«ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ» δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ» Υιόεο 70 Μεηακόξθωζε Αηηηθήο ΣΚ:14452

Transcript

1 «ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ» δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ» Ννκηθόο ηύπνο: ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ Υιόεο 70 Μεηακόξθωζε Αηηηθήο ΣΚ:14452 ΑΡΙΘΜΟ Γ.Ε.ΜΗ ΥΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ ρξήζεωο 1 Ιαλνπαξίνπ έωο 31 Δεθεκβξίνπ 2016 ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ 2016

2 ΠΕΡΙΕΥΟΜΕΝΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ηεο 31/12/ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΔΛΔΣΜΑΤΩΝ ηεο 31/12/ Πξνζάξηεκα (ζεκεηώζεηο) επί ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31εο Γεθεκβξίνπ Πιεξνθνξίεο ζρεηηθέο κε ηελ Δηαηξεία Παξάγνληεο πνπ ζέηνπλ ζε θίλδπλν ηελ πξννπηηθή ηεο Δηαηξείαο σο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο Παξεθθιίζεηο από ηηο δηαηάμεηο ηνπ λόκνπ πξνθεηκέλνπ λα επηηεπρζεί εύινγε παξνπζίαζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Λνγηζηηθέο αξρέο θαη κέζνδνη Πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηνπο ινγαξηαζκνύο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Σρέζεηο ελόο πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ ή κηαο ππνρξεώζεσο κε πεξηζζόηεξα από έλα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ Λνγηζηηθόο ρεηξηζκόο δεκηώλ πεξηόδνπ Καηεγνξίεο θαη ακνηβέο πξνζσπηθνύ Ακνηβέο ζε κέιε δηνηθεηηθώλ δηαρεηξηζηηθώλ θαη επνπηηθώλ νξγάλσλ - Πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε κέιε δηνηθεηηθώλ, δηαρεηξηζηηθώλ θαη επνπηηθώλ νξγάλσλ Σπλαιιαγέο κε ζπλδεκέλα κέξε Γηαθαλνληζκνί (ζπκθσλίεο) πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό κε ζεκαληηθέο ζεηηθέο ή αξλεηηθέο επηπηώζεηο επί ηεο εηαηξείαο Φξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο, εγγπήζεηο, θαη ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Πξώηε εθαξκνγή ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

3 ΙΟΛΟΓΙΜΟ ηεο 31/12/2016 ΠΟΛΤΤΣΔΜ ΙΚΔ Πποζοσή: Φξεζηκνπνηήζαηε θνλδύιηα ινγαξηαζκώλ ΚΑΙ από ηα δύν ππνδείγκαηα ησλ Οηθνλσκηθώλ Καηαζηάζεσλ (Β.1.1 & Β.1.2) ΙΟΛΟΓΙΜΟ ηηρ 31/12/16 Δ.Λ.Π. Τπόλοιπα ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ Μη κςκλοθοπούνηα ζηοισεία Δνζώμαηα πάγια 31/12/16 31/12/15 Αθίλεηα 3.476, ,46 Μεραλνινγηθόο εμνπιηζκόο 0,00 0,00 Λνηπόο εμνπιηζκόο 3.069, ,94 Μεηαθνξηθά Μέζα , ,18 Δπελδύζεηο ζε αθίλεηα 0,00 0,00 Βηνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 0,00 0,00 Λνηπά ελζώκαηα ζηνηρεία 0,00 0,00 ύνολο , ,58 Άςλα πάγια ζηοισεία Γαπάλεο αλάπηπμεο 0,01 0,01 Υπεξαμία 0,00 0,00 Λνηπά άπια 0,00 0,00 ύνολο 0,01 0,01 Πξνθαηαβνιέο θαη κε θπθινθνξνύληα ζηνηρεία ππό θαηαζθεπή 0,00 0,00 Υπημαηοοικονομικά πεπιοςζιακά ζηοισεία Γάλεηα θαη απαηηήζεηο 0,00 0,00 Φξεσζηηθνί ηίηινη 0,00 0,00 Γηαθξαηνύκελεο έσο ηε ιήμε επελδύζεηο 0,00 0,00 Σπκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο, ζπγγελείο θαη θνηλνπξαμίεο 0,00 0,00 Λνηπνί ζπκκεηνρηθνί ηίηινη 0,00 0,00 Γηαζέζηκα γηα πώιεζε 0,00 0,00 Σηνηρεία πξννξηδόκελα γηα αληηζηάζκηζε 0,00 0,00 Β.1 Λνηπά 1.833, ,36 ύνολο 1.833, ,36 Αλαβαιιόκελνη θόξνη 0,00 0,00 ύνολο μη κςκλοθοπούνηυν , ,95 ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

4 Κςκλοθοπούνηα πεπιοςζιακά ζηοισεία Αποθέμαηα Έηνηκα θαη εκηηειή πξντόληα 0,00 0,00 Δκπνξεύκαηα , ,76 Πξώηεο ύιεο θαη πιηθά 0,00 0,00 Βηνινγηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (Απνζ.) 0,00 0,00 Πξνθαηαβνιέο γηα θπθινθνξνύληα ζηνηρεία θαη ππεξεζίεο 0,00 0,00 Λνηπά απνζέκαηα 0,00 0,00 ύνολο , ,76 Υπημαηοοικονομικά ζηοισεία Δκπνξηθέο απαηηήζεηο , ,29 Αμηόγξαθα Δκπνξηθώλ Απαηηήζεσλ , ,79 Γνπιεπκέλα έζνδα πεξηόδνπ 0,00 0,00 Λνηπέο απαηηήζεηο , ,61 Λνηπά ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία 0,00 0,00 Πξνπιεξσκέλα έμνδα 5.325, ,13 Δκπνξηθό ραξηνθπιάθην 0,00 0,00 Τακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα , ,91 ύνολο , ,73 ύνολο κςκλοθοπούνηυν , ,49 ύνολο Δνεπγηηικού , ,44 ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Καηαβλημένα κεθάλαια Κεθάιαην , ,00 Υπέξ ην άξηην 0,00 0,00 Καηαζέζεηο ηδηνθηεηώλ 0,00 0,00 Ίδηνη ηίηινη 0,00 0,00 ύνολο , ,00 Γιαθοπέρ εύλογηρ αξίαρ Γηαθνξέο αμίαο ελζσκάησλ παγίσλ 0,00 0,00 Γηαθνξέο αμίαο δηαζέζηκσλ γηα πώιεζε 0,00 0,00 Γηαθνξέο αμίαο ζηνηρείσλ αληηζηάζκηζεο ηακεηαθώλ ξνώλ 0,00 0,00 ύνολο 0,00 0,00 Αποθεμαηικά και αποηελέζμαηα ειρ νέο Απνζεκαηηθά λόκσλ ή θαηαζηαηηθνύ , ,82 Δθηαθηα απνζεκαηηθά 0, ,63 Αθνξνιόγεηα απνζεκαηηθά 0,00 0,00 Απνηειέζκαηα εηο λέν , ,13 ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

5 ύνολο , ,58 Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 0,00 0,00 ύνολο καθαπήρ θέζηρ , ,58 Πποβλέτειρ Πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο 0,00 0,00 Λνηπέο πξνβιέςεηο , ,66 ύνολο , ,66 Τποσπεώζειρ Μακποππόθεζμερ Τποσπεώζειρ Μαθξνπξόζεζκα Γάλεηα 0,00 0,00 Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 0,00 0,00 Κξαηηθέο επηρνξεγήζεηο 0,00 0,00 Αλαβαιιόκελνη θόξνη- Υπνρξέσζε 0,00 0,00 ύνολο 0,00 0,00 Βπασςππόθεζμερ Τποσπεώζειρ Βξαρππξόζεζκα Τξαπεδηθά Γάλεηα 0,00 0,00 Βξαρππξόζεζκν κέξνο καθξνπξνζέζκσλ δαλείσλ 0,00 0,00 Δκπνξηθέο ππνρξεώζεηο , ,35 Μεξίζκαηα-πξνκεξίζκαηα θιπ πιεξσηέα , ,45 Φόξνο εηζνδήκαηνο , ,66 Λνηπνί θόξνη θαη ηέιε , ,40 Οξγαληζκνί θνηλσληθήο αζθάιηζεο 3.700, ,00 Λνηπέο ππνρξεώζεηο 3.072,92 325,34 Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα 0,00 0,00 Έζνδα επόκελσλ ρξήζεσλ 0,00 0,00 ύνολο , ,20 ύνολο Τποσπεώζευν , ,20 ύνολο Καθαπήρ Θέζηρ, Πποβλέτευν και Τποσπεώζευν , ,44 ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

6 ΠΟΛΤΤΣΔΜ ΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΗ ΑΠΟΣΔΛΔΜΑΣΩΝ καηά ΛΔΙΣΟΤΡΓΙΑ Δ.Λ.Π. Τπόλοιπα 31/12/16 31/12/15 Κύθινο εξγαζηώλ , ,73 Κόζηνο πσιήζεσλ , ,46 Μικηό Αποηέλεζμα , ,27 Άιια έζνδα 0,00 0,00 0,00 0,00 Έμνδα δηάζεζεο , ,28 Έμνδα δηνίθεζεο , ,82 Απνκεηώζεηο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (θαζαξό πνζό) 0,00 0,00 Κέξδε & δεκίεο από δηάζεζε παγίσλ ζηνηρείσλ 2.000,00 (9.521,67) Κέξδε & δεκίεο από επηκέηξεζε ζηελ εύινγε αμία 0,00 0,00 Άιια έμνδα θαη δεκηέο ,56 0,00 Άιια θέξδε 331, ,99 Αποηέλεζμα ππο θόπυν και ηόκυν , ,49 Πηζησηηθνί ηόθνη 33,36 42,11 Φξεσζηηθνί ηόθνη 4.881, ,05 Αποηέλεζμα ππο θόπυν , ,55 Φόξνη εηζνδήκαηνο , ,61 Αποηέλεζμα πεπιόδος μεηά από θόποςρ , ,94 ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

7 Πξνζάξηεκα (ζεκεηώζεηο) επί ηωλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ ηεο 31εο Δεθεκβξίνπ Πιεξνθνξίεο ζρεηηθέο κε ηελ Εηαηξεία α) Επσλπκία: «ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ» δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ» β) Ννκηθόο ηύπνο: ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ γ) Πεξίνδνο αλαθνξάο: δ) Δηεύζπλζε έδξαο: Xιόεο 70 Μεηακόξθσζε Αηηηθήο ΣΚ: ε) Η Εηαηξεία ηδξύζεθε ηνλ Φεβξνπάξην ηνπ 2001 (Εθεκεξίδα ηεο Κπβεξλήζεσο Σεύρνο Α.Ε. & ΕΠΕ 1068/ ώο Μνλνπξόζσπε ΕΠΕ κε ηελ επσλπκία: «ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ Ε.Π.Ε.» θαη δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ Ε.Π.Ε.» Σελ 26 ε Ιαλνπαξίνπ 2017 κεηεηξάπε ζε Μνλνπξόζσπε Ιδησηηθή Κεθαιαηνπρηθή Εηαηξεία κε ΚΑΚ ΓΕΜΗ κε ηελ επσλπκία: «ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ» θαη δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ ΙΚΕ» Σελ 22α Φεβξνπαξίνπ 2017 κεηεηξάπε ζε Ιδησηηθή Κεθαιαηνπρηθή Εηαηξεία κε ΚΑΚ ΓΕΜΗ κε ηελ επσλπκία: «ΠΟΛΤΤΣΕΜ (POLYSYSTEMS)-ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΩΣΩΝ ΤΛΩΝ ΠΟΛΤΟΤΡΕΘΑΝΗ ΙΔΙΩΣΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤΥΙΚΗ ΕΣΑΙΡΕΊΑ» θαη δ.η. «ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ» ΑΡ. ΓΕ.ΜΗ.: ζη) Η δηνίθεζε εθηηκά όηη ε παξαδνρή ηεο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο είλαη ελδεδεηγκέλε γηα ηελ θαηάξηηζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. δ) Η εηαηξεία αλήθεη ζηελ θαηεγνξία: Mηθξή νληόηεηα. ε) Η δηνίθεζε δειώλεη όηη νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ θαηαξηηζηεί ζε πιήξε ζπκθσλία κε ηνλ λόκν 4308/2014. ζ) Σα πνζά ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ εθθξάδνληαη ζε επξώ, πνπ απνηειεί ην ιεηηνπξγηθό λόκηζκα ηεο Εηαηξείαο. η) Σα πνζά δελ έρνπλ ζηξνγγπινπνηεζεί εθηόο αλ αλαθέξεηαη δηαθνξεηηθά. 2. Παξάγνληεο πνπ ζέηνπλ ζε θίλδπλν ηελ πξννπηηθή ηεο Εηαηξείαο ωο ζπλερηδόκελεο δξαζηεξηόηεηαο Η Εηαηξεία δηελήξγεζε ζρεηηθή αμηνιόγεζε θαη δελ εληόπηζε παξάγνληεο πνπ ζέηνπλ ζε θίλδπλν ηελ πξννπηηθή ηεο σο ζπλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα. ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

8 3. Παξεθθιίζεηο από ηηο δηαηάμεηο ηνπ λόκνπ πξνθεηκέλνπ λα επηηεπρζεί εύινγε παξνπζίαζε ηωλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ ηελ παξνύζα πεξίνδν δελ πξνέθπςε αλάγθε ηέηνηαο παξεθθιίζεσο. 4. Λνγηζηηθέο αξρέο θαη κέζνδνη Η ζύληαμε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ πξνϋπνζέηεη ηελ άζθεζε θξίζεο θαη ηελ δηελέξγεηα εθηηκήζεσλ από ηελ δηνίθεζε, ηα νπνία επεξεάδνπλ ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ, ηα αλαγλσξηδόκελα πνζά ησλ εζόδσλ, εμόδσλ, πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ, ππνρξεώζεσλ θαη γλσζηνπνηήζεσλ. Απηέο νη εθηηκήζεηο θαη παξαδνρέο βαζίδνληαη ζηελ εκπεηξία ηνπ παξειζόληνο θαη ζε ινηπνύο παξάγνληεο πνπ ζεσξείηαη όηη είλαη εύινγα γηα ηηο πεξηζηάζεηο. Σα πξαγκαηηθά γεγνλόηα όκσο, κπνξεί λα δηαθέξνπλ από απηέο ηηο εθηηκήζεηο. Οη εθηηκήζεηο θαη νη ζρεηηθέο παξαδνρέο επαλεθηηκνύληαη ζε ζπλερή βάζε. Οη ινγηζηηθέο εθηηκήζεηο γίλνληαη θπξίσο γηα ηνλ ππνινγηζκό ησλ απνζβέζεσλ ησλ παγίσλ, ηηο ζπκκεηνρέο, ηελ απνκείσζε ησλ απαηηήζεσλ, ηηο πξνβιέςεηο θαη ηελ εθηίκεζε ηεο εύινγεο αμίαο εθόζνλ επηιέγεηαη ε εθαξκνγή ηεο. ηε ζπλέρεηα παξαζέηνπκε ηηο ινγηζηηθέο αξρέο πνπ αθνξνύλ ηνπο ινγαξηαζκνύο πνπ εκθαλίδνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξείαο 4.1 Λνηπά ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία α) Αξρηθή θαηαρώξηζε Όια ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαηαρσξίδνληαη αξρηθά ζην θόζηνο θηήζεσο, δειαδή ζην θόζηνο πνπ απαηηήζεθε γηα ηελ απόθηεζε ηνπο. Σν θόζηνο θηήζεσο πεξηιακβάλεη ην ζύλνιν ησλ ηακεηαθώλ δηαζεζίκσλ ή ηελ εύινγε αμία άιινπ αληαιιάγκαηνο πνπ δηαηέζεθε γηα ηελ απόθηεζε, πιένλ δαπάλεο αγνξάο. β) Μεηαγελέζηεξε απνηίκεζε Μεηαγελέζηεξα ηεο αξρηθήο θαηαρσξίζεσο, ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία απνηηκνύληαη ζην θόζηνο θηήζεώο ηνπο (νλνκαζηηθά πνζά) κείνλ ηπρόλ δεκίεο απνκεηώζεσο, εθηόο από ηα έληνθα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ηα νπνία, όηαλ ηα πνζά, ν ρξόλνο ιήμεώο ηνπο ή ην επηηόθην είλαη ζεκαληηθά, απνηηκνύληαη ζην απνζβέζηκν θόζηνο κε ηε κέζνδν ηνπ πξαγκαηηθνύ επηηνθίνπ ή κε ηε ζηαζεξή κέζνδν Λνγαξηαζκνί θαζαξήο ζέζεωο Σα θνλδύιηα ηεο θαζαξήο ζέζεσο θαηαρσξίδνληαη αξρηθά θαη απνηηκνύληαη κεηαγελέζηεξα ζηα νλνκαζηηθά πνζά, πνπ έρνπλ ιεθζεί ή θαηαβιεζεί Υξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο α) Αξρηθή θαηαρώξηζε θαη κεηαγελέζηεξε απνηίκεζε Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο, ηόζν θαηά ηελ αξρηθή θαηαρώξηζε, όζν θαη κεηαγελέζηεξα, απνηηκνύληαη ζηα νλνκαζηηθά πνζά ηνπο, εθηόο από ηηο καθξνπξόζεζκεο ιήμεσο, νη νπνίεο απνηηκνύληαη ζην απνζβέζηκν θόζηνο κε ηε ζηαζεξή κέζνδν. Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο πνπ εθθξάδνληαη ζε μέλν ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

9 λόκηζκα απνηηκνύληαη κε ηελ ηζνηηκία ηνπ μέλνπ λνκίζκαηνο θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ. Οη ζρεηηθέο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο θαηαρσξίδνληαη ζηα απνηειέζκαηα. β) Δηαγξαθή Μηα ρξεκαηννηθνλνκηθή ππνρξέσζε δηαγξάθεηαη όηαλ θαη κόλνλ όηαλ ε ζπκβαηηθή δέζκεπζε εθπιεξώλεηαη, αθπξώλεηαη ή εθπλέεη, δειαδή όηαλ ε ζπκβαηηθή δέζκεπζε πνπ ηελ δεκηνύξγεζε δελ πθίζηαηαη πιένλ Με ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο α) Αξρηθή θαηαρώξηζε θαη κεηαγελέζηεξε απνηίκεζε Οη κε ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο θαηαρσξίδνληαη αξρηθά θαη απνηηκνύληαη κεηαγελέζηεξα ζην νλνκαζηηθό πνζό πνπ αλακέλεηαη λα απαηηεζεί γηα ην δηαθαλνληζκό ηνπο. Δηαθνξέο πνπ πξνθύπηνπλ είηε θαηά ηελ επαλεθηίκεζή είηε θαηά ην δηαθαλνληζκό ησλ κε ρξεκαηννηθνλνκηθώλ ππνρξεώζεσλ θαηαρσξίδνληαη σο θέξδε ή δεκίεο ηεο πεξηόδνπ ζηελ νπνία πξνθύπηνπλ. β) Δηαγξαθή Μηα κε ρξεκαηννηθνλνκηθή ππνρξέσζε δηαγξάθεηαη όηαλ θαη κόλνλ όηαλ ε ζπκβαηηθή δέζκεπζε εθπιεξώλεηαη, αθπξώλεηαη ή εθπλέεη, δειαδή όηαλ ε ζπκβαηηθή δέζκεπζε πνπ ηελ δεκηνύξγεζε δελ πθίζηαηαη πιένλ Έζνδα θαη έμνδα Η εηαηξεία θαηαρσξίδεη ηα έζνδα θαη ηα έμνδα, όηαλ απηά θαζίζηαληαη δνπιεπκέλα. Εηδηθόηεξα: Σα έζνδα από πώιεζε αγαζώλ θαηαρσξίδνληαη εληόο ηεο πεξηόδνπ ζηελ νπνία θαζίζηαληαη δνπιεπκέλα θαη εθόζνλ πιεξνύληαη όιεο νη παξαθάησ πξνϋπνζέζεηο: Μεηαβηβάδνληαη ζηνλ αγνξαζηή νη νπζηαζηηθνί θίλδπλνη θαη ηα νθέιε πνπ ζπλδένληαη κε ηελ θπξηόηεηά ηνπο. Σα αγαζά γίλνληαη απνδεθηά από ηνλ αγνξαζηή. Σα νηθνλνκηθά νθέιε από ηε ζπλαιιαγή κπνξνύλ λα απνηηκεζνύλ αμηόπηζηα θαη ζεσξείηαη ζθόδξα πηζαλή ε εηζξνή ηνπο ζηελ νληόηεηα. Σα έζνδα από παξνρή ππεξεζηώλ θαη θαηαζθεπαζηηθά ζπκβόιαηα θαηαρσξίδνληαη κε ηε κέζνδν ηνπ πνζνζηνύ νινθιεξώζεσο ή κε ηε κέζνδν ηεο νινθιεξσκέλεο ζπκβάζεσο. Σα έζνδα πνπ πξνέξρνληαη από ηε ρξήζε πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ηεο νληόηεηαο από ηξίηνπο θαηαρσξίδνληαη σο εμήο: Oη ηόθνη βάζεη ρξνληθήο αλαινγίαο κε ηε κέζνδν ηνπ πξαγκαηηθνύ επηηνθίνπ ή ηε ζηαζεξή κέζνδν. Σα κεξίζκαηα ή παξόκνηαο θύζεσο εηζόδεκα από ηε ζπκκεηνρή ζηελ θαζαξή ζέζε άιισλ νληνηήησλ όηαλ εγθξίλνληαη από ην αξκόδην όξγαλν πνπ απνθαζίδεη ηε δηαλνκή ηνπο. Σα δηθαηώκαηα βάζεη ησλ ζρεηηθώλ ζπκβαηηθώλ όξσλ. ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

10 5. Πιεξνθνξίεο ζρεηηθά κε ηνπο ινγαξηαζκνύο ηωλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ 5.1. Σακηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα 31/12/ /12/2015 Σακεηαθά δηαζέζηκα , ,21 Καηαζέζεηο όςεσο , ,70 Καηαζέζεηο πξνζεζκίαο 0,00 0,00 ύλνιν , , Κεθάιαην Σν θαηαβιεκέλν Εηαηξηθό θεθάιαην ηεο εηαηξείαο δηαηξείηαη ζε εηαηξηθά κεξίδηα νλνκαζηηθήο αμίαο 29,35 ην θαζέλα κία θαη αλέξρεηαη ζε , ρέζεηο ελόο πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ ή κηαο ππνρξεώζεωο κε πεξηζζόηεξα από έλα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ Δελ ππάξρνπλ πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ή ππνρξεώζεηο πνπ ζρεηίδεηαη κε πεξηζζόηεξα από έλα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ. 7. Λνγηζηηθόο ρεηξηζκόο δεκηώλ πεξηόδνπ Οη δεκίεο ηεο πεξηόδνπ κεηαθέξζεθαλ ζηελ θαζαξή ζέζε σο δεκίεο εηο λέν, πξνθεηκέλνπ λα θαιπθζνύλ κε θέξδε επόκελσλ ρξήζεσλ. 8. Καηεγνξίεο θαη ακνηβέο πξνζωπηθνύ Καηά ηελ θιεηόκελε ρξήζε ε εηαηξεία απαζρόιεζε 3 άηνκα πξνζσπηθό σο εμήο: 1.Δηνηθεηηθό Πξνζσπηθό: 3 Αηνκα Ακνηβέο Πξνζσπηθνύ:61.869,80 επξώ Εξγνδνηηθέο Εηζθνξέο:15.799,44 επξώ πλνιηθό Κόζηνο: ,24 επξώ 9. Ακνηβέο ζε κέιε δηνηθεηηθώλ δηαρεηξηζηηθώλ θαη επνπηηθώλ νξγάλωλ - Πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε κέιε δηνηθεηηθώλ, δηαρεηξηζηηθώλ θαη επνπηηθώλ νξγάλωλ Εηαηξείαο. Δελ ππάξρνπλ ακνηβέο θαη ππόινηπα πξνθαηαβνιώλ ή πηζηώζεσλ ζε Εηαίξνπο θαη Δηαρεηξηζηέο ηεο 10. πλαιιαγέο κε ζπλδεκέλα κέξε Η εηαηξεία δελ έρεη πξαγκαηνπνηήζεη ζπλαιιαγέο κε ζπλδεκέλα κέξε, νύηε έρεη ππόινηπα απαηηήζεσλ ή ππνρξεώζεσλ από θαη πξνο ζπλδεκέλα κέξε. 11. Δηαθαλνληζκνί (ζπκθωλίεο) πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό κε ζεκαληηθέο ζεηηθέο ή αξλεηηθέο επηπηώζεηο επί ηεο εηαηξείαο Δελ πθίζηαληαη ηέηνηνη δηαθαλνληζκνί. 12. Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο, εγγπήζεηο, θαη ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ

11 α) Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο Δελ ππάξρνπλ. β) Εγγπήζεηο Δελ ππάξρνπλ. γ) Ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο Η εηαηξεία δελ έρεη ειεγρζεί θνξνινγηθά γηα ηελ ηξέρνπζα ρξήζε 2016 θαζώο θαη γηα ηηο πξνεγνύκελεο ρξήζεηο από Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Δελ ζπλέβεζαλ γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ πνπ λα επεξεάδνπλ ηηο αλσηέξσ νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. 14. Πξώηε εθαξκνγή Λόγσ ηνπ κεγέζνπο ηεο εηαηξείαο θαη ηεο θύζεο ησλ θνλδπιίσλ ησλ ινγαξηαζκώλ ηεο δελ ρξεηάζηεθε λα γίλνπλ αλαδξνκηθέο πξνζαξκνγέο. Σα ζηνηρεία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο ζπγθξηηηθήο πεξηόδνπ ηαμηλνκήζεθαλ, ζύκθσλα κε ηα ππνδείγκαηα ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηνπ Ν.4308/2014 Αζήλα, 30 Απξηιίνπ 2017 Ο Δηαρεηξηζηήο Ο Τπεύζπλνο Λνγηζηεξίνπ Υξπζνρνίδεο Υξήζηνο Α.Δ.Σ.Φ Δεκήηξηνο νπιηώηεο Α.Δ.Σ. Κ Α.Μ. Αδείαο Ο.Ε.Ε. Α Σάμεο ΠΟΛΤΤΣΕΜ ΙΚΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ