ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ (Συνεδρίαση της ) ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ

Transcript

1 ΑΠΟΦΑΣΗ Νο 3 «Καθορισμός Περιεχομένου Πληροφοριακού Εγγράφου για την Ένταξη στη Διαπραγμάτευση της Εναλλακτικής Αγορά του Χ.Α.» όπως εγκρίθηκε με την από απόφαση του ΔΣ του ΧΑ και τροποποιήθηκε με τις από και αποφάσεις του ΔΣ του ΧΑ, που ισχύουν από την ανάρτησή τους στην ιστοσελίδα του Χ.Α και την από απόφαση της Διοικούσας Επιτροπής του ΧΑ που ισχύει από την ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ (Συνεδρίαση της ) ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ 1

2 ΜΕΡΟΣ Α : ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΗΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ EN.A. Plus 1 Προς Χρηματιστήριο Αθηνών ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΗ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ Η Εναλλακτική Αγορά του Χ.Α. δημιουργήθηκε για αναπτυσσόμενες ή μικρές επιχειρήσεις και λειτουργεί με τη μορφή Πολυμερούς Μηχανισμού Διαπραγμάτευσης (ΠΜΔ), σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3606/2007. Οι μετοχές των εταιριών της Εναλλακτικής Αγοράς δεν είναι «εισηγμένες» σε οργανωμένη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι πληροφορίες που δημοσιεύονται κατά την ένταξη σε διαπραγμάτευση και μετά από αυτήν είναι λιγότερες από αυτές των οργανωμένων αγορών. Οι υποψήφιοι επενδυτές θα πρέπει να έχουν επίγνωση των κινδύνων που αναλαμβάνουν για επένδυση σε αυτές τις εταιρίες και θα πρέπει να αποφασίζουν να επενδύσουν σε αυτές μόνο μετά από προσεκτική εξέταση του παρόντος Πληροφοριακού Εγγράφου και εάν είναι δυνατό με τη συμβολή ανεξάρτητου χρηματοοικονομικού συμβούλου. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το Χρηματιστήριο Αθηνών δεν έχουν εξετάσει ή εγκρίνει το περιεχόμενο του παρόντος Πληροφοριακού Εγγράφου. ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Διακριτικός Τίτλος ΛΟΓΟΤΥΠΟ ΕΝΤΑΞΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΗ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΕΝ.Α Plus ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 1 Το Μέρος Α αντικαταστάθηκε ως άνω με την από απόφαση του ΔΣ του ΧΑ 2

3 ΚΥΡΙΟΣ ΑΝΑΔΟΧΟΣ (εφόσον υφίσταται) 3

4 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ 1.1.ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ - Το παρόν Πληροφοριακό Έγγραφο υπογράφεται από τον Σύμβουλο, τα μέλη του ΔΣ της εταιρίας και τα λοιπά πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για τις πληροφορίες που περιέχει. - Εάν οι υπεύθυνοι είναι φυσικά πρόσωπα, περιλαμβανομένων των μελών των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων του εκδότη, να αναφερθεί το όνομα και τα καθήκοντα των προσώπων, εάν οι υπεύθυνοι είναι νομικά πρόσωπα, να αναφερθεί η επωνυμία και η καταστατική τους έδρα. - Δήλωση των υπευθύνων για το Πληροφοριακό Έγγραφο ότι, αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Πληροφοριακό Έγγραφο είναι, εξ όσων γνωρίζουν, σύμφωνες με την πραγματικότητα και δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του. - Βεβαίωση του Συμβούλου και των μελών του ΔΣ της εταιρίας που συνυπογράφουν το Ερωτηματολόγιο Καταλληλότητας για την πλήρωση των προϋποθέσεων ένταξης και την καταλληλότητα της εταιρίας. 1.2 ΝΟΜΙΜΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ - Ονόματα και διευθύνσεις των νόμιμων ελεγκτών της εταιρίας για την περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες (καθώς και τα στοιχεία της εγγραφής τους σε οικεία επαγγελματική οργάνωση) - Εάν οι ελεγκτές έχουν παραιτηθεί, ανακληθεί από τα καθήκοντά τους ή δεν ορίστηκαν εκ νέου για την περίοδο που καλύπτουν οι ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες, οι σχετικές λεπτομέρειες αναφέρονται, εφόσον είναι σημαντικές. 4

5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ 2.1 Στοιχεία Έκδοσης Η συμπλήρωση του πίνακα πραγματοποιείται ανάλογα με την περίπτωση την οποία αφορά (π.χ. Δημόσια Προσφορά με Α.Μ.Κ., Ιδιωτική Τοποθέτηση με Α.Μ.Κ., Ιδιωτική Τοποθέτηση με διάθεση υφισταμένων μετοχών, κ.α.). Μετοχές πριν την Έκδοση Έκδοση Νέων μετοχών Ιδιωτική Τοποθέτηση Δημόσια Προσφορά Σύνολο νέων Μετοχών 1 Πώληση Υφιστάμενων μετοχών Ιδιωτική Τοποθέτηση Δημόσια Προσφορά Σύνολο μετοχών μετά την έκδοση Ονομαστική αξία μετοχής Α. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ Λογιστική αξία μετοχής ΧΧ 2 Κέρδη προ φόρων ΧΧΧΧ/ μετοχή Κέρδη μετά από φόρους ΧΧΧΧ/μετοχή Β. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΜΕΓΕΘΗ Λογιστική αξία μετοχής ΧΧ Κέρδη προ φόρων ΧΧΧΧ/ μετοχή Κέρδη μετά από φόρους ΧΧΧΧ/μετοχή Αντληθέντα κεφάλαια Ιδιωτική Τοποθέτηση Δημόσια Προσφορά Σύνολο Μέρισμα (Εφόσον είναι διαθέσιμα) (Εφόσον είναι διαθέσιμα) Οι μετοχές δικαιούνται μέρισμα από τα κέρδη της χρήσης ΧΧΧΧ 5

6 1 Σε περίπτωση έκδοσης μετοχών διαφόρων κατηγοριών (κοινές, προνομιούχες, κ.λ.π.) παρατίθεται η σχετική ανάλυση 2 Η λογιστική αξία της μετοχής υπολογίστηκε με βάση τον αριθμό των μετοχών τις ΧΧ/ΧΧ/ΧΧ προσαρμοσμένο για τη μεταβολή της ονομαστικής αξίας - Μονάδα Διαπραγμάτευσης των μετοχών. - Αρμόδιος φορέας για την τήρηση του σχετικού αρχείου των άυλων μετοχών - Είδος και κατηγορία των κινητών αξιών που προσφέρονται ή/και εισάγονται σε διαπραγμάτευση. - Δικαιώματα που είναι ενσωματωμένα στις κινητές αξίες, περιλαμβανομένων των ενδεχόμενων περιορισμών τους, και διαδικασία για την άσκηση αυτών των δικαιωμάτων. - Τυχόν περιορισμοί στην ελεύθερη μεταβίβαση των κινητών αξιών. - Όνομα και επαγγελματική διεύθυνση του προσώπου που πωλεί τις κινητές αξίες, με διευκρίνιση της φύσης κάθε καθήκοντος ή άλλης σημαντικής σχέσης που είχαν τα τελευταία τρία χρόνια τα πρόσωπα που πωλεί τις κινητές αξίες με τον εκδότη ή με έναν οποιοδήποτε από τους προκατόχους του ή με συνδεδεμένα με αυτόν πρόσωπα. - Αριθμός και κατηγορία των κινητών αξιών που προσφέρονται από καθέναν από τους κατόχους που πωλούν τις κινητές αξίες. - Τυχόν συμφωνίες υποχρεωτικής διακράτησης 6

7 2. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ) (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 % μετ. Κύκλος εργασιών Μικτά Κέρδη EBITDA (κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων) Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους & δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρή Θέση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Εφόσον η εταιρία δεν καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται στοιχεία της αιτούσας εταιρίας. - Εάν η εταιρία έχει δημοσιεύσει/ συντάξει τριμηνιαίες ή εξαμηνιαίες χρηματοοικονομικές πληροφορίες από την ημερομηνία των τελευταίων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεών του, οι πληροφορίες αυτές πρέπει να περιληφθούν στο πληροφοριακό σημείωμα. - Εάν η ημερομηνία σύνταξης του πληροφοριακού εγγράφου ξεπερνά τους εννέα μήνες από τη λήξη της τελευταίας ελεγμένης χρήσης, τότε περιλαμβάνονται οι ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες, (εάν είναι μη ελεγμένες αναφέρεται), οι οποίες καλύπτουν τουλάχιστον τους έξι πρώτους μήνες της νέας χρήσης. 3. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Αναφέρονται οι παράγοντες κινδύνου που συνδέονται ειδικά με την εταιρία, τον τομέα δραστηριότητάς της, καθώς και τις κινητές αξίες που προσφέρονται ή /και γίνονται δεκτές προς διαπραγμάτευση, καθώς και οι τρόποι αντιμετώπισής τους. 7

8 4. ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΙΣΤΟΡΙΚΟ 5.1 Συνοπτική καταγραφή της εξέλιξης της εταιρίας από την ίδρυση της μέχρι σήμερα (ημερομηνία ίδρυσης, εταιρική έδρα, διάρκεια λειτουργίας, αλλαγή έδρας, επωνυμίας, νομικής μορφής και δραστηριότητας, απόσχιση κλάδου, συγχώνευση, εξαγορά άλλων εταιριών, τυχόν προσωρινή διακοπή των δραστηριοτήτων κατά την διάρκεια των τριών τελευταίων χρήσεων και η επίδραση τους στο λειτουργικό αποτέλεσμα της εταιρίας και τη χρηματοοικονομική της κατάσταση). 5.2 Αρμόδιο όργανο της εταιρίας που αποφάσισε την εισαγωγή στο ΧΑ και πότε λήφθηκε η σχετική απόφαση. 5.3 Αριθμός προσωπικού τελευταίας τριετίας. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 5.4 Σημαντικά γεγονότα στην εξέλιξη της εταιρίας. Στην περίπτωση που η αιτούσα εταιρία έχει προβεί κατά την τελευταία τριετία σε εξαγορά άλλης εταιρίας, αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης ή απόσχισης κλάδου της, πρέπει να παρατίθενται και οι εξής πληροφορίες: α) Σε περιπτώσεις εξαγορών, παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία της εξαγοραζόμενης, μέτοχοι της εξαγοραζόμενης, ημερομηνία εξαγοράς, αποτίμηση, τίμημα, τρόπος χρηματοδότησης, κλπ. β) Σε περιπτώσεις συγχωνεύσεων παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία των απορροφούμενων εταιριών, ποσοστό συμμετοχής της εταιρίας και τυχόν λοιπών μετόχων, τροποποίηση καταστατικού, φορολογικό έλεγχο απορροφώμενης μέχρι και την ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού, αποτιμήσεις, σχέσεις ανταλλαγής, αντικείμενο δραστηριότητας κλπ. γ) Σε περίπτωση απόσχισης κλάδου παρατίθενται συνοπτικές πληροφορίες για τον κλάδο που αποσχίστηκε και την εταιρία στην οποία εισφέρθηκε. 6. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 6.1 Περιγραφή των δραστηριοτήτων της εταιρίας αναφέροντας τις σημαντικότερες κατηγορίες προϊόντων ή /και υπηρεσιών. 6.2 Συνοπτική περιγραφή των κυριότερων αγορών στις οποίες δραστηριοποιείται η εταιρία καθώς και κατανομή του συνολικού ποσού των εσόδων ανά είδος δραστηριότητας και γεωγραφική αγορά. 8

9 6.3 Ανάλυση κύκλου εργασιών ανά δραστηριότητα για τις 2 τελευταίες χρήσεις. Η ανάλυση παρατίθεται ανάλογα με τη φύση της δραστηριότητας της εταιρείας το ύψος των εσόδων, την γεωγραφική κατανομή κλπ. (όπως προκύπτουν σύμφωνα με το ΔΛΠ 14 ) (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 6.4 Αναφορά κάθε σημαντικού νέου προϊόντος ή και υπηρεσίας που προωθήθηκε στην αγορά και στον βαθμό που έχει διαφημιστεί η ανάπτυξη νέων προϊόντων ή υπηρεσιών, αναφορά του σταδίου στο οποίο βρίσκεται αυτή η ανάπτυξη. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 6.5 Αναφορά διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας ή αδειών εκμετάλλευσης από βιομηχανικές, εμπορικές ή χρηματοοικονομικές συμβάσεις. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 6.6 Περιγραφή των κυριότερων επενδύσεων που πραγματοποίησε η εταιρεία σε κάθε χρήση της περιόδου που περιγράφεται στο παρόν πληροφοριακό σημείωμα. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 6.7 Κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρία, για κάθε μία από τις 2 τελευταίες χρήσεις. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 6.8 Σημαντικές συμβάσεις που έχει συνάψει η εταιρία την τελευταία διετία 7. ΚΛΑΔΟΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΣ 7.1 Θέση της εταιρίας στον κλάδο Κύριοι Ανταγωνιστές (Αναφορά στην πηγή από την οποία χρησιμοποιήθηκαν τα στοιχεία). (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 7.2 Η Θέση της εταιρίας στο κλάδο παρατίθεται κάτωθι: Εταιρία Κύκλος Εργασιών Κέρδη προ φόρων Πηγή:.. 9

10 (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 7.3 Μερίδια αγοράς των πωλουμένων την τελευταία διετία, προϊόντων/υπηρεσιών της εταιρίας. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 7.4 Βαθμός ωριμότητας κλάδου, περιθώρια ανάπτυξής του και προβλέψεις για το μερίδιο αγοράς της εταιρίας (Οι πληροφορίες αυτές παρατίθενται εφόσον η αιτούσα εταιρία εντάσσεται σε κλάδο για τον οποίο υφίστανται συγκρίσιμα στοιχεία) (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 7.5 Τυχόν χρηματιστηριακά στοιχεία για ομοειδείς εταιρίες των οποίων οι μετοχές διαπραγματεύονται σε άλλα χρηματιστήρια. 8. ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ 8.1 Εάν η εταιρία είναι τμήμα ενός ομίλου, περιγράφεται συνοπτικά ο όμιλος και η θέση που κατέχει η εταιρία σε αυτόν. 8.2 Θυγατρικές Συνδεδεμένες εταιρίες εταιρίες με συναφές ή συμπληρωματικό αντικείμενο στις οποίες συμμετέχουν οι βασικοί μέτοχοι. Εταιρία Α Εταιρία Β Επωνυμία συνδεδεμένης εταιρίας Έδρα Έτος ίδρυσης Ποσοστό συμμετοχής της Εκδότριας Αξία συμμετοχής Μετοχική σύνθεση Μέλη ΔΣ Αντικείμενο δραστηριότητας Σύναψη σημαντικών συμφωνιών με την αιτούσα Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη τις οποίες διενήργησε η εταιρεία κατά τις 2 τελευταίες χρήσης και μέχρι το χρόνο σύνταξης του πληροφοριακού. (ποσό και % επί του κύκλου εργασιών της αιτούσας) Λογιστική αξία με βάση την τελευταία οικ. κατάσταση ΧΧΧΧ Βασικά Οικονομικά μεγέθη(*) (*) Αναφορά στην Καθαρή θέση, κύκλο εργασιών, κέρδη προ και μετά από φόρους της τελευταίας χρήσης 10

11 9. ΜΕΤΟΧΟΙ Δικαιώματα Ψήφου ΠΡΙΝ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΟΣ ΜΕΤΟΧΕΣ % ΜΕΤΟΧΕΣ % Μέτοχος Α Μέτοχος Β Ευρύ επενδυτικό κοινό ΣΥΝΟΛΟ 9.1 Να αναφερθεί και ο συνολικός αριθμός μετοχών που κατέχουν τα μέλη του ΔΣ και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της εταιρίας. 9.2 Σε περίπτωση ύπαρξης υφιστάμενης διασποράς ή σημαντικών μεταβολών στη μετοχική σύνθεση την τελευταία διετία, παρατίθεται αναλυτική πληροφόρηση (ΑΜΚ, μεταβιβάσεις, τιμές των μεταβιβάσεων, διαδικασία που ακολουθήθηκε). 9.3 Περιγραφή κάθε γνωστής στην εταιρία συμφωνίας, της οποίας η εφαρμογή θα μπορούσε, σε μία μεταγενέστερη ημερομηνία, να επιφέρει αλλαγές όσον αφορά τον έλεγχο του εκδότη. 9.4 Σε περίπτωση διενέργειας δημόσιας προσφοράς με πώληση υφισταμένων μετοχών, να αναφερθούν τα ονόματα και ο αριθμός των μετοχών που θα διαθέσει ο κάθε βασικός μέτοχος. 9.5 Ποσό και ποσοστό της άμεσης μεταβολής της διασποράς που προκύπτει από την προσφορά. 9.6 Μερισματική πολιτική της εταιρίας. 9.7 Αναφορά στους μετόχους που κατά την υποβολή της αίτησης κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% και έχουν δεσμευθεί για μη μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών τους έως και ένα χρόνο από την έναρξη διαπραγμάτευσης. 10. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΔΟΜΗ (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 10.1 Διοικητικό Συμβούλιο Εταιρική διακυβέρνηση (Εφόσον υφίσταται, αναφέρεται η συμμόρφωση ή όχι με το καθεστώς εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στη χώρα καταγωγής του) 10.2 Παρουσίαση της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, βιογραφικό και θέση που κατέχουν στην οργανωτική δομή της Εταιρίας Διαδικασία εκλογής του ΔΣ, συμμετοχή στελεχών διοίκησης, εργαζομένων κλπ. 11

12 10.4 Αναφορά σε τυχόν παραιτήσεις, αντικαταστάσεις μελών του Δ.Σ κλπ την τελευταία διετία Βαθμός συγγένειας μεταξύ των μελών του Δ.Σ. και των βασικών μετόχων (μέχρι και 2ου βαθμού συγγένειας) Για κάθε μέλος των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων του εκδότη αναφέρονται: i. οι επωνυμίες όλων των εταιριών στις οποίες το πρόσωπο αυτό ήταν μέλος διοικητικού, διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου ή εταίρος, σε οποιαδήποτε στιγμή των πέντε τελευταίων ετών αναφέροντας επίσης εάν το πρόσωπο αυτό εξακολουθεί να είναι μέλος του οργάνου ή μέτοχος/εταίρος (Δεν απαιτείται η κατάρτιση καταλόγου με όλες τις θυγατρικές εταιρίες του εκδότη των οποίων τα διοικητικά, διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα είναι επίσης μέλος το πρόσωπο αυτό). ii. οποιαδήποτε καταδικαστική απόφαση για τέλεση δόλιας πράξης τουλάχιστον για τα τελευταία πέντε έτη. iii. λεπτομέρειες για οποιαδήποτε διαδικασία πτώχευσης, αναγκαστικής διαχείρισης ή εκκαθάρισης στην οποία συμμετείχαν κατά τα τελευταία πέντε τουλάχιστον έτη υπό την ιδιότητα μέλους διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου. iv. λεπτομέρειες για οποιαδήποτε δημόσια επίσημη κριτική η κύρωση εκ μέρους των καταστατικών ή ρυθμιστικών αρχών. Εάν δεν υφίσταται για γνωστοποίηση οποιοδήποτε από τα σημεία α έως δ υποβάλλεται σχετική δήλωση Συγκρούσεις συμφερόντων στο επίπεδο των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των ανωτέρω διοικητικών στελεχών. Αναφέρονται με σαφή τρόπο οι δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ των υποχρεώσεων έναντι του εκδότη και των ιδιωτικών ή και άλλων υποχρεώσεων του προσώπου αυτού. Σε περίπτωση απουσίας τέτοιου είδους συγκρούσεων, αναφέρεται σχετική δήλωση. Επίσης αναφέρεται κάθε ρύθμιση ή συμφωνία με τους κυριότερους μετόχους, πελάτες, προμηθευτές ή άλλα πρόσωπα σύμφωνα με τις οποίες έχουν επιλεγεί ως μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή ως ανώτερα διοικητικά στελέχη. Αντίστοιχη πληροφόρηση όσον αφορά συμμετοχή σε άλλες εταιρίες αναφέρεται και για τους βασικούς μετόχους της εταιρίας Ημερομηνία εκλογής και λήξης της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου. 12

13 10.9 Συνολική αμοιβή και οφέλη σε είδος κατά τη τελευταία χρήση, για τα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων. Επίσης, το συνολικό ύψος των ποσών που έχει καταβληθεί ή προβλεφθεί για συντάξεις, αποζημιώσεις ή άλλα παρεμφερή οφέλη. 11. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 11.1 Περιγραφή των κυριότερων επενδύσεων της εταιρίας που κρίνονται σημαντικές και που βρίσκονται στο στάδιο της υλοποίησης, καθώς και γεωγραφική κατανομή των επενδύσεων (εσωτερικό εξωτερικό), καθώς και μέθοδος χρηματοδότησης τους. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 11.2 Πληροφορίες για τις κυριότερες επενδύσεις που σκοπεύει να πραγματοποιήσει η εταιρία στο μέλλον και για τις οποίες η διοίκηση της έχει αναλάβει ισχυρές δεσμεύσεις Παρουσίαση βασικών αρχών επενδυτικού σχεδίου από την άντληση κεφαλαίων ( ) μέσω της δημόσιας προσφοράς ή Ιδιωτικής Τοποθέτησης. Κατηγορία Α Κατηγορία Β Κατηγορία Γ Σύνολο 200Χ 200Χ+1 Σύνολο % στο σύνολο ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ - Οι επενδύσεις αναλύονται ανά είδος κατηγορία. Ενδεικτικά αναφέρονται : - Επενδύσεις σε πάγια (παραγωγικές κτίρια- αγορά οικοπέδου- αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού κλπ). - Εξόφληση δανεισμού Αναφέρεται που έχει χρησιμοποιηθεί. - Εξαγορά εταιριών αναφέρεται το ποσοστό συμμετοχής, αντικείμενο δραστηριότητας αυτής, τυχόν σχέση με μετόχους και μέλη ΔΣ, σκοπός της επένδυσης. - Κεφάλαιο κίνησης. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 11.4 Σχολιασμός στόχοι επενδυτικού προγράμματος, τρόπος χρηματοδότησης του (αναφορά στο μέρος που θα καλυφθεί με ΙΤ/ΔΠ). 13

14 12. ΤΑΣΕΙΣ -ΣΤΟΧΟΙ-ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 12.1 Συνοπτική αναφορά στις σημαντικότερες πρόσφατες τάσεις όσον αφορά την παραγωγή, τις πωλήσεις, το κόστος και τις τιμές πώλησης Συνοπτική αναφορά για κάθε γνωστή αβεβαιότητα, τάση ή γεγονός που μπορεί να αναμένεται ότι θα επηρεάσει σημαντικά τις προοπτικές τις εταιρίας. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) 12.3 Αναλυτική περιγραφή για τις σημαντικότερες πρόσφατες τάσεις όσον αφορά την παραγωγή, τις πωλήσεις, το κόστος και τις τιμές πώλησης Αναλυτική περιγραφή για κάθε γνωστή αβεβαιότητα, τάση ή γεγονός που μπορεί να αναμένεται ότι θα επηρεάσει σημαντικά τις προοπτικές τις εταιρίας. 14

15 13. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 13.1 Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 % μετ. Κύκλος Εργασιών Μικτό κέρδη/ζημιές Κέρδη/ζημιές προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη/ζημιές προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη/ζημιές προ φόρων Μείον φόροι Κέρδη/ζημιές μετά από φόρους 13.2 Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας Σύνολο καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ % μετ. 15

16 ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) Αιτιολόγηση των διακυμάνσεων για τις δύο τελευταίες χρήσεις, για όλους τους λογαριασμούς που εμφανίζονται στους ανωτέρω πίνακες. Αναφορά σε σημαντικά σχόλια των πιστοποιητικών των ορκωτών ελεγκτών και η θέση του Συμβούλου επ αυτών. Αναφορά σε σημαντικά σχόλια των πιστοποιητικών των ορκωτών ελεγκτών και η θέση του Συμβούλου επ αυτών. Αναφορά του μέσου όρου του περιθωρίου καθαρού κέρδους του κλάδου που δραστηριοποιείται η εταιρία (αναφορά στην πηγή). Σε περίπτωση σημαντικής μεταβολής επί των αποτελεσμάτων, λόγω συναλλαγής που δεν καλύπτουν οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις, παράθεση pro forma οικονομικών καταστάσεων για την περιγραφή του τρόπου με τον οποίο η συναλλαγή θα είχε επηρεάσει την οικονομική θέση της εταιρίας, εάν αυτή λάμβανε χώρα στην αρχή της περιόδου που καλύπτουν οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Μεικτού κέρδους Αποδοτικότητα μ.ο. ΙΚ (προ φόρων) Αποδοτικότητα μ.ο. απασχολούμενων κεφαλαίων Ταχύτητα Είσπραξης Απαιτήσεων Ταχύτητα Εξόφλησης Υποχρεώσεων Ταχύτητα Κυκλοφορίας Αποθεμάτων Ξένα/Ϊδια κεφάλαια 200Χ 200Χ- 1 16

17 Τραπεζικές υποχρεώσεις/ίδια Κεφάλαια Γενική ρευστότητα Άμεση ρευστότητα Χρηματοοικονομικά έξοδα/μικτό κέρδος Χρηματοοικονομικά έξοδα/αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ: (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) Αιτιολόγηση των σημαντικών διακυμάνσεων για τις δύο τελευταίες χρήσεις, για όλους τους λογαριασμούς που εμφανίζονται στον ανωτέρω πίνακα. Αναφορά του μέσου όρου του κλαδικού δείκτη Ξένα/ Ίδια κεφάλαια (αναφέροντας και την πηγή) Λοιπές πληροφορίες Αναφορά σε διοικητικές, δικαστικές και διαιτητικές διαδικασίες, οι οποίες μπορεί να έχουν σημαντική επίπτωση στην χρηματοοικονομική κατάσταση ή τα αποτελέσματα της εταιρίας. Αναφορά στην επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης για την κάλυψη των τρεχουσών δραστηριοτήτων 14. (συμπληρώνεται στην περίπτωση που δεν εκδίδεται ΕΔ και προαιρετικά στην περίπτωση που εκδίδεται ΕΔ) ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ (ΕΦΟΣΟΝ ΔΙΕΝΕΡΓΗΘΗΚΕ) ΠΟΣΟΤΙΚΟΠΟΙΗΣΗ ΣΥΝΕΠΕΙΩΝ ΣΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 17

18 Σημείωση: Για το σύνολο των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο Πληροφοριακό Σημείωμα και προέρχονται από Τρίτη πηγή, θα υπάρχει βεβαίωση ότι αυτές έχουν αναπαραχθεί πιστά και ότι εξ όσων γνωρίζει η εταιρία και είναι σε θέση να βεβαιώσει, με βάση τις πληροφορίες που έχουν δημοσιευθεί απ αυτή την πηγή, δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα καθιστούσαν τις εν λόγω πληροφορίες ανακριβείς ή παραπλανητικές. ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΑΝΤΙΓΡΑΦΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 18

19 ΜΕΡΟΣ Β : ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΗΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ EN.A. ΣΤΕΠ 2 Προς Χρηματιστήριο Αθηνών ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ Η Εναλλακτική Αγορά του Χ.Α. δημιουργήθηκε για αναπτυσσόμενες ή μικρές επιχειρήσεις και λειτουργεί με τη μορφή Πολυμερούς Μηχανισμού Διαπραγμάτευσης (ΠΜΔ), σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3606/2007. Οι μετοχές των εταιριών της Εναλλακτικής Αγοράς δεν είναι «εισηγμένες» σε οργανωμένη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι πληροφορίες που δημοσιεύονται κατά την ένταξη σε διαπραγμάτευση και μετά από αυτήν είναι λιγότερες από αυτές των οργανωμένων αγορών. Οι υποψήφιοι επενδυτές θα πρέπει να έχουν επίγνωση των κινδύνων που αναλαμβάνουν για επένδυση σε αυτές τις εταιρίες και θα πρέπει να αποφασίζουν να επενδύσουν σε αυτές μόνο μετά από προσεκτική εξέταση του παρόντος Πληροφοριακού Εγγράφου και εάν είναι δυνατό με τη συμβολή ανεξάρτητου χρηματοοικονομικού συμβούλου. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το Χρηματιστήριο Αθηνών δεν έχουν εξετάσει ή εγκρίνει το περιεχόμενο του παρόντος Πληροφοριακού Εγγράφου. ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Διακριτικός Τίτλος ΛΟΓΟΤΥΠΟ ΕΝΤΑΞΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΗ ΔΙΑΠΡΑΓΜΑΤΕΥΣΗ ΤΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΣΤΗΡΙΞΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΗΑΣ (ΣΤΕΠ) ΤΗΣ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗΣ ΑΓΟΡΑΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ 2 Το Μέρος Β αντικαταστάθηκε ως άνω με την από απόφαση του ΔΣ του ΧΑ 19

20 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ 1.1 ΥΠΕΥΘΥΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ - Το παρόν Πληροφοριακό Έγγραφο υπογράφεται από τα μέλη του ΔΣ της Εταιρίας και τα λοιπά πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για τις πληροφορίες που περιέχει. - Εάν οι υπεύθυνοι είναι φυσικά πρόσωπα, περιλαμβανομένων των μελών των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων του εκδότη, να αναφερθεί το όνομα και τα καθήκοντα των προσώπων, εάν οι υπεύθυνοι είναι νομικά πρόσωπα, να αναφερθεί η επωνυμία και η καταστατική τους έδρα. - Δήλωση των υπευθύνων για το Πληροφοριακό Έγγραφο ότι αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Πληροφοριακό Έγγραφο είναι εξ όσων γνωρίζουν, σύμφωνες με την πραγματικότητα και δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενό του. - Βεβαίωση των μελών του ΔΣ της εταιρίας και των προσώπων που συνυπογράφουν το Ερωτηματολόγιο Καταλληλότητας για την πλήρωση των προϋποθέσεων ένταξης και την καταλληλότητα της εταιρίας. 1.2 ΝΟΜΙΜΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ (Ορκωτοί Νομικοί) - Ονόματα και διευθύνσεις των νόμιμων ελεγκτών της εταιρίας για την περίοδο που καλύπτουν τυχόν ιστορικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες, ή και την κατάρτιση του επενδυτικού της σχεδίου, καθώς και τα στοιχεία της εγγραφής τους σε οικεία επαγγελματική οργάνωση. - Συμπεράσματα του ελέγχου τους 1.3 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ (Ορκωτός Νομικός) - Ονόματα και διευθύνσεις των εξωτερικών συνεργατών (ελεγκτικός οίκος, δικηγορικό γραφείο) οι οποίοι διενήργησαν τον έκτακτο οικονομικό και νομικό έλεγχο για την ένταξη στην ΕΝΑ ΣΤΕΠ, καθώς και τα συμπεράσματα του ελέγχου τους. - Ονόματα και διευθύνσεις των εξωτερικών συνεργατών (ελεγκτικός οίκος, δικηγορικό γραφείο) με τους οποίους έχει συμφωνήσει η εταιρία την ανάθεση της λογιστικής και νομικής υποστήριξης της, από την ένταξή της στην ΕΝΑ ΣΤΕΠ. 20

21 2. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ 2.1 Στοιχεία Έκδοσης Μετοχές πριν την Έκδοση Έκδοση Νέων μετοχών 1 Σύνολο μετοχών μετά την έκδοση Ονομαστική αξία μετοχής Α. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ * Λογιστική αξία μετοχής ΧΧ 2 Κέρδη προ φόρων ΧΧΧΧ/ μετοχή Κέρδη μετά από φόρους ΧΧΧΧ/μετοχή Β. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΜΕΓΕΘΗ * Λογιστική αξία μετοχής ΧΧ Κέρδη προ φόρων ΧΧΧΧ/ μετοχή Κέρδη μετά από φόρους ΧΧΧΧ/μετοχή Αντληθέντα κεφάλαια Μέρισμα * Δεν συμπληρώνεται για νεοσύστατες/start-up εταιρίες που δεν έχουν ιστορικά οικονομικά στοιχεία. 1 Σε περίπτωση έκδοσης μετοχών διαφόρων κατηγοριών (κοινές, προνομιούχες,κ.λ.π.) παρατίθεται η σχετική ανάλυση 2 Η λογιστική αξία της μετοχής υπολογίστηκε με βάση τον αριθμό των μετοχών τις ΧΧ/ΧΧ/ΧΧ προσαρμοσμένο για τη μεταβολή της ονομαστικής αξίας - Μονάδα Διαπραγμάτευσης των μετοχών. - Αρμόδιος φορέας για την τήρηση του σχετικού αρχείου των άυλων μετοχών μετά την ένταξη - Είδος και κατηγορία των κινητών αξιών που προσφέρονται ή/και εισάγονται σε διαπραγμάτευση. - Τυχόν δικαιώματα που είναι ενσωματωμένα στις κινητές αξίες, περιλαμβανομένων των ενδεχόμενων περιορισμών τους, και διαδικασία για την άσκηση αυτών των δικαιωμάτων. - Τυχόν περιορισμοί στην ελεύθερη μεταβίβαση των κινητών αξιών. - Διασπορά των μετοχών στο ευρύ κοινό μετά την ολοκλήρωση της χρηματοδότησης - Τυχόν συμφωνίες υποχρεωτικής διακράτησης Οι μετοχές δικαιούνται μέρισμα από τα κέρδη της χρήσης ΧΧΧΧ 21

22 2.2 Διαδικασία Υλοποίησης και Συμμετοχής στην Χρηματοδότηση Η εταιρία θα πραγματοποιήσει αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μέσω της υπηρεσίας Ηλεκτρονικό Βιβλίο Προσφορών (ΗΒΙΠ) του Χ.Α. Η περίοδος διεξαγωγής της διαδικασίας ορίστηκε από την εταιρία από.έως. Η τιμή διάθεσης των νέων μετοχών που διατίθενται μέσω του ΗΒΙΠ, ορίστηκε από την εταιρία και ανέρχεται σε Η τιμή διάθεσης είναι κοινή για όλους τους επενδυτές (ειδικοί και μη ειδικοί). Σε περίπτωση εύρους τιμών : Η διάθεση των νέων μετοχών, θα πραγματοποιηθεί εντός του εύρους τιμών από έως.., όπως ορίστηκε από την εταιρία. Κατά τη διεξαγωγή του Η.ΒΙ.Π. μπορούν να συμμετέχουν όλοι οι επενδυτές (ειδικοί και μη ειδικοί), σε οποιαδήποτε τιμή εντός του εύρους τιμών. Η διαδικασία θα θεωρείται επιτυχής και οι μετοχές της εταιρίας θα ενταχθούν στην κατηγορία ΣΤΕΠ, εφόσον οι προσφερόμενες μετοχές καλυφθούν στο σύνολό τους. Σε περίπτωση μερικής κάλυψης η διαδικασία θεωρείται ανεπιτυχής, ακυρώνεται η ένταξη στη ΣΤΕΠ και τα χρήματα επιστρέφονται στους μετόχους. Μετά την κάλυψη του συνόλου των προσφερόμενων μετόχων, τουλάχιστον 1 φορά το ΗΒΙΠ θα πραγματοποιήσει κατανομή των μετοχών στους επενδυτές. Οι επενδυτές ικανοποιούνται αναλογικά Οι επενδυτές δεν βαρύνονται με κόστη και φόρους για την μεταβίβαση/απόκτηση των προσφερόμενων μετοχών και την καταχώρησή τους στους Λογαριασμούς Αξιών τους. Οι ενδιαφερόμενοι επενδυτές δίνουν εντολή για αγορά μετοχών στους χειριστές τους κατά την ανωτέρω περίοδο, τις εργάσιμες ημέρες και ώρες. Μονάδα διαπραγμάτευσης στην κατηγορία ΣΤΕΠ θα αποτελεί ο τίτλος μιας (1) μετοχής. Κάθε επενδυτής μπορεί να εγγράφεται για μια (1) τουλάχιστον μονάδα διαπραγμάτευσης (δηλαδή για 1 μετοχή) ή για ακέραιο αριθμό μετοχών (δηλαδή για 2,3,4, κλπ μετοχές). Ανώτατο όριο εγγραφής, ανάλογα με το είδος του επενδυτή (ειδικός ή μη ειδικός) ορίστηκε από την εταιρία ως εξής: Μη Ειδικός Επενδυτές μέχρι του ορίου των. /μετοχών και Ειδικοί Επενδυτές μέχρι του ορίου των /μετοχών (Εφόσον η εταιρία επιθυμεί την επιβολή ορίου) Οι επενδυτές για να συμμετάσχουν στην διάθεση μετοχών μέσω του ΗΒΙΠ, πρέπει να τηρούν ενεργό Μερίδα Επενδυτή και Λογαριασμό Αξιών στο Σύστημα Άυλων Τίτλων, προκειμένου να καταχωρηθούν οι μετοχές που θα αποκτηθούν. 22

23 Εντολές αγοράς θα γίνονται αποδεκτές, εφόσον έχει καταβληθεί στο δίκτυο των καταστημάτων της τράπεζας στον λογ/σμό.., το ισόποσο της συμμετοχής, είτε έχει δεσμευτεί το ισόποσο της συμμετοχής σε πάσης φύσεως τραπεζικούς λογαριασμούς καταθέσεων του επενδυτή, ή. Ο κάθε επενδυτής θα μπορεί να συμμετέχει στη διάθεση μετοχών μέσω ΗΒΙΠ, μέσω μιας εντολής, ενώ καθ όλη τη διάρκεια της περιόδου άντλησης των κεφαλαίων θα μπορεί να τροποποιεί ή να ακυρώνει την προηγούμενη εντολή του. Ο διακανονισμός των μετοχών ολοκληρώνεται την δεύτερη ημέρα μετά και την ολοκλήρωση της κατανομής (Τ+2). 3 Με την επιτυχή ολοκλήρωση του διακανονισμού, οι μετοχές μεταφέρονται στη μερίδα Σ.Α.Τ. του κάθε επενδυτή. 3 Το εδάφιο αντικαταστάθηκε ως άνω με την από απόφαση της ΔΕ του ΧΑ 23

24 3. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 Κύκλος εργασιών Μικτά Κέρδη EBITDA (κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων) Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους & δικαιώματα μειοψηφίας Καθαρή Θέση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εφόσον η εταιρία δεν καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται στοιχεία της αιτούσας εταιρίας % μετ. Σε περίπτωση εταιρίας: χωρίς ιστορικά οικονομικά στοιχεία, παραλείπεται η αναφορά των απολογιστικών στοιχείων και παρατίθενται τα προβλεπόμενα μεγέθη (εφόσον υφίστανται) για 2 χρήσεις με ιστορικά οικονομικά στοιχεία, παρατίθενται εκτός των απολογιστικών και τα προβλεπόμενα μεγέθη (εφόσον υφίστανται) για 2 χρήσεις Εάν η εταιρία έχει δημοσιεύσει/ συντάξει τριμηνιαίες ή εξαμηνιαίες χρηματοοικονομικές πληροφορίες από την ημερομηνία των τελευταίων ελεγμένων οικονομικών καταστάσεών του, οι πληροφορίες αυτές πρέπει να περιληφθούν στο πληροφοριακό έγγραφο. Εάν η ημερομηνία σύνταξης του πληροφοριακού εγγράφου ξεπερνά τους εννέα μήνες από τη λήξη της τελευταίας ελεγμένης χρήσης, τότε περιλαμβάνονται οι ενδιάμεσες χρηματοοικονομικές πληροφορίες, (εάν είναι μη ελεγμένες αναφέρεται), οι οποίες καλύπτουν τουλάχιστον τους έξι πρώτους μήνες της νέας χρήσης. 24

25 4. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Αναφέρονται οι παράγοντες κινδύνου που συνδέονται ειδικά με την εταιρία, τον τομέα δραστηριότητάς της, καθώς και τις κινητές αξίες που προσφέρονται ή /και γίνονται δεκτές προς διαπραγμάτευση, καθώς και οι τρόποι αντιμετώπισής τους. Για τις νεοσύστατες/start-up εταιρίες, ειδικότερα αναφέρονται κίνδυνοι που σχετίζονται με : - Τυχόν έλλειψη ιστορικών οικονομικών στοιχείων. - Δυνατότητα διαχείρισης και ολοκλήρωσης του επενδυτικού σχεδίου με αναφορά σε θέματα όπως εξάρτηση από βασικό μέτοχο, κατοχύρωση σημάτων/ πατεντών, ειδικό θεσμικό πλαίσιο, χρηματοδότηση επένδυσης, κ.α. 5. ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΙΣΤΟΡΙΚΟ 5.1 Συνοπτική καταγραφή της εξέλιξης της εταιρίας από την ίδρυση της μέχρι σήμερα (ημερομηνία ίδρυσης, εταιρική έδρα, διάρκεια λειτουργίας, αλλαγή έδρας, επωνυμίας, νομικής μορφής και δραστηριότητας, απόσχιση κλάδου, συγχώνευση, εξαγορά άλλων εταιριών, τυχόν προσωρινή διακοπή των δραστηριοτήτων κατά την διάρκεια των τριών τελευταίων χρήσεων και η επίδραση τους στο λειτουργικό αποτέλεσμα της εταιρίας και τη χρηματοοικονομική της κατάσταση). 5.2 Αριθμός προσωπικού τελευταίας τριετίας. 5.3 Σημαντικά γεγονότα στην εξέλιξη της εταιρίας. Στην περίπτωση που η εταιρία έχει προβεί κατά την τελευταία τριετία σε εξαγορά άλλης εταιρίας, αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης ή απόσχισης κλάδου της, πρέπει να παρατίθενται και οι εξής πληροφορίες: α) Σε περιπτώσεις εξαγορών, παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία της εξαγοραζόμενης, μέτοχοι της εξαγοραζόμενης, ημερομηνία εξαγοράς, αποτίμηση, τίμημα, τρόπος χρηματοδότησης, κλπ. β) Σε περιπτώσεις συγχωνεύσεων παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία των απορροφούμενων εταιριών, ποσοστό συμμετοχής της εταιρίας και τυχόν λοιπών μετόχων, τροποποίηση καταστατικού, φορολογικό έλεγχο απορροφώμενης μέχρι και την ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού, αποτιμήσεις, σχέσεις ανταλλαγής, αντικείμενο δραστηριότητας κλπ. γ) Σε περίπτωση απόσχισης κλάδου παρατίθενται συνοπτικές πληροφορίες για τον κλάδο που αποσχίστηκε και την εταιρία στην οποία εισφέρθηκε. 25

26 6. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ 6.1. Περιγραφή της σε εξέλιξη/ ανάπτυξη επιχειρηματικής δραστηριότητας. 6.2 Συνοπτική περιγραφή των κυριότερων αγορών στις οποίες πρόκειται να δραστηριοποιηθεί η εταιρία, καθώς και κατανομή του συνολικού ποσού των εσόδων ανά είδος δραστηριότητας και γεωγραφική αγορά. 6.3 Αναφορά κάθε σημαντικού νέου προϊόντος ή και υπηρεσίας που προωθήθηκε στην αγορά και στον βαθμό που έχει διαφημιστεί η ανάπτυξη νέων προϊόντων ή υπηρεσιών, αναφορά του σταδίου στο οποίο βρίσκεται αυτή η ανάπτυξη. 6.4 SWOT analysis (Δυνατά, αδύνατα σημεία που έχει η εταιρία σε σχέση με τον ανταγωνισμό στο συγκεκριμένο τομέα της αγοράς που δραστηριοποιείται. Καταγραφή των ευκαιριών και απειλών που αντιμετωπίζει η εταιρία στην αγορά). 6.5 Ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα, μοναδικότητα ή καινοτομία των προϊόντων/ υπηρεσιών (π.χ. ως προς το κόστος, την ποιότητα, κ.α). 6.6 Αναφορά στην πολιτική έρευνας και ανάπτυξης της εταιρίας και των σχεδίων για την ανάπτυξη νέων προϊόντων 6.7 Εκτίμηση των κριτηρίων αγοράς για τα προϊόντα της εταιρίας (τιμή, ποιότητα, ιδιαίτερα χαρακτηριστικά προϊόντων) 6.8 Εκτιμώμενα έσοδα και κόστος πώλησης ανά προϊόν ή ομάδα προϊόντων σε σχέση με την αναμενόμενη κερδοφορία - μικτό περιθώριο κέρδους (εφόσον υφίστανται προβλέψεις) 6.9 Προβλεπόμενη στρατηγική προώθησης και διάθεσης των προϊόντων 6.10 Αναφορά διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας ή αδειών εκμετάλλευσης από βιομηχανικές, εμπορικές ή χρηματοοικονομικές συμβάσεις Σημαντικές συμβάσεις που έχει συνάψει η εταιρία Σε περίπτωση εταιρίας με ύπαρξη δραστηριότητας και ιστορικότητας παρατίθενται και τα ακόλουθα: - Περιγραφή των υφιστάμενων δραστηριοτήτων της εταιρίας, αναφέροντας τις σημαντικότερες κατηγορίες προϊόντων ή /και υπηρεσιών. - Ανάλυση κύκλου εργασιών ανά δραστηριότητα για τις 2 τελευταίες χρήσεις. Η ανάλυση παρατίθεται ανάλογα με τη φύση της δραστηριότητας της εταιρείας το ύψος των εσόδων, την γεωγραφική κατανομή κλπ. (όπως προκύπτουν σύμφωνα με το ΔΛΠ 14 ) - Περιγραφή των κυριότερων επενδύσεων που πραγματοποίησε η εταιρεία σε κάθε χρήση της περιόδου που περιγράφεται στο παρόν πληροφοριακό σημείωμα. 26

27 - Κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται η εταιρία, για κάθε μία από τις 2 τελευταίες χρήσεις. - Σημαντικές συμβάσεις που έχει συνάψει η εταιρία την τελευταία διετία. 7. ΚΛΑΔΟΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΣ 7.1 Κύριοι ανταγωνιστές της εταιρία (υφιστάμενοι και μελλοντικοί) 7.2 Βαθμός ωριμότητας κλάδου, περιθώρια ανάπτυξής του και προβλέψεις για το μερίδιο αγοράς της εταιρίας (Οι πληροφορίες αυτές παρατίθενται εφόσον η εταιρία εντάσσεται σε κλάδο για τον οποίο υφίστανται συγκρίσιμα στοιχεία) 7.3 Βαθμός εξάρτησης από περιορισμένο αριθμό πελατών προμηθευτών 7.4 Βαθμός εξάρτησης από σημαντικά στοιχεία ενεργητικού που δεν ανήκουν στον εκδότη. 7.5 Βαθμός εξάρτησης της δραστηριότητας του εκδότη από συγκεκριμένα άτομα, προσδιορίζοντάς τα, εφόσον κρίνονται σημαντικά. 7.6 Συνοπτική αναφορά στις σημαντικότερες πρόσφατες τάσεις όσον αφορά την παραγωγή, τις πωλήσεις, το κόστος και τις τιμές πώλησης. 7.7 Συνοπτική αναφορά για κάθε γνωστή αβεβαιότητα, τάση ή γεγονός που μπορεί να αναμένεται ότι θα επηρεάσει σημαντικά τις προοπτικές τις εταιρίας. 7.8 Τυχόν χρηματιστηριακά στοιχεία για ομοειδείς εταιρίες, των οποίων οι μετοχές διαπραγματεύονται σε άλλα χρηματιστήρια. Σε περίπτωση εταιρίας με ύπαρξη δραστηριότητας και ιστορικότητας παρατίθενται και τα ακόλουθα: Θέση της εταιρίας στον κλάδο Κύριοι Ανταγωνιστές (Αναφορά στην πηγή από την οποία χρησιμοποιήθηκαν τα στοιχεία). Η θέση της εταιρίας στον κλάδο παρατίθεται στον κάτωθι πίνακα: Εταιρία Κύκλος Εργασιών Κέρδη προ φόρων Πηγή:.. - Μερίδια αγοράς των πωλουμένων την τελευταία διετία, προϊόντων/υπηρεσιών της εταιρίας. 27

28 8. ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ 8.1 Εάν η εταιρία είναι τμήμα ενός ομίλου, περιγράφεται συνοπτικά ο όμιλος και η θέση που κατέχει η εταιρία σε αυτόν. 8.2 Αναφορά σε εταιρίες Θυγατρικές, Συνδεδεμένες, με συναφές ή συμπληρωματικό αντικείμενο στις οποίες συμμετέχουν οι βασικοί μέτοχοι και τα μέλη του Δ.Σ. της εταιρία. Επωνυμία εταιρίας Έδρα Έτος ίδρυσης Ποσοστό συμμετοχής της Εκδότριας Αξία συμμετοχής Μετοχική σύνθεση Μέλη ΔΣ Αντικείμενο δραστηριότητας Σύναψη σημαντικών συμφωνιών με την αιτούσα Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη τις οποίες διενήργησε η εταιρεία κατά τις 2 τελευταίες χρήσης και μέχρι το χρόνο σύνταξης του πληροφοριακού. (ποσό και % επί του κύκλου εργασιών της αιτούσας) Λογιστική αξία με βάση την τελευταία οικ. κατάσταση ΧΧΧΧ Βασικά Οικονομικά μεγέθη(*) Εταιρία Α Εταιρία Β (*) Αναφορά στην Καθαρή θέση, κύκλο εργασιών, κέρδη προ και μετά από φόρους της τελευταίας χρήσης 9. ΜΕΤΟΧΟΙ Δικαιώματα Ψήφου Πριν την αύξηση Μετά την αύξηση ΜΕΤΟΧΟΣ ΜΕΤΟΧΕΣ % ΜΕΤΟΧΕΣ % Μέτοχος Α Μέτοχος Β Ευρύ επενδυτικό κοινό ΣΥΝΟΛΟ 28

29 - Αναφορά στη δέσμευση των βασικών μετόχων που κατέχουν άνω του 5% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου, σχετικά με τη διατήρηση του ποσοστού τους μέχρι την ολοκλήρωση του επιχειρηματικού σχεδίου. - Αναφορά στο συνολικό αριθμό μετοχών που κατέχουν τα μέλη του ΔΣ και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της εταιρίας. - Σε περίπτωση ύπαρξης υφιστάμενης διασποράς ή σημαντικών μεταβολών στη μετοχική σύνθεση την τελευταία διετία, παρατίθεται αναλυτική πληροφόρηση (ΑΜΚ, μεταβιβάσεις, τιμές των μεταβιβάσεων, διαδικασία που ακολουθήθηκε). - Περιγραφή κάθε γνωστής στην εταιρία συμφωνίας, της οποίας η εφαρμογή θα μπορούσε, σε μία μεταγενέστερη ημερομηνία, να επιφέρει αλλαγές όσον αφορά τον έλεγχο του εκδότη. - Σε περίπτωση πώλησης υφισταμένων μετοχών, να αναφερθούν τα ονόματα και ο αριθμός των μετοχών που θα διαθέσει ο κάθε βασικός μέτοχος. - Μερισματική πολιτική της εταιρίας. - Αναφορά στους μετόχους που κατά την υποβολή της αίτησης κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% και έχουν δεσμευθεί για μη μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών τους έως και την ολοκλήρωση του επενδυτικού σχεδίου της εταιρίας. 10. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΔΟΜΗ 10.1 Διοικητικό Συμβούλιο Εταιρική διακυβέρνηση (Εφόσον υφίσταται) αναφέρεται η συμμόρφωση ή όχι με το καθεστώς εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στη χώρα καταγωγής του) 10.2 Παρουσίαση της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύντομο βιογραφικό και θέση που κατέχουν στην οργανωτική δομή της Εταιρίας Ημερομηνία εκλογής και λήξης της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου 10.4 Αναφορά σε τυχόν παραιτήσεις, αντικαταστάσεις μελών του Δ.Σ κλπ την τελευταία διετία Βαθμός συγγένειας μεταξύ των μελών του Δ.Σ. και των βασικών μετόχων (μέχρι και 2ου βαθμού συγγένειας) Για κάθε μέλος των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων του εκδότη αναφέρονται: α) οι επωνυμίες όλων των εταιριών στις οποίες το πρόσωπο αυτό ήταν μέλος διοικητικού, διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου ή εταίρος, σε οποιαδήποτε στιγμή των πέντε τελευταίων ετών αναφέροντας επίσης εάν το πρόσωπο αυτό εξακολουθεί να είναι μέλος του οργάνου ή μέτοχος/εταίρος (Δεν απαιτείται η 29

30 κατάρτιση καταλόγου με όλες τις θυγατρικές εταιρίες του εκδότη των οποίων τα διοικητικά, διαχειριστικά ή εποπτικά όργανα είναι επίσης μέλος το πρόσωπο αυτό). β) οποιαδήποτε καταδικαστική απόφαση για τέλεση δόλιας πράξης τουλάχιστον για τα τελευταία πέντε έτη. γ) λεπτομέρειες για οποιαδήποτε διαδικασία πτώχευσης, αναγκαστικής διαχείρισης ή εκκαθάρισης στην οποία συμμετείχαν κατά τα τελευταία πέντε τουλάχιστον έτη υπό την ιδιότητα μέλους διαχειριστικού ή εποπτικού οργάνου. δ) λεπτομέρειες για οποιαδήποτε δημόσια επίσημη κριτική η κύρωση εκ μέρους των καταστατικών ή ρυθμιστικών αρχών Συγκρούσεις συμφερόντων στο επίπεδο των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των ανωτέρω διοικητικών στελεχών. Αναφέρονται με σαφή τρόπο οι δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ των υποχρεώσεων έναντι του εκδότη και των ιδιωτικών ή και άλλων υποχρεώσεων του προσώπου αυτού. Επίσης, αναφέρεται κάθε ρύθμιση ή συμφωνία με τους κυριότερους μετόχους, πελάτες, προμηθευτές ή άλλα πρόσωπα σύμφωνα με τις οποίες έχουν επιλεγεί ως μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή ως ανώτερα διοικητικά στελέχη. Αντίστοιχη πληροφόρηση όσον αφορά συμμετοχή σε άλλες εταιρίες αναφέρεται και για τους βασικούς μετόχους της εταιρίας Τυχόν μεταβολές στην διοικητική δομή & την εταιρική διακυβέρνηση από την εφαρμογή του Επιχειρηματικού Σχεδίου 10.9 Συνολική αμοιβή και οφέλη σε είδος κατά τη τελευταία χρήση, για τα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων. Επίσης, το συνολικό ύψος των ποσών που έχει καταβληθεί ή προβλεφθεί για συντάξεις, αποζημιώσεις ή άλλα παρεμφερή οφέλη Τρόπος παρακολούθησης της πορείας του Επιχειρηματικού Σχεδίου 11. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ 11.1 Περιγραφή των κυριότερων επενδύσεων της εταιρίας που κρίνονται σημαντικές και που βρίσκονται στο στάδιο της υλοποίησης, καθώς και γεωγραφική κατανομή των επενδύσεων (εσωτερικό εξωτερικό), καθώς και μέθοδος χρηματοδότησης τους Πληροφορίες για τις κυριότερες επενδύσεις που σκοπεύει να πραγματοποιήσει η εταιρία στο μέλλον και για τις οποίες η διοίκηση της έχει αναλάβει ισχυρές δεσμεύσεις 30

31 11.3 Παρουσίαση βασικών κατηγοριών επενδυτικού σχεδίου από την άντληση κεφαλαίων μέσω της ένταξης στη ΣΤΕΠ. ( ) % στο 200Χ 200Χ+1 Σύνολο σύνολο Κατηγορία Α Κατηγορία Β Κατηγορία Γ Σύνολο ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ Οι επενδύσεις αναλύονται ανά είδος κατηγορία. Ενδεικτικά αναφέρονται : - Επισήμανση κινδύνων και ποσοστού απόκλισης από προβλέψεις - Επενδύσεις σε πάγια (παραγωγικές κτίρια- αγορά οικοπέδου- αγορά μηχανολογικού εξοπλισμού κλπ). - Εξόφληση δανεισμού (αναφέρεται που έχει χρησιμοποιηθεί). - Εξαγορά εταιριών (αναφέρεται το ποσοστό συμμετοχής, αντικείμενο δραστηριότητας αυτής, τυχόν σχέση με μετόχους και μέλη ΔΣ, σκοπός της επένδυσης). - Κεφάλαιο κίνησης Σχολιασμός στόχοι επενδυτικού προγράμματος, τρόπος χρηματοδότησης του (αναφορά στο μέρος που θα καλυφθεί μέσω της χρηματοδότησης κατά την ένταξη). 12. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ/ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ Αναφορικά με τα στοιχεία της εν λόγω ενότητας, σε περίπτωση εταιρίας: i. χωρίς ιστορικά οικονομικά στοιχεία, παραλείπεται η αναφορά των απολογιστικών στοιχείων και παρατίθενται τα προβλεπόμενα μεγέθη (εφόσον υφίστανται) για 2 χρήσεις. ii. με ιστορικά οικονομικά στοιχεία, παρατίθενται εκτός των απολογιστικών και τα προβλεπόμενα μεγέθη (εφόσον υφίστανται) για 2 χρήσεις Ειδικά για τα προβλεπόμενα μεγέθη παρατίθενται τα εξής: - Δήλωση του εκδότη στην οποία αναφέρει τις κυριότερες υποθέσεις στις οποίες στήριξε την πρόβλεψη. - Διαχωρισμός υποθέσεων για παράγοντες τους οποίους η διοίκηση μπορεί να επηρεάσει και υποθέσεων για παράγοντες που δεν μπορεί να επηρεάσει. Οι υποθέσεις αυτές θα πρέπει να είναι κατανοητές, συγκεκριμένες, ακριβείς και να 31

32 μην παραπέμπουν στη γενικότερη ακρίβεια των εκτιμήσεων που βασίζεται η πρόβλεψη. - Έκθεση από ανεξάρτητους ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές για το αν οι εκτιμήσεις/προβλέψεις έχουν καταρτισθεί με βάση δηλωθείσες υποθέσεις, καθώς και αν η λογιστική βάση των προβλέψεων/εκτιμήσεων είναι σύμφωνη με τις βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόζει ο εκδότης. Σημειώνεται ότι εφόσον η εταιρία δεν καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρατίθενται στοιχεία της αιτούσας εταιρίας Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (εφόσον υφίσταται) (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 Κύκλος Εργασιών % μετ. Μικτό κέρδη/ζημιές Κέρδη/ζημιές προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη/ζημιές προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικώ αποτελεσμάτων Κέρδη/ζημιές προ φόρων Μείον φόροι Κέρδη/ζημιές μετά από φόρους 12.2 Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (εφόσον υφίσταται) (σε χιλ. ευρώ) 200Χ 200Χ-1 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις % μετ. 32

33 Σύνολο υποχρεώσεων Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας Σύνολο καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας Συσσωρευμένες ζημιές Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ 1) Αιτιολόγηση των διακυμάνσεων για τις δύο τελευταίες χρήσεις, για όλους τους λογαριασμούς που εμφανίζονται στους ανωτέρω πίνακες. 2) Αναφορά σε σημαντικά σχόλια των πιστοποιητικών των ορκωτών ελεγκτών και η θέση της Εταιρίας επ αυτών. 3) Αναφορά του μέσου όρου του περιθωρίου καθαρού κέρδους του κλάδου που δραστηριοποιείται η εταιρία (αναφορά στην πηγή). 4) Σε περίπτωση σημαντικής μεταβολής επί των αποτελεσμάτων, λόγω συναλλαγής που δεν καλύπτουν οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις, παράθεση pro forma οικονομικών καταστάσεων για την περιγραφή του τρόπου με τον οποίο η συναλλαγή θα είχε επηρεάσει την οικονομική θέση της εταιρίας, εάν αυτή λάμβανε χώρα στην αρχή της περιόδου που καλύπτουν οι δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις Χρηματοοικονομικοί Δείκτες (εφόσον υφίστανται) Μικτό κέρδος Αποδοτικότητα μ.ο. ΙΚ (προ φόρων) Αποδοτικότητα μ.ο. απασχολούμενων κεφαλαίων Ταχύτητα Είσπραξης Απαιτήσεων Ταχύτητα Εξόφλησης Υποχρεώσεων Ταχύτητα Κυκλοφορίας Αποθεμάτων 200Χ 200Χ-1 33

34 Ξένα/Ίδια κεφάλαια Τραπεζικές υποχρεώσεις/ίδια Κεφάλαια Γενική ρευστότητα Άμεση ρευστότητα Χρηματοοικονομικά έξοδα/μικτό κέρδος Χρηματοοικονομικά έξοδα/αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΕΙΣ 1) Αιτιολόγηση των διακυμάνσεων για τις δύο τελευταίες χρήσεις, για όλους τους δείκτες του ανωτέρω πίνακα. 2) Αναφορά του μέσου όρου του κλαδικού δείκτη Ξένα/ Ίδια κεφάλαια (αναφέροντας και την πηγή) Επιχειρηματικό Σχέδιο: - Συνοπτική παρουσίαση του επιχειρηματικού σχεδίου του εκδότη/στόχων - Βασικές παραδοχές του, κυρίως ως προς την ανάπτυξη πωλήσεων/εισαγωγής νέων προϊόντων-υπηρεσιών κατά την διάρκεια του επιχειρηματικού σχεδίου. - Ανάλυση ευαισθησίας στις διακυμάνσεις των κυριότερων παραδοχών του Λοιπές πληροφορίες Αναφορά σε διοικητικές, δικαστικές και διαιτητικές διαδικασίες, οι οποίες μπορεί να έχουν σημαντική επίπτωση στην χρηματοοικονομική κατάσταση ή τα αποτελέσματα της εταιρίας. Αναφορά στην επάρκεια του κεφαλαίου κίνησης για την κάλυψη των τρεχουσών δραστηριοτήτων 34

35 Σημείωση: Για το σύνολο των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο Πληροφοριακό Σημείωμα και προέρχονται από Τρίτη πηγή, θα υπάρχει βεβαίωση ότι αυτές έχουν αναπαραχθεί πιστά και ότι εξ όσων γνωρίζει η εταιρία και είναι σε θέση να βεβαιώσει, με βάση τις πληροφορίες που έχουν δημοσιευθεί απ αυτή την πηγή, δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα καθιστούσαν τις εν λόγω πληροφορίες ανακριβείς ή παραπλανητικές. ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (εφόσον υφίστανται) ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΣΧΕΔΙΟ (εφόσον υφίσταται) 35

36 ΜΕΡΟΣ Γ : ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΝΤΑΞΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΣΤΗΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΗ ΑΓΟΡΑ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ 4 Οι πληροφορίες του Μέρους Α και του Μέρους Β της παρούσας απόφασης, προσαρμόζονται ανάλογα στην περίπτωση έκδοσης ομολογιακού δανείου. Επιπρόσθετα, η ενότητα «Στοιχεία Έκδοσης» περιλαμβάνει κατ ελάχιστο τις ακόλουθες πληροφορίες για τους όρους έκδοσης του Δανείου, προσαρμοσμένες σύμφωνα με το είδος του δανείου και τους ειδικότερους όρους που διέπουν την έκδοση του. ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΔΟΣΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟΥ ΔΑΝΕΙΟΥ 1. Γενικά Στοιχεία Έκδοσης Ομολογιακού Δανείου 1.1 Εκδότης 1.2 Είδος Δανείου 1.3 Ύψος Δανείου 1.4 Διάρκεια Δανείου 1.5 Ημερομηνία Έκδοσης 1.6 Ημερομηνία Λήξης 1.7 Επιτόκιο 1.8 Αριθμός Ομολογιών 1.9 Τύπος και Μορφή Ομολογίας 1.10 Ονομαστική Αξία Ομολογίας 1.11 Τιμή Διάθεσης των Ομολογιών 1.12 Τιμή εξόφλησης Ομολογιών Δικαίωμα εκδότη πρόωρης εξόφλησης των ομολογιών 1.13 (call option) Δικαίωμα πρόωρης εξόφλησης των ομολογιών (put option).(εφαρμόζεται στις περιπτώσεις Μετατρέψιμου 1.14 Ομολογιακού Δανείου ανάλογα με την σχέση της τιμής της υποκείμενης αξίας σε σχέση με την τιμή της μετοχής) Δικαίωμα προτίμησης στην έκδοση 1.16 Απόκτηση Ιδίων ομολογιών. Αναφορά στην προσαρμογή των δικαιωμάτων ψήφου στη συνέλευση των ομολογιούχων Ημερομηνία Αποπληρωμής 1.18 Εισαγωγή Ομολογιών στο ΧΑ 1.19 Μονάδα διαπραγμάτευσης 1.20 Εκκαθάριση ομολογιών 1.21 Εκπρόσωπος Ομολογιούχων 1.22 Πληρεξούσιος καταβολών Αναφορά στους βασικούς εμπορικούς όρους του 1.23 Ομολογιακού Δανείου (Σύμβαση). Πέραν των 4 Το Μέρος Γ αντικαταστάθηκε ως άνω με την από απόφαση του ΔΣ του ΧΑ 36

37 1.24 αναφερθέντων παραπάνω χρειάζεται ειδική αναφορά σε: - Δηλώσεις και διαβεβαιώσεις (Reps & Warranties) του Εκδότη. - Χρηματοοικονομικοί δείκτες και τακτική (πχ 6- μηνο) επισκόπηση αυτών. - Λόγοι καταγγελίας - Εξασφαλίσεις- Ρήτρες - Διαδικασία και (%) λήψης αποφάσεων από τη - συνέλευση των ομολογιούχων. Πιστοληπτική διαβάθμιση Ομολογιών (εφόσον υφίσταται) - Ημερομηνία πιστοληπτικής διαβάθμισης - Βαθμός πιστοληπτικής διαβάθμισης - Περίοδοι αναθεώρησης πιστοληπτικής διαβάθμισης - Οποιαδήποτε άλλη σχετική πληροφορία για την ενημέρωση του επενδυτικού κοινού. 2. Όροι Έκδοσης Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου * 2.1 Μετοχές στις οποίες μετατρέπονται οι Ομολογίες 2.2 Χρόνος ασκήσεως του Δικαιώματος Μετατροπής 2.3 Λόγος και Τιμή Μετατροπής Ομολογιών σε Μετοχές 2.4 Εισαγωγή των εκ Μετατροπής Μετοχών στο ΧΑ Διαδικασία Άσκησης Δικαιώματος Προτίμησης στην Έκδοση του 3. Ομολογιακού Δανείου 3.1 Δικαίωμα προτίμησης στην έκδοση. 3.2 Άσκηση δικαιωμάτων προτίμησης-προεγγραφής 3.3 Διάθεση αδιάθετων Ομολογιών *Στις περιπτώσεις έκδοσης ανταλλάξιμου Ομολογιακού Δανείου, απαιτείται παρουσίαση του εκδότη των ανταλλάξιμων τίτλων που προσφέρονται. ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΓΙΑ ΤΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ α) Πληροφορίες σχετικά με την έκδοση των ομολογιών 1. Περιγραφή του είδους και της κατηγορίας των τίτλων που προσφέρονται και /ή εισάγονται προς διαπραγμάτευση. 2. Αποφάσεις, άδειες και εγκρίσεις δυνάμει των οποίων δημιουργήθηκαν ή θα δημιουργηθούν και/ή εκδόθηκαν ή θα εκδοθούν οι τίτλοι. 3. Χώρα καταστατικής έδρας του εκδότη χώρες στις οποίες γίνεται η προσφορά ή ζητείται η εισαγωγή σε διαπραγμάτευση. 4. Τυχόν περιορισμοί στην ελεύθερη μεταβίβαση των τίτλων. 5. Κωδικός ISIN (International Security Identification Number). 6. Νομοθεσία βάσει της οποίας δημιουργήθηκαν οι τίτλοι. 7. Αναφορά εάν οι τίτλοι είναι ονομαστικοί ή στον κομιστή, ενσώματοι ή άυλοι. 8. Νόμισμα στο οποίο είναι εκφρασμένοι οι τίτλοι της έκδοσης. 37