ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Π. Ράλλη 39 Ταύρος Τηλ

Transcript

1 Tης 30 ης Σεπτεμβρίου 2008 ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Π. Ράλλη 39 Ταύρος Τηλ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΔΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ

2 Περιεχόμενα 1 Οικονομικές Καταστάσεις Εννεαμήνου Ισολογισμός Κατάσταση Αποτελεσμάτων (ομίλου & μητρικής) Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Κατάσταση Ταμειακών Ροών Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο Βάση Παρουσίασης Βασικές λογιστικές αρχές Δομή του Ομίλου Πληροφόρηση κατά τομέα Πάγια Συμμετοχές χρεόγραφα Φόροι Εισοδήματος... Error! Bookmark not defined. 10 Κύκλος εργασιών Κέρδη ανά μετοχή Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συνδεδεμένα μέρη Αναμορφώσεις Κονδυλιών Προηγούμενης Χρήσεως Ενδεχόμενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις Δανειακές Υποχρεώσεις Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό

3 1 Οικονομικές Καταστάσεις Εννεαμήνου Ισολογισμός ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 Σημ. Ομίλου Εταιρίας Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο Ενεργητικού ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετόχων της μητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Χρεωστική υπεραξία από εξαγορά θυγατρικής Αποτελέσματα εις νέον Καθαρή θέση Μετόχων Εταιρείας (α) Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) Σύνολο καθαρής θέσης (α)+(β) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων (γ) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρέωσεων (δ) Σύνολο Υποχρεώσεων (γ)+(δ) Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων

4 1.2 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (ομίλου & μητρικής) ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε ευρώ) (Ποσά σε Ευρώ) Ομίλου Σημ Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη/(ζημίες) Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Λοιπά έξοδα Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Επενδυτικά αποτελέσματα Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Μείον: φόροι Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 11 0,7642 0,2928-0,0196-0,2050 Αποσβέσεις Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

5 ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε ευρώ) (Ποσά σε Ευρώ) Εταιρίας Σημ Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων Μικτά κέρδη/(ζημίες) Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Λοιπά έξοδα Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Επενδυτικά αποτελέσματα Έσοδα από μερίσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων Μείον: φόροι Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-σε ευρώ 11 0,6064 0,2469-0,0756-0,1774 Αποσβέσεις Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

6 Της 30 ης Ιουνίου Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε ευρώ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 Ομιλος ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποθεματικά από αποτίμηση παγίων σε τρέχουσες αξίες Χρεωστική υπεραξία από εξαγορά συγγενούς εταιρείας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Αμοιβές Διευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Αποτίμηση SWAP για αντιστάθμιση κινδύνων (με αναβαλλόμενη φορολογία) Συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης συγγενών εταιριών εξωτερικού Λοιπές προσαρμογές Κ.Θ. εκτός αποτελεσμάτων Μεταφορά φορολογηθέντος αποθεματικού Ν.3220/ Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Υπόλοιπα ,000 0,000 0,000 0,000 0, Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Αμοιβές Διευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Αποτίμηση SWAP για αντιστάθμιση κινδύνων (με αναβαλλόμενη φορολογία) Διαφορές από ενοποίηση συγγενούς εταιρείας με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης (απόκτηση 100% Μ.Κ.SID-PAC Romania) Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική εταιρεία (απόκτηση 100% M.K. SID-PAC Bulgaria) Συναλλαγματικές διαφορές ενσωμάτωσης συγγενών εταιριών εξωτερικού Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Λοιπές προσαρμογές Κ.Θ. εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Υπόλοιπα ,

7 ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Εταιρεία Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Αμοιβές Διευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων Αποτίμηση SWAP για αντιστάθμιση κινδύνων (με αναβαλλόμενη φορολογία) Μεταφορά φορολογηθέντος αποθεματικού Ν.3220/ Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Υπόλοιπα ,000 0,000 0, Υπόλοιπα Μεταβολές καθαρής θέσης Διανεμηθέντα μερίσματα Προσαρμογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσμάτων 0 Αποτίμηση SWAP για αντιστάθμιση κινδύνων (με αναβαλλόμενη φορολογία) Αποτίμηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) Λοιπές προσαρμογές Κ.Θ. εκτός αποτελεσμάτων Καθαρό κέρδος (ζημία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση Αποτέλεσμα περιόδου Υπόλοιπα

8 1.4 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις Εννεαμήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2008 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Άλλα μη ταμειακά έσοδα/έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης που σχετίζονται με τις λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρημ/κές μισθώσεις (χρεολύσια) Καταβολή μερισμάτων και αμοιβών Διευθ. Προσωπικού Εισπράξεις από επιχορηγήσεις Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

9 2 Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όμιλο Η μητρική Εταιρία «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα). Η Εταιρία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Π. Ράλλη 39, Ταύρος, Τ.Κ , η διεύθυνση του διαδικτύου της είναι και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα). Στις Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις του εννεαμήνου 2008, εκτός από την εταιρεία ΣΙΔΜΑ Α.Ε. περιλαμβάνονται και οι κάτωθι εταιρίες: Η κατά 80% θυγατρική «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» η οποία δραστηριοποιείται στην παραγωγή υλικών επικάλυψης και πετασμάτων, η έδρα της οποίας είναι στο Δήμο Αθηναίων και συγκεκριμένα επί της οδού Μεγ. Αλεξάνδρου 134 στον Κεραμεικό. Η κατά 100% θυγατρική Εταιρία συμμετοχών (holding) "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση Οι κατά 100% θυγατρικές Εταιρίες "SIDMA ROMANIA SRL" (πρώην: SID-PAC Steel & Construction Products SRL) με έδρα τη Ρουμανία και "SIDΜΑ BULGARIA S.A" (πρώην: SID-PAC BULGARIA S.A.) με έδρα τη Βουλγαρία, με ίδιο αντικείμενο δραστηριότητας με τη μητρική εταιρεία μέσω της Κυπριακής Εταιρίας Συμμετοχών "SIDMA WORLDWIDE LIMITED". Η εξαγορά του επιπλέον ποσοστού συμμετοχής στις δύο θυγατρικές εταιρείες (ήτοι: 50% για τη SIDMA ROMANIA SRL και 25% για τη SIDMA BULGARIA S.A), πραγματοποιήθηκε την 19 Μαΐου 2008, μέσω της κατά 100% θυγατρικής της στην Κύπρο (SIDMA WORLDWIDE LIMITED). Κατά συνέπεια, εκτός από τη SIDMA BULGARIA που ενοποιούνταν με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την ίδρυσή της, και η SIDMA ROMANIA SRL, ενοποιείται πλέον ολικά από την ημερομηνία της 100% εξαγοράς της (19/5/2008). Μέχρι την ημερομηνία εξαγοράς έχει ενοποιηθεί με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Αμέσως μετά την εξαγορά πραγματοποιήθηκε και η μετονομασία των δύο θυγατρικών. Έτσι η SID-PAC Steel & Construction Products SRL μετονομάζεται σε SIDMA ROMANIA SRL και η SID-PAC BULGARIA S.A. σε SIDMA BULGARIA S.A. 3 Βάση Παρουσίασης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου εταιριών «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αφορούν το εννεάμηνο της χρήσεως Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τo ΔΛΠ 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και αποτελούν τμήμα των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2008, οι οποίες θα συνταχθούν την , σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. 4 Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων του εννεαμήνου 2008, είναι σύμφωνες με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων των προηγούμενων χρήσεων καθώς και όλων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων που είχαν συνταχθεί κατά την πρώτη εφαρμογή των Δ.Λ.Π. 9

10 5 Δομή του Ομίλου Οι εταιρείες που περιλήφθηκαν στον Ενοποιημένο Ισολογισμό του Ομίλου «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε.» μαζί με τα ποσοστά συμμετοχής, τη μέθοδο ενοποίησης και τη χώρα εγκατάστασης κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2008, είχαν ως εξής: Άμεσο Ποσοστό Έμμεσο Ποσοστό Συνολικό Ποσοστό Χώρα Επωνυμία Συμμετοχής Συμμετοχής Συμμετοχής Εγκατάστασης ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ Α.Ε. Μητρική - Μητρική Ελλάδα ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. 80% 0% 80% Ελλάδα SIDMA WORLDWIDE LIMITED 100% 0% 100% Κύπρος SIDMA ROMANIA SRL 0% 100% 100% Ρουμανία SIDMA BULGARIA S.A 0% 100% 100% Βουλγαρία Μέθοδος Ενοποίησης Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Τομέας Δραστηριότητας Παραγωγή Πανέλων Συμμετοχική Κέντρο Επεξεργασίας Χάλυβα Κέντρο Επεξεργασίας Χάλυβα Κατά τη διάρκεια του εννεαμήνου του 2008, υπήρξε μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής των παραπάνω εταιρειών σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση, τα οποία αναφέρονται στην παράγραφο 8 της παρούσας οικονομικής έκθεσης. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου «ΣΙΔΜΑ Α.Ε.» περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου «ΣΙΔΕΝΟΡ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα, στην οδό Μεσογείων 2-4. Το ποσοστό με το οποίο ενοποιούνται οι παραπάνω οικονομικές καταστάσεις είναι 24,18%. 6 Πληροφόρηση κατά τομέα Ο βασικός επιχειρηματικός τομέας του ομίλου ορίστηκε ο γεωγραφικός. Ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του ομίλου διευκρινίζεται ότι το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και ένα μικρό μέρος στο εξωτερικό. Έτσι ορίζουμε δύο γεωγραφικούς τομείς δραστηριότητος. Ποσά σε ευρώ Περίοδος Περίοδος Εταιρία Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα ΣΙΔΜΑ Α.Ε ΠΑΝΕΛΚΟ ΑΕ SIDMA BULGARIA SA SIDMA ROMANIA SRL Σύνολο Ομίλου Σημ: Έχει γίνει απαλοιφή των διεταιρικών συναλλαγών. 7 Πάγια Κατά την περίοδο , το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγματοποιήθηκαν από την εταιρεία και τον όμιλο ανέρχεται στο ποσό των ευρώ και αντίστοιχα. Επί των ακινήτων της εταιρείας και του ομίλου δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 8 Συμμετοχές χρεόγραφα Κατά την τρέχουσα περίοδο πραγματοποιήθηκε μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής των εταιριών που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση. Συγκεκριμένα στις 19/5/2008, η ΣΙΔΜΑ εξαγόρασε, μέσω της Κυπριακής Εταιρίας holding, το υπόλοιπο 50% του μετοχικού κεφαλαίου της SIDΜΑ ROMANIA S.R.L στη Ρουμανία καθώς και το υπόλοιπο 25% του μετοχικού κεφαλαίου της SIDMA BULGARIA S.A. στη Βουλγαρία, έναντι 10

11 συνολικού τιμήματος ποσού 3 εκατομμυρίων ευρώ, και κατέχει πλέον το 100% των πιο πάνω εταιρειών στις δύο αυτές χώρες. Σύμφωνα με το άρθρο 287 παρ. 2 του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών το ανωτέρω τίμημα εξαγοράς δεν υπερβαίνει το 30% των ιδίων κεφαλαίων της ΣΙΔΜΑ σύμφωνα με τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της Σε ότι αφορά στη συμμετοχή στη SIDMA ROMANIA SRL, η ενοποίηση πραγματοποιήθηκε μέχρι την ημερομηνία εξαγοράς (19/5/2008) με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης ως συγγενής εταιρία (ποσοστό 50%), ενώ από την ημερομηνία αυτή και μετά που αποκτήθηκε ο έλεγχος των δικαιωμάτων ψήφου (ποσοστό 100%), η εταιρία ενοποιήθηκε ως θυγατρική με τη μέθοδο της Ολικής Ενοποίησης και η υπεραξία εμφανίστηκε σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 3 ως άυλο πάγιο. Σε ότι αφορά στη συμμετοχή στη SIDMA BULGARIA S.A., επειδή αφορά περίπτωση αύξησης του ποσοστού συμμετοχής σε υπάρχουσα θυγατρική, η υπεραξία υπολογίστηκε βάσει των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής. Η επίπτωση στα αποτελέσματα εις νέον και τα δικαιώματα μειοψηφίας λόγω αλλαγής ποσοστού συμμετοχής στη θυγατρική, θεωρήθηκαν ως συναλλαγές των μετόχων του ομίλου και αναγνωρίστηκαν αφαιρετικά από τα Ίδια Κεφάλαια. Από την παραπάνω εξαγορά και των δύο εταιριών δεν προέκυψε μεταβολή άνω του 25% στα βασικά οικονομικά μεγέθη του ενοποιημένου Ισολογισμού (κύκλο εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας και Καθαρή Θέση μετόχων εταιρίας). 9 Φόροι Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος που αναλογεί στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου έχει υπολογιστεί με 25%. Ο υπολογισμός του φόρου εισοδήματος έγινε με γνώμονα τον σχηματισμό αφορολόγητου αποθεματικού μέσω του είδους ενίσχυσης «φορολογική απαλλαγή», βάσει της περ. γ της 1, του άρθρο 1, του Ν.3299/2004. Ο αναβαλλόμενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε με συντελεστή 25%. 10 Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩΔ 03 για το διάστημα έως και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως, είναι η κάτωθι: Ομίλου Εταιρείας Ομίλου Εταιρείας Κωδ Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραμάτων Κωδ Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων Κωδ Κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών Κωδ Κατεργασία και επικάλυψη μετάλλων Κωδ Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων , Σύνολο

12 Εκτός των ανωτέρω πωλήσεων η μητρική εταιρεία πραγματοποίησε το εννεάμηνο του 2008 και πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού ευρώ έναντι ευρώ της αντίστοιχης προηγουμένης περιόδου. 11 Κέρδη ανά μετοχή Ομίλου Εταιρίας Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Kέρδη άνά μετοχή (Ευρώ/μετοχή) 0,7642 0,2928 0,6064 0,2469 Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 12 Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Για τη θυγατρική ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε., έχει ολοκληρωθεί ο φορολογικός έλεγχος μέχρι και τη χρήση 2007 (αναφορά στην παράγραφο 18 «Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό»). Για τη SIDMA WORLDWIDE CYPRUS LTD, δεν έχουν οριστικοποιηθεί οι φορολογικές υποχρεώσεις για τη χρήση Οι εταιρείες του εξωτερικού SIDMA ROMANIA SRL και SIDMA BULGARIA S.A., δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2006 και αντίστοιχα. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (συμπεριλαμβανομένου και του εννεαμήνου 2008), τα αποτελέσματα της εταιρίας και του ομίλου, έχουν επιβαρυνθεί με προβλέψεις για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ποσού και αντίστοιχα. 13 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Όμιλος Εταιρία Άτομα Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συνδεδεμένα μέρη Οι διεταιρικές συναλλαγές με τις θυγατρικές και τα συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας και του Ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 είναι οι ακόλουθες: 12

13 1. Από πωλήσεις και αγορές αγαθών και υπηρεσιών Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Πωλήσεις αγαθών Αγορές Αγαθών Θυγατρικές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα Θυγατρικές Θυγατρικές 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όμιλος Εταιρία Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολα Σύνολα Παροχές προς την Διοίκηση Οι αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και των βασικών διοικητικών στελεχών για τον όμιλο και την εταιρεία κατά την και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσεως είναι οι ακόλουθες. Όμιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ Αμοιβές διευθυντικών στελεχών Αμοιβές μελών Δ.Σ Εκτός αυτών δεν υπήρχαν άλλου είδους συναλλαγές, απαιτήσεις ή υποχρεώσεις προς τα μέλη του Δ.Σ. ή τα διευθυντικά στελέχη. 15 Αναμορφώσεις Κονδυλιών Προηγούμενης Χρήσεως Οι χορηγηθείσες αμοιβές των μελών Δ.Σ. και των διευθυντικών στελεχών από τα κέρδη της χρήσης 2007, όπως αυτές εγκρίθηκαν από τη Γ.Σ των μετόχων, ορθά επιβάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου ( ) σε αντίθεση με την προηγούμενη περίοδο που εσφαλμένα απεικονίζονταν στην Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων. Για τη διόρθωση του σφάλματος αυτού έγινε ανακατάταξη ορισμένων κονδυλίων της αντίστοιχης ενδιάμεσης περιόδου, της συγκρίσιμης προηγούμενης περιόδου καθώς και της προηγούμενης ετήσιας χρήσης, στις Καταστάσεις Αποτελεσμάτων Χρήσεως, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Κατάσταση Ταμειακών Ροών ως εξής: Ενοποιημένες Οικονομικές Συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδος Προηγούμενη ετήσια χρήση Καταστάσεις 1/1-30/9/2007 1/7-30/9/2007 1/1-31/12/2007 Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Κύκλος εργασιών Αποτελέσματα μετά από φόρους & δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρή θέση μετόχων εταιρείας

14 Ατομικές Οικονομικές Συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδος Προηγούμενη ετήσια χρήση Καταστάσεις 1/1-30/9/2007 1/7-30/9/2007 1/1-31/12/2007 Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Δημοσιευμένα Αναμορφωμένα Κύκλος εργασιών Αποτελέσματα μετά από φόρους & δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρή θέση μετόχων εταιρείας Ενδεχόμενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία αποφάσεις, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και του ομίλου. 17 Δανειακές Υποχρεώσεις Οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της (Ομίλου και εταιρείας) εμφανίζονται μειωμένες κατά ποσό ευρώ που αφορά ομολογιακό δάνειο εξασφαλισμένο με εκχώρηση ισόποσων απαιτήσεων (επιταγών εισπρακτέων) χωρίς δικαίωμα αναγωγής. 18 Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό Εντός του Νοεμβρίου 2008, ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της θυγατρικής εταιρείας ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. για τις χρήσεις Από το φορολογικό έλεγχο προέκυψαν καταβλητέοι φόροι συνολικού ποσού Ευρώ ,20. Δεδομένου ότι η πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου που είχε σχηματιστεί κατά τις χρήσεις ήταν συνολικού ποσού Ευρώ , (Ευρώ και αντίστοιχα), η διαφορά ποσού Ευρώ ,80 θα ωφελήσει τα αποτελέσματα του έτους Η παραπάνω ωφέλεια δεν έχει απεικονιστεί στα αποτελέσματα του εννεάμηνου Παράλληλα, εντός του Νοεμβρίου πραγματοποιήθηκε η πώληση του ακινήτου κατεχόμενου προς πώληση ποσού Ευρώ , αντί ποσού Ευρώ Η πώληση και το κέρδος δεν έχουν απεικονιστεί στα αποτελέσματα του εννεάμηνου Ταύρος, 25 Νοεμβρίου 2008 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΜΕΝΕΛΑΟΣ Α. ΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΑΝΙΗΛ Δ. ΜΠΕΝΑΡΔΟΥΤ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ 14