FEEDUS A.E.B.E. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Α Τρίµηνο 2005 FEEDUS A.E.B.E.

Transcript

1 FEEDUS A.E.B.E. σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») FEEDUS A.E.B.E. Α.Φ.Μ ήµος Καµποσώρων, ΧΙΟΣ- Τηλ.: (22710) Fax: (22710) ΓΡΑΦΕΙΑ ΑΘΗΝΩΝ : οδός ηµοκρίτου, 1 ο χλµ. Λεωφ. Κορωπίου Βάρης, Κορωπί Τηλ.: (210) , Fax: , nireus@otenet.gr 1

2 Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός...2 Kατάσταση αποτελεσµάτων...3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων...4 Kατάσταση ταµειακών ροών...5 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Μετάβαση στα ΠΧΠ Πληροφόρηση κατά τοµέα Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Ανειληµµένες υποχρεώσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Κέρδη ανά µετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµό

3 Ισολογισµός ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε ) 31/3/ /12/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , ,91 Υπεραξία Επιχείρησης 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , ,64 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,05 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , , , ,77 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , ,43 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , ,84 Λοιπές απαιτήσεις , ,58 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού , ,18 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ,50 0,00 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις , ,73 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,62 Σύνολο Ενεργητικού , ,38 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Υπέρ το Άρτιο , ,00 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας , ,10 Λοιπά Αποθεµατικά , ,79 Αποτελέσµατα εις Νέον , ,84 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , ,73 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,73 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,50 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , ,00 Επιχορηγήσεις , ,01 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 Προβλέψεις 594,23 0,00 3

4 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , ,51 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις , ,45 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,02 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση 0, ,22 Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , ,45 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , ,14 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,65 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , ,38 4

5 Κατάσταση αποτελεσµάτων 31/3/ /3/2004 Πωλήσεις , ,31 Μείον : Κόστος Πωληθέντων , ,35 Μικτό Κέρδος , ,96 Άλλα Λειτουργικά Έσοδα , , , ,67 Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης , ,20 Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας , ,03 Έξοδα Λειτουργίας Ερευνών & Αναπτύξεως ,05 0,00 Άλλα Λειτουργικά Έξοδα 3.069, ,74 Λειτουργικό Κέρδος , ,30 Κόστος χρηµατοδότησης καθαρό , ,54 Κέρδη συνήθων εργασιών , ,84 Έσοδα από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδος εκποίησης Θυγατρικών Εταιρειών Κέρδη (ζηµία) αξίας επενδύσεων σε Συνδ. Εταιρ. Έσοδα/ Έξοδα από επενδύσεις 2.087, ,33 Κέρδη προ φόρων , ,51 Φόρος Εισοδήµατος , ,78 Καθαρά Κέρδη (µετά Φόρων) , ,73 5

6 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων νδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 31/3/ /12/2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01/01/2005 και 01/01/2004) , ,86 Αύξηση / (µείωση )µετοχικού κεφαλαίου ,14 ιανεµηθέντα µερίσµατα ,20 Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ ευθείας στην καθαρή θέση Κέρδη / (ζηµιές) περιόδου µετά από φόρους , ,93 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων µετοχών Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31/03/2005 και 31/03/2004 αντίστοιχα) , ,73 6

7 Κατάσταση Ταµιακών Ροών Λειτουργικές δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1-31/3/04 1/1-31/3/05 Εισπράξεις από απαιτήσεις , ,74 Πληρωµές σε προµηθευτές, εργαζοµένους, κλπ , ,58 Πληρωµές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων 0,00 0,00 Τόκοι πληρωθέντες , ,21 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,05 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωµές για την απόκτηση ενσώµατων και άϋλων παγίων , ,17 Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων και άϋλων παγίων 0,00 0,00 Εισπράξεις (πληρωµές) από πώληση (αγορά) επενδυτικών τίτλων (µετοχών, αξιογράφων) , ,00 Τόκοι εισπραχθέντες 1.048,79 183,33 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,16 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0, ,78 Εξοφλήσεις δανείων ,85 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) 0,00 0,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,78 Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) , ,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , ,28 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , ,17 7

8 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 1. Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις αφορούν την εταιρεία «FEEDUS A.E.B.E» (η «εταιρεία») η οποία προήλθε από τη συγχώνευση µε απορρόφηση που έγινε στη χρήση 2004 της εταιρείας «ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Ε.Β.Ε.» (η «απορροφώσα») και της FEEDUS A.E.B.E. (απορροφούµενη) και της εν συνεχεία µετονοµασίας της σε FEEDUS A.E.B.E. Οι κυριότερες δραστηριότητες της είναι η παραγωγή γλυκών κουταλιού, η παραγωγή βανίλιας, η παραγωγή χυµών και λουκουµιών, η εµπορία και διάθεση των προϊόντων της αλλά και άλλων συναφών προϊόντων στην εσωτερική και διεθνή αγορά και η παραγωγή και εµπορία ιχθυοτροφών και ζωοτροφών. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και οι µετοχές της διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, νοµό Χίου, στο ήµο Καµποχώρων, Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι Οι oικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 28/06/2005 Για την εταιρεία η οποία είναι εισηγµένη στο Χ.Α. έχει ληφθεί απόφαση να απορροφηθεί εντός του 2005 από τη Μητρική Εταιρεία «ΝΗΡΕΥΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΧΙΟΥ Α.Ε». 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της «FEEDUS A.E.B.E» µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου 2005 καλύπτουν τους τρεις µήνες έως 31 Μαρτίου Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις» και υπόκεινται στις πρόνοιες του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») 1 «Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ», γιατί αποτελούν µέρος της περιόδου που καλύπτεται από τις πρώτες ΠΧΠ οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που λήγει 31 εκεµβρίου Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του 2004 που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας µε ηλεκτρονική διεύθυνση Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονταν σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ») έως την 31 εκεµβρίου Οι ΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σηµεία από τα ΠΧΠ. Κατά τη σύνταξη των οικονοµικών 8

9 καταστάσεων, η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και ενοποίησης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές ώστε να συνάδουν µε τα ΠΧΠ. Τα στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναπροσαρµοσµένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Οι καταστάσεις αυτές έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα γήπεδα και κτίρια τα οποία αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία.. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν µια ποσοτικοποίηση της επίδρασης µετάβασης στα.π.χ.π. Η πρώτη συµφωνία παρέχει µια σύνοψη της επίδρασης στα ίδια κεφάλαια κατά τη µετάβαση την 1 Ιανουαρίου 2004, 31 Μαρτίου 2004 και 31 εκεµβρίου Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν την επίδραση της µετατροπής στα: - Ίδια κεφάλαια στις 1 Ιανουαρίου 2004, στις 31 Μαρτίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.1) - Ισολογισµός στις 1 Ιανουαρίου 2004 (Σηµείωση 3.2) - Ισολογισµός στις 31 Μαρτίου 2004 (Σηµείωση 3.3) - Ισολογισµός στις 31 εκεµβρίου 2004(Σηµείωση 3.4) - Καθαρά κέρδη 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004(Σηµείωση 3.5) - Κατάσταση αποτελεσµάτων 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 (Σηµείωση 3.6) 9

10 3.1 Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων στις 1 Ιανουαρίου 2004, στις 31 Μαρτίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ , , , ,00 Αναµορφώσεις µετάβασης σε.π.χ.π Μείωση κόστους επενδύσεων σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ λόγω µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου τους Επαναπροσδιορισµός αξίας επενδύσεων στην εύλογη αξία τους , , , ,28 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις - - ( ,20) ( ,20) Καθαρή παρούσα αξία απαιτήσεων από πελάτες και άλλες απαιτήσεις Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων & αµοιβών.σ στο χρόνο έγκρισης από την Γ.Σ , , , ,20 Αναγνώριση εσόδων - - ιαγραφή φόρου εισπρακτέου Αναπροσαρµογές αναβαλλόµενης φορολογίας , , , ,38 ιαγραφή άυλων στοιχείων ενεργητικού που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης των ΠΧΠ ( ,12) ( ,48) ( ,35) ( ,63) Αντιλογισµός Ν.2065 Επανεκτίµηση Ακινήτων - Γή - - Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων αντί των φορολογικών ζωών τους , , ,98 Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των άυλων στοιχείων ενεργητικού αντί των φορολογικών ζωών τους ,67 Επαναταξινόµηση συνολικού ποσού επιχορηγήσεων από τα ίδια κεφάλαια στα έσοδα επόµενων χρήσεων ( ,57) ( ,47) ( ,72) ( ,74) Αναδιατύπωση επιχορηγήσεων βάσει της ωφέλιµης ζωής των παγίων που αφορούν , , , ,79 Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παραχές σε εργαζοµένους µε βάση τη µέθοδο προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδας και καταχώρηση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών (3.181,30) 4.513,80 ( ,32) ,74 Αναγνώριση πιστωτικών συναλλαγµατικών διαφορών από αποτίµηση απαιτήσεων & υποχρεώσεων (1.113,46) (1.113,46) (1.113,46) (1.113,46) Συσσωρευτική επίδραση λοιπών µη σηµαντικών στοιχείων - - Αναγνώριση αναλογούντα τρέχοντα φόρου εισοδήµατος ενδιάµεσης περιόδου (617,49) - ( ,58) Τακτοποίηση ιδίων µετοχών Αναµόρφωση από αποτίµηση βιολογικών στοιχείων στην εύλογη αξία Αποµείωση συµµετοχών θυγατρικών εταιρειών Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία - (15.268,52) (15.268,52) (15.268,52) Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης ( ,48) ( ,41) ( ,96) ( ,09) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , ,91 10

11 3.2 Συµφωνία Ισολογισµού στις 1 Ιανουαρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε ) ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , , ,74 Υπεραξία Επιχείρησης 0,00 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,28 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0, , ,92 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 4.614,74 0, , , , ,68 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα ,04 0, ,04 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις ,22 0, ,22 Λοιπές απαιτήσεις ,65 0, ,65 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού ,70 0, ,70 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ,60 0, ,60 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 0,00 0,00 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,28 0, , ,49 0, ,49 Σύνολο Ενεργητικού , , ,17 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Υπέρ το Άρτιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας 1.626, , ,21 Λοιπά Αποθεµατικά , , ,99 Αποτελέσµατα εις Νέον , , ,66 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , , ,86 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,86 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις , , ,57 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,57 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις ,46 0, ,46 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0, , ,46 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,31 0, ,31 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , , ,51 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,74 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,31 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , ,17 11

12 3.3 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 Μαρτίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε ) ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , , ,99 Υπεραξία Επιχείρησης 0,00 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,21 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0, , ,69 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 4.835,44 0, , , , ,33 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , , ,52 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , , ,72 Λοιπές απαιτήσεις ,93 0, ,93 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού ,56 0, ,56 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ,60 0, ,60 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 0,00 0,00 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,17 0, , , , ,50 Σύνολο Ενεργητικού , , ,83 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Υπέρ το Άρτιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας 1.626, , ,21 Λοιπά Αποθεµατικά , , ,99 Αποτελέσµατα εις Νέον , , ,79 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , , ,00 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,00 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις , , ,37 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις 6.365,70 0, ,70 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,07 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις ,54 0, ,54 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0, , ,46 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,09 0, ,09 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , , ,67 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,76 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,83 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , ,83 12

13 3.4 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε ) ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , , ,91 Υπεραξία Επιχείρησης 0,00 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,64 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , ,05 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις ,17 0, , , , ,77 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , , ,43 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , , ,84 Λοιπές απαιτήσεις ,58 0, ,58 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού ,18 0, ,18 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 0,00 0,00 0,00 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 0, , ,73 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,86 0, , , , ,62 Σύνολο Ενεργητικού , , ,38 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Υπέρ το Άρτιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας , , ,10 Λοιπά Αποθεµατικά ,79 0, ,79 Αποτελέσµατα εις Νέον , , ,84 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , , ,73 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,73 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,50 0, ,50 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις , , ,01 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,51 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις ,45 0, ,45 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,02 0, ,02 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση ,22 0, ,22 Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , , ,45 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,14 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,65 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , ,38 13

14 3.5 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 Μαρτίου 2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε ) ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , , ,13 Υπεραξία Επιχείρησης 0,00 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,39 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις 0,00 0,00 0,00 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0, , ,51 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις ,23 0, , , , ,27 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , , ,59 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , , ,99 Λοιπές απαιτήσεις ,73 0, ,73 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού ,09 0, ,09 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων ,50 0, ,50 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 0, , ,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ,10 0, , , , ,89 Σύνολο Ενεργητικού , , ,15 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Υπέρ το Άρτιο ,00 0, ,00 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας , , ,10 Λοιπά Αποθεµατικά ,79 0, ,79 Αποτελέσµατα εις Νέον , , ,02 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , , ,91 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,91 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,72 0, ,72 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,75 Επιχορηγήσεις , , ,72 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Προβλέψεις 594,23 0,00 594,23 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,42 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις ,60 0, ,60 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις ,81 0, ,81 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , , ,41 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,82 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,24 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , ,15 14

15 3.5 Συµφωνία Κατάστασης αποτελεσµάτων 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ ,60 Αναµορφώσεις µετάβασης στα ΠΧΠ Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν οφέλιµες ζωές των παγίων αντι των φορολογικών ,66 ιαγραφή άυλων στοιχείων ενεργιτικού που δεν πληρών κριτήρια αναγνώρησης των ΠΧΠ ,72 Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παροχές σε εργαζοµένους βάσει αναλογιστηκής µελέτης ,75 Αναγνώρηση εσόδων ,91 Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , Συµφωνία Κατάστασης αποτελεσµάτων 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ ,73 Αναµορφώσεις µετάβασης στα ΠΧΠ Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν οφέλιµες ζωές των παγίων αντι των φορολογικών ,70 ιαγραφή άυλων στοιχείων ενεργιτικού που δεν πληρών κριτήρια αναγνώρησης των ΠΧΠ ,96 Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παροχές σε εργαζοµένους βάσει αναλογιστηκής µελέτης ,00 Χρηµατοοικονοµικό κόστος προεξόφλησης µακροπροθ.απαιτήσεων ,52 Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΠΧΠ ,51 15

16 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς (κλάδοι δραστηριότητας) O εταιρεία διαχωρίζεται σε επιχειρηµατικούς τοµείς: 1. Πωλήσεις Ιχθυοτροφών 2. Πωλήσεις Ζαχαρωδών προϊόντων 3. Πωλήσεις τροφών για κατοικίδια ζώα (pet-food) Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα για τους 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 και 31 Μαρτίου 2004 ήταν ως εξής: Kλάχος (*) Κλάδος Κλάδος Κλάδος Ζαχαρωδών Ιχθυοτροφών Ζαχαρωδών Pet-food Σύνολο 31/3/ /03/ /03/ /03/ /3/2005 Έσοδα πωλήσεων , , , , ,31 Μείον Κόστος Πωληθέντων , , , , ,83 Μικτό Κέρδος , , , , ,48 Άλλα Λειτουργικά Έσοδα , , , , , , , , ,59 Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης , , , , ,36 Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας , , , , ,33 Έξοδα Λειτουργίας Ερευνών & Αναπτύξεως 0, , , ,05 Αλλα Λειτουργικά Έξοδα 3.241, ,52 381, ,31 Λειτουργικό Κέρδος , , , , ,54 Κόστος χρηµατοδότησης καθαρό , , , , ,46 Κέρδη συνήθων εργασιών , , , , ,08 Εσοδα/Εξοδα από επενδύσεις 3.783, ,06 0,00 0, ,06 Κέρδη προ Φόρων , , , , ,14 Φόρος Εισοδήµατος 7.258, ,96 Καθαρά Κέρδη (µετά Φόρων) , ,18 (*) Για το πρώτο τρίµηνο του έτους 2004 (προ της συγχωνεύσεως ) η απορροφώσα εταιρεία πρώην ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Ε.Β.Ε. 16

17 5. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση µε Τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της ως εξής : Ποσά σε Ευρώ 31/03/ /12/2004 Υποχρεώσεις - Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης συµβάσεων προµηθευτών 3.420, ,00 - Παραχώρηση υποθηκών και προσηµειώσεων για εξασφάλιση υποχρεώσεων , ,89 - Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων ,00 0, , ,89 Απαιτήσεις - Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων 1.001, ,00 - Άλλες εγγυήσεις τρίτων για εξασφάλιση απαιτήσεων ,69 0, , ,00 6. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις συνολικού ποσού Ευρώ ,89 για ασφάλεια µακροπρόθεσµου δανείου της Ε.Τ.Ε. το υπόλοιπο του οποίου 31/03/2005 ανερχόταν στο ποσό των Ευρώ Ευρώ ,72 7. Κέρδη ανά µετοχή Κέρδη (µετά φόρων) που αναλογούν στους µετόχους της εταιρείας 31/03/ /03/ , ,73 Αριθµός µετοχών , ,00 Κέρδη ανά µετοχή 0,01-0,01 Τα κέρδη ανά µετοχή που αντιστοιχούν στους µετόχους της εταιρείας, διαµορφώθηκαν για την περίοδο 1/1-31/3/05 σε ευρώ 0,01 ανά µετοχή ενώ για την αντίστοιχη περίοδο του 2004 οι ζηµίες ανά µετοχή διαµορφώθηκαν σε ευρώ 0, Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 17

18 Η απορροφώσα εταιρεία (πρώην «ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Ε.Β.Ε» και νυν FEEDUS A.E.B.E) δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2004 ενώ η απορροφηθείσα στη χρήση 2004 Ανώνυµη Εταιρεία «FEEDUS A.E.B.E.» δεν έχει φορολογικές εκκρεµότητες. 90. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού της εταιρείας στο τέλος της τρέχουσας περιόδου είναι Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Για την εταιρεία η οποία είναι εισηγµένη στο Χ.Α. έχει ληφθεί απόφαση να απορροφηθεί εντός του 2005 από τη Μητρική Εταιρεία «ΝΗΡΕΥΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΧΙΟΥ Α.Ε.» 18