Επιτροπή Ελέγχου. Κανονισμός Λειτουργίας

Transcript

1 Επιτροπή Ελέγχου Κανονισμός Λειτουργίας ΜΑΪΟΣ 2019

2 Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου 1. Προοίμιο 1.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά τη συνεδρίασή του την , αποφάσισε τη σύσταση Επιτροπής Ελέγχου (η «Επιτροπή») για την Τράπεζα και για τον Όμιλο Η Επιτροπή έχει συσταθεί και λειτουργεί σύμφωνα με όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. 2. Σκοπός Η Επιτροπή επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο στην επίτευξη των ακόλουθων στόχων: 2.1. Στη διαφύλαξη της ακεραιότητας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφορήσεως επιβλέποντας την έγκαιρη κατάρτιση πλήρων, αξιόπιστων και ακριβών Οικονομικών Καταστάσεων, οι οποίες αντικατοπτρίζουν την οικονομική κατάσταση της Τραπέζης και του Ομίλου Στη διασφάλιση της ανεξάρτητης, αντικειμενικής και αποτελεσματικής διεξαγωγής των εσωτερικών και των εξωτερικών ελέγχων της Τραπέζης και στη διευκόλυνση της επικοινωνίας μεταξύ των ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου Στη διασφάλιση και στην επίβλεψη της αναπτύξεως και της εφαρμογής ενός κατάλληλου και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου για την Τράπεζα και για όλες τις Εταιρίες του Ομίλου Στη διασφάλιση και στην επίβλεψη της συμμορφώσεως με το θεσμικό, το κανονιστικό και το νομικό πλαίσιο που διέπουν τη λειτουργία της Τραπέζης και του Ομίλου, καθώς και με τους εσωτερικούς κανονισμούς και με τους κώδικες δεοντολογίας Στην εποπτεία της αποτελεσματικότητας και της αποδόσεως των Διευθύνσεων Εσωτερικού Ελέγχου και Κανονιστικής Συμμορφώσεως της Τραπέζης και των αντίστοιχων Μονάδων των Εταιριών του Ομίλου. 3. Σύνθεση 3.1. Η Επιτροπή απαρτίζεται κατ ελάχιστον από τρία Μέλη και όχι από περισσότερα από το 40% του εκάστοτε συνολικού αριθμού των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Τραπέζης (στρογγυλοποιούμενο στον πλησιέστερο ακέραιο αριθμό), μη συμπεριλαμβανομένου του εκπροσώπου του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (το «ΤΧΣ»). Ο ακριβής αριθμός των Μελών της Επιτροπής καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Όλα τα Μέλη της Επιτροπής είναι Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και 2

3 τουλάχιστον το 75% αυτών είναι Ανεξάρτητα (μη συμπεριλαμβανομένου του εκπροσώπου του ΤΧΣ). Ο εκπρόσωπος του ΤΧΣ είναι Μέλος της Επιτροπής. Στην Επιτροπή συμμετέχει και ένα Μέλος της Επιτροπής Διαχειρίσεως Κινδύνων, προκειμένου να διασφαλίζεται η ομαλή ανταλλαγή πληροφοριών σε τομείς κοινού ενδιαφέροντος Ο Πρόεδρος της Επιτροπής (ο «Πρόεδρος») ορίζεται από τα Μέλη της ή εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων και είναι Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο διαθέτει την απαιτούμενη εξειδίκευση και την εμπειρία για να εποπτεύει τους ελέγχους και τις λογιστικές και τις χρηματοοικονομικές πολιτικές και διαδικασίες που εμπίπτουν στις αρμοδιότητες της Επιτροπής. Ο Πρόεδρος δεν δύναται να ασκεί ταυτόχρονα τα καθήκοντα του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου ή του Προέδρου της Επιτροπής Διαχειρίσεως Κινδύνων Τα Μέλη της Επιτροπής πρέπει να διαθέτουν συλλογικά επαρκή γνώση του τραπεζικού τομέα και εν γένει τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για την επαρκή εκτέλεση των καθηκόντων της. Τουλάχιστον ένα Μέλος πρέπει να έχει λογιστική/ελεγκτική γνώση και εμπειρία. Η επάρκεια της εμπειρίας και της εξειδικεύσεως των Μελών της Επιτροπής αξιολογείται τακτικά από την Επιτροπή Εταιρικής Διακυβερνήσεως και Αναδείξεως Υποψηφίων. 4. Θητεία 4.1. Τα Μέλη της Επιτροπής τοποθετούνται για περίοδο δύο ετών με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου κατόπιν εισηγήσεως της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβερνήσεως και Αναδείξεως Υποψηφίων. Είναι δυνατόν να τοποθετηθούν για περισσότερες από μία περιόδους. Στο μέτρο του δυνατού, οι αλλαγές στη σύνθεση της Επιτροπής πραγματοποιούνται σταδιακά. 5. Λειτουργία 5.1. Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά τον μήνα και δύναται να καλεί οποιοδήποτε Μέλος της Διοικήσεως ή Στέλεχος, καθώς και εξωτερικούς ελεγκτές να παραστούν στις συνεδριάσεις της. Ο Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου και ο Επικεφαλής της Κανονιστικής Συμμορφώσεως παρίστανται τακτικά στις συνεδριάσεις της Επιτροπής και έχουν απρόσκοπτη επικοινωνία με τον Πρόεδρο και με τα Μέλη Ο Πρόεδρος συγκαλεί συνεδρίαση της Επιτροπής, εάν οποιοδήποτε Μέλος κρίνει τη σύγκληση συνεδριάσεως αναγκαία. Ο εκπρόσωπος του ΤΧΣ δύναται να συγκαλέσει έκτακτη συνεδρίαση, εάν ο Πρόεδρος της Επιτροπής δεν έχει συγκαλέσει συνεδρίαση εντός επτά ημερών από την υποβολή του σχετικού αιτήματος από τον εκπρόσωπο του ΤΧΣ. Σε αυτή την περίπτωση, η συνεδρίαση συγκαλείται εντός πέντε ημερών από τη λήξη της περιόδου των επτά ημερών. 3

4 5.3. Ο Πρόεδρος, με την υποστήριξη του Γραμματέως, ορίζει την ημερησία διάταξη κάθε συνεδριάσεως της Επιτροπής. Τα θέματα της ημερησίας διατάξεως, καθώς και το συνοδευτικό υλικό αποστέλλονται στα Μέλη της Επιτροπής τουλάχιστον πέντε (5) εργάσιμες ημέρες πριν από την προγραμματισμένη ημερομηνία συνεδριάσεώς της. Συνοδευτικά έγγραφα που αφορούν συγκεκριμένα θέματα της ημερησίας διατάξεως είναι δυνατόν να υποβληθούν κατ εξαίρεση σε διάστημα μικρότερο των πέντε (5) εργασίμων ημερών πριν από τη συνεδρίαση, κατά τη διακριτική ευχέρεια του Προέδρου της Επιτροπής. Ο εκπρόσωπος του ΤΧΣ δύναται να ζητήσει την προσθήκη συγκεκριμένων θεμάτων στην ημερησία διάταξη Τουλάχιστον μία φορά ετησίως η Επιτροπή πραγματοποιεί ξεχωριστές συναντήσεις με τον Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου και με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή χωρίς την παρουσία Στελεχών Ο Πρόεδρος διασφαλίζει ότι τα πρακτικά των συνεδριάσεων της Επιτροπής (τα «Πρακτικά») τηρούνται δεόντως από τον Γραμματέα. Η Επιτροπή εγκρίνει τα Πρακτικά κάθε συνεδριάσεως κατά την επόμενη συνεδρίαση και εν συνεχεία ο Πρόεδρος και τα Μέλη τα υπογράφουν Οποιοδήποτε Μέλος της Επιτροπής δύναται να ζητήσει να καταγραφεί η γνώμη του στα Πρακτικά Η Επιτροπή δύναται να ζητήσει και να λάβει όλες τις υφιστάμενες εντός της Τραπέζης πληροφορίες τις οποίες κρίνει σημαντικές για την ορθή εκτέλεση των καθηκόντων της. Όπου κρίνεται απαραίτητο, η Επιτροπή διασφαλίζει τη συνδρομή των μονάδων εσωτερικού ελέγχου και άλλων συναφών μονάδων της Τραπέζης (π.χ. κανονιστική συμμόρφωση, ανθρώπινο δυναμικό, νομικές υπηρεσίες, χρηματοοικονομικές υπηρεσίες) εντός του πλαισίου ευθύνης τους Ο Πρόεδρος ενημερώνει τακτικά το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις εργασίες της Επιτροπής. Επίσης, υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο επίσημη έκθεση σχετικά με τις εργασίες της Επιτροπής κατά τη διάρκεια του έτους, η οποία περιλαμβάνεται εν μέρει στην ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβερνήσεως της Τραπέζης Η Επιτροπή συνεδριάζει από κοινού με την Επιτροπή Διαχειρίσεως Κινδύνων για να συζητήσουν σημαντικά θέματα κοινού ενδιαφέροντος. Οι συνεδριάσεις αυτές πραγματοποιούνται σε τακτική βάση (τουλάχιστον δύο φορές ετησίως) και αναλόγως των απαιτήσεων Η Επιτροπή δύναται να τοποθετήσει αξιόπιστους ανεξάρτητους ειδικούς συνεργάτες και συμβούλους για να την υποστηρίζουν κατά την άσκηση των καθηκόντων της. 4

5 6. Διαδικασία λήψεως αποφάσεων 6.1. Η Επιτροπή ευρίσκεται σε απαρτία όταν παρίστανται τουλάχιστον τρία Μέλη της είτε με φυσική παρουσία είτε μέσω τηλεδιασκέψεως Σε περίπτωση απουσίας του Προέδρου, προεδρεύει της Επιτροπής το αρχαιότερο εκ των παρόντων Μη Εκτελεστικών Ανεξάρτητων Μελών Οι αποφάσεις λαμβάνονται με πλειοψηφία, ενώ η ψήφος του Προέδρου (ή του/της αντικαταστάτη/-τριάς του) υπερισχύει σε περίπτωση ισοψηφίας. Όταν οι αποφάσεις δεν λαμβάνονται ομοφώνως, οι απόψεις των μειοψηφούντων πρέπει να καταγράφονται στα Πρακτικά. Οι μη ομόφωνες αποφάσεις πρέπει να αναφέρονται ως τέτοιες στο Διοικητικό Συμβούλιο Η έγκριση των αποφάσεων είναι δυνατόν να λάβει χώρα διά περιφοράς των σχετικών εγγράφων σε όλα τα Μέλη και διά της εγκρίσεως των Πρακτικών που καταγράφουν τις αποφάσεις αυτές. 7. Αρμοδιότητες Η Επιτροπή έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 7.1. Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφορήσεως της Τραπέζης και του Ομίλου και υποβάλλει εισηγήσεις ή προτάσεις για να διασφαλίσει την ακεραιότητά της Εποπτεύει και αξιολογεί τις διαδικασίες καταρτίσεως των Ετησίων και των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της Τραπέζης και του Ομίλου, σύμφωνα με τα εκάστοτε ισχύοντα λογιστικά πρότυπα Επισκοπεί τις τριμηνιαίες, τις εξαμηνιαίες και τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Τραπέζης και του Ομίλου μετά της Εκθέσεως των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών κατά περίπτωση και μετά της Ετησίας Εκθέσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, πριν από την υποβολή τους για έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο. Ενδεικτικά, η Επιτροπή επικεντρώνεται: - σε αλλαγές στην κατάρτισή τους, όπως σημαίνουσες λογιστικές εκτιμήσεις και εφάπαξ στοιχεία που επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις και σημαντικές διαφοροποιήσεις από το προηγούμενο έτος, - σε λογιστικούς τομείς που απαιτούν υψηλό επίπεδο επαγγελματικής κρίσεως, - στις σημαντικές αναπροσαρμογές που προκύπτουν από τον έλεγχο, είτε έχουν υλοποιηθεί είτε όχι, - στην τήρηση των λογιστικών αρχών και πρακτικών και των εκάστοτε ισχυόντων λογιστικών προτύπων, - στην τήρηση της εκάστοτε ισχύουσας νομοθεσίας και των εκάστοτε ισχυόντων κανονισμών, συμπεριλαμβανομένων εκείνων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, 5

6 - σε οποιαδήποτε νομικά ή φορολογικά θέματα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν σημαντικά τις Οικονομικές Καταστάσεις. Εσωτερικός Έλεγχος 7.4. Εξετάζει ετήσια ή πολυετή σχέδια ελέγχου και εισηγείται την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο Εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις σχετικά με τη δραστηριότητα της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου στην Τράπεζα και στις Εταιρίες του Ομίλου, καθώς και τις διορθωτικές ενέργειες για τον επαρκή χειρισμό των σχολίων και των εισηγήσεων που εντοπίζονται στις εκθέσεις αυτές Ενημερώνεται για τη δραστηριότητα των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου των Εταιριών του Ομίλου, καθώς και για τυχόν κρίσιμα θέματα τα οποία τίθενται υπ όψιν των Επιτροπών Ελέγχου των Εταιριών του Ομίλου Αξιολογεί το έργο της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου, περιλαμβανομένης της ανεξαρτησίας της, τη διαδικασία σχεδιασμού αναφορικά με την αντιμετώπιση των κινδύνων, την ποιότητα και το εύρος των ελέγχων που διεξάγονται και τις σχετικές εκθέσεις ελέγχου, τις διαδικασίες και τα συστήματα ελέγχου, καθώς και τη συνολική αποτελεσματικότητα της λειτουργίας της. Συγκεκριμένα, η Επιτροπή αξιολογεί ετησίως την οργανωτική δομή και τη στελέχωση της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου. Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου είναι διοικητικά ανεξάρτητη από τους επιχειρησιακούς τομείς και από τις εσωτερικές Μονάδες που ελέγχει Εγκρίνει και υποβάλλει προς επικύρωση στο Διοικητικό Συμβούλιο τροποποιήσεις του Κανονισμού Λειτουργίας της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου, εξασφαλίζοντας ότι είναι συμβατός με τις αρχές του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών και με το εκάστοτε ισχύον νομικό πλαίσιο. Η Επιτροπή εξετάζει σε ετήσια βάση τον Κανονισμό Λειτουργίας της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου Εξετάζει και εγκρίνει πολιτικές που αφορούν τις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης και του Ομίλου, καθώς και τυχόν τροποποιήσεις τους Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο την τοποθέτηση ή την αντικατάσταση του Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου. Ο Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου, ενώ διοικητικά υπάγεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, λειτουργικά αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών, εγκρίνει προτάσεις σχετικά με την αμοιβή του Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης σε συνεννόηση με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο Είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της αποδόσεως του Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις της «Πολιτικής Αξιολογήσεως Ανωτέρων Στελεχών και Κατόχων Καίριων Θέσεων» της Τραπέζης. 6

7 Εξωτερικός Έλεγχος Επισκοπεί τον έλεγχο των ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων της Τραπέζης και του Ομίλου που διενεργείται από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές, με τους οποίους πραγματοποιεί τακτικές συναντήσεις, καθώς και το αντικείμενο και τη συχνότητα του ελέγχου από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και εξηγεί πώς αυτός συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφορήσεως και ποιος υπήρξε ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου σε αυτή τη διαδικασία Διασφαλίζει ότι όλες οι πληροφορίες και τα ευρήματα των εξωτερικών ελεγκτών σχετικά με τις Οικονομικές Καταστάσεις της Τραπέζης συζητούνται δεόντως με τις αρχές που εποπτεύουν και ρυθμίζουν τη λειτουργία της, σύμφωνα με τις διατάξεις των εκάστοτε ισχυόντων Διεθνών Ελεγκτικών Προτύπων Εξετάζει το σχέδιο και την αποτελεσματική διεξαγωγή του εξωτερικού ελέγχου και διασφαλίζει τη δέουσα επικοινωνία μεταξύ των ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου Διασφαλίζει την έγκαιρη παραλαβή και υποβολή της Ετησίας Εκθέσεως Ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τους εκάστοτε ισχύοντες νόμους Διασφαλίζει την παραλαβή της Συμπληρωματικής Εκθέσεως των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Τραπέζης, την οποία διαβιβάζει με τυχόν παρατηρήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και κάθε άλλης εκθέσεως που απαιτείται βάσει των εκάστοτε ισχυόντων νόμων και τις επισκοπεί Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Τραπέζης και προβαίνει σε εισηγήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την τοποθέτηση ή την απομάκρυνση, την εναλλαγή, τη θητεία και την αμοιβή των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, σύμφωνα με τις σχετικές κανονιστικές και νομικές διατάξεις Παρακολουθεί την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών σύμφωνα με τους εκάστοτε ισχύοντες νόμους, διαδικασία που περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, και τον έλεγχο της παροχής από αυτούς Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών προς την Τράπεζα και τον Όμιλο. Σε σχέση με τα ανωτέρω, η Επιτροπή εξετάζει ή προεγκρίνει όλες τις προτάσεις που αφορούν την παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών προς την Τράπεζα και τον Όμιλο από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, με βάση τη σχετική Πολιτική της Τραπέζης, για την οποία έχει την ευθύνη και την οποία προτείνει προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο. 7

8 Εσωτερικός Έλεγχος και Κανονιστική Συμμόρφωση Παρακολουθεί και αξιολογεί σε ετήσια βάση την επάρκεια, την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης και του Ομίλου, με βάση τις εκθέσεις της Διευθύνσεως Εσωτερικού Ελέγχου και τα ευρήματα των εξωτερικών ελεγκτών, των εποπτικών και των φορολογικών αρχών Δηλώνει ότι διεξήχθη η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου στην ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβερνήσεως Υποβάλλει εισηγήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις ενέργειες για την αποκατάσταση διαπιστωμένων αδυναμιών στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης και του Ομίλου και παρακολουθεί την εφαρμογή διορθωτικών μέτρων Ζητά από τον εξωτερικό ελεγκτή να παρέχει εκθέσεις σχετικά με προβλήματα ή αδυναμίες που εντοπίζονται στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης και του Ομίλου, όπως απαιτείται Κάθε τρία έτη ή όταν αυτό απαιτείται, επιλέγει εξωτερικούς ελεγκτές, εκτός του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, οι οποίοι αξιολογούν την επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης ή/και των Εταιριών του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού συστήματος κατανομής αρμοδιοτήτων Διασφαλίζει ότι οι εξωτερικοί ελεγκτές στους οποίους έχει ανατεθεί η διεξαγωγή της αξιολογήσεως της επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου κάθε τρία έτη (σύμφωνα με τα ορισθέντα στην παράγραφο 7.25) εναλλάσσονται κατόπιν τουλάχιστον δύο διαδοχικών αξιολογήσεων Προεγκρίνει την ανάθεση έργων σε εξωτερικούς ελεγκτές που ήταν υπεύθυνοι για τη διενέργεια αξιολογήσεων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Τραπέζης ή/και του Ομίλου (σύμφωνα με τα ορισθέντα στην παράγραφο 7.25) Υποβάλλει εισηγήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο για συγκεκριμένες περιοχές, όπου ενδέχεται να είναι απαραίτητη η διενέργεια πρόσθετων ελέγχων από τους εσωτερικούς ή από τους εξωτερικούς ελεγκτές Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο την τοποθέτηση ή την αντικατάσταση του Επικεφαλής της Κανονιστικής Συμμορφώσεως, κατόπιν προτάσεως του Διευθύνοντος Συμβούλου Αξιολογεί ετησίως την οργανωτική δομή, τη στελέχωση, την αποτελεσματικότητα της εκπαιδεύσεως και την ανεξαρτησία της Διευθύνσεως Κανονιστικής Συμμορφώσεως. Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμορφώσεως είναι διοικητικά ανεξάρτητη από τους επιχειρησιακούς τομείς και από τις 8

9 εσωτερικές Μονάδες που ελέγχει. Ο Επικεφαλής της Κανονιστικής Συμμορφώσεως, ενώ διοικητικά υπάγεται στον Γενικό Διευθυντή - Chief Legal and Governance Officer, λειτουργικά αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αναφέρεται αντιστοίχως στο Διοικητικό Συμβούλιο Εγκρίνει τον Κανονισμό Λειτουργίας της Διευθύνσεως Κανονιστικής Συμμορφώσεως και εξετάζει, τουλάχιστον σε ετήσια βάση ή οποτεδήποτε απαιτείται, οποιαδήποτε ανάγκη επικαιροποιήσεώς του Αξιολογεί εντός του πρώτου εξαμήνου κάθε έτους την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των διεργασιών και των διαδικασιών της Διευθύνσεως Κανονιστικής Συμμορφώσεως, με βάση την Ετήσια Έκθεση Κανονιστικής Συμμορφώσεως σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο Αξιολογεί την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Πολιτικής για την Πρόληψη της Νομιμοποιήσεως Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και της Χρηματοδοτήσεως της Τρομοκρατίας, με σχετική Έκθεση που υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο και στις Εποπτικές Αρχές κατά το πρώτο τρίμηνο κάθε έτους και επισκοπεί την εφαρμογή της Οδηγίας για τις Αγορές Χρηματοπιστωτικών Μέσων (MiFID) Επισκοπεί την αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου για τον Επικεφαλής της Κανονιστικής Συμμορφώσεως, γνωστοποιεί τα συμπεράσματά της στην Επιτροπή Αποδοχών και διαβουλεύεται με την Επιτροπή Αποδοχών ως προς την προτεινόμενη αμοιβή Προτείνει προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο τον Κώδικα Δεοντολογίας της Τραπέζης και του Ομίλου, καθώς και την Πολιτική για την Καταπολέμηση της Δωροδοκίας και της Διαφθοράς Εισηγείται προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο την Πολιτική και τις Διαδικασίες Αναφορών της Τραπέζης και του Ομίλου και λαμβάνει σχετικές ενημερώσεις και αναφορές για τα αποτελέσματα της διερευνήσεως υποθέσεων από την Επιτροπή Αξιολογήσεως Αναφορών του Ομίλου Εξετάζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο την Πολιτική Αποφυγής Συγκρούσεως Συμφερόντων και την Πολιτική για Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη και, στο βαθμό που κάτι τέτοιο απαιτείται από την ως άνω Πολιτική, επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο ώστε να λαμβάνει επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Επισκοπεί τη σημαντική αλληλογραφία με τις ρυθμιστικές αρχές, τις εκθέσεις που λαμβάνονται από τις ρυθμιστικές, τις εποπτικές και τις φορολογικές αρχές, καθώς και κάθε άλλου είδους επικοινωνία με αυτές. 9

10 Λοιπές Αρμοδιότητες Επισκοπεί τον Απολογισμό Εταιρικής Υπευθυνότητας και εκθέσεις σχετικά με τις μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες Συνεργάζεται και επικοινωνεί με την Επιτροπή Διαχειρίσεως Κινδύνων σχετικά με την εποπτεία ορισμένων βασικών τομέων διαχειρίσεως κινδύνου και κεφαλαίων και τις επιπτώσεις αυτών στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Διασφαλίζει τη διαθεσιμότητα των πόρων εντός και εκτός Τραπέζης που απαιτούνται για την υποστήριξη των εργασιών της Επιτροπής. 8. Αναθεώρηση του Κανονισμού Λειτουργίας Ο παρών Κανονισμός Λειτουργίας αναθεωρείται τακτικά από την Επιτροπή, η οποία ενδέχεται να προτείνει σχετικές τροποποιήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο. 10