Εισήγηση Αρ. πρωτ. : Δ175/18

Transcript

1 Εισήγηση Αρ. πρωτ. : Δ175/18 Προς: Διοικητικό Συμβούλιο του Ιδρύματος Κοιν.: κ.κ.: Γενικό Διευθυντή, Δ/ντές τμημάτων Από: Διευθυντή Οικονομικών & Διοικητικών Υπηρεσιών Ημερομηνία: Δευτέρα, 17 Σεπτεμβρίου 2018 Θέμα: Έγκριση συνοπτικού & αναλυτικού προϋπ/σμού έτους 2019 Αξιότιμε κύριε Πρόεδρε, Αξιότιμα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, Σύμφωνα με τις επιταγές της εγκυκλίου υπ αριθμόν 2/55663/ΔΠΓΚ/ του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους, η οικονομική υπηρεσία του Ιδρύματος μας, σε συνεργασία με τις επιμέρους Δ/νσεις, έχει καταρτίσει τον αναλυτικό οικονομικό προϋπολογισμό του Ιδρύματος για το έτος 2019, τον οποίο παρακαλούμε να επικυρώσετε. Η κατάρτιση του προϋπολογισμού διέπεται από τις αρχές της αποτελεσματικής επίτευξης του σκοπού του Ιδρύματος (άρθρα 49, 51 και 62 του Ν.4270/2014, Α 143). Σύμφωνα με τις αρχές αυτές, τα δημοσιονομικά γεγονότα του προϋπολογισμού απεικονίζουν το σύνολο εσόδων και εξόδων του έτους (αρχή της ετήσιας διάρκειας και αρχή της καθολικότητας). Επιπρόσθετα, υπάρχει συμμόρφωση με την αρχή της ενότητας και της καθολικότητας κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού, η οποία προϋποθέτει την τήρηση των κανόνων περί του μη συμψηφισμού των δαπανών με τα έσοδα. Σύμφωνα δε με την αρχή της ειδίκευσης του προϋπολογισμού και της ειδικότητας των πιστώσεων, τα έσοδα και οι δαπάνες των προϋπολογισμών προσδιορίζονται με βάση την προκαθορισμένη, αναλυτική κωδικοποιημένη ταξινόμηση των εσόδων και των δαπανών, ενώ οι πιστώσεις δεν δύναται να χρησιμοποιηθούν για να εκπληρώσουν άλλη ανάγκη από αυτήν που προσδιορίζεται στον προϋπολογισμό. Στόχος των αρχών αυτών είναι η επίτευξη της ακριβέστερης και σαφέστερης απεικόνισης συνολικά των εσόδων και των δαπανών, η ευχερής εξαγωγή συμπερασμάτων για την οικονομική κατάσταση του Ιδρύματος, καθώς και ο αποτελεσματικός έλεγχος των συνθηκών υπό τις οποίες χρησιμοποιούνται οι διαθέσιμοι πόροι. Κατά την κατάρτιση του προϋπολογισμού έχει δοθεί ιδιαίτερη προσοχή σε ρεαλιστικές εκτιμήσεις καθώς τυχόν υπερεκτίμηση μπορεί να οδηγήσει σε ανάληψη επιπλέον υποχρεώσεων, με επίπτωση στο δημοσιονομικό αποτέλεσμα της Γενικής Κυβέρνησης. Στο σκέλος των εσόδων περιλαμβάνονται εκτός των λειτουργικών και τα ποσά των επιχορηγήσεων και των αποδόσεων από τον Τακτικό προϋπολογισμό. Στο σκέλος των δαπανών περιλαμβάνεται το σύνολο των εξόδων (λειτουργικών και μη) του Φορέα.

2 σελ.2 Το δημοσιονομικό αποτέλεσμα του προϋπολογισμού εμφανίζεται σε δεδουλευμένη βάση, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4308/2014 (Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα). Επί των επιμέρους μεγεθών του προϋπολογισμού, σας αναφέρουμε τα ακόλουθα: Σύμφωνα σε με τις αρχές του Μεσοπρόθεσμου Πλαισίου Δημοσιονομικής Στρατηγικής (ΜΠΔΣ) (ν.4549/2018), το δημοσιονομικό αποτέλεσμα του ετήσιου προϋπολογισμού πρέπει κατ ελάχιστο να είναι πλεονασματικό σε ποσοστό 2% επί των εσόδων. Σκέλος ΕΣΟΔΩΝ: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών της βασικής λειτουργικής δραστηριότητας θα ανέλθουν σε 720,0 K. Από αυτά, τα 690,0 Κ θα προέλθουν από εισιτήρια θεαμάτων. Στη διαμόρφωση απολογισμού έτους 2017, το σύνολο των εσόδων αυτής της κατηγορίας ανήλθε σε 606,0 Κ, επομένως εκτιμάται μεγέθυνση της συγκεκριμένης κατηγορίας κατά 19%. Σημειώνεται ότι ο κύκλος εργασιών του Ιδρύματος στο 1 ο 8μηνο έτους 2018 vs του αντίστοιχου χρονικού διαστήματος έτους 2017, παρουσιάζει θετική μεταβολή της τάξης του +22%. Η επιχορήγηση που θα λάβει το Ίδρυμα από τον Τακτικό προϋπολογισμό για την κάλυψη των εξόδων αμοιβών προσωπικού θα ανέλθει σε 740,0 Κ. Στη διαμόρφωση απολογισμού έτους 2017, η κατηγορία αυτή ανήλθε σε ποσό 601,0 Κ, για κάλυψη αμοιβών προσωπικού και ποσό 130,0 Κ για κάλυψη λοιπών λειτουργικών δαπανών του Ιδρύματος (σύνολο χρηματοδότησης, 731,0 Κ). Οι επιδοτήσεις από συμμετοχή του Ιδρύματος σε προγράμματα της Ε.Ε. και του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΕΣΠΑ ) εκτιμάται ότι θα διαμορφωθούν σε ποσό 1.291,8 Κ. Τμήμα των εσόδων αυτών εμφανίζεται αρνητικά στην κατηγορία των διαφόρων δαπανών, ως αποτέλεσμα υλοποίησης των προγραμμάτων. Στη διαμόρφωση απολογισμού έτους 2017, η αντίστοιχη κατηγορία ανήλθε σε ποσό 54,8 Κ. Από χορηγίες ή και δωρεές, το Ίδρυμα εκτιμάται ότι θα λάβει ποσό 25,0 Κ, έναντι 21,7 Κ το έτος Τέλος, από έσοδα εκμετάλλευσης κτιριακών εγκαταστάσεων καθώς και παρεπόμενες δραστηριότητες, το Ίδρυμα εκτιμάται ότι θα λάβει 134,0 Κ, έναντι 120,8 το έτος 2017 (αύξηση κατηγορίας κατά +11%). Κατωτέρω εμφανίζεται η συνοπτική συγκριτική αποτύπωση των βασικών κατηγοριών εσόδων: Α. Ζςοδα Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ 2017 dv (%) διαφορά 1 Λειτουργικά ζςοδα , ,8 30,9% ,2 2 Επιχορηγήςεισ από Προχπολογιςμό , ,0 1,2% 9.000,0 3 ΕΣΠΑ, EE , ,9 2258,7% ,2 4 Χορηγίεσ/Δωρεζσ , ,0 15,1% 3.284,0 5 Ενοίκια εγκαταςτάςεων 0, ,2-100,0% ,2 φνολο , ,9 89,6% ,2 2

3 σελ , , , , , , ,0 0,0 Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ 2017 φνολο εςόδων & επιχορηγήςεων , ,9 Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ 2017 Σκέλος ΕΞΟΔΩΝ: Οι επενδύσεις σε πάγιο εξοπλισμό θα ανέλθουν σε 130,9 Κ, έναντι 44,6 Κ το έτος Η αύξηση οφείλεται στην αναγκαιότητα ανανέωσης απαρχαιωμένου και φθαρμένου πάγιου εξοπλισμού, για την απρόσκοπτη λειτουργία των υπηρεσιών του Ιδρύματος. Οι αμοιβές και τα έξοδα προσωπικού θα ανέλθουν σε ποσό 842,3 Κ, έναντι αντίστοιχου ποσού 718,2 Κ το έτος Η αύξηση του κόστους προσωπικού, οφείλεται κυρίως στη στελέχωση του μόνιμου προσωπικού του Ιδρύματος με πέντε νέες οργανικές θέσεις Διοικητικής ευθύνης, προκειμένου να υποστηριχθεί το πλάνο ανάπτυξης των επόμενων ετών. 3

4 σελ.4 Οι αμοιβές και έξοδα τρίτων (ελεύθερων επαγγελματιών, συντηρητών, δικηγόρων κτλ.) θα διαμορφωθούν σε 174,0 Κ, έναντι 199,5 Κ το έτος Η μείωση της δαπάνης κατά -12,8% οφείλεται σε εξοικονόμηση διαθέσιμων πόρων. Η δαπάνη για ηλεκτρικό ρεύμα, φυσικό αέριο κτλ, θα διαμορφωθεί σε ποσό 140,0 Κ έναντι 133,7 Κ το έτος Οι λοιπές παροχές τρίτων (τηλεφωνία, ταχυδρομικά, επισκευές και συντηρήσεις εγκαταστάσεων κτλ), θα διαμορφωθούν σε ποσό 16,7 Κ, έναντι 3,9 Κ το έτος 2017, λόγω κυρίως των επισκευών κτιριακών εγκαταστάσεων και μηχανολογικού εξοπλισμού του Ιδρύματος, οι οποίες προγραμματίζονται για εκτέλεση εντός του προϋπολογιστικού έτους Οι φόροι και τα τέλη θα διαμορφωθούν σε ποσό 86,0 Κ έναντι 100,2 Κ το έτος Τα αναλώσιμα και λοιπά υλικά ανάλωσης και γραφείου θα διαμορφωθούν σε ποσό 27,0 Κ, έναντι 27,5 Κ το έτος Δεν προβλέπονται ουσιώδεις δαπάνες για χρηματοοικονομικά έξοδα εντός του έτους 2019 ( 2,0 Κ). Η δαπάνη θα εμφανιστεί μειωμένη σε σχέση με το έτος 2017 ( 4,9 Κ). Τα διάφορα έξοδα προβλέπεται να διαμορφωθούν σε ποσό 1.405,6 Κ έναντι 44,4 το έτος Η διαφοροποίηση οφείλεται κυρίως στις προβλέψεις δαπανών υλοποίησης προγραμμάτων από την Ε.Ε. και το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ), όπως αναλύονται στο σχετικό εδάφιο του παρόντος. Για κάλυψη έκτακτων και ανόργανων δαπανών, προβλέπεται ποσό 14,0 Κ, έναντι αντίστοιχου ποσού 24,6 Κ για το έτος Κατωτέρω εμφανίζεται η συνοπτική συγκριτική αποτύπωση των βασικών κατηγοριών εξόδων: Β. Ζξοδα Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ 2017 διαφορά 1 Επενδφςεισ ςε πάγιεσ εγκαταςτάςεισ , ,9 193,2% ,1 2 Αμοιβζσ & ζξοδα προςωπικοφ , ,5 17,3% ,1 3 Αμοιβζσ & ζξοδα τρίτων , ,1-12,8% ,1 4 ΔΕΗ, ΕΠΑ , ,6 4,7% 6.258,4 5 Λοιπζσ παροχζσ τρίτων , ,5 322,4% ,5 6 Φόροι & διάφορα τζλη , ,5-14,1% ,5 7 Αναλώςιμα υλικά και υλικά γραφείου , ,1-1,9% -510,1 8 Τόκοι & χρηματοοικονομικά ζξοδα 2.000, ,8-59,3% ,8 9 Διάφορα λοιπά ζξοδα (προγράμματα) , ,4 3064,2% ,3 10 Ζκτακτα & ανόργανα ζξοδα , ,6-43,0% ,6 φνολο , ,0 118,1% ,3 4

5 Επενδφςεισ ςε πάγιεσ Αμοιβζσ & ζξοδα Αμοιβζσ & ζξοδα ΔΕΗ, ΕΠΑ Λοιπζσ παροχζσ τρίτων Φόροι & διάφορα τζλη Αναλώςιμα υλικά και Τόκοι & Διάφορα λοιπά ζξοδα Ζκτακτα & ανόργανα Ε σ ω τ ε ρ ι κ ό σ η μ ε ί ω μ α σελ , , , , , , , ,0 0,0 Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ ,3 φνολο εξόδων ,0 Προχπολογιςμόσ 2019 Απολογιςμόσ 2017 Συμπερασματικά, το δημοσιονομικό αποτέλεσμα των προϋπολογισθέντων μεγεθών, εμφανίζει πλεόνασμα ύψους 72,3 Κ, ήτοι 2,5% επί των συνολικών εσόδων. 5

6 ΑΔΑ: ΩΩΥΕΟΞ2Ξ-ΡΡΘ Εσωτερικό σημείωμα 6 σελ.6 Παράρτημα I.: Οικονομική αποτύπωση αναλυτικού προϋπολογισμού έτους 2019 ΚΕΝΣΡΟ ΔΙΑΔΟ Η ΕΠΙ ΣΗΜΩΝ & ΜΟΤ ΕΙΟ ΣΕΧΝΟΛΟΓΙΑ Αναλυτικόσ Προϋπολογιςμόσ έτουσ 2019, αξίεσ ςε Ανάλυςη Εςόδων / Αναλυτική περιγραφή Χρηματοδοτήςεων Πωλήςεισ υπηρεςιών/ειςιτήρια ,0 Ζςοδα από αξιοποίηςη εκθζςεων ,0 Ζςοδα από ειςιτήρια θεαμάτων ,0 Επιδοτήςεισ από Σακτικό Προχπολογιςμό ,0 Επιχορηγήςεισ από τακτικό προχπολογιςμό ,0 Επιδοτήςεισ από ΠΔΕ (Ε ΠΑ) ,8 Επιχορηγήςεισ από Πρόγραμμα Δημοςίων Επενδφςεων ,8 Επιδοτήςεισ από Ε.Ε ,3 Επιχορηγήςεισ από την Ε.Ε. (Tinkering, System2020) 9.880,3 Πιςτωτικοί Σόκοι 2.000,0 Πιςτωτικοί τόκοι κεφαλαίων 2.000,0 Χορηγίεσ & Δωρεζσ ,0 Χορηγίεσ & Δωρεζσ ,0 Κοινόχρηςτα κτιρίων & εγκαταςτάςεων ,0 Κοινόχρηςτα κτιρίων & εγκαταςτάςεων ,0 Προμήθειεσ από ζςοδα καταςτημάτων ,0 Προμήθειεσ από ζςοδα καταςτημάτων ,0 Ζςοδα από παρεπόμενεσ δραςτηριότητεσ ,0 Ζςοδα από παρεπόμενεσ δραςτηριότητεσ ,0 Άλλα λειτουργικά ζςοδα από ςυνδ. Οντότητεσ ,0 Άλλα λειτουργικά ζςοδα ,0 Γενικό άθροιςμα Ε ΟΔΩΝ ,1 6

7 σελ.7 Ανάλυςη Αναλυτική περιγραφή Παγίων/Δαπανών Κόςτοσ προςωπικοφ Αμοιβζσ & ζξοδα προςωπικοφ ,6 Λοιπζσ παροχζσ προςωπικοφ Ζξοδα επιμόρφωςησ προςωπικοφ ,0 Αμοιβζσ για υπηρεςίεσ Αμοιβζσ διαφόρων τρίτων ,0 Αμοιβή δικηγόρου ,0 Αμοιβή εξωτερικοφ λογιςτή ,0 Αμοιβή επιτήρηςησ /φφλαξησ εγκαταςτάςεων ,0 Αμοιβή καθαριςμοφ κτιρίων ,0 Αμοιβή Ορκωτών Ελεγκτών ,0 Δικαιώματα κιν. ταινιών ,0 Ενεργειακόσ επιθεωρητήσ ,0 Κηπουρική & απεντόμωςη ,0 Μεταγλώττιςη ταινιών ,0 Σεχνικόσ αςφαλείασ ,0 Τποςτήριξη ςυςτημάτων Η/Τ ,0 Ζξοδα ταξιδιών εςωτερικοφ (εκτόσ προγραμμάτων) ,0 Ζξοδα ταξιδιών εξωτερικοφ (εκτόσ προγραμμάτων) ,0 Ειδικοί καθαριςμοί ,0 Εκδηλώςεισ (Astroparty, λοιπζσ) ,0 Φωτιςμόσ ,0 Φωταζριο 7

8 σελ.8 Φυςικό αζριο ,0 Υδρευςη ,0 Σηλεπικοινωνίεσ Σηλεφωνικά ,0 Σαχυδρομικά ,0 Αςφάλιςτρα Πυρόσ/αςτικήσ Αςφάλιςτρα αςτικήσ ευθφνησ και πυρόσ ,0 Ζξοδα μεταφοράσ εκθεμάτων Ζξοδα μεταφοράσ περιοδικών εκθζςεων ,0 Ζντυπα ,0 Toner εκτυπωτών ,0 Τλικά πολλαπλών εκτυπώςεων ,0 Γραφική φλη ,0 Τλικά καθαριότητασ ,0 Τλικά επιςκευών & ςυντήρηςησ ,0 Τλικά άμεςησ ανάλωςησ Αναλώςιμα υλικά φωτιςμοφ ,0 Τλικά άμεςησ ανάλωςησ ,0 Επιςκευζσ & ςυντ. κτιρίων Μικροεπιςκευζσ δομικών καταςκευών ,0 Επιςκευζσ ορόφων γραφείων ,0 Βαφζσ & ελαιοχρωματιςμοί ,0 Αποκατάςταςη βόρειασ ειςόδου ,0 Επιςκευζσ δομικών & φερτών ςτοιχείων ,0 Επιςκευζσ & ςυντ. τεχνικών εγκαταςτάςεων υντήρηςη ανελκυςτήρων ,0 8

9 σελ.9 ερβομοτζρ προςομοιωτή (επιςκευζσ) ,0 Επιςκευζσ υδραυλικών εγκαταςτάςεων ,0 Επιςκευζσ ηλεκτρολογικών εγκαταςτάςεων ,0 Επιςκευζσ & ςυντ. λοιποφ εξοπλιςμοφ Επιςκευζσ & ςυντηρήςεισ Η/Τ και λοιποφ εξοπλιςμοφ ,0 Ζξοδα υποδοχήσ & φιλοξενίασ ,0 Προβολή και διαφήμιςη Ζξοδα προβολήσ και διαφήμιςησ ,0 Δημοτικοί φόροι & τζλη Δημοτικοί φόροι & λοιπά τζλη ,0 Φ.Π.Α. μη εκπιπτόμενοσ ,0 Διάφορα λοιπά ζξοδα Απρόβλεπτα ζξοδα ,0 Πατάκια, κώνοι, λοιπά ,0 Δαπάνεσ εκτζλεςησ προγραμμάτων από Ε.Ε ,9 Δαπάνεσ εκτζλεςησ προγραμμάτων από ΠΔΕ ,9 Χρηματοοικονομικά ζξοδα ,0 Φόροσ ειςοδήματοσ τρζχουςασ χρήςησ ,0 Ζκτακτα & ανόργανα ζξοδα ,0 Διαμορφώςεισ Γησ Αςφαλτόςτρωςη ,0 Μηχανήματα Ψφκτεσ παγολεκάνεσ ,0 Εκθζματα Δημιουργία και προςαρμογή περιοδικών εκθζςεων ,0 Παραγωγή εκθεμάτων (περιοδικήσ ζκθεςησ) ,0 Ηλεκτρονικοί Τπολογιςτζσ 9

10 σελ.10 Κεντρικόσ εκτυπωτήσ (printer) ,0 Storage ςφςτημα δίςκων ,0 3D εκτυπωτήσ (printer) ,0 Λοιπόσ εξοπλιςμόσ Εξοπλιςμόσ εκπαιδευτικών προγραμμάτων ,0 Λάμπεσ προβολικών προςομοιωτή ,0 Λάμπεσ πλανηταρίου ,0 Λάμπεσ Κοςμοθεάτρου ,0 Γυαλιά 3D ,0 UPS προςομειωτή /εξοπλιςμοί ,0 φςτημα ελζγχου ειςιτηρίων ,0 Λογιςμικά/ταινίεσ Άδεια λειτουργίασ ,0 Λογιςμικό antivirus/exchange server ,0 Εφαρμογζσ αξιοποίηςησ περιεχ. εκθετηρίων και παραγ. Εκπαιδ/κών προγρ ,0 Γενικό άθροιςμα ΕΞΟΔΩΝ/ΕΠΕΝΔΤΕΩΝ ,3 Δημοςιονομικό Αποτζλεςμα (πλεόναςμα - ζλλειμμα) ,8 (%) επί των εςόδων 2,5 % 10

11 σελ.11 Παράρτημα IΙ.: Οικονομική αποτύπωση χρηματοδότησης/ δαπανών Προγραμμάτων ΕΣΠΑ & Ε.Ε. Tinkering Δαπάνες Έσοδα (χρηματοδότηση 2019) 9.710, ,60 Προςωπικό 4.446,66 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ 1.114,33 Ζξοδα ταξιδιών 1.150,00 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων 3.000,00 Ζξοδα προβολήσ και προώθηςησ Αγορζσ πάγιου εξοπλιςμοφ Αναλώςιμα Διάφορα ζξοδα SySTEM2020 Δαπάνες Έσοδα (χρηματοδότηση 2019) 6.838, ,70 Προςωπικό 3.235,44 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ 810,80 Ζξοδα ταξιδιών 1.425,00 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων Ζξοδα προβολήσ και προώθηςησ Αγορζσ πάγιου εξοπλιςμοφ Αναλώςιμα Διάφορα ζξοδα 1.367,62 Μια νέα αρχή στα ΕΠΑΛ (MNAE) Δαπάνες Έσοδα (χρηματοδότηση 2019) , ,80 Προςωπικό ,39 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ ,61 Ζξοδα ταξιδιών 1.666,67 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων Ζξοδα προβολήσ και προώθηςησ 1.000,00 Αγορζσ πάγιου εξοπλιςμοφ Αναλώςιμα 4.000,00 Διάφορα ζξοδα ,13 ΚΡΗΠΙ Δαπάνες Έσοδα (χρηματοδότηση 2019) , ,00 Προςωπικό ,00 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ 11

12 σελ.12 Ζξοδα ταξιδιών ,00 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων ,00 Ζξοδα προβολήσ και προώθηςησ ,00 Αγορζσ πάγιου εξοπλιςμοφ Αναλώςιμα Διάφορα ζξοδα Activator (ΕΡΕΥΝΩ) Δαπάνες Έσοδα (χρηματοδότηση 2019) , ,00 Προςωπικό ,24 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ 9.923,76 Ζξοδα ταξιδιών Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων ,00 Ζξοδα προβολήσ και προώθηςησ Αγορζσ πάγιου εξοπλιςμοφ ,00 Αναλώςιμα Διάφορα ζξοδα ,08 Ο Διευθυντής Οικονομικών & Διοικητικών Υπηρεσιών Αφθονίδης Ευάγγελος ΑΜ. Αδείας: 0395/

13 σελ.13 13

14 σελ.14 14