ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ και ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ με

Transcript

1 ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2009

2 ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ και ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΔΙΤΡΟΧΩΝ και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ με δ.τ. «ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε.» Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Κηφισιά, Βεβαιώνεται ότι, οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟΥ Α.Ε.» στις 18 Φεβρουαρίου 2009, και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι, τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν την πλήρη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας. Για την ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΩΤΗΡΙΟΣ Δ. ΧΑΤΖΙΚΟΣ ΗΛΙΑΣ Σ. ΧΑΡΑΤΣΗΣ-ΠΑΥΛΗΣ Α.Δ.Τ Ρ Α.Δ.Τ Σ Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΝΝΑ Γ. ΛΙΖΟΥ-ΣΠΥΡΑΤΟΥ ΑΔ.Τ Ν ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ Δ. ΒΑΛΙΑΝΑΤΟΣ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΕΩΣ

3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των κ.κ. Μετόχων της Εταιρείας ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ & ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΔΙΤΡΟΧΩΝ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε. με διακριτικό τίτλο ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε. Επί των Οικονομικών Καταστάσεων της Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, Κατά την κατάθεση προς έγκρισή σας, των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, για την εταιρική χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου, που συντάχθηκε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), υποχρέωση η οποία προκύπτει από το γεγονός ότι είναι θυγατρική εταιρεία που ενοποιείται σε μητρική εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (άρθρο ν.2190/20,) σας παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεση επί των πεπραγμένων της ίδιας εταιρικής χρήσης. Στις οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται ο Ισολογισμός, η Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως, η Κατάσταση Ταμειακών Ροών και η Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης. Τα οικονομικά αποτελέσματα από τη δραστηριότητα της Εταιρείας, που είναι σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και τους σκοπούς της, όπως αυτοί ορίζονται στο καταστατικό της, εμφανίζονται με σαφήνεια στις υποβαλλόμενες οικονομικές καταστάσεις. Το Διοικητικό Συμβούλιο κάνοντας μια γενική επισκόπηση των εργασιών της Εταιρείας, κατά την εν λόγω χρήση, σας γνωρίζει τα παρακάτω: Οι παράγοντες που επηρέασαν την πορεία της Εταιρείας το ήταν κυρίως : 1. Η αγορά δικύκλων της Αθήνας, το ήταν στα ίδια επίπεδα με αυτή του. 2. Η γενικά κακή οικονομική κατάσταση σε συνδυασμό με τον περιορισμό της καταναλωτικής πίστης από πλευράς Τραπεζών και των κρατικών εξαγγελιών περί επαναφοράς φορολογικών τεκμηρίων διαβίωσης, οδήγησαν, κυρίως κατά τους τρεις τελευταίους μήνες, σε δημιουργία αρνητικού ψυχολογικού κλίματος και μείωση της διάθεσης των καταναλωτών για αγορά διαρκών καταναλωτικών αγαθών.

4 3. Το έντονο κυκλοφοριακό πρόβλημα και η έλλειψη χώρων στάθμευσης, οδηγούν σε αύξηση της αγοράς του δικύκλου. 4. Ο ισχυρός ανταγωνισμός ανάμεσα στους dealers σε συνδυασμό με την ύπαρξη μεγάλου stock, οδηγούν σε μεγάλη πίεση των τιμών. Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας κατά την εταιρική χρήση ( ), ανήλθε στο ποσό των εκ. έναντι των εκ. το, παρουσιάζοντας μείωση 8,38%. Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) της κλειόμενης χρήσης ανήλθαν σε -18,9 χιλ. από 91,5 χιλ.. Η εμπειρία που έχει αποκτηθεί και το άριστο επίπεδο εξυπηρέτησης που έχει επιτευχθεί, αυξάνουν τη φήμη και πελατεία της Εταιρείας και την καταστούν στη συνείδηση των καταναλωτών ως πρότυπο κατάστημα λιανικής πώλησης μοτοσικλετών μάρκας YAMAHA. Λοιπές πληροφορίες: Η εταιρεία εκμεταλλευόμενη τις διατάξεις του Νόμου 3697/ προχώρησε σε περαίωση των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων 2003 έως Το ποσό φόρων που καταλογίσθηκε ανέρχεται σε ,08 και επιβάρυνε τα αποτελέσματα του. Επιπρόσθετα, για τον ίδιο λόγο, έγινε αντιλογισμός αναβαλλόμενου φόρου ενεργητικού ποσού ,64. Δεν υπάρχουν ζημιές κατά τον χρόνο υποβολής της έκθεσης που αναμένονται να προκύψουν στο μέλλον από ενδεχόμενα γεγονότα. Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα που να έχουν συμβεί μέσα στο χρονικό διάστημα από τη λήξη της χρήσης μέχρι το χρόνο υποβολής της παρούσης έκθεσης. Με βάση τα προαναφερθέντα, την έκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, καθώς και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου, θεωρούμε ότι έχετε στη διάθεση σας, όλα τα απαραίτητα στοιχεία για να προχωρήσετε στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου και στην απαλλαγή του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη. Κηφισιά, Για το Δ.Σ. Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Άννα Λίζου-Σπυράτου

5 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε, που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του ΚΝ 2190/1920 και το περιεχόμενο της είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. 20 Φεβρουαρίου 2009 ΣΟΛ Α.Ε. Ορκωτών Ελεγκτών Φωκ. Νέγρη Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 125 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΠΑΥΛΑΤΟΥ ΑΜ ΣΟΕΛ 14441

6 και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε. IΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια , ,88 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,50 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,04 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περ. στοιχείων , ,42 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,71 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,18 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,54 Σύνολο κυκλοφορούντων περ. στοιχείων , ,43 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,85 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Zημιές εις νέον , ,18 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,82 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,03 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος ,95 0,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,03 Σύνολο υποχρεώσεων , ,03 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,85 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

7 και ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημείωση Πωλήσεις , ,65 Κόστος πωλήσεων , ,99 Μικτό Κέρδος , ,66 Έξοδα διοίκησης , ,87 Έξοδα διάθεσης , ,26 Λοιπά έσοδα , ,22 Λοιπά έξοδα ,13 0,00 Λειτουργικά Ζημίες / Κέρδη , ,75 Χρηματοοικονομικά έσοδα 12 12,01 0,00 Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,98 Zημίες / Κέρδη προ φόρων , ,77 Φόρος εισοδήματος , ,98 Zημίες / Κέρδη χρήσεως , ,80 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Ζημίες εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου , , ,03 Καθαρά κέρδη 01/01-31/12/ 0, , ,79 Υπόλοιπο στις , , ,82 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου , , ,82 Καθαρές ζημίες 01/01-31/12/ 0, , ,04 Υπόλοιπο στις , , ,22 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

8 . ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / Ζημίες χρήσεως προ φόρων , ,77 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις , ,50 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού ,00 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , ,90 Πιστωτικοί τόκοι -12,01 - Τόκοι και συναφή έξοδα , ,98 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστ/τες Μείωση / (αύξηση) σε : Αποθέματα ( ,29) ,89 Εμπορικές απαιτήσεις ,74 (98.515,10) Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (878,23) 3.642,60 (Μείωση) / αύξηση σε υποχρεώσεις (πλην τραπεζών): Εμπορικές υποχρεώσεις (2.882,48) 6.360,05 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,69 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (10.332,62) (26.193,98) Καταβεβλημένοι φόροι (11.429,13) 0,00 Σύνολο εισροών / ( εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,29 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων (11.594,41) (6.535,00) Τόκοι εισπραχθέντες 12,01 0,00 Σύνολο εισροών / ( εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (11.582,40) (6.535,00) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες : Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,39 Εξοφλήσεις δανείων ( ,00) ( ,43) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 ( ,04) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) ,02 (13.803,75) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,29 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,54 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 8 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Eνσώματα Πάγια Περιουσιακών Στοιχείων... 8 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις... 9 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Αναβαλλόμενη Φορολογία... 9 ΣΗΜΕΙΩΣΗ Αποθέματα ΣΗΜΕΙΩΣΗ Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ΣΗΜΕΙΩΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο ΣΗΜΕΙΩΣΗ Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού Λόγου Εξόδου από την Υπηρεσία ΣΗΜΕΙΩΣΗ Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ΣΗΜΕΙΩΣΗ Πωλήσεις ΣΗΜΕΙΩΣΗ Έξοδα ανά κατηγορία Αποτελέσματα ανά Τομέα Δραστηριότητας ΣΗΜΕΙΩΣΗ Λοιπά Έσοδα - Λοιπά Έξοδα ΣΗΜΕΙΩΣΗ Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα... 15

10 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ Η ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΔΙΤΡΟΧΩΝ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΩΝ ΘΑΛΑΣΣΗΣ με διακριτικό τίτλο «ΜΟΤΟΔΙΚΤΥΟ Α.Ε.» («η Εταιρεία» ή «Μοτοδίκτυο») είναι μία Ελληνική ανώνυμη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται κυρίως στην διανομή και εμπορία μηχανοκίνητων δικύκλων και προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη και jet θάλασσας), ανταλλακτικών και λιπαντικών. Η Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 2002 και έχει διάρκεια 30 ετών, μέχρι το Η Μοτοδίκτυο είναι θυγατρική εταιρεία (51%) της ανώνυμης εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε» εισηγμένης στο Χ.Α. Η Εταιρεία μέσω σύμβασης που έχει συνάψει με την εταιρεία «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε» έχει το δικαίωμα διανομής των προϊόντων της Yamaha Motor Co. στην Ελλάδα Η διάρκεια της σύμβασης αυτής είναι αόριστη. Την 31η Δεκεμβρίου η Μοτοδίκτυο απασχολούσε 7 εργαζόμενους όπως και το. Η Εταιρεία εδρεύει στην Κηφισιά, στο 14 ο χλμ. της Εθνικής οδού Αθηνών Λαμίας (σε μισθωμένο ακίνητο). Η εταιρεία έχει 2 υποκατάστημα στον Νομό Αττικής (σε μισθωμένα ακίνητα). 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (a) Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες αποτελούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους και της συνέχισης της δραστηριότητας. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν για πρώτη φορά, σύμφωνα με τα υιοθετημένα από την Ευρωπαϊκή Ένωση, Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ»), με εφαρμογή του ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης». (β) Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης: Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/2004 (όπως τροποποιήθηκε από τον Νόμο 3301/2004), οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγμένες σε οποιοδήποτε Χρηματιστήριο Αξιών (στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή) καθώς και οι Θυγατρικές τους υποχρεούνται να συντάσσουν τις καταστατικές οικονομικές καταστάσεις τους από την χρήση που αρχίζει την 1η Ιανουαρίου 2005 εφεξής σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. (γ) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες: Η εταιρία εφαρμόζει τα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες που είναι υποχρεωτικά για τη χρήση και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. όπως αυτά υιοθετούνται και από τη μητρική εταιρία ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε., και αναγράφονται στις Οικονομικές Καταστάσεις της κατά την Οι Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής εταιρίας είναι αναρτημένες στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση (δ) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στην συνεδρίασή του της 18ης Φεβρουαρίου Επισημαίνεται ότι οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. (ε) Χρήση Εκτιμήσεων: Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό 2

11 εξέταση χρήσεις. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων, τους επόμενους 12 μήνες αναφέρονται στην εκτίμηση των ύψους της απαιτούμενης πρόβλεψης για επισφαλείς πελάτες καθώς και στην πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα αποθέματα. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι οι ακόλουθες: (α) Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης: Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας είναι το Ευρώ. (β) Ενσώματα Πάγια: Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου, την παραγωγική του δυναμικότητα, ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεώς και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασμούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναμένονται πλέον άλλα μελλοντικά οικονομικά οφέλη από την συνέχιση της εκμετάλλευσής του. Τυχόν κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την απομάκρυνση του παγίου περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο απομακρύνθηκε. (γ) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων. Οι συντελεστές που εφαρμόζονται είναι οι ακόλουθοι: Κατηγορία Ποσοστό Κτίρια και διαμορφώσεις κτιρίων σε ακίνητα Βάσει της μισθωτικής διάρκειας εντός 12 ετών τρίτων Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός (δ) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Οι λογιστικές αξίες των μακροπρόθεσμων στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμες. Η ζημία απομείωσής ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης εκείνης κατά την οποία, η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη, μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο 3

12 τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο μικρότερο / χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές. (ε) Εμπορεύματα: Τα εμπορεύματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως των εμπορευμάτων περιλαμβάνει την αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να εισαχθούν στις αποθήκες της Εταιρείας, προσδιορίζεται δε για μεν τα κυρίως προϊόντα (δίκυκλα και προϊόντα θάλασσας κλπ) με την μέθοδο του εξατομικευμένου κόστους, για δε τα ανταλλακτικά, αξεσουάρ και λοιπά συμπληρωματικά προϊόντα με την μέθοδο του σταθμικού μέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα εμπορεύματα σχηματίζεται στη βάση εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με την πραγματική κατάσταση και την δυνατότητα χρησιμοποίησης των εμπορευμάτων, εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (ζ) Λογαριασμοί απαιτήσεων: Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη με παράλληλη εκτίμηση σχετικών οικονομικών πληροφοριών. Το ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις που σχηματίζει η εταιρεία στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση την εκτίμηση για τον πιθανολογούμενο κίνδυνο από την μη είσπραξη των καθυστερημένων ή επίδικων απαιτήσεων από τους πελάτες της. Το συσσωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις μειώνεται με το ποσό των απαιτήσεων εκείνων που έχουν καταστεί ανεπίδεκτες είσπραξης. Αποτελεί πολιτική της εταιρείας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. (η) Χρηματικά διαθέσιμα: Η εταιρεία θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. (θ) Δάνεια Τραπεζών: Τα τραπεζικά δάνεια και πιστώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την πραγματική τους αξία μειωμένη με τα έξοδα σύναψης τους. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου των πραγματικών επιτοκίων. Στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζονται και κάθε είδους έξοδα έκδοσης δανείων και πιστώσεων. (ι) Κόστη Δανεισμού: Τα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδα της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. (ια) Πρόβλεψη για Αποζημίωση Προσωπικού: α) Βραχυπρόθεσμες παροχές: Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορά στην νομική υποχρέωση της εταιρείας για καταβολή στο προσωπικό εφάπαξ αποζημίωσης κατά την ημερομηνία εξόδου κάθε εργαζομένου από την υπηρεσία λόγω συνταξιοδότησης. 4

13 Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για το πρόγραμμα αυτό είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή ανάλογα με το δεδουλευμένο δικαίωμα των εργαζομένων και σε σχέση με το χρόνο που αναμένεται να καταβληθεί. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως βάσει οικονομικών και αναλογιστικών παραδοχών με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. (ιβ) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Ο τρέχων φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική φορολογική νομοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των αποτελεσμάτων όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της λογιστικής αξίας τους όπως αυτή εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Δεν λογίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση όπου δεν είναι πιθανό το αναμενόμενο φορολογικό όφελος να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων διενεργείται χρησιμοποιώντας τους νομοθετημένους ή κατ ουσία ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές στη βάση των οποίων αναμένεται να εκκαθαριστούν οι εκάστοτε φορολογικές απαιτήσεις/ υποχρεώσεις. (ιγ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εμπορευμάτων μετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προμηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαμβάνονται από τον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν. (ιδ)πληροφορίες Κατά Κλάδο Δραστηριότητας: Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελληνική επικράτεια στις αγορές των μηχανοκίνητων δικύκλων,των προϊόντων θάλασσας (εξωλέμβιες μηχανές, φουσκωτά σκάφη κλπ.) και ανταλλακτικών, αξεσουάρ και λιπαντικών των δικύκλων και προϊόντων θαλάσσης, τους οποίους θεωρεί ως τομείς δραστηριότητας και για τους οποίους γνωστοποιεί τις απαιτούμενες πληροφορίες. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τομείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. 4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου. Η έκθεση της επιχείρησης σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους είναι ελάχιστη. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, αλλά σε περιορισμένη έκταση, είναι κίνδυνοι αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας. Οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι σχετίζονται με τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα: εμπορικές απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις, δανεισμός. 5

14 Η διαχείριση των κινδύνων διεκπεραιώνεται μέσω της Οικονομικής Διεύθυνσης της Μητρικής Εταιρείας «ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.» α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει λόγω των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα. Η Εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και έτσι δεν είναι εκτεθειμένη σε κινδύνους από ξένο νόμισμα. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της Εταιρείας έχουν αρχικά αναγνωριστεί σε τοπικό νόμισμα, που είναι το λειτουργικό της νόμισμα. ii) Κίνδυνος τιμών και Κίνδυνος ταμειακών ροών Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών καθώς μεταβάλλεται, λόγω του ανταγωνισμού η αξία των πωλούμενων ειδών. Η Διεύθυνση Πωλήσεων και η Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας διεκπεραιώνουν αυτούς τους κινδύνους. β) Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος για την εταιρεία υπάρχει στα χρηματικά διαθέσιμα, στις καταθέσεις τραπεζών, καθώς και σε πιστωτική έκθεση σε μεγάλους πελάτες. Ωστόσο δεν αναμένονται ζημιές λόγω της συναλλαγής της εταιρείας με πελάτες με ικανή πιστοληπτική ικανότητα και με πιστωτικά ιδρύματα με υψηλή ποιότητα πίστωσης. γ) Κίνδυνος ρευστότητας Συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταμειακά υπόλοιπα, δυνατότητα άντλησης κεφαλαίων μέσω ενός επαρκούς ύψους δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και δυνατότητα κλεισίματος ανοικτών θέσεων αγοράς. Η ρευστότητα της Εταιρείας παρακολουθείται και υποστηρίζεται από τη Διοίκηση της μητρικής εταιρείας σε τακτά χρονικά διαστήματα. Παρακάτω παρουσιάζεται η ανάλυση με τις λήξεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων και υποχρεώσεων: 31/12/ 31/12/ Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα (λήξη εντός του έτους) , ,71 Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις (λήξη εντός του έτους) , ,18 Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα (λήξη εντός του έτους) , ,54 Σύνολο , ,43 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,03 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ,95 0,00 Σύνολο , ,03 5. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Ο σκοπός της Εταιρείας κατά τη διαχείριση των κεφαλαίων της, είναι η διασφάλιση της ικανότητας της να συνεχίσει τη δραστηριότητα ώστε να εξασφαλίζει τις αποδόσεις για τους εταίρους της και να διατηρεί μία βέλτιστη κεφαλαιακή διάρθρωση. Δε συντρέχει κίνδυνος 6

15 κεφαλαίου για την Εταιρεία, λόγω των υποχρεώσεών της, κυρίως προς τη μητρική εταιρεία, και των μηδενικών δανειακών υποχρεώσεων. Η μητρική εταιρεία δεσμεύεται να διατηρεί το ποσοστό συμμετοχής της και να υποστηρίζει τη ρευστότητα της εταιρείας. 6. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όπως προαναφέρθηκε η Εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.Ε.. Οι παρακάτω συναλλαγές καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων αφορούν συναλλαγές με τη μητρική εταιρεία και με λοιπά συνδεδεμένα μέρη. Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ 31/12/ Μητρική , ,40 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Μητρική , ,50 Απαιτήσεις Μητρική , ,90 Υποχρεώσεις Μητρική , ,84 Παροχές προς τη Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρείας Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης , ,15 7. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Την 31η Δεκεμβρίου, η Εταιρεία είχε συνάψει συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν την ενοικίαση κτηρίων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το Τα έξοδα ενοικίασης που περιλαμβάνονται στη συνημμένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου, ανέρχονται σε Ευρώ ,42. Η μόνη ενδεχόμενη μελλοντική υποχρέωση απορρέει από την οικειοθελή αποχώρηση και λύση των συμφωνιών μίσθωσης αυτών και η οποία συνίσταται στην καταβολή τεσσάρων μισθωμάτων κατά το χρόνο αποχώρησης. Φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις : Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις έως και. Υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής προσθέτων φόρων και για αυτό το λόγο έχει γίνει σχετική πρόβλεψη. Δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόμενες υποχρεώσεις ή δεσμεύσεις ή γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 8. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Δεν υπάρχουν γεγονότα, μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου και μέχρι την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων, τα οποία θα επηρέαζαν την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 7

16 9. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1 Eνσώματα Πάγια Περιουσιακών Στοιχείων Διαμορφώσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων Μηχ/κός εξοπλισμός Έπιπλα και εξαρτήματα Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,73 Προσθήκες 0,00 0, , ,00 Υπόλοιπο , , , ,73 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,35 Αποσβέσεις , , , ,50 Υπόλοιπο , , , ,85 Αναπόσβεστη αξία στις , , , ,88 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,73 Προσθήκες 1.000, , , ,41 Υπόλοιπο , , , ,14 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,85 Αποσβέσεις , , , ,20 Υπόλοιπο , , , ,05 Αναπόσβεστη αξία στις , , , ,09 8

17 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2 Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις Πελάτες , ,52 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης (33.802,90) (4.552,90) Τελικές απαιτήσεις πελατών , ,62 Λοιπές απαιτήσεις 8.790, ,06 Σύνολο , ,68 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 3.456, ,50 Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,18 Σύνολο , ,68 Ανάλυση της παλαιότητας υπολοίπων πελατών και λοιπών απαιτήσεων: Απαιτήσεις μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού , ,02 Απομειωμένες και καθυστερημένες πάνω από 90 ημέρες κατά την ημερομηνία του ισολογισμού , , , ,58 Έχει δημιουργηθεί πρόβλεψη για ποσό (33.802,90) (4.552,90) Σύνολο , ,68 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 3 Αναβαλλόμενη Φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Tα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες , , , ,04 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: 9

18 Υπόλοιπο έναρξης , ,01 Φόρος αποτελεσμάτων (11.319,15) (11.783,97) Υπόλοιπο τέλους περιόδου , ,04 Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων μέσα στην ίδια φορολογική αρχή είναι η παρακάτω: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Λοιπά Φορολογικές ζημίες Σύνολο , , ,02 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων (6.479,55) (5.304,43) (11.783,98) , , ,11 Χρέωση/ (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 1.280,78 (12.599,93) (11.319,15) , , ,96 Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κατά την 31/12/ αναλύονται σε αναβαλλόμενους φόρους πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού, από αναγνώριση αποσβέσεων ενσώματων παγίων, μη αναγνώριση εξόδων πολυετούς απόσβεσης, πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Φόρος Εισοδήματος Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Φόρος εισοδ. φορ. ελέγχου προηγ. χρήσεων ,08 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος χρήσης , ,98 Σύνολο , ,98 Ο φόρος επί των κερδών της εταιρίας προ φόρων διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον βασικό φορολογικό συντελεστή ως εξής: Κέρδη προ φόρων (70.318,81) ,77 Φόρος υπολογισμένος με βάση τον ισχύοντα συντελεστή 25% 25% (17.579,70) 6.364,19 Φόρος εισοδ. φορ. ελέγχου προηγ. χρήσεων ,08 0,00 Διαφορά λόγω αλλαγής συντελεστή 1.500,00 0,00 Φορολογική αναμόρφωση για μη εκπιπτόμενες δαπάνες και μη αναγνωρισθείσες φορολογικές ζημίες , ,79 Σύνολο , ,97 10

19 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 4 Αποθέματα Ανάλυση ανά κατηγορία: Μηχανοκίνητα δίκυκλα , ,27 Ανταλλακτικά , ,21 Αξεσουάρ , ,25 Λιπαντικά 5.255, ,98 Σύνολο , ,71 Το σύνολο των αποθεμάτων αναμένεται να ρευστοποιηθεί εντός της επόμενης χρήσης. ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ταμείο , ,29 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις , ,25 Σύνολο , ,54 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 6 Μετοχικό Κεφάλαιο Εκδοθέν: μετοχές των 0,82 εκάστη ,00 Καταβληθέν: μετοχές των 0,82 εκάστη ,00 Εκδοθέν: μετοχές των 0,82 εκάστη ,00 Καταβληθέν: μετοχές των 0,82 εκάστη ,00 11

20 Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές 1 Ιανουαρίου , , , ,00 1 Ιανουαρίου , , , ,00 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 7 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού Λόγου Εξόδου από την Υπηρεσία Υποχρεώσεις ισολογισμού για : Συνταξιοδοτικές παροχές , ,00 Σύνολο , ,00 Χρεώσεις στα αποτελέσματα Συνταξιοδοτικές παροχές 0, ,00 Αποζημιώσεις απόλυσης ή εξόδου 1.143,33 0,00 Σύνολο 1.143, ,00 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι τα παρακάτω: Έξοδα διοίκησης 0, ,00 Έξοδα διάθεσης 1.143,33 0,00 Σύνολο 1.143, ,00 Μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισμό έχει ως εξής: Yπόλοιπο έναρξης ,00 Πραγματικές Παροχές που πληρώθηκαν (1.143,33) 0,00 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα 1.143, ,00 Υπόλοιπο τέλους , ,00 12

21 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 8 Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,76 Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη , ,71 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιπές εισφορές 9.607, ,86 Φόροι (εκτός φόρου εισοδήματος) 5.415, ,70 Σύνολο , ,03 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 9 Πωλήσεις Η ανάλυση των πωλήσεων της εταιρείας έχει ως εξής: Πωλήσεις αγαθών , ,91 Πωλήσεις υπηρεσιών , ,74 Σύνολο , ,65 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 10 Έξοδα ανά κατηγορία Έξοδα Διοίκησης Μισθοδοσία , ,15 Ενοίκια 1.112, ,96 Αποσβέσεις 6.742, ,79 Αμοιβές τρίτων 8.520, ,00 Παροχές τρίτων 989,38 822,08 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 0, ,00 Λοιπά 460,06 458,89 Σύνολο , ,87 13

22 Έξοδα Διάθεσης Μισθοδοσία , ,42 Έξοδα προβ. και διαφήμισης 7.376, ,06 Παροχές τρίτων , ,50 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες , ,00 Έξοδα μεταφορών 8.427, ,17 Έξοδα ταξιδιών 0,00 428,72 Αποσβέσεις , ,70 Αμοιβές τρίτων 5.749, ,61 Λοιπά , ,08 Σύνολο , ,26 Κόστος Πωληθέντων Αξία Αναλωθέντων αποθεμάτων , ,99 Σύνολο , ,99 Ακολουθεί η αξία αναλωθέντων αποθεμάτων ανά τομέα δραστηριότητας Αποτελέσματα ανά Τομέα Δραστηριότητας Τα αποτελέσματα για κάθε τομέα για την περίοδο μέχρι είναι τα παρακάτω: ΔΙΚΥΚΛΑ ΕΞΩΛΕΜΒΙΕΣ ΛΟΙΠΑ Σύνολο Πωλήσεις , , , ,17 Κόστος πωλήσεων , , , ,45 Μικτό Κέρδος , , , ,72 Τα αποτελέσματα για κάθε τομέα για την περίοδο μέχρι είναι τα παρακάτω: ΔΙΚΥΚΛΑ ΕΞΩΛΕΜΒΙΕΣ ΛΟΙΠΑ Σύνολο Πωλήσεις , , , ,65 Κόστος πωλήσεων , , , ,99 Μικτό Κέρδος , , , ,66 14

23 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11 Λοιπά Έσοδα - Λοιπά Έξοδα Η ανάλυση των λοιπών εσόδων και εξόδων της εταιρίας έχει ως εξής: Λοιπά Έσοδα Αποζημιώσεις από ασφαλιστικές εταιρίες 790,35 0,00 Εισπραττόμενα έξοδα αποστολής αγαθών , ,32 Έσοδα από προμήθειες , ,90 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών ,00 35,00 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 4,19 0,00 Σύνολο , ,22 Λοιπά Έξοδα Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 6.210,07 0,00 Έκτακτες ζημιές 1.241,06 0,00 Σύνολο 7.451,13 0,00 Σύνολο λοιπών Εσόδων /(Εξόδων) , ,22 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12 Χρηματοοικονομικά Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι 12,01 0,00 Σύνολο 12,01 0,00 Χρηματοοικονομικά Έξοδα Τόκοι βραχυπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων , ,31 Λοιπά 0, ,67 Σύνολο , ,98 15