ΗΛΟΣ DELTA SMART ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

Transcript

1 ΗΛΟΣ DELTA SMART ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΙ ΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΛΗΞΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ 29/11/2011 (ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΗΞΗΣ) ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 2 ΠΑΡ. 3 ΤΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3283/2004 (ΑΡΘΡΟ 19) Α. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ I. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Σύνθεση Ενεργητικού Αµοιβαίου Κεφαλαίου Κατηγορία Τεµάχια Τρέχουσα Τιµή Συνολική αξία Συνολική αξία Αγοράς σε EUR / Ξ.Ν Ξ.Ν EUR 1. ΙΑΘΕΣΙΜΑ - ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ ,26 ΙΑΘΕΣΙΜΑ-ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ EUR ,26 ΣΥΝΟΛO I ,26 ΣΥΝΟΛΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (I) ,26 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,26 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ,26 Β. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /11/2011 ΕΣΟ Α I. Έσοδα απο προσόδους Έσοδα απο χρεόγραφα(μερίσµατα µετοχών, επιστροφή προµήθειας διαχείρισης) ,59 Τόκοι(καταθέσεων, οµολόγων κ.λ.π) ,68 Σύνολο ,27 ΙΙ.Έσοδα Κεφαλαίου Κέρδη απο αγοραπωλησίες χρεογράφων/παραγώγων ,40 Ζηµιές απο αγοραπωλησίες χρεογράφων/παραγώγων ,51 Σύνολο ,89 ΙΙΙ. Έκτατα και ανόργανα αποτελέσµατα -Συναλλαγµατικές ιαφορές 0,00 Σύνολο 0,00 ΙV. Έξοδα και Έσοδα προηγούµενων χρήσεων Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 0,00 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 2,31 Σύνολο 2,31 ΣΥΝΟΛΟ (Ι+ΙΙ+ΙΙΙ+ΙV) ,47 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟ Α Έξοδα κτήσης προσόδων ,79 Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων και παραγώγων 4.641,00 Σύνολο ,79 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ,68 Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΑΝΟΜΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01/01/ /11/2011 Κέρδη χρήσης ,68 Μεταφορά κερδών χρήσης στο Κεφάλαιο ,68. ΕΙΣΡΟΕΣ - ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΙΑΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΑ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ Μερίδια Αριθµός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,82 Πλέον: Πωλήσεις Μεριδίων απο 01/01/2011 έως 29/11/2011 0,0000 0,00 Μείον: Εξαγορές απο 01/01/2011 έως 29/11/ , ,24 Αποτελέσµατα Χρήσης Κεφαλαιοποιηθέντα ,68 Αξία Μεριδίων σε κυκλοφορία την 29/11/ , ,26 Ε. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ-ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ) Καθαρό ενεργητικό σε τιµές κτήσης την 29/11/ ,26 Καθαρό ενεργητικό σε τρέχουσες τιµές την 29/11/ ,26 Υπεραξία 0,00 ΣΤ. ΑΞΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥ Σύνολο ενεργητικού την 29/11/ ,26 Αριθµός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 29/11/ ,233 Καθαρή τιµή µεριδίου την 29/11/ ,2757 Ζ. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ(άρθρο 28 Ν.3283 / 2004) I. ιαθέσιµα - Καταθέσεις ,2600 ΣΥΝΟΛΟ ,2600

2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ Τα αποτελέσµατα της περιόδου 01/01/ /11/2011 µεταφέρθηκαν στο λογαριασµό «Κεφάλαιο» και διαµόρφωσαν το υπόλοιπό του. Η υποχρέωση από το φόρο ενεργητικού της περιόδου 01/07/ /11/2011 αποδόθηκε στη ΟΥ ΜΕΓΑΛΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ στις 06/12/2011. Οι αµοιβές διαχείρισης και θεµατοφυλακής αποδόθηκαν στους δικαιούχους στις 30/11/2011. Το υπόλοιπο της προϋπολογισθείσας αµοιβής ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών λογιστών για το 1 ο εξάµηνο 2011 αποδόθηκε στις 25/11/2011 στην Εταιρία ιαχείρισης ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT Α.Ε..Α.Κ., η οποία για την αµοιβή αυτή τηρεί ξεχωριστό λογαριασµό. Η Εταιρία ιαχείρισης µε την ολοκλήρωση του ελέγχου και την έκδοση τιµολογίου θα καταβάλει την αµοιβή στους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές. Η καθαρή τιµή λύσης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «DELTA SMART Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο» (12,2757 ευρώ) έχει διαµορφωθεί µε την επίτευξη απόδοσης 22,76% που αποτελεί ποσοστό 50% της αρνητικής σωρευτικής µεταβολής του είκτη DJ Eurostoxx 50 για την περίοδο 5 ετών από την ηµεροµηνία έναρξης έως την ηµεροµηνία λήξης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου (-45,51%). Το προϊόν της λύσης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «DELTA SMART Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο», ποσού ευρώ ,26, πιστώθηκε στις 02/12/2011 στους λογαριασµούς των µεριδιούχων. ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 1. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ Την 29/11/2011 δεν υπάρχουν οµολογίες. Οι δουλευµένοι τόκοι που αφορούν την περίοδο 01/01/ /11/2011 έχουν συµπεριληφθεί στα έσοδα της περιόδου αυτής. 2. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ Οι δουλευµένοι τόκοι που αφορούν την περίοδο 01/01/ /11/2011 έχουν συµπεριληφθεί στα έσοδα της περιόδου αυτής. 3. ΙΣΟΤΙΜΙΕΣ ΞΕΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΩΝ εν υπήρχαν ξένα νοµίσµατα εκτός Ευρώ στις 29/11/2011.

3 Αθήνα, 09 εκεµβρίου 2011 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT Α.Ε..Α.Κ Γ. ΦΟΝΙΑΣ Β. ΑΜΠΑΡΙΩΤΟΥ Ε. ΣΟΦΟΣ ΣΤ. ΣΑΒΑΪ ΗΣ ιευθυντής ικτύων, /ντής Οικονοµικών Πελατείας & Marketing Υπηρεσιών Εκτελεστικό µέλος.σ.

4 ΕΙ ΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ (Ν.3283/2004, Άρθρο 19) Περί Λύσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου ήλος Delta Smart Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο Προς το ιοικητικό Συµβούλιο της Ανώνυµης Εταιρείας «ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» I. ΕΝΤΟΛΗ ΕΛΕΓΧΟΥ Κατόπιν σχετικής εντολής από τη ιαχειρίστρια Εταιρεία «ΕΘΝΙΚΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» (η Εταιρεία) έπειτα από απόφαση του ιοικητικού της Συµβουλίου υπ αριθµ. 494 της 21 Νοεµβρίου 2011, προβήκαµε σε ειδικό έλεγχο επί της λύσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου ήλος Delta Smart Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο (το Αµοιβαίο Κεφάλαιο) σύµφωνα µε τα όσα ορίζει το άρθρο 19 του Ν.3283/2004 «Ανώνυµες Εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων, οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αµοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις». II. ΙΣΤΟΡΙΚΟ Το Αµοιβαίο Κεφάλαιο συστάθηκε ως ήλος Delta Smart Οµολογιακό Εξωτερικού, µε την υπ αριθµ. 601/ απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υιοθετώντας ως επενδυτική στρατηγική: α. Την επένδυση σε ένα διαφοροποιηµένο χαρτοφυλάκιο υψηλής ποιότητας οµολόγων, πιστοληπτικής αξίας Baa1 κατά Moody s ή BBB+ κατά Standard & Poors, που έχουν εκδοθεί είτε µε την εγγύηση του ελληνικού ηµοσίου ή και άλλων κρατών ή από δηµόσιους οργανισµούς, υπερεθνικά ιδρύµατα και επιχειρήσεις που διαπραγµατεύονται σε οργανωµένες διεθνείς κεφαλαιαγορές. β. Τη σύναψη συµβολαίων δικαιωµάτων προαίρεσης πενταετούς διάρκειας στον είκτη DJ Eurostoxx 50Ε µε αναγνωρισµένους επενδυτικούς οίκους, οι οποίοι εξειδικεύονται σε τέτοιου είδους συναλλαγές και οι οποίοι ενεργούν ως Αντισυµβαλλόµενοι. Σκοπός των συγκεκριµένων συµβολαίων είναι η αποτελεσµατική διαχείριση και η επίτευξη, στο πλαίσιο της επενδυτικής πολιτικής του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, της επιδιωκόµενης απόδοσης προς όφελος των µεριδιούχων. Με την υπ αριθµ. 111/ απόφασή της η Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ενέκρινε την τροποποίηση του Κανονισµό του Αµοιβαίου Κεφαλαίου, σε εναρµόνιση µε τις διατάξεις του νέου κανονιστικού πλαισίου, ήτοι η 6/587/ απόφαση του διοικητικού συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και την µετονοµασία του σε ήλος Delta Smart Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο.

5 III. Ε ΟΜΕΝΑ ΛΥΣΗΣ Η Εταιρία µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της κατά την υπ. Αριθµό 494/ συνεδρίασή του, αποφάσισε τη λύση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου µε ηµεροµηνία ισχύος , λόγω λήξης του ορισµένου χρόνου διάρκειάς του στο πλαίσιο του επενδυτικού του σκοπού. Σύµφωνα µε το άρθρο 3 του Κανονισµού του, το Αµοιβαίο Κεφάλαιο στοχεύει κατά τη λήξη των πέντε ετών από την ηµεροµηνία έναρξής του: Α) στην επίτευξη απόδοσης που θα συναρτάται σε ποσοστό τουλάχιστον: α. 50% µε τη θετική σωρευτική µεταβολή του είκτη DJ Eurostoxx 50 και µέχρι του ορίου του 100% της µεταβολής αυτής του εν λόγω είκτη -εφόσον υπάρξει- κατά την ίδια περίοδο, ή β. 50% µε την αρνητική σωρευτική µεταβολή του είκτη DJ Eurostoxx 50 -εφόσον υπάρξει - κατά την ίδια περίοδο, και Β) στην επίτευξη τιµής µεριδίου ίσης τουλάχιστον µε την αρχική. Η Εταιρεία µε την από 1 ης εκεµβρίου 2011 επιστολή της (αρ. πρωτ.: 18080) ενηµέρωσε την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για την λήξη του Αµοιβαίου Κεφαλαίου σύµφωνα µε την παρ.3 του άρθρου 2 του Κανονισµού του. IV. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ Α/Κ Για τις ανάγκες της λύσης του Αµοιβαίου Κεφαλαίου πραγµατοποιήθηκε αποτίµηση των οικονοµικών στοιχείων του ως είχαν κατά την ηµεροµηνία λύσης αυτού, σύµφωνα µε το πλαίσιο που καθορίζει ο ν. 3283/2004, σε συνδυασµό µε την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ. Επίσης, τέθηκαν στη διάθεσή µας τα τηρούµενα βιβλία και στοιχεία και µας δόθηκαν οι αναγκαίες για τον έλεγχο πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαµε. Η συνολική αξία των διαθεσίµων, ως το µοναδικό στοιχείο ενεργητικού, επιβεβαιώθηκε από το θεµατοφύλακα κατά την ηµεροµηνία λύσεως (29/11/2011). Για τον έλεγχο της αποτίµησης αυτού του στοιχείου του Ενεργητικού του Αµοιβαίου Κεφαλαίου Delta Smart Σύνθετο Αµοιβαίο Κεφάλαιο εφαρµόσαµε τους σχετικούς κανόνες που καθορίζονται στο άρθρο 20 του Ν.3283/2004, σε συνδυασµό µε την Κανονιστική Πράξη 6/9 της ΕΛΤΕ, και τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναµε κατάλληλες, στα πλαίσια των αρχών και κανόνων ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Τέλος, επιβεβαιώθηκε ότι το προϊόν της λύσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου πιστώθηκε µε ηµεροµηνία 2 εκεµβρίου 2011 στο λογαριασµό των µεριδιούχων αφού προηγουµένως αφαιρέθηκαν οι σχετικοί φόροι που θα πρέπει να καταβληθούν και οι Αµοιβές ιαχείρισης και Θεµατοφυλακής. Αποτίµηση Στοιχείων Ενεργητικού της 29 ης Νοεµβρίου 2011 Αξία σε Ευρώ ιαθέσιµα Καταθέσεις σε Ευρώ ,26 V. ΓΝΩΜΗ Κατά τη γνώµη µας, η λύση του Αµοιβαίου Κεφαλαίου πραγµατοποιήθηκε σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 19 του Ν. 3283/2004. Αθήνα, 10 Φεβρουαρίου 2012 ηµήτριος Γ. Γκότσης Α.Μ. ΣΟΕΛ: Deloitte. Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καµπάνης Ανώνυµη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120