ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΜΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΣΠΑΣΗΣ ΜΕ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΔΥΟ ΝΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ

Transcript

1 ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΜΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΣΠΑΣΗΣ ΜΕ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΔΥΟ ΝΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Του κλάδου διαχείρισης και εκμετάλλευσης του παθητικού εξοπλισμού της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑΣ «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΑΙ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ-ΕΜΠΟΡΙΚΑΙ ΕΠΙΣΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» με σύσταση δύο νέων εταιρειών, κατ εφαρμογή του άρθρου 74 του Ν. 4601/2019, του άρθρου 54 του N. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν.4438/2016. Στις , ημέρα Σάββατο και ώρα 12:00, στα γραφεία της Εταιρείας μας εντός του Ξενοδοχείου μας στο Λαδικό Φαληρακίου, συγκλήθηκε μετά από πρόσκληση του Προέδρου το Διοικητικό Συμβούλιο με μοναδικό θέμα ημερησίας διατάξεως την «ΣΥΝΤΑΞΗ ΣΧΕΔΙΟΥ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΜΕΡΙΚΗΣ ΔΙΑΣΠΑΣΗΣ ΜΕ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΔΥΟ ΝΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΑΡΟΝΤΕΣ: 1. Αργυρού Δέσποινα του Σάββα, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα σύμβουλος 2.Σωτηράκη Ελευθερία του Διαμαντή, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3.Σωτηράκης Διαμαντής του Εμμανουήλ, Μέλος του Δ.Σ. 4.Σωτηράκης Εμμανουήλ του Διαμαντή, Μέλος του Δ.Σ. Το συμβούλιο ευρίσκεται σε απαρτία. Στην συνέχεια το λόγο παίρνει η Πρόεδρος του Δ.Σ η οποία αναφέρει τα ακόλουθα: Η εταιρεία μας, με την επωνυμία «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΑΙ- ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ-ΕΜΠΟΡΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» εκπροσωπούμενη από το Διοικητικό Συμβούλιό της, αποφάσισε την την έναρξη της διαδικασίας της μερικής διάσπασης του κλάδου του παθητικού εξοπλισμού της με σύσταση δύο νέων εταιρειών ήτοι 1) της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ» ΚΑΙ 2) της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ», σύμφωνα με τις διατάξεις των Νόμων 4601/2019, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016, όπως ισχύουν (η ΜερικήΔιάσπαση). Προς τούτο συντάσσεται στην Ρόδο σήμερα, την 09/01/2021, από

2 το Διοικητικό Συμβούλιο της Διασπώμενης, το παρόν σχέδιο σύμβασης μερικής διάσπασης κατά τα άρθρα 59 και 74 παρ. 2 του Ν. 4601/2019 ως εξής, το οποίο θα υποβληθεί προς τελική έγκριση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Διασπώμενης. Προοίμιο Η εταιρεία μας δραστηριοποιείται επί μακρόν σύμφωνα με τους καταστατικούς σκοπούς της Α)στην ανέγερση και εκμετάλλευση Ξενοδοχειακών Μονάδων και Τουριστικών Εγκαταστάσεων πάσης φύσεως στην Ρόδο ή σε οποιονδήποτε άλλο μέρος της Ελλάδος, β) ίδρυση και εκμετάλλευση γραφείων ταξιδίων και πρακτορείων προσελεύσεως και εξυπηρετήσεως τουριστών και παραθεριστών ημεδαπών ή αλλοδαπών εν γένει, γ) κάθε επιχείρηση γενικά που συνδέεται άμεσα ή έμμεσα με τις Ξενοδοχειακές και Τουριστικές εργασίες καθώς και την εκμετάλλευση SUPERMARKETS, εστιατορίων, σνακ-μπαρ, αναψυκτηρίων, ντισκοτέκ, γραφείων ενοικιάσεως αυτοκινήτων και σκαφών αναψυχής, την εκμετάλλευση παντός είδους συγκοινωνιακών μέσων και γενικά την ανάπτυξη πάσης φύσεως εμπορικής δραστηριότητας, δ) ίδρυση σχολών θαλάσσιων σπορ και καταδύσεων, την εμπορία εν γένει και την αντιπροσώπευση εμπορικών οίκων του εσωτερικού και του εξωτερικού. Η Εταιρεία μας, διατηρεί και αυτόνομο κλάδο διαχείρισης, ανάπτυξης και εκμετάλλευσης του παθητικού εξοπλισμού και της υποδομής για την παροχή υψηλών υπηρεσιών στους πελάτης της προς ευόδωση των καταστατικών σκοπών της.. Την 10/07/2020 το ΔΣ της εταιρείας μας αποφάσισε ομόφωνα την μερική διάσπαση του κλάδου του παθητικού εξοπλισμού της με την σύσταση δύο νέων εταιρειών με την επωνυμία «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ» και «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ» σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4601/2019 και του Ν.4172/2013 όπως ισχύουν σήμερα. Σκοπός της απόφασης σε επίπεδο μετόχων είναι, μεταξύ άλλων, η σύσταση (εν τέλει) δύο εταιρειών κοινής συμμετοχής με τον διακριτικό τίτλο «LADIKO ΙΝΝ S.A» και «LADIKOS GARDEN S.A» οι οποίες θα έχουν την κυριότητα, τη διαχείριση και την εκμετάλλευση του κλάδου του παθητικού εξοπλισμού και θα δημιουργήσουν τις απαραίτητες συνέργειες με απώτερο στόχο την βέλτιστη εξυπηρέτηση της διαχείρισης του παθητικού εξοπλισμού της διασπώμενης εταιρείας, την αξιοποίηση της κτιριακής

3 υποδομής και την αναβάθμιση της με αποτέλεσμα την αύξηση της εμπορικής της αξίας και εκμετάλλευσης, που θα επιτρέπει την πλήρωση των επιχειρηματικών δεσμεύσεων και για τις τρείς εταιρείες. Η σύσταση των νέων εταιρειών, με την επωνυμία «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ» και «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ» αποτελεί το επιστέγασμα της στρατηγικής στον τομέα της καλύτερης χρήσης των κτιριακών και ξενοδοχειακών εγκαταστάσεων μας και έχει σαν σκοπό τη περαιτέρω βελτιστοποίηση της διαχείρισης και διαχωρισμού των περιουσιακών στοιχείων που άπτονται των υποδομών, την περαιτέρω αξιοποίηση τους και ανακαίνιση τους, την ένταξή τους σε αναπτυξιακούς νόμους και την άντληση σημαντικών κεφαλαίων. Η προοπτική αυτή που επιδιώκεται κρίνεται σημαντική για την Εταιρεία, καθώς η οικονομική αξιοποίηση των υποδομών της θα προσφέρει περαιτέρω ευκαιρίες ανάπτυξης και θα οδηγήσει στην αναβάθμιση και την αξιοποίηση, κατά το μέγιστο, των υπηρεσιών μας προς όφελος του τουριστικού μας κοινού με την υψηλότερων προδιαγραφών εξυπηρέτηση του. Στο πλαίσιο συμμόρφωσής με την απόφαση της εταιρείας και προς το σκοπό επίτευξης της σύστασης δύο εταιρειών κοινής συμμετοχής με τον διακριτικό τίτλο «LADIKO ΙΝΝ S.A» και «LADIKO S GARDEN S.A», με τον κατά τον δυνατόν επωφελέστερο νομικά και εμπορικά τρόπο, συμφωνήθηκε η διενέργεια εταιρικού μετασχηματισμού και συγκεκριμένα η μερική διάσπαση του αντίστοιχου κλάδου διαχείρισης, ανάπτυξης και εκμετάλλευσης παθητικού εξοπλισμού και υποδομής για την παροχή υψηλών υπηρεσιών στον τομέα του τουριστικού καταλύματος, σύμφωνα με τον Ν. 4601/2019 περί Εταιρικών Μετασχηματισμών. Η επιλογή της μερικής διάσπασης εξυπηρετεί με τον βέλτιστο δυνατό τρόπο την απόφαση μας και διευκολύνει την υλοποίηση του ευρύτερου επιχειρηματικού πλάνου με τον αποτελεσματικότερο (από εμπορικής και νομικής σκοπιάς) αλλά και τον ταχύτερο δυνατό τρόπο, αντανακλώντας τη διεθνή τάση στις υπηρεσίες υψηλών προδιαγραφών στους πελάτες των τουριστικών καταλυμάτων, ως προς την διαχείριση και εκμετάλλευση των παθητικών υποδομών με την εν λόγω πράξη εταιρικού μετασχηματισμού, η Εταιρεία θα μεγιστοποιήσει την αξιοποίηση των υποδομών της, θα απελευθερώσει πόρους και θα αντλήσει κεφάλαια που θα επιτρέψουν επενδύσεις μεγαλύτερης αξίας, εστιάζοντας στον πυρήνα των δραστηριοτήτων της.

4 Η Μερική Διάσπαση υπαγορεύεται, λοιπόν, από την ανάγκη ευχερούς υλοποίησής της με την εφαρμογή των διατάξεων περί καθολικής διαδοχής. Συγχρόνως δε, η συνιστώμενη, μέσω της Μερικής Διάσπασης, δομή διευκολύνει ουσιωδώς και την επίτευξη αποτελεσματικής διακυβέρνησης της Εταιρείας μας, υπό την έννοια ότι δεν μεταβάλλεται ο μέχρι πρότινος υφιστάμενος τρόπος λήψης αποφάσεων σε επίπεδο μετόχων και δεν επέρχονται, ακολούθως, αλλαγές σε σχέση με την προ της Μερικής Διάσπασης κατάσταση. Πέραν των ανωτέρω, η επιδιωκόμενη, μέσω της Μερικής Διάσπασης, διάρθρωση, επιτρέπει, εναλλακτικά, και την απαραίτητη ευελιξία σε επίπεδο μετόχων, δηλαδή στο βαθμό που τυχόν διαφοροποιηθούν εμπορικοί και επιχειρηματικών στόχοι της Εταιρείας μας. Ακολούθως λοιπόν, γίνεται προφανές ότι η Μερική Διάσπαση με τη σύσταση των δύο νέων εταιρειών «LADIKO ΙΝΝ S.A» και «LADIKOS GARDEN S.A» είναι προς το συμφέρον τόσο της Εταιρείας όσο και των μετόχων της, οι οποίοι, με την ολοκλήρωση του εν λόγω μετασχηματισμού, θα καταστούν πλέον και μέτοχοι των νέων εταιρειών με την δυναμική που αναφέρεται ανωτέρω. Δεδομένου, δε, ότι η Μερική Διάσπαση δεν συνεπάγεται, σύμφωνα με τον νόμο, τη λύση της διασπώμενης εταιρείας, εξασφαλίζεται η απρόσκοπτη λειτουργία της Εταιρείας μας σε επίπεδο παροχής υπηρεσιών σε πελάτες και προμηθευτές. Συμπερασματικά, λοιπόν, η επιλογή της Μερικής Διάσπασης συνιστά απαραίτητο και προαπαιτούμενο βήμα για τη μεταγενέστερη σύσταση, μέσω εισφοράς των μετόχων της στο μετοχικό κεφάλαιο των νέων εταιρειών, προς την εξυπηρέτηση των σκοπών που αναφέρονται αναλυτικά ανωτέρω. Tέλος, δεν πρέπει να παραλειφθεί να σημειωθεί ότι ο μετασχηματισμός της μερικής διάσπασης δεν είχε μέχρι πρότινος ρυθμιστεί από πλευράς εταιρικού δικαίου, με αποτέλεσμα να υπάρχει σημαντικό νομοθετικό κενό αλλά και ασάφεια/ανασφάλεια ως προς την πρακτική υλοποίηση και εφαρμογή του (γεγονός που εμπόδιζε τη λήψη σχετικής απόφασης μέχρι και σήμερα), μολονότι σχετικές διατάξεις είχαν ενσωματωθεί και προβλεφθεί (ως προς τις φορολογικές τους πτυχές και διαστάσεις) ήδη στο πλαίσιο του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (Ν. 4172/2013). Το γεγονός ότι από τον Απρίλιο του 2019 ρυθμίστηκε πλήρως και επετράπη πλέον ρητά και από εταιρικής σκοπιάς, στο πλαίσιο του Ν. 4601/2019, ο

5 εταιρικός μετασχηματισμός της μερικής διάσπασης, σε συνδυασμό με την ύπαρξη συγκεκριμένων φορολογικών κινήτρων που τον καθιστούν ιδιαίτερα ελκυστικό αλλά και λόγω των συγκεκριμένων πλεονεκτημάτων που αυτός παρουσιάζει ως προς το σκοπό της αποτελεσματικότερης υλοποίησης της απόφαση μας, όπως αναλύθηκαν ανωτέρω, αποτέλεσε σημαντικό παράγοντα ως προς την επιλογή του από την Εταιρεία. 1. Στοιχεία Διασπώμενης και Επωφελούμενης (α) Διασπώμενη Εταιρεία: Η ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΑΙ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ-ΕΜΠΟΡΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» και διακριτικό τίτλο «DIAMANT S.A.», η οποία εδρεύει στο Λαδικό-Ρόδου, με αριθμό ΓΕΜΗ , νομίμως εκπροσωπούμενη για την υπογραφή του παρόντος από την Πρόεδρο και Διευθύνουσα Σύμβουλο Αργυρού Δέσποινα και την Αντιπρόεδρο Σωτηράκη Ελευθερία, δυνάμει της από απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της (η Διασπώμενη). (β) Επωφελούμενες Εταιρείες: 1) Η ανώνυμη εταιρεία, η σύσταση της οποίας θα γίνει ταυτόχρονα με τη συμβολαιογραφική πράξη μερικής διάσπασης, με την επωνυμία ««ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ ΑNΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ», με έδρα στο Λαδικό-Ρόδου Επωφελούμενη Α. 2) Η ανώνυμη εταιρεία,η σύσταση της οποίας θα γίνει ταυτόχρονα με τη συμβολαιογραφική πράξη μερικής διάσπασης, με την επωνυμία «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ» με έδρα στο Λαδικό-Ρόδου -Επωφελούμενη Β. 2. Διαδικασία Μερικής Διάσπασης Κλάδος Εφαρμοστέες Διατάξεις 2.1 Η Μερική Διάσπαση θα πραγματοποιηθεί με σύσταση δύο νέων εταιρειών, των Επωφελούμενων και μεταβίβαση σε αυτές του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού του κλάδου διαχείρισης, ανάπτυξης και εκμετάλλευσης του παθητικού εξοπλισμού και υποδομής της Διασπώμενης έναντι απόδοσης στους μετόχους της Διασπώμενης μετοχών της Επωφελούμενης κατ

6 αναλογία (prorata), σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 56 παρ. 3, και του Ν. 4601/2019 Περί Εταιρικών Μετασχηματισμών, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 Περί Φορολογίας Εισοδήματος και του άρθρου 61 του Ν.4438/ Ειδικότερα, ο κλάδος που διασπάται και μεταβιβάζεται στις Επωφελούμενες είναι ο κλάδος διαχείρισης, ανάπτυξης και εκμετάλλευσης του παθητικού εξοπλισμού και υποδομής της Διασπώμενης (ο Κλάδος), ο οποίος και αποτυπώνεται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού και την Έκθεση Αποτίμησης του άρθρου 17 του Ν. 4548/2018 (όπως ορίζονται κατωτέρω). 2.3 Ειδικότερα, για τον σκοπό της Μερικής Διάσπασης ορίστηκε ισολογισμός μετασχηματισμού της Διασπώμενης, με ημερομηνία (στο εξής Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμός Μετασχηματισμού που επισυνάπτεται στο παρόν ως Παράρτημα 1 και αποτελεί αναπόσπαστο στοιχείο του παρόντος). Η αποτίμηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του Κλάδου, όπως αυτός εμφανίζεται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού, έχει γίνει από την ελεγκτική εταιρεία PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε. με ΑΦΜ και αριθμό ΓΕΜΗ και τους ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές, Φίλιππο Ε. Καμπουρόπουλο με Α.Μ. ΣΟΕΛ: και Νικόλαο Θ. Μακρή Α.Μ. ΣΟΕΛ: (στο εξής η Έκθεση Αποτίμησης του άρθρου 17 του Ν. 4548/2018 ή Έκθεση Αποτίμησης που επισυνάπτεται στο παρόν ως Παράρτημα 2 και αποτελεί αναπόσπαστο στοιχείο του παρόντος). 2.4 Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του Κλάδου της Διασπώμενης, όπως αυτά εμφανίζονται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού και την Έκθεση Αποτίμησης του άρθρου 17 του Ν. 4548/2018, όπως αυτά θα διαμορφωθούν μέχρι την νόμιμη τελείωση της Μερικής Διάσπασης, σύμφωνα με τα κατωτέρω, θα μεταφερθούν ως στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού της Επωφελούμενης. 2.5 Το παρόν Σχέδιο Σύμβασης Μερικής Διάσπασης θα δημοσιευθεί στην ιστοσελίδα της Διασπώμενης έναν μήνα τουλάχιστον πριν από την ημερομηνία της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων που θα το εγκρίνει, ενώ οι μέτοχοι της Διασπώμενης θα

7 έχουν το δικαίωμα κατά την ίδια χρονική περίοδο, σύμφωνα με το άρθρο 63 του Ν. 4601/2019, να λάβουν γνώση στην έδρα της Διασπώμενης του σχεδίου σύμβασης μερικής διάσπασης, των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και των ετήσιων εκθέσεων διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Διασπώμενης των τριών (3) τελευταίων ετών. 2.6 Η απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Διασπώμενης που εγκρίνει την Μερική Διάσπαση και τα καταστατικά των νέων εταιρειών (των Επωφελούμενων) κατά το άρθρο 74 παρ. 3 του Ν. 4601/2019, μαζί με την σύμβαση μερικής διάσπασης η οποία θα περιβληθεί τον τύπο του συμβολαιογραφικού εγγράφου, θα υποβληθούν στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 68 του Ν. 4601/ Η Διάσπαση και η σύσταση των Επωφελούμενων ολοκληρώνονται κατά το χρόνο καταχώρισης της συμβολαιογραφικής πράξης διάσπασης της Διασπώμενης και των καταστατικών ίδρυσης των Επωφελούμενων στο ΓΕΜΗ, μαζί με την σχετική εγκριτική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, όπως απαιτείται σύμφωνα με το άρθρο 74 παρ. 4 του Ν. 4601/2019, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 68, 69 παρ. 1 και 2 και 70 παρ. 1 του Ν. 4601/2019 και των σχετικών ερμηνευτικών εγκυκλίων (Ημερομηνία Ολοκλήρωσης). 3. Οικονομικά Στοιχεία Μετοχικό Κεφάλαιο Σχέση Ανταλλαγής 3.1 Το μετοχικό κεφάλαιο της Διασπώμενης ανέρχεται σήμερα στο ποσό Επτακοσίων Εξήντα Χιλιάδων Επτακοσίων Πενήντα Εξι Ευρω και Ενενήντα δυο Λεπτών του Ευρώ ( ,92 ) και διαιρείται σε κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας δυο ευρω και ενενήντα τριών λεπτών του ευρω (2,93 ευρω) η κάθε μία. 3.2 Η μετοχική σύνθεση της Διασπώμενης είναι η ακόλουθη: 1) Αργυρού Σάββας του Γεωργίου κάτοικος Φαληράκι Καλυθιών με μετοχές 2)Σωτηράκης Διαμαντής του Εμμανουήλ, κάτοικος Φαληράκι Καλυθιών με μετοχές

8 3) Μαριάνθη Αργυρού του Γεωργίου, κάτοικος Φαληράκι Καλυθιών με μετοχές 4) Αργυρού Δέσποινα του Σάββα, κάτοικος Φαληράκι Καλυθιών με 100 μετοχές 5) Αργυρού Γεώργιος του Σάββα, κάτοικος Φαληράκι Καλυθιών με 100 μετοχές 3.3 Το μετοχικό κεφάλαιο των Επωφελούμενων θα σχηματιστεί, κατά τα ως άνω, από την αξία του Κλάδου, όπως αυτή προκύπτει από την Έκθεση Αποτίμησης, οι δε Επωφελούμενες υποχρεούνται στην έκδοση σχετικών ονομαστικών μετοχών κατά την αντίστοιχη αναλογία prorata συμμετοχής των μετόχων στο μετοχικό κεφάλαιο της διασπώμενης. Σύμφωνα με την Εκθεση αποτίμησης, η εισφορά σε καθεμία από τις Επωφελούμενες θα διαμορφωθεί στο ποσό των ,92 ευρω. Το ονομαστικό κεφάλαιο καθεμιάς από τις Επωφελούμενες θα διαμορφωθεί στο ποσό των τριακοσίων εβδομήντα εννέα χιλιάδων εξακοσίων ,00 ευρω και θα διαιρείται σε πεντακόσιες είκοσι χιλιάδες μετοχές ( ) ονομαστικής αξίας εβδομήντα τριών λεπτων του ευρω (0,73) έκαστη. Η τιμή διάθεσης έκαστης μετοχής προσδιορίζεται σε 0, Ως εκ τούτου η διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας και τιμής διάθεσης, για λόγους τήρησης της prorata θα αχθεί σε λογαριασμό Υπερ το αρτιον, συνολικού ποσού εξακόσια εβδομήντα εννέα ευρω και ενενήντα δύο λεπτά (679,92 ευρω) για καθεμια από τις Επωφελούμενες εταιρείες. Σημειώνεται ότι τα παραπάνω υιοθετούνται για την ανάγκη τήρησης της κατά αναλογία κατανομής των μετοχών των Επωφελούμενων στους μετόχους καθώς υπήρχε αδυναμία κατανομής ακέραιων αριθμών μετοχών στους μικρομετόχους της εταιρείας Σύμφωνα με την Έκθεση Αποτίμησης, το ονομαστικό μετοχικό κεφάλαιο των Επωφελούμενων θα διαμορφωθεί ως εξής : 1. Για την Επωφελουμένη Α, με την επωνυμία ««ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ ΑNΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ», με έδρα στο Λαδικό-Ρόδου, το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται στο ποσό των ,00 ευρώ, και θα διαιρείται σε κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ έκαστη. 2. Για την Επωφελουμένη Β, με την επωνυμία ««ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ ΑNΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΛΑΔΙΚΟ ΓΚΑΡΝΤΕΝ», με έδρα στο Λαδικό-Ρόδου, το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται στο ποσό των ,00 ευρώ, και θα διαιρείται σε

9 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ έκαστη. 3.4 Η σχέση ανταλλαγής των μετοχών της Διασπώμενης - μετά την κεφαλαιοποίηση των διαφορών αναπροσαρμογής εύλογης αξίας και την αλλαγή τιμής της μετοχής σε 0,73 ευρω έκαστη - προς τις μετοχές των Επωφελούμενων που θα λάβουν οι μέτοχοι της Διασπώμενης, η οποία θεωρείται δίκαιη και εύλογη, ορίζεται σε 1 προς 0,25. Δηλαδή για κάθε μια μετοχή που θα κατέχει έκαστος μέτοχος της Διασπώμενης αμέσως μετά την κεφαλαιοποίηση των διαφορών αναπροσαρμογής της εύλογης αξίας και την αλλαγή τιμής στης ονομαστικής τιμής της μετοχής σε 73 λεπτά του ευρω (0,73 ευρω), (και οι οποίες στο σύνολο τους αντιστοιχούν στο κατανεμηθέν μετοχικό κεφάλαιο της Διασπώμενης), θα λάβει αντιστοίχως 0,25 μετοχές που θα εκδώσει η Επωφελούμενη. Ειδικότερα: (α) Ο μέτοχος Αργυρού Σάββας θα λάβει κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ που θα εκδώσουν κάθε μια από τις Επωφελούμενες, (β) Ο μέτοχος Σωτηράκης Διαμαντής θα λάβει κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ που θα εκδώσουν κάθε μια από τις Επωφελούμενες γ) Η μέτοχος Αργυρού Μαριάνθη θα λάβει κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ που θα εκδώσουν κάθε μια από τις Επωφελούμενες δ) Η μέτοχος Αργυρού Δέσποινα θα λάβει 208 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73Ευρώ που θα εκδώσουν κάθε μια από τις Επωφελούμενες ε) Ο μέτοχος Αργυρού Γεώργιος θα λάβει 208 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,73 Ευρώ που θα εκδώσουν κάθε μια από τις Επωφελούμενες 3.5 Οι εταιρικές συμμετοχές των Επωφελούμενων, ήτοι οι μετοχές εκδόσεως των Επωφελούμενων, διανέμονται στους μετόχους σε αναλογία προς τα δικαιώματα τους στο κεφάλαιο της Διασπώμενης (prorata), σε συμφωνία και με τις διατάξεις του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013. Επομένως, σύμφωνα με το άρθρο 74 παρ. 5 του Ν. 4601/2019, δεν θα εφαρμοστούν στο

10 πλαίσιο της παρούσας Μερικής Διάσπασης, οι διατάξεις της περίπτωσης θ της παραγράφου 2 του άρθρου 59, του άρθρου 61, του άρθρου 62, καθώς και των περιπτώσεων γ, δ και ε της παραγράφου 1 του άρθρου 63 του Ν. 4601/ Πράξεις της Διασπώμενης Εταιρείας μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Μετασχηματισμού Προβλέπεται ότι, κατ άρθρο 59 παρ. 2 περ. ε του Ν. 4601/2019, από την 01/01/2021, ήτοι την επόμενη ημέρα της Λογιστικής Κατάστασης/Ισολογισμού Μετασχηματισμού, βάσει του οποίου γίνεται η Μερική Διάσπαση και μέχρι την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης και τη σύσταση των Επωφελούμενων, όλες οι πράξεις και συναλλαγές που θα γίνουν από την Διασπώμενη και που θα αφορούν στον Κλάδο, θα θεωρούνται από λογιστική άποψη ότι γίνονται στο όνομα και για λογαριασμό της Διασπώμενης και όχι των Επωφελούμενων. 5. Δικαίωμα συμμετοχής στα κέρδη των Επωφελούμενων Η ημερομηνία από την οποία οι μέτοχοι της Διασπώμενης, οι οποίοι θα καταστούν μέτοχοι των Επωφελούμενων συνεπεία της Μερικής Διάσπασης, θα έχουν δικαίωμα συμμετοχής στα κέρδη θα είναι η Ημερομηνία Ολοκλήρωσης. 6.Αποτελέσματα Διάσπασης Από την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης, επέρχονται αυτοδίκαια και ταυτόχρονα τόσο μεταξύ της Διασπώμενης και Επωφελούμενης, όσο και έναντι τρίτων, σύμφωνα με το άρθρο 70 παρ. 2, 3 και 4 του Ν. 4601/2019, τα εξής αποτελέσματα: (α) Οι Επωφελούμενες υποκαθίσταται ως καθολική διάδοχος στο σύνολο της μεταβιβαζόμενης σε αυτές περιουσίας του Κλάδου. (β) Οι μέτοχοι της Διασπώμενης γίνονται μέτοχοι των Επωφελούμενων με την ίδια κατανομή εταιρικών συμμετοχών όπως και στη Διασπώμενη, όπως προβλέπεται στις Ενότητες

11 3.3 και 3.4 του παρόντος. (γ) Ειδικότερα, η Διασπώμενη μεταβιβάζει αυτοδίκαια το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων (ενεργητικό και παθητικό) του Κλάδου στις Επωφελούμενες με βάση την περιουσιακή κατάσταση η οποία αποτυπώνεται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού και όπως αυτή θα διαμορφωθεί μέχρι την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης. Τα περιουσιακά στοιχεία του Κλάδου που θα μεταβιβαστούν από την Διασπώμενη στις Επωφελούμενες είναι αυτά που εμφανίζονται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού και θα περιγραφούν λεπτομερώς στην συμβολαιογραφική πράξη για την Μερική Διάσπαση. Επίσης, η Διασπώμενη θα μεταβιβάσει στις Επωφελούμενες κάθε άλλο δικαίωμα, άυλο αγαθό, αξίωση ή άλλο περιουσιακό στοιχείο, κινητό και ακίνητο, και εάν ακόμα δεν κατονομάζεται ειδικά ούτε περιγράφεται με πληρότητα, σαφήνεια και ακρίβεια στο παρόν σχέδιο σύμβασης, είτε από παράλειψη είτε από παραδρομή, τις πάσης φύσεως άδειες που έχουν χορηγηθεί από τις Αρχές, εγκρίσεις, παραχωρήσεις και διοικητικές πράξεις, καθώς και τα δικαιώματα ή τις έννομες σχέσεις που προκύπτουν από οποιαδήποτε άλλη σχετική σύμβαση ή δικαιοπραξία και αφορούν στον Κλάδο και τα οποία στο σύνολό τους, από την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης, περιέρχονται κατά πλήρη κυριότητα στις Επωφελούμενες. Αντίστοιχα, από την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης, οι Επωφελούμενες υποκαθίστανται αυτοδίκαια και χωρίς καμία άλλη διατύπωση, σύμφωνα με τον νόμο, σε όλα τα δικαιώματα, υποχρεώσεις, διοικητικές άδειες ή εγκρίσεις και έννομες σχέσεις του Κλάδου, με την επιφύλαξη των ιδιαίτερων διατυπώσεων που τυχόν απαιτούνται για την μεταβίβαση ορισμένων περιουσιακών στοιχείων (π.χ. ακινήτων, οχημάτων, σημάτων, κλπ.), της μεταβίβασης αυτής εξομοιούμενης με καθολική διαδοχή, οι δε τυχόν εκκρεμείς δίκες που αφορούν στον Κλάδο, θα συνεχιστούν από τις Επωφελούμενες, μη επερχόμενης βίαιης διακοπής αυτών λόγω της μερικής διάσπασης και χωρίς να απαιτείται οποιαδήποτε δήλωση ή διατύπωση για την επανάληψη ή την συνέχισή τους. 7. Ιδιαίτερα Πλεονεκτήματα και Ειδικά Δικαιώματα ή Προνόμια 7.1 Δεν υπάρχουν μέτοχοι στη Διασπώμενη με ειδικά

12 δικαιώματα ή προνόμια και δεν παρέχονται ειδικά δικαιώματα ή προνόμια στους μετόχους των Επωφελούμενων. 7.2 Επίσης δεν παρέχονται ιδιαίτερα πλεονεκτήματα από τη Μερική Διάσπαση στους εμπειρογνώμονες, στα μέλη των Διοικητικών Συμβουλίων ή στους εσωτερικούς ελεγκτές της Διασπώμενης ή των Επωφελούμενων, ούτε παρέχονται τέτοια πλεονεκτήματα από τα καταστατικά τους. 8. Διατυπώσεις παράδοσης των μετοχών που θα εκδοθούν λόγω της Διάσπασης Μετά την Ημερομηνία Ολοκλήρωσης, οι Επωφελούμενες θα προβούν στις απαραίτητες ενέργειες προκειμένου οι τωρινοί μέτοχοι της Διασπώμενης να εγγραφούν στο βιβλίο μετόχων των Επωφελούμενων. Οι Επωφελούμενες θα μεριμνήσουν επιπλέον για την έκδοση και παράδοση των μετοχικών τίτλων σε αυτούς. 9. Ενημέρωση και μεταφορά εργαζομένων Με την ολοκλήρωση της Μερικής Διάσπασης, καθένας από τους εργαζομένους που θα απασχολείται στον Κλάδο θα μεταφερθεί στις Επωφελούμενες, οι οποίες υπεισέρχονται αυτοδικαίως στη θέση της Διασπώμενης ως εργοδότη. Οι εν λόγω εργαζόμενοι θα ενημερωθούν εγκαίρως και προσηκόντως για την Μερική Διάσπαση, όπως προβλέπεται από τη σχετική νομοθεσία. 10. Τελικές διατάξεις 10.1 Οι εταιρείες θα συμμορφωθούν με το σύνολο των διατάξεων του νόμου και του παρόντος και θα τηρήσουν όλες τις διατυπώσεις που προβλέπει η κείμενη νομοθεσία, θα προβούν δε σε κάθε αναγκαία ενέργεια, γνωστοποίηση, διατύπωση ή ειδικό τύπο τυχόν απαιτείται από την κείμενη νομοθεσία για τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων, δικαιωμάτων και υποχρεώσεων, προκειμένου να έχουν ισχύ έναντι τρίτων Δεν υπάρχουν περισσότερες κατηγορίες μετόχων στη Διασπώμενη των οποίων η έγκριση να είναι απαραίτητη για την Μερική Διάσπαση. Δεν υπάρχουν στη Διασπώμενη

13 ομολογιούχοι δανειστές και κάτοχοι άλλων τίτλων, εκτός των μετοχών, από τους οποίους να απορρέουν ειδικά δικαιώματα Το παρόν σχέδιο τελεί υπό την αίρεση της έγκρισής του, μαζί με το καταστατικό της Επωφελούμενης, από τη Γενική Συνέλευση της Διασπώμενης κατά το άρθρο 74 παρ. 3 και 4 του Ν. 4601/2019, τη σύνταξη συμβολαιογραφικής πράξης κατά το ίδιο άρθρο και την καταχώριση στο ΓΕΜΗ σύμφωνα με το άρθρα 68, 69 παρ. 1 και 2 και 70 παρ. 1 του Ν. 4601/ Η Διασπώμενη δηλώνει, υπόσχεται και εγγυάται ότι: (α) η περιουσία του Κλάδου ως συνόλου εννοούμενης (ενεργητικού και παθητικού) είναι αυτή που αναγράφεται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού, στην οποία αναγράφονται τα εισφερόμενα, μεταβιβαζόμενα και παραδιδόμενα στις Επωφελούμενες περιουσιακά στοιχεία και (β) τα εισφερόμενα ενεργητικά μεν στοιχεία τυγχάνουν της αποκλειστικής κυριότητας αυτής και είναι απαλλαγμένα παντός εν γένει πραγματικού και νομικού ελαττώματος, τα δε παθητικά στοιχεία ανέρχονται στα ποσά που αναγράφονται στην Λογιστική Κατάσταση/Ισολογισμό Μετασχηματισμού. Σε πίστωση των ανωτέρω συνετάγη το παρόν Σχέδιο Σύμβασης Μερικής Διάσπασης και υπογράφεται νομίμως από τον εκπρόσωπο της Διασπώμενης. 6. Οικονομικές καταστάσεις της διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας 6.1 Ισολογισμός 31 ης Δεκεμβρίου 2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπόλοιπα αποτίμησης κατά ΕΛΠ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα ,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 651,28 Λοιπός εξοπλισμός ,57 Σύνολο ,85

14 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ,85 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα ,40 Προκαταβολές για αποθέματα 3.001,71 Σύνολο ,11 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις ,17 Λοιπές απαιτήσεις 2.178,31 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ,98 Σύνολο ,46 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ,57 Σύνολο ενεργητικού ,42 Καθαρή θέση Καταβεβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο ,92 Σύνολο ,92 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές εύλογης αξίας ενσώματων παγίων ,08 Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 1,45 Σύνολο ,53 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού ,67 Αποτέλεσμα προηγουμένων χρήσεων ,28 Αποτέλεσμα εις νέο ,18 Σύνολο ,79 Σύνολο καθαρής θέσης ,66 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις ,67 Σύνολο Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ,67 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις ,26 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ,31 Λοιπές βραχυπρ. υποχρεώσεις ,52 Έξοδα χρήσεων δουλευμένα 450,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ,09 Σύνολο υποχρεώσεων ,76 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων , Αποτελέσματα λογιστικής περιόδου Κύκλος εργασιών ,03

15 Κόστος πωλήσεων ,75 Μικτό αποτέλεσμα ,28 Λοιπά συνήθη έσοδα 0,00 Σύνολο ,28 Έξοδα διοίκησης ,86 Λοιπά έξοδα και ζημιές ,87 Λοιπά έσοδα και κέρδη ,01 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων ,44 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 19,70 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -330,44 Αποτελέσματα προ φόρων ,18 Φόροι εισοδήματος 0,00 Αποτελέσματα μετά από φόρους ,18 Το ως άνω «Αποτέλεσμα μετά από φόρους» ταυτίζεται με το ύψος του λογαριασμού της καθαρής θέσης του Ισολογισμού με την ονομασία «Αποτέλεσμα εις νέο».

16 6.3 Ισολογισμός 31 ης Δεκεμβρίου 2020 με εμφάνιση των τριών (3) διασπώμενων εταιρειών Διασπώμενη 1 η Λήπτρια 2 η Λήπτρια 3 η Λήπτρια (Ισχύουσα ) ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ (Νέα ) Λαδικο Γκαρντεν (Νέα ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , , , ,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 651,28 651,28 0,00 0,00 Λοιπός εξοπλισμός , , , ,34 Σύνολο , , , ,34 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , , , ,34 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα , ,40 0,00 0,00 Προκαταβολές για αποθέματα 3.001, ,71 0, ,00 Σύνολο , ,11 0, ,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,37 0, ,80 Λοιπές απαιτήσεις 2.178, ,31 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,78 Σύνολο , , , ,58 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , , , ,58 Σύνολο ενεργητικού , , , ,92 Καθαρή θέση Καταβεβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , , , ,96 Σύνολο , , , ,96 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές εύλογης αξίας ενσώματων παγίων , , , ,96 Διαφορές αξίας ενσώματων παγίων 1,45 1,45 Σύνολο , , , ,96 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού ,67 0,00 0,00 0,00 Αποτέλεσμα εις νέο ,46 Σύνολο ,79 0,00 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης , , , ,92 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις ,67 0, ,67 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ,67 0, ,67 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , ,26 0,00 0,00

17 Λοιποί φόροι και τέλη , ,31 0,00 0,00 Λοιπές υποχρεώσεις , ,52 0,00 0,00 Έξοδα χρήσεων δουλευμένα 450,00 450,00 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,09 0,00 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων , , ,67 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , , , ,92

18 7. Αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού της διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας 7.1 Ακίνητα Αξία αποτίμησης 1η Λήπτρια Περιγραφή ακινήτου διασπώμενης (Ισχύουσα ) Αγροτεμάχιο ακινήτου από τα συνολικά 4920 m2 στην περιοχή ΛΑΔΙΚΟ , ,00 Υπόγειο (Κ-Υ) 368,85 m , ,00 Ισόγειο (Κ-Ι) 335,67 m , ,00 Α οροφος (Κ-Α) 189,37 m , ,00 Ισόγειο (Μπάρ) , ,00 Ισόγειο (κατ/μα) 5.849, ,00 Ισόγειο (αποθήκη) 2.978, ,00 Περιβάλλον χώρος , ,00 2η Λήπτρια ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ (Νέα ) 3η Λήπτρια Λαδικό Γκάρντεν (Νέα ) Συνολική αξία "Κεντρικού κτιρίου" , ,00 0,00 0,00 Αγροτεμάχιο ακινήτου από τα συνολικά 4920 m2 στην περιοχή ΛΑΔΙΚΟ , ,00 Υπόγειο (Α-Υ) 235,92 m , ,00 Ισόγειο (Α-Ι) 181,44 m , ,00 Α οροφος (Α-Α) 181,44 m , ,00 Ισόγειο (Β-Ι) 188,44 m , ,00 Γ οροφος 0,00 0,00 Περιβάλλον χώρος , ,00 Συνολική αξία "Κτιρίου Α & Β" ,00 0, ,00 0,00 Αγροτεμάχιο ακινήτου από τα συνολικά 4920 m2 στην περιοχή ΛΑΔΙΚΟ , ,00 Υπόγειο 0,00 0,00 Ισόγειο (Γ-Ι) 181,44 m , ,00 Ισόγειο (Δ-Ι) 181,44 m , ,00 Α οροφος (Δ-Α) 181,44 m , ,00 Β οροφος 0,00 0,00 Περιβάλλον χώρος , ,00 Συνολική αξία "Κτιρίου Γ & Δ" ,00 0,00 0, ,00 Συνολική αναπόσβεστη αξία Ακινήτων (Αγροτεμαχίων και Κτιρίων) , , , ,00 Η αξία των ακινήτων της διασπώμενης εταιρείας ανέρχεται συνολικά σε ,00 και αποτιμήθηκαν κατά τον Αύγουστο 2020 από πιστοποιημένο εκτιμητή ακινήτων. Ο υπολογισμός έγινε με τη μέθοδο του αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης. Σύμφωνα με την βεβαίωση που χορήγησε η δικηγόρος κα Μιχαλάκη στις 03/06/2020 δεν υπάρχουν καταχωρημένα βάρη και διεκδικήσεις επί του ακινήτου

19 της εταιρείας. 7.2 Μηχανολογικός εξοπλισμός Πρόκειται για μηχανήματα, κλιματιστικά, μπόιλερ και θερμοσίφωνες, όπως αναγράφονται αναλυτικά στο μητρώο παγίων, τα οποία αποτιμώνται στην αναπόσβεστη αξία και στην συνολική τιμή των 651,28. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Περιγραφή Μηχανημάτων Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Μηχανoλογικός εξοπλισμός με αναπόσβεστο 0,01 0,04 0,04 Μπόιλερ, CALPA,Κυκλοφορητής,Αντλίες 651,24 651,24 Σύνολο 651,28 651,28 0,00 0, Λοιπός εξοπλισμός Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ο λογαριασμός αφορά σε έπιπλα ξενοδοχείου, κρεβάτια, στρώματα, ψυγεία, γραφεία, καθίσματα, τηλεοράσεις, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, εκτυπωτές, σιδερωτήρια, πλυντήρια πιάτων, σκεύη, τηλεφωνικές συσκευές και λοιπός εξοπλισμός, όπως αναγράφονται αναλυτικά στο μητρώο παγίων, τα οποία αποτιμώνται στην αναπόσβεστη αξία και στην συνολική τιμή των ,57. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Περιγραφή Επίπλων & Λοιπού εξοπλισμού Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Έπιπλα & Σκεύη με αναπόσβεστο 0,01 5,40 5,40 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ (16%) 2.330, ,63 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 2015 (16%) 10% 5.259, ,27 ΓΩΝΙΕΣ 1.467, ,00 ΑΡΤΕΜΙΣ ΠΟΛΥΘΡΟΝΕΣ 1.743, ,97 ΜΠΟΙΛΕΡ ULTRATANK CALPAK 2.496, ,08 Κ ΟΜΟΑΞΩΝΙΚΟ ΜΕ ΣΥΡΜΑΤΟΣΧΟΙΝΟ+TV RG , ,80 ΣΤΡΩΜΜΑΤΑ 2.051, ,37 ΤΗΛ VOIP GRANDSTREAM VOIP 2.257, ,55 ΠΛΥΝΤ.ΠΙΑΤΩΝ SILANOS PS G , ,71 0,00 ΣΚΑΜΠΩ +ΣΕΤ 1.027, ,92 0,00 ΣΤΑΝΤ ΣΕΤ 231,87 231,87 Σύνολο , , , ,34

20 7.4 Εμπορεύματα Ο λογαριασμός συνολικού ποσού ,11, αφορά σε εμπορεύματα για το σούπερ μάρκετ του ξενοδοχείου, όπως αναλυτικά καταγράφεται στην απογραφή και αποτιμάται σε ,40, καθώς και σε ποσό 3.001,71 που αφορά προκαταβολές για αποθέματα. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Αποθέματα Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Εμπορεύματα , ,40 Προκαταβολές για αποθέματα LEADER FRESH MEAT ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ 1,63 1,63 GVK ELECTRONICS ΟΕ 2.000, ,00 ΚΑΦΕΣ COFFEE PLUS ΜΟΝ/ΠΗ ΕΠΕ 0,08 0,08 ΧΑΤΖΗΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΣΑΒΒΑΣ 1.000, ,00 Σύνολα , ,11 0, , Εμπορικές απαιτήσεις Ο λογαριασμός αφορά σε ανοικτές απαιτήσεις τουριστικών πρακτορείων εσωτερικού, όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και αποτιμώνται σε ,17. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Αξία Εμπορικές απαιτήσεις αποτίμησης διασπώμενης Πελάτες εσωτερικού ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΙΓΑΙΟΥ 300,00 300,00 ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν THE WORLD S.A. 890,57 890,57 MEETING POINT HELLAS 1.748, ,80 X. & K. ΠΑΠΑΚΥΡΙΑΚΟΥ 4.496, ,00 DESTINATION ONE MON IKE 671,00 671,00 Πελάτες εξωτερικού ARGONAUTIS TRAVEL 877,00 877,00 OTS OPEN TRAVEL SERVICES AG(ΕΝΙΑΙΟ) 8.066, ,80 Σύνολα , ,37 0, , Λοιπές απαιτήσεις

21 Ο λογαριασμός συνολικού ποσού 2.178,31, αφορά σε αφορά σε απαιτήσεις κατά του Ελληνικού Δημοσίου, κυρίως παρακρατούμενος φόρος από τόκους καθώς και χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών και πιστωτών, όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και αποτιμώνται σε 893,16, και επίσης σε χρεωστικά υπόλοιπα φόρων ποσού 1.285,15. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Παρακρατούμενος φόρος από τόκους 5,68 5,68 ΑΦΟΙ ΧΑΤΖΗΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΟΕ 793,43 793,43 ΓΙΑΝΝΙΚΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 90,24 90,24 Άλλες απαιτήσεις από μη συνδεδεμένες οντότητες - Μισθοί 3,81 3,81 Παρακρατούμενος φόρος από μισθωτή εργασία 0,79 0,79 Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) 948,41 948,41 ΙΚΑ λογαριασμός τρέχουσας κίνησης 335,95 335,95 Σύνολα 2.178, ,31 0,00 0, Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο λογαριασμός αφορά στα διαθέσιμα που είχε η εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, στο ταμείο της και σε λογαριασμούς όψεως, όπως αναλυτικά καταγράφονται στην καταμέτρηση που έγινε και στην απογραφή, και ανέρχονται συνολικά σε ,98. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Ταμείο 1.902, ,53 Καταθέσεις όψεως 0,00 1) Καταθέσεις όψεως ΕΘΝΙΚΗ , , , ,78 2) Καταθέσεις όψεως ALPHA , ,64 3) Καταθέσεις όψεως ALPHA , ,00 4) Καταθέσεις όψεως ΠΕΙΡΑΙΩΣ , ,63 5) Καταθέσεις όψεως ΑΤΕ ,76 64,76 Σύνολα , , , ,78

22 8. Αποτίμηση των στοιχείων παθητικού της διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας 8.1 Κρατικές επιχορηγήσεις Ο λογαριασμός αφορά σε κρατικές επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων για αναπτυξιακούς σκοπούς όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και αποτιμώνται σε ποσό ,67. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Κρατικές Επιχορηγήσεις Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων ,67 0, ,67 0,00 Σύνολα ,67 0, ,67 0, Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις Ο λογαριασμός αφορά σε ανοικτές υποχρεώσεις προς προμηθευτές εσωτερικού όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και αποτιμώνται σε ποσό ,26. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Αξία αποτίμησης Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις διασπώμενης Ανοικτά υπόλοιπα προμηθευτών εσωτερικού ΠΑΝ. ΚΟΥΓΙΟΣ ΑΒΕΕ 2.695, ,42 ΛΕΒΕΝΤΗ ΑΓΓΕΛΙΚΗ & ΣΙΑ Ο.Ε 305,51 305,51 ΤΣΑΡΟΥΧΑΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ 964,75 964,75 ΟΤΕ 34,00 34,00 ΠΙ 0,01 0,01 ΑΦΟΙ ΝΙΚ.& ΓΕΩΡΓ. ΜΑΧΛΗ & ΣΙΑ ΟΕ 354,64 354,64 ΚΟΖΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ & ΣΙΑ ΟΕ 2.610, ,03 ΔΥΝΑΜΙΣ ΡΟΔΟΥ ΕΠΕ 1.206, ,69 ΧΑΤΖΗΑΝΤΩΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 28,02 28,02 ΑΦΟΙ ΛΕΒΕΝΤΗ & ΣΙΑ ΟΕ 650,00 650,00 ΚΟΥΡΟΥΚΛΙΔΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 0,04 0,04 WATER SOLUTIONS (ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΑΚΗΣ ΕΛ. & ΣΙΑ ΕΕ) 796,81 796,81 ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ 972,17 972,17 ΔΕΥΑΡ 175,00 175,00 ΧΡΥΣΟΒΕΡΓΗ-ΣΤΑΜΑΤΙΟΥ ΟΕ 565,37 565,37 ΠΕΖΟΥΒΑΝΗ ΤΣΑΜΠΙΚΑ 114,80 114,80 ΚΟΡΔΩΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 124,00 124,00 ΠΡΟΤΑΣΗ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΒΕΕ 1.630, ,00 ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν

23 ΔΗΜΗΤΡΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ 372,00 372,00 Σύνολα , ,26 0,00 0, Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Πρόκειται για οφειλόμενες κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 φορολογικές υποχρεώσεις από παρακρατούμενο φόρο από επιχειρηματική δραστηριότητα και λοιπούς φόρους-τέλη, όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και ανέρχονται συνολικά σε ποσό ,31. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Φόροι παρακρατούμενοι από επιχειρηματική δραστηριότητα 463,23 463,23 Φόροι-τέλη ανεγειρόμενων οικοδομών , ,87 Περιβαλλοντικο τελος 0,21 0,21 Σύνολα , ,31 0,00 0, Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρόκειται για μερίσματα προς τους μετόχους, επιστρεπτέα προκαταβολή προς το δημόσιο, αποδοχές προσωπικού πληρωτέες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και ανέρχονται σε ποσό συνολικού ύψους ,52. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές βραχυπρ. υποχρεώσεις Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Μερίσματα πληρωτέα 7.000, ,00 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες , ,17 Επιστρεπτέα προκαταβολή , ,35 Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις 265,00 265,00 Σύνολα , ,52 0,00 0, Δουλευμένα έξοδα και έσοδα επόμενων χρήσεων Ο λογαριασμός αφορά σε έξοδα χρήσεως δουλευμένα όπως αναλυτικά καταγράφονται στην απογραφή και αποτιμώνται σε ποσό 450,00. H εισφορά για την κάθε εταιρεία φαίνεται στον κατωτέρω πίνακα:

24 Δουλευμένα έξοδα και έσοδα επόμενων χρήσεων Αξία αποτίμησης διασπώμενης ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 450,00 450,00 Σύνολα 450,00 450,00 0,00 0,00 9. Προσδιορισμός της Καθαρής Θέσης των ληπτριών ανωνύμων εταιρειών Γνωμοδοτούμε ομόφωνα ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 η καθαρή θέση των τριών (3) ληπτριών ανωνύμων εταιρειών, «ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ» και «Λαδικό Γκάρντεν» ανέρχεται στο ποσό των ,82, ,92 και ,92 αντιστοίχως, ως ακολούθως: 1 η Λήπτρια 2 η Λήπτρια 3 η Λήπτρια ΛΑΔΙΚΟ ΙΝΝ Λαδικο Γκαρντεν (Ισχύουσα ) (Νέα ) (Νέα ) Εισφερόμενα στοιχεία Ενεργητικού , , ,92 Μείον: εισφερόμενα στοιχεία Παθητικού , ,67 0,00 Εισφερόμενο μετοχικό κεφάλαιο στις 3 λήπτριες , , ,92 Η αναφερθείσα μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων της διασπώμενης στις τρείς νέες λήπτριες ανώνυμες εταιρείες, σύμφωνα με το σχέδιο διάσπασης, θα γίνει με αντάλλαγμα την κατ αναλογία (pro rata) έκδοση στους μετόχους της τίτλων του κεφαλαίου των ληπτριών εταιρειών, σύμφωνα με το άρθρο 54 του Ν.4172/2013. Κατά τη διάρκεια ανταλλαγής τίτλων δεν έλαβε χώρα πρόσθετη χρηματική καταβολή μεταξύ των μετόχων των εταιρειών, αφού οι μέτοχοι συμφώνησαν στην αναδιανομή των περιουσιακών στοιχειών της εταιρείας, χωρίς πρόσθετη χρηματική καταβολή. Η/Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΡΓΥΡΟΥ ΔΕΣΠΟΙΝΑ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΣΩΤΗΡΑΚΗ ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ