D & M TELEMARKETING PUBLIC LIMITED ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006

2 0 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Συνοπτική μη ελεγμένη κατάσταση λογαριασμ ού αποτελεσμ άτων 1 Συνοπτική κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 2 Συνοπτικός μη ελεγμένος ισολογισμ ός 30 Ιουνίου Συνοπτική μη ελεγμένη κατάσταση ταμ ειακών ροών 4 Σημ ειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις 5 8

3 1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠ ΟΤΕΛΕ ΣΜΑΤΩΝ 1/1/2006-1/1/2005- Σημ. 30/6/ /6/2005 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) Μεικτό κέρδος Άλλα εισοδήματα Έξοδα πωλήσεων και διανομ ής ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης (91.956) ( ) Ζημ ία από εργασίες (51.403) (54.645) Χρημ ατοδοτικά έξοδα καθαρά (14.589) (6.918) Ζημ ία περιόδου πριν τηφορολογία (65.992) (61.563) Φορολογία Ζημία για την περίοδο (56.697) (55.826) Σέντ Σέντ Ζημία ανά μετοχή 4 (0,74) (0,72) Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.

4 2 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικό Μετοχικό υπέρ το Λογαριασμ ός Κεφάλαιο άρτιο αποτελεσμ άτων Σύνολο 1 Ιανουαρίου ( ) Ζημ ία έτους - - ( ) ( ) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ( ) Ιανουαρίου ( ) Ζημ ία περιόδου - - (56.697) (56.697) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομ ικών καταστάσεων. συνοπτικών

5 3 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΟΣ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Ενεργητικό Ελεγμένα 30/6/ /12/2005 Σημ. Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Πάγιο ενεργητικό Άυλο ενεργητικό Αέρας καταστήματος Επενδύσεις Αναβαλλόμενη φορολ ογία Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Χρεώστες και προπληρωμές Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμ είο Ποσά οφ ειλόμενα από συγγενικές εταιρείες Ολικό ενεργητικού Κεφάλαια μετοχών και υποχρεώ σεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Λογαριασμ ός αποτελεσμ άτων ( ) ( ) Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Μακροπρόθεσμες υποχρεώ σεις Μετατρέψιμα ομ όλογα Τρέχουσες υποχρεώ σεις Τραπεζιτικά παρατραβήγματα Πιστωτές και έξοδα οφ ειλόμενα Σύνολο υποχρεώσεων Ολικό κεφαλαίων μετόχων και υποχρεώ σεω ν Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.

6 4 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΗ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1/2006 1/1/ /6/ /6/2005 Ροήμετρητών απόεργασίες Ζημ ία πριν τη φορολογία (65.992) (61.563) Αναπροσαρμ ογές για: Αποσβέσεις Τόκους πληρωτέους Τόκους εισπρακτέους (3.276) (2.087) Χρεόλυση αέρα καταστήματος Κέρδος από την πώληση στοιχείων πάγιου ενεργητικού (7.181) - Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (31.979) (35.899) Αύξηση μείωση στα αποθέματα (3.836) (29.508) Μείωση στους χρεώστες και προπληρωμές Μείωση στους πιστωτές και έξοδα οφ ειλόμενα (40.964) (17.608) Μείωση/(αύξηση) στα ποσά οφ ειλόμενα από συγγενικές εταιρείες (32.968) Ροήμετρητών σε εργασίες (54.745) ( ) Φορολογία που πληρώθηκε - (247) Καθαρήροήμετρητών απόεργασίες (54.745) ( ) Ροήμετρητών απόεπενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά στοιχείων πάγιου ενεργητικού (11.586) (3.698) Καθαρές εισπράξεις από πώληση στοιχείων πάγιου ενεργητικού Τόκοι που εισπράχθηκαν Καθαρήροήμετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε επενδυτικές δραστηριότητες (1.129) (1.611) Ροήμετρητών απόχρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από μακροπρόθεσμ α δάνεια Τόκοι που πληρώθηκαν (837) (6.142) Καθαρήροήμετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (837) (3.385) Καθαρήμείωση σε μετρητά και αντίστοιχα των μετρητών κατά την περίοδο (56.711) ( ) Μετρητάκαι αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου (47.611) Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.

7 5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Μη ελεγμένοι λογαριασμοί Οι συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 24 Αυγούστου 2006 αλλά δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρείας. 2. Λογιστικές αρχές Οι συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις της Εταιρείας ετοιμάζονται σύμ φωνα μ ε όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρημ ατοοικονομ ικής Πληροφ όρησης που έχουν υιοθετηθεί προς χρήση στην Ευρωπαϊκή Ένωση και τα Διεθνή Πρότυπα Χρημ ατοοικονομ ικής Πληροφ όρησης, συμπεριλαμ βανομ ένου του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου αρ. 34 Ενδιάμ εσες Οικονομ ικές Καταστάσεις, και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες οικονομ ικές καταστάσεις του έτους Οι οικονομ ικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Κυπριακές λίρες. Οι λογιστικές αρχές και η βάση υπολογισμ ού που εφαρμ όστηκαν για τη ετοιμασία των συνοπτικών μη ελεγμένων οικονομ ικών καταστάσεων στις 30 Ιουνίου 2006 ήταν οι ίδιες με αυτές που εφαρμ όστηκαν για την ετοιμασία των οικονομ ικών καταστάσεων της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Ανάλυση κατά τομέα Η Εταιρεία εφαρμ όζοντας το αναθεωρημ ένο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.14 Ανάλυση Κατά Τομ έα προβαίνει σε πραγματική κατανομ ή των κόστων και παρουσιάζει τα οικονομ ικά αποτελέσμ ατα της όπως πιο κάτω : Πρωτογενής τομ έας H Eταιρεία χωρίζεται διοικητικά σε τρεις λειτουργικούς τομ είς δραστηριότητας, ανάλογα με τον τρόπο προώθησης των προϊόντων της. Α) Εξαποστάσεως με τηλεφωνική παραγγελία και μ ε υπηρεσία παράδοσης. Β ) Λιανικές πωλήσεις, σε συνεργασία με υποαντιπροσώπους με σύστημ α Instore Videos και ''shop in shop'' σε μ εγάλες υπεραγορές. Γ) Λιανικές πωλήσεις, διαμ έσου εξειδικευμένων καταστημ άτων Telemarketing. Δευτερογενής τομ έας Οι δραστηριότητες που παρουσιάζονται στις πιο πάνω κατηγορίες διεξάγονται εξολοκλήρου στην Κύπρο.

8 6 3. Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια ) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Τηλεφωνικές Instore Videos - Καταστήματα Παραγγελίες Shop in Shop Telemarketing Ολικό Ολικό 1/1/2006-1/1/2005-1/1/2006-1/1/2005-1/1/2006-1/1/2005-1/1/2005-1/1/ /6/ /6/ /6/ /6/ /6/ /6/ /6/ /6/2005 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων (10.684) (12.740) (2.435) (16.440) ( ) (89.152) ( ) ( ) Μεικτόκέρδος Άλλα εισοδήματα Έξοδα διοίκησης, πωλήσεων και διανομ ής ( ) ( ) Ζημ ία από εργασίες (51.403) (54.645) Χρημ ατοδοτικά έξοδα καθαρά (14.589) (6.918) Φορολογία Ζημ ία περιόδου (56.697) (55.826)

9 7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου Ζημία ανά μετοχή 1/1/2006-1/1/ /6/ /6/2005 Ζημ ία που αναλ ογεί στους μετόχους (56.697) (55.826) Aρ. Aρ. Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που θεωρείται ότι ήταν εκδομ ένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Ζημ ία ανά μ ετοχή σεντ (0,74) σεντ (0,72) 5. Μ η κυκλοφορούν ενεργητικό Πάγιο Άυλο Αέρας Ενεργητικό Ενεργητικό καταστήματος Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου Προσθήκες Αποσβέσεις και άλλες κινήσεις (18.545) (9.715) - Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου Αναβαλλόμενη φορολογία Η αναβαλ λόμενη φ ορολογία προέκυψε ως ακολούθως: Ελεγμένα 30/6/ /12/2005 Στις φορολογητέες ζημ ίες σε μ εταφ ορά Ο υπολογισμ ός για αναβαλλόμενη φ ορολογία έγινε με συντελεστή 10% στις φορολογητέες ζημ ίες σε μεταφ ορά μόνο στην έκταση που πιθανό στο μέλλον να προκύψ ουν επαρκή φορολογητέα κέρδη.

10 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7. Αποθέματα Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006 Τα αποθέματαπαρουσιάζονται μ ετά από τις προβλέψεις για πεπαλαιωμένα αποθέματα. 8. Π οσά οφειλόμενα από συγγενικές εταιρείες Ελεγμένα 30/6/ /12/2005 Lumiere TV Public Company Ltd Ιθύνουσα εταιρεία Oι πιο πάνω συναλλαγές έγιναν σε καθαρή εμπορική βάση κατάτη διάρκεια του έτους. 9. Μετοχικό κεφάλαιο Ελεγμένα 30/6/ /12/2005 Εγκεκριμένο συνήθεις μετοχές των 0,10 η καθεμία Εκδομένο και πλήρω ς πληρω μένο συνήθεις μετοχές των 0,10 η καθεμία Μετατρέψιμα ομόλογα Η Εταιρεία εξέδωσε μ ετατρέψιμα ομ όλογα ονομ αστικής αξίας 1 έκαστο με ημ ερομ ηνία έκδοσης 22 Ν οεμβρίου 2005 και ημ ερομ ηνία λήξης 31 Δεκεμβρίου 2008 συνολικής ονομ αστικής αξίας Η αποπληρωμή όσων ομ ολόγων δεν θα έχουν μετατραπεί σε μ ετοχές μέχρι τη λήξη της περιόδου μετατροπής (20 Ιανουαρίου 2008) ή δεν έχουν εξαγοραστεί ή αγοραστεί και ακυρωθεί μέχρι τη λήξη τους, θα γίνει, τηρουμένων των όρων έκδοσης, σε μ ετρητά στο άρτιο, εκτός αν η Εταιρεία έχει ασκήσει το δικαίωμα της για αναβολή πληρωμής τόκων οπότε θα γίνει στο άρτιο πλέον των οποιωνδήποτε συσσωρευμένων τόκων. Το επιτόκιο θαείναι κυμαινόμενο και θα υπολογίζεται με βάση το εν ισχύ επιτόκιο Διευκόλυνσης Οριακής Χρημ ατοδότησης, όπως ανακοινώνεται από καιρό εις καιρό από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου πλέον περιθώριο 3,5%. Ο τόκος είναι πληρωτέος κάθεέξι μήνες. 11. Τραπεζικά παρατραβήγματα Το τραπεζιτικό παρατράβηγμα στη Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα είναι εξασφ αλισμ ένο με: πρώτη, δεύτερη και τρίτη κυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω στο ενεργητικό της Εταιρείας ύψ ους ενεχυρίαση της ασφ άλειας πυρός που καλύπτει τα υποστατικά της Εταιρείας στην Κοκκινοτριμιθιά από τις Γενικές Ασφ άλειες Κύπρου, σε όφελος της τράπεζας. Το τραπεζιτικό παρατράβηγμα στην Τ ράπεζα Κύπρου είναι εξασφ αλισμ ένο μ ε: Επιπρόσθετηκυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω στοενεργητικό της Εταιρείας για δέσμ ευση λογαριασμ ού κατάθεσης σε εγγύηση στο όνομ α της πιο πάνω Εταιρείας για το ποσό των 2.841, Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν προέκυψαν οποιαδήποτε γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμ ού εκτός από το γεγονός ότι η Εταιρεία βρίσκεται υπό διαπραγμάτευση συμφωνίας και παρέχει σε δοκιμαστική βάση υπηρεσίες εξυπηρέτησης συνδρομ ητών της Lumiere TV Public Company Limited.