξη τους. Κανένα από τα μακροπρόθεσμα δάνεια δεν λήγει μέσα στο

16 Ομίλου Εταιρίας Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια τραπεζών Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων (α) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια τραπεζών Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων (β) Γενικό Σύνολο (α)+(β) Ομίλου Εταιρίας Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Σύνολα Την ο Όμιλος έχει συνολικό δανεισμό Ευρώ με μέσο επιτόκιο 5,2% ενώ η Εταιρία έχει συνολικό δανεισμό Ευρώ με μέσο επιτόκιο 3,7%. Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρίας δεν υφίστανται βάρη πέρα από προσημειώσεις υποθηκών συνολικού ποσού 4,5 εκ. που έχουν εγγραφεί επί των ακινήτων της θυγατρικής Εταιρίας SIDMA Romania S.R.L. και μεταχρονολογημένες επιταγές πελατείας ύψους 10. εκ. που έχουν δοθεί για εξασφάλιση ομολογιακού δανείου ποσού 8 εκ. της Εταιρία. 17 Κέρδη ανά μετοχή ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ομίλου Εταιρίας Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Kέρδη άνά μετοχή (Ευρώ/μετοχή) -1,2994 0,7642-0,9552 0,6064 Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 18 Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Κατά την διάρκεια του α εξαμήνου, ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων για τη μητρική Εταιρία. Πιο συγκριμένα από το φορολογικό έλεγχο προέκυψαν καταβλητέοι φόροι συνολικού ποσού ευρώ. Μέρος του ποσού αυτού, ύψους ευρώ θα ανακτηθεί όταν η εταιρία χρησιμοποιήσει το δικαίωμα της, από επενδύσεις που ήδη έχει πραγματοποιήσει, να σχηματίσει αφορολόγητο αποθεματικό του Ν.3299/2004 από μελλοντικά κέρδη της. Τα αποτελέσματα του εννεαμήνου 2009 έχουν επιβαρυνθεί με ευρώ δηλ. κατά το ποσό που υπερέβαιναν την σωρευτικά σχηματισθείσα σε προηγούμενες χρήσεις πρόβλεψη των ευρώ. Για τη θυγατρική ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε., έχει γίνει φορολογικός έλεγχος μέχρι και τη χρήση Για τις υπόλοιπες εταιρείες του Ομίλου ισχύουν τα εξής: η «SIDMA WORLDWIDE CYPRUS» έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2007, η «SIDMA Romania SRL» μέχρι και τον Σεπτέμβριο του 2008, ενώ η 16

17 «SIDMA Bulgaria SA» δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2007 και 2008 και λόγω ζημιογόνων αποτελεσμάτων, οπότε δεν προβλέπεται να προκύψουν πρόσθετοι φόροι. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (συμπεριλαμβανομένου και του εννεάμηνου 2009), τα αποτελέσματα της εταιρίας και του ομίλου, έχουν επιβαρυνθεί με προβλέψεις για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ποσού και αντίστοιχα. 19 Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρίας αποτελείται από κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 1,35. Όλες οι μετοχές παρέχουν ίσα δικαιώματα στην λήψη μερισμάτων και στην αποπληρωμή κεφαλαίου και αντιπροσωπεύουν μία ψήφο στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρίας. Δεν υπήρξε καμία μεταβολή κατά τη διάρκεια της περιόδου 20 Ανάλυση Αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Το ποσό των αφορά την αποτίμηση των δικαιωμάτων προαίρεσης που δόθηκαν σε διευθυντικά στελέχη κατά τα έτη 2007 & Ποσό ίσο με αφορά την αποτίμηση των δικαιωμάτων της χρήσης 2007, ενώ ποσό ίσο με αφορά την αποτίμηση του των δικαιωμάτων της χρήσης Παρά το γεγονός ότι και στις δύο χρήσεις ο αριθμός των δικαιωμάτων που δόθηκε ήταν , η αποτίμηση αυτών της χρήσης του 2008 ήταν μικρότερη σε σχέση με αυτή του 2007 καθώς η τρέχουσα τιμή της μετοχής ήταν το 2008, την εποχή της αποτίμησης, 1,7 ενώ η αντίστοιχη του 2007 ήταν 5,3. Η μεθοδολογία αποτίμησης βασίζεται στο μοντέλο των Black Scholes ενώ η τιμή εξάσκησης των δικαιωμάτων είναι στα 5, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Απαιτήσεις και δεσμεύσεις Δικαστικές υποθέσεις Η Εταιρία και οι θυγατρικές της εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορές δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι εκτιμούν ότι οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου ή της Εταιρίας, ή στα αποτελέσματα της λειτουργίας τους. Το ποσό της πρόβλεψης για τις πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές και επισφαλούς εισπράξεως απαιτήσεις την 30 Σεπτεμβρίου 2009 ανέρχεται για τον Όμιλο σε χιλ και για την Εταιρία σε χιλ. Εγγυήσεις Ο Όμιλος την 30 Σεπτεμβρίου 2009, είχε τις παρακάτω εγγυήσεις : Απαιτήσεις Είχε λάβει εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων χιλ. Υποχρεώσεις Είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ποσού 74 χιλ. 17

18 Είχε παράσχει εγγυητικές αποπληρωμής εμπορικών υποχρεώσεων 972 χιλ. Είχε παράσχει εγγυητικές επιστολές επισφ. για εξασφάλιση υποχρεώσεων χιλ. 22 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Όμιλος Εταιρία Άτομα Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συνδεδεμένα μέρη Οι διεταιρικές συναλλαγές με τις θυγατρικές και τα συνδεδεμένα μέρη της Εταιρίας και του Ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 είναι οι ακόλουθες: 1. Από πωλήσεις και αγορές αγαθών, υπηρεσιών και παγίων: Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Πωλήσεις Αγορές Θυγατρικές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα Θυγατρικές Θυγατρικές 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Παροχές προς την Διοίκηση Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και των βασικών διοικητικών στελεχών για τον όμιλο και την Εταιρία κατά την και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως είναι οι ακόλουθες. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ Αμοιβές διευθυντικών στελεχών Αμοιβές μελών Δ.Σ Εκτός αυτών δεν υπήρχαν άλλου είδους συναλλαγές, απαιτήσεις ή υποχρεώσεις προς τα μέλη του Δ.Σ. ή τα διευθυντικά στελέχη. 18

19 24 Στοιχεία Και Πληροφορίες 19

20 25 Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό Δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την και μέχρι την σύνταξη των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, που θα δικαιολογούσαν την τροποποίηση ή την προσαρμογή τους. Χαλάνδρι 26 Νοεμβρίου 2009 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΣΑΡΑΝΤΟΣ Κ. ΜΗΛΙΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΑΝΙΗΛ Δ. ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ 20