ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ Α.Ε. (MEGA CHANNEL) ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ

Transcript

1 ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ Ιανουάριος 2011

2 ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛ. Α. ΣΚΟΠΟΣ Β. ΙΚΑΙΟ ΟΣΙΑ/ΕΞΟΥΣΙΑΣ Γ. ΣΥΝΘΕΣΗ. ΣΥΝΕ ΡΙΑΣΕΙΣ Ε. ΑΡΜΟ ΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤ. ΑΥΤΟΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ

3 1. ΣΚΟΠΟΣ Σκοπός της επιτροπής ελέγχου της ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ Α.Ε. είναι η συνδροµή στην εκπλήρωση της εποπτικής ευθύνης του ιοικητικού Συµβουλίου όσον αφορά τη διαδικασία οικονοµικής πληροφόρησης και ενηµέρωσης, τη συµµόρφωση της εταιρείας και των θυγατρικών της µε το νοµικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας, τη διαδικασία του συστήµατος ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί της ελεγκτικής λειτουργίας. 2. ΙΚΑΙΟ ΟΣΙΑ/ΕΞΟΥΣΙΑ Στο πλαίσιο του σκοπού λειτουργίας της η Επιτροπή Ελέγχου: 1. Πραγµατοποιεί ή να αναθέτει ελέγχους για κάθε δραστηριότητα της εταιρείας. 2. Έχει ανεµπόδιστη πρόσβαση σε οποιαδήποτε πληροφορία και έχει την ανάλογη συνεργασία του προσωπικού στην εκτέλεση του έργου της. 3. Ζητά τη συνδροµή εξωτερικών συµβούλων ή ατόµων µε εξειδικευµένες γνώσεις ή επαγγελµατική εµπειρία όποτε το κρίνει απαραίτητο για την αποτελεσµατικότερη πραγµατοποίηση του έργου της. Προς τούτο η εταιρεία της παρέχει τους απαραίτητους οικονοµικούς πόρους. 3. ΣΥΝΘΕΣΗ 3.1. Τα µέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων της εταιρείας κατόπιν σχετικής πρότασης του ιοικητικού Συµβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από δύο (2) τουλάχιστον µη εκτελεστικά µέλη και ένα ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου Το ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος πρέπει να µην έχει εργαστεί ως ανώτατο διοικητικό στέλεχος ή σύµβουλος της εταιρείας τουλάχιστον 18 µήνες πριν την εκλογή του Το ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος του ιοικητικού Συµβουλίου πρέπει να έχει αποδεδειγµένη επαρκή γνώση σε θέµατα λογιστικής και ελεγκτικής Η Επιτροπή Ελέγχου, στο σύνολό της, πρέπει να διαθέτει γνώσεις χρηµατοοικονοµικής και πληροφορικής και να διαθέτει την απαραίτητη εµπειρία για την εκπλήρωση των καθηκόντων της Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου ορίζεται στα τρία (3) χρόνια µε δυνατότητα περαιτέρω ανανέωσής της Τα µέλη της Επιτροπής Ελέγχου δύναται να συµµετέχουν και σε άλλες επιτροπές του ιοικητικού Συµβουλίου µε την προϋπόθεση πως δεν υπάρχει σύγκρουση συµφερόντων. Σελίδα 1

4 4. ΣΥΝΕ ΡΙΑΣΕΙΣ 4.1. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο, τουλάχιστον όµως δύο φορές το χρόνο µετά από πρόσκληση του Προέδρου Η Επιτροπή Ελέγχου αποφασίζει µε πλειοψηφία των παρόντων µελών της. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου Η Επιτροπή Ελέγχου διορίζει το Γραµµατέα της ο οποίος είναι υπεύθυνος για την τήρηση πρακτικών των συνεδριάσεων της. Τα πρακτικά συνεδριάσεων καταγράφουν τις αποφάσεις της Επιτροπής, εγκρίνονται από όλα τα µέλη και υπογράφονται. Στη συνέχεια αυτά κοινοποιούνται στο ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας και όπου αλλού κριθεί απαραίτητο. Επίσηµα αντίγραφα των πρακτικών εκδίδονται από τον Πρόεδρο ή το διορισµένο µε σχετικό πρακτικό της προς τούτο πρόσωπο Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου δύναται να πραγµατοποιεί συναντήσεις µε τον υπεύθυνο Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και σε χρονικά διαστήµατα εκτός των προγραµµατισµένων συνεδριάσεων της Επιτροπής. Σε αυτές τις συναντήσεις µπορούν να συµµετέχουν και άλλα µέλη της Επιτροπής Η Επιτροπή Ελέγχου αναφέρεται στο ιοικητικό Συµβούλιο σχετικά µε τις δραστηριότητες της τουλάχιστον µια φορά το τρίµηνο. Η ενηµέρωση αυτή επιτυγχάνεται µέσω των πρακτικών των συνεδριάσεων αυτής, γραπτών αναφορών ή µέσω της αυτοπρόσωπης παρουσίας του Προέδρου της Επιτροπής κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων του ιοικητικού Συµβουλίου Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, αν το κρίνει σκόπιµο µπορεί στις συνεδριάσεις της Επιτροπής να καλεί οποιοδήποτε στέλεχος της εταιρείας και αντιπροσώπους των Ορκωτών Ελεγκτών. Σελίδα 2

5 5. ΑΡΜΟ ΙΟΤΗΤΕΣ 5.1. Παρακολουθεί και αξιολογεί την επάρκεια του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας, καθώς και την παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Παρακολουθεί τα πορίσµατα ελέγχου των Εποπτικών και Φορολογικών Αρχών, συµπεριλαµβανοµένων και των απαντήσεων της ιοίκησης της Εταιρείας Εξετάζει την επάρκεια του Εσωτερικού Κανονισµού Λειτουργίας της Εταιρείας Παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης Παρακολουθεί τη διαδικασία του υποχρεωτικού ελέγχου των εξαµηνιαίων και ετήσιων οικονοµικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας οι οποίες καταρτίζονται βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς και εισηγείται την έγκριση ή µη αυτών στο ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας Επισκοπεί τα σηµαντικότερα θέµατα της χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης λογιστικών και των σηµειώσεων των οικονοµικών καταστάσεων και ιδιαίτερα τις µεθόδους µε περιθώριο υποκειµενικής ερµηνείας που χρησιµοποιούνται για την αποτίµηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού Επισκοπεί οποιοδήποτε φορολογικό ή νοµικό θέµα που µπορεί να έχει σηµαντικό αντίκτυπο στις οικονοµικές καταστάσεις Εξετάζει µε τη ιοίκηση της Εταιρείας, τους Εξωτερικούς και τους Εσωτερικούς Ελεγκτές την επάρκεια των πληροφορικών συστηµάτων της Εταιρείας, συµπεριλαµβανοµένων των σηµαντικών ρίσκων και θεσπισµένων ελέγχων για την ελαχιστοποίηση αυτών Εισηγείται το νόµιµο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο (ο Ελεγκτής) στο ιοικητικό Συµβούλιο, προκειµένου το τελευταίο να υποβάλλει την πρότασή του για τον ορισµό νόµιµου ελεγκτή ή ελεγκτικού γραφείου στη Γενική Συνέλευση ιασφαλίζει την ανεξαρτησία και αντικειµενικότητα του Ελεγκτή, ιδίως µέσω εξέτασης της συµµόρφωσης του αντίστοιχου γραφείου ως προς την εναλλαγή των ελεγκτών, του ύψους της αµοιβής που καταβάλλεται από την Εταιρεία και την παροχή άλλων υπηρεσιών (π.χ. συµβουλευτικών) από το νόµιµο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Σελίδα 3

6 5. ΑΡΜΟ ΙΟΤΗΤΕΣ Ενηµερώνεται τουλάχιστον µια φορά το χρόνο από τον Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο για κάθε θέµα που έχει σχέση µε την πορεία και τα αποτελέσµατα του υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτής της ενηµέρωσης, λαµβάνει έκθεση µε τις αδυναµίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων ιασφαλίζει την ελεύθερη πρόσβαση στο ιοικητικό Συµβούλιο του Εσωτερικού Ελεγκτή και Ορκωτού Ελεγκτή ενεργώντας ως ο βασικός σύνδεσµος τους Συναντάται µε τον Ορκωτό Ελεγκτή (µε ή χωρίς την παρουσία της ιοίκησης) για να συζητήσει όλα τα παραπάνω θέµατα, τυχόν διαφωνίες που µπορεί να προκύψουν µεταξύ αυτού και της ιοίκησης της Εταιρείας καθώς και όποιες σηµαντικές αλλαγές µπορεί να προκύψουν στο πλάνο ελέγχου του ιασφαλίζει την ανεξάρτητη λειτουργία της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και την ανεµπόδιστη πρόσβαση του Εσωτερικού Ελεγκτή σε οποιαδήποτε πληροφορία και στο ανθρώπινο δυναµικό της Εταιρείας Προτείνει στο ιοικητικό Συµβούλιο το διορισµό, αντικατάσταση και παύση του Εσωτερικού Ελεγκτή ενώ είναι υπεύθυνη για την περιοδική αξιολόγηση της απόδοσης του Εγκρίνει το καταστατικό λειτουργίας της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τις όποιες τροποποιήσεις του Εγκρίνει το ετήσιο πρόγραµµα ελέγχου και προτείνει να περιληφθούν σε αυτό, αν κριθεί απαραίτητο, επιπλέον περιοχές ελέγχου. Παράλληλα ενηµερώνεται για οποιοδήποτε ανατιθέµενο εξειδικευµένο θέµα αλλά και για οποιαδήποτε απόκλιση από το ετήσιο Πρόγραµµα Ελέγχου Εγκρίνει το ήδη συµφωνηµένο µε τη ιοίκηση της Εταιρείας Ετήσιο Πρόγραµµα Ελέγχου Εξετάζει άλλα θέµατ6α στελέχωσης της υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, χρηµατοδότησης αυτής, εκπαίδευσης των µελών της και της γενικότερης επαγγελµατικής προόδου τους Λαµβάνει και εξετάζει τις περιοδικές εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου και επιβλέπει την πορεία εφαρµογής των υιοθετηµένων από τη ιοίκηση εισηγήσεων του Εσωτερικού Ελεγκτή, όπως αυτές διατυπώνονται στις αντίστοιχες εκθέσεις. Σελίδα 4

7 6. ΑΥΤΟΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ Σε ετήσια βάση, η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την επάρκεια του κανονισµού λειτουργίας της. Στην συνέχεια υποβάλλει στο ιοικητικό Συµβούλιο προτάσεις (εάν υπάρχουν) που έχουν ως σκοπό την βελτίωση των παρεχόµενων υπηρεσιών. Σελίδα 5