Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις

Transcript

1 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Π.Γ. NIKAΣ A.Β.Ε.E. AP.M.A.E.: 8032/06/B/86/ , Άγιος Στέφανος Αττικής

2 Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός 2 Kατάσταση αποτελεσµάτων 3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 5 Kατάσταση ταµειακών ροών 6 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 7 1. Γενικές πληροφορίες 7 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 7 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ 8 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ανειληµµένες υποχρεώσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Κέρδη ανά µετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 17 Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών

3 Ισολογισµός Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια Άύλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Λοιπές απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Λοιπές απαιτήσεις Στοιχεία ενεργητικού διαθέσιµα προς πώληση Χρεόγραφα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Συναλλαγµατικές διαφορές ενοποίησης ξένων θυγατρικών (55.896) (55.896) - - Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (17.181) Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικοί και άλλοι πιστωτές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις άνεια Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων

4 Kατάσταση αποτελεσµάτων A Εξάµηνο 2005 Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/ /06/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/ /06/2004 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ζηµίες από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες 352 ( ) - - Καθαρά κέρδη περιόδου Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας (5.960) ( ) Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 11 0,213 0,115 0,174 0,126 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων - 3 -

5 Β Τρίµηνο 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/4 έως 1/4 έως 30/6/ /6/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/4 έως 1/4 έως 30/6/ /6/2004 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) ( ) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Μη συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (Ζηµίες) από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες 352 ( ) - - Καθαρά κέρδη περιόδου Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας (46.261) Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 0,107 0,025 0,028 0,038 Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων

6 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής Καθαρή θέση µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Σύνολο Ιδίων Μειοψηφίας Κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές (55.896) (7.237) Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ (10.725) - (10.725) - (10.725) Εξαγορά ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ (354) - 83 (1.468) (1.385) Πώληση Ιδίων Μετοχών Καθαρό κέρδος περιόδου ( ) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ( ) ( ) ( ) Μείωση κεφαλαίου ( ) ( ) - ( ) Μεταφορά αποθεµατικών (75.669) Μέρισµα για το ( ) - ( ) - ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου ( ) (55.896) Συναλλαγµατικές διαφορές (65.445) Συγχώνευση Αθήνα-Θεσ/κη (68.677) - (3.097) (7.072) (10.169) Καθαρό κέρδος περιόδου ( ) Μεταφορά αποθεµατικών ( ) Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου (55.896) Καθαρό κέρδος περιόδου (5.960) Μεταφορά σε τακτικό αποθεµατικό ( ) - ( ) - ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου (17.181) (55.896) ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ( ) Καθαρό κέρδος περιόδου Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ( ) ( ) ( ) Μείωση κεφαλαίου ( ) ( ) - ( ) Πώληση ιδίων µετοχών Κέρδη που καταχωρήθηκαν άµεσα στα ίδια κεφάλαια Μέρισµα για το ( ) - ( ) - ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου (31.716) Καθαρό κέρδος περιόδου Απορρόφηση της ΝΙΚΑΣ ΘΕΣΣΑΛOΝΙΚΗ ΑΒΕΑ Μεταφορά αποθεµατικών ( ) Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου Καθαρό κέρδος περιόδου Μέρισµα για το ( ) - ( ) ( ) Υπόλοιπο στις 30 Ιουνίου Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων

7 Kατάσταση ταµειακών ροών ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµείωση 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβληθής φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων ( ) ( ) ( ) ( ) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (39.558) (9.582) (34.523) - Πωλήσεις ενσώµατων παγίων Έσοδα από επιχορηγήσεις Αγορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση ( ) - ( ) - Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις από αποπληρωµές δανείων συνδεδεµένων µερών Αύξηση συµµετοχής σε θυγατρική ( ) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών Πώληση ιδίων µετοχών Μείωση µετοχικού κεφαλαίου - ( ) - ( ) Μερίσµατα πληρωθέντα σε µετόχους της µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) άνεια αναληφθέντα Αποπληρωµή δανεισµού και κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων ( ) ( ) - ( ) Επιστροφή κεφαλαίων πληρωθέντα Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι σηµειώσεις 7 έως 17 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων

8 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις συνοπτικές ενδιάµεσες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ AΒΕE (η «Εταιρεία») και τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (µαζί ο «Όµιλος»). Οι θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στη Σηµείωση 5 των οικονοµικών καταστάσεων. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών, κρεατοσκευασµάτων, πίτσας και τυροκοµικών προϊόντων. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, Σκόπια, Βουλγαρία και την Κύπρο. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών. Η Εταιρεία εδρεύει στον Άγιο Στέφανο Αττικής, στην Ελλάδα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 27η Σεπτεµβρίου Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι ελεγµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Π.Γ ΝΙΚΑΣ ABΕE µε ηµεροµηνία 30 Ιουνίου 2005 καλύπτουν τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 και υπόκεινται στις πρόνοιες του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») 1 «Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ», γιατί αποτελούν µέρος της περιόδου που καλύπτεται από τις πρώτες ΠΧΠ οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που λήγει 31 εκεµβρίου Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές πληροφορίες της 31 εκεµβρίου του 2004, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονταν σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ») έως την 31 εκεµβρίου Οι ΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σηµεία από τα ΠΧΠ. Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και ενοποίησης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές ώστε να συνάδουν µε τα ΠΧΠ. Τα στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναπροσαρµοσµένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Συµφωνία και περιγραφή της επίδρασης της µετάβασης, από τις ΓΠΛΑ στα ΠΧΠ, στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα παρατίθενται στην Σηµείωση

9 Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως έχει τροποποιηθεί µε την εκτίµηση σε δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών πληροφοριών της 31 εκεµβρίου του Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου που περιλαµβάνονται στην Έκθεση µετάβασης στα ΠΧΠ που ετοίµασε ο Όµιλος για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2004, είναι οι πρώτες οικονοµικές πληροφορίες που συµµορφώνονται µε τα ΠΧΠ. Η ηµεροµηνία µετάβασης του Οµίλου είναι η 1 Ιανουαρίου Ο Όµιλος συνέταξε τον ισολογισµό έναρξης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ την ηµεροµηνία αυτή. Κατά την προετοιµασία αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε το ΠΧΠ 1, ο Όµιλος εφάρµοσε τις υποχρεωτικές εξαιρέσεις και κάποιες από τις προαιρετικές απαλλαγές από την πλήρη αναδροµική εφαρµογή των ΠΧΠ. Οι απαλλαγές και εξαιρέσεις που εφάρµοσε ο Όµιλος παρατίθενται στην Έκθεση µετάβασης στα ΠΧΠ. Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν µια ποσοτικοποίηση της επίδρασης της µετάβασης στα ΠΧΠ. Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν την επίδραση της µετατροπής στα: - Ίδια κεφάλαια 1 Ιανουαρίου 2004, 30 Ιουνίου 2004 και 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.1) - Κέρδη περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2004 (Σηµείωση 3.2) - 8 -

10 3.1 Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων στις 1 Ιανουαρίου 2004, 30 Ιουνίου 2004 και 31 εκεµβρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ () 1 Ιαν Ιουν εκ 2004 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ Μεταβολή λόγω εφαρµογής της εύλογης αξίας στην αξία των γηπέδων Προσαρµογή της αξίας των ενσώµαττων ακινητοποίησεων στο κόστος κτήσης και µεταβολή λόγω χρήσης της ωφέλιµης ζωής των κτιρίων ( ) ( ) ( ) Αντιλογισµός επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων ( ) ( ) ( ) Αντιλογισµός Ασώµατων ακινητοποιήσεων ( ) ( ) ( ) Αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών Επαναταξυνόµηση Ιδίων Μετοχών ( ) - - Προσαρµογή λογ/µών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.π.χ.π. ( ) ( ) ( ) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα πληρωτέα υπό έγκριση Αλλαγή µεθόδου ενοποίησης ( ) ( ) ( ) Λοιπά (50.000) ( ) Σύνολο αναµορφώσεων ( ) ( ) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ () 1 Ιαν Ιουν εκ 2004 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ Μεταβολή λόγω εφαρµογής της εύλογης αξίας στην αξία των γηπέδων Προσαρµογή της αξίας των ενσώµαττων ακινητοποίησεων στο κόστος κτήσης και µεταβολή λόγω χρήσης της ωφέλιµης ζωής των κτιρίων Αντιλογισµός επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων ( ) ( ) ( ) Αντιλογισµός Ασώµατων ακινητοποιήσεων ( ) ( ) ( ) Αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών ( ) ( ) ( ) Επαναταξυνόµηση Ιδίων Μετοχών ( ) - - Έσοδα και έξοδα από την πώληση Ιδίων Μετοχών ( ) Προσαρµογή λογ/µών προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π. ( ) ( ) ( ) ιαφορές αποθεµάτων (35.364) Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα πληρωτέα υπό έγκριση ιαφορές φορολογικού ελέγχου που αναγνωρίστηκαν ( ) - - Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης ( ) ( ) ( ) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ

11 3.2 Συµφωνία κερδών περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2004 () ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε.π.χ.π Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) Φόρος υπεραξίας ακινήτων ( ) (77.293) Έκτακτα κέρδη (16.506) Μείωση αποθεµάτων (33.864) (35.364) Ζηµιές από πώληση συµµετοχών Κέρδη πώλησης χρεογράφων ( ) ( ) Πρόβλεψη εκπτώσεων ( ) ( ) Αναδιατύπωση των συσ/µένων αποσβέσεων των ενσώµατων παγίων Αναδιατύπωση των συσ/µένων αποσβέσεων των άϋλων στοιχείων ( ) ( ) Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παροχές σε εργαζόµενους Αναδιατύπωση επιχορηγήσεων - (967) Επίδραση από αλλαγή µεθόδου ενοποίησης ( ) - Συναλλαγµατικές διαφορές Λοιπά Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης ( ) ( ) Σύνολο κερδών σύµφωνα µε τα ΠΧΠ

12 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Η έδρα της Εταιρείας και η κύρια δραστηριοποίησή της είναι η Ελλάδα. Οι πωλήσεις του Οµίλου γίνονται κυρίως στην Ελλάδα και σε άλλες χώρες των Βαλκανίων και της Κύπρου. Η κύρια δραστηριότητα του Οµίλου είναι η παραγωγή και διάθεση αλλαντικών και προϊόντων κρέατος. Επιπλέον, ο Όµιλος παράγει προϊόντα που έχουν σχέση µε τα αλλαντικά (πίτσες και σάντουϊτς), καθώς επίσης παράγει και εµπορεύεται τυροκοµικά προϊόντα και άλλα τρόφιµα. Βάσει των ανωτέρω, ο διαχωρισµός των δραστηριοτήτων του Οµίλου, γίνεται ως εξής: Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης κατά γεωγραφική περιοχή Τα αποτελέσµατα κατά γεωγραφικό τοµέα για τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004 ήταν ως εξής: 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα Ενδοεταιρικές πωλήσεις ( ) ( ) ( ) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος ( ) - ( ) Καθαρό κέρδος µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Συνολικές µεικτές πωλήσεις ανά τοµέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) - ( ) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος ( ) (758) ( ) Ζηµιές από µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες ( ) - ( ) Καθαρό κέρδος

13 Λοιπά στοιχεία ανά τοµέα που περιλαµβάνονται στα αποτελέσµατα για τους 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004: 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 Aποσβέσεις ενσώµατων παγίων Το ενεργητικό και παθητικό κατά τοµέα στις 30 Ιουνίου 2005 και 31 εκεµβρίου 2004 και οι επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια ήτ τα ακόλουθα: 30 Ιουνίου 2005 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό Υποχρεώσεις Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/ εκεµβρίου 2004 ΕΛΛΑ Α ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Σύνολο Eνεργητικό Υποχρεώσεις Επενδύσεις σε ενσώµατα πάγια 1/ Τα περιουσιακά στοιχεία των τοµέων περιλαµβάνουν κυρίως ενσώµατα πάγια, άϋλα περιουσιακά στοιχεία, αποθέµατα, απαιτήσεις και διαθέσιµα. Οι υποχρεώσεις των τοµέων περιλαµβάνουν τις λειτουργικές υποχρεώσεις. Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες περιλαµβάνουν δαπάνες για απόκτηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων

14 ευτερεύων τύπος πληροφόρησης ανά δραστηριότητα Οι πωλήσεις ανά δραστηριότητα για τους έξι µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 και 30 Ιουνίου 2004 ήταν ως εξής: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 () Κατηγορία 1/1-30/6/2004 % 1/1-30/6/2005 % Προϊόντα επεξεργασίας κρέατος ,6% ,5% Λοιπά τρόφιµα ,4% ,5% Σύνολα ,0% ,0% ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 () Κατηγορία 1/1-30/6/2004 % 1/1-30/6/2005 % Προϊόντα επεξεργασίας κρέατος ,6% ,4% Λοιπά τρόφιµα ,4% ,6% Σύνολα ,0% ,0% Μεταβιβάσεις και συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών πραγµατοποιούνται µε πραγµατικούς εµπορικούς όρους και συνθήκες, σύµφωνα µε αυτά που ισχύουν για συναλλαγές µε τρίτους

15 5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Συνδεδεµένες επιχειρήσεις ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Θυγατρικές εταιρείες και Συνδεδεµένες επιχειρήσεις 30/6/ /12/ /6/ /12/2004 Αρχή περιόδου Κέρδη / (Ζηµίες) από Συνδεδεµένες επιχειρήσεις ( ) - - Προσθήκες Πωλήσεις / διαγραφές ( ) Συγχώνευση ( ) Αποµείωση Υπόλοιπο λήξεως Τα ποσοστά συµµετοχής (έµµεση και άµεση) της Εταιρείας στις επενδύσεις οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ ΕΛΛΑ Α 100,00% ΝΙΚΑΣ ΚΡΗΤΗ ΑΒΕΤ ΕΛΛΑ Α 96,55% ΠΛΑΤΑΙΩΝ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 75,00% ΦΡΕΣΚΟ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 100,00% ΟΜΟΚΟΣ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 70,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε ΕΛΛΑ Α 55,00% ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΓΥΡΟΣ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 42,22% P.G NIKAS GMBH ΓΕΡΜΑΝΙΑ 90,00% NIKAS SKOPJE L.T.D ΣΚΟΠΙΑ 98,45% NIKAS BULGARIA S.A ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100,00% NIKAS ROMANIA S.A ΡΟΥΜΑΝΙΑ 96,50% NIKAS USA INC ΗΠΑ 100,00% ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ L.T.D ΚΥΠΡΟΣ 35,98% ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΒΕ L.T.D ΚΥΠΡΟΣ 35,98% Πλέον η Εταιρεία συµµετέχει µέσω της θυγατρικής εταιρείας ΝΙΚΑΣ ΣΠΑΡΤΗ ΑΒΕΑ στις παρακάτω εταιρείες: Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΠΕΛΟΠΟΝΗΣΟΣ Α.Ε ΕΛΛΑ Α 96,98% NIKAS ROMANIA ΡΟΥΜΑΝΙΑ 3,50%

16 6. Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 1/1 έως 30/06/ /06/2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 30/06/2005 1/1 έως 30/06/2004 Κέρδη προ φόρων Περιόδου Προσαρµογές για: Φόρο ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων (Κέρδη) / ζηµιές από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων ( ) ( ) Έσοδα τόκων (38.507) (41.341) (34.448) (31.131) Έξοδα τόκων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Συναλλαγµατικά (κέρδη) / ζηµιές (15.036) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Mείωση / (αύξηση) αποθεµάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Mείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων Αύξηση/ (µείωση) προβλέψεων Αύξηση/ (µείωση) υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης (37.863) (2.281) Στοιχεία ενεργτικού διαθέσιµα προς πώληση Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ανειληµµένες υποχρεώσεις εν υπάρχουν ανειληµµένες υποχρεώσεις. 8. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της, ως εξής: 30 Ιουνίου 2005 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Υποχρεώσεις Εγγυήσεις σε Τράπεζες υπέρ θυγατρικών Στις παραπάνω εγγυήσεις, περιλαµβάνεται εγγύηση σε τράπεζα ύψους Ευρώ υπέρ θυγατρικής εταιρείας οι µετοχές της οποίας πουλήθηκαν στη χρήση Για την παραπάνω εγγύηση υπάρχει ισόποση πρόβλεψη που επιβάρυνε τα κέρδη των προηγούµενων χρήσεων. εν αναµένεται να προκύψουν επιπλέον επιβαρύνσεις από ενδεχόµενες επιπλέον υποχρεώσεις

17 9. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Τα µακροπρόθεσµα δάνεια ποσού Ευρώ είναι εξασφαλισµένα µε υποθήκες και προσηµειώσεις ποσού Ευρώ επί των οικοπέδων και κτιρίων θυγατρικής εταιρείας του Οµίλου. 10. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών και άλλα έσοδα Πωλήσεις αγαθών Πωλήσεις υπηρεσιών Άλλα έσοδα ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών και έξοδα που χρεώθηκαν Αγορές αγαθών Αγορές υπηρεσιών Έξοδα iii) Παροχές προς τη ιοίκηση Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσµες εργασιακές παροχές Άλλες µακροπρόθεσµες παροχές iv) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη (Σηµείωση 13): -Μητρικής Συνδεδεµένων Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη (Σηµείωση 20): -Συνδεδεµένων v) άνεια σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις:

18 11. Κέρδη ανά µετοχή Βασικά και µειωµένα Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες µετοχές). 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2005 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 6 µήνες έως 30 Ιουνίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών Βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) 0,213 0,174 0,115 0, Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η µητρική εταιρία και οι σηµαντικότερες θυγατρικές εταιρίες που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι την χρήση Οι εταιρίες «Νίκας Κρήτη ΑΒΕΤ» και «Αλλαντικά Μακεδονίας Α.Ε.» δεν έχουν ελεγχθεί από το Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 546, Εταιρίας Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Οι παραγωγικές µονάδες της NIKAS SKOPJE LTD, και της Γρηγορίου ΒΕ LTD υπέστησαν ζηµιές από πυρκαγιά τον Μάρτιο 2005 και Ιούνιο 2005 αντίστοιχα. Οι εγκαταστάσεις είναι ασφαλισµένες "κατά παντός κινδύνου". Το γεγονός στη Γρηγορίου ΒΕ LTD δεν αναµένεται να έχει αρνητική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, ενώ αναµένονται οι εκτιµήσεις των εµπειρογνωµόνων. Για τις ζηµιές στην NIKAS SKOPJE LTD, η Eταιρεία εισέπραξε από τις ασφαλιστικές εταιρείες ως προκαταβολή το ποσό των Ευρώ, ενώ αναµένεται να εισπραχθεί επιπλέον το ποσό των Ευρώ, για το οποίο διενεργήθηκε πρόβλεψη στην περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου Η αναπόσβεστη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας που καταστράφηκαν από την πυρκαγιά, ανέρχεται σε Ευρώ 2.055χιλ. και η αξία των αποθεµάτων σε Ευρώ 590 χιλ. περίπου. Τα ποσά αυτά εµφανίζονται ως έσοδα/έξοδα στα Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης για την περίοδο που έληξε την 30 Ιουνίου

19 Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E. ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας Χαλάνδρι Τηλ.: +30 (210) Fax : +30 (210) AP.M.A.E /01AT/B/94/91/99 Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας Π.Γ. ΝΙΚΑΣ A.Β.Ε.E. (η «Εταιρεία»), καθώς και τις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όµιλος»), όπως παρουσιάζονται στις σελίδες 2 µε 17, της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου Η ευθύνη της σύνταξης των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η ευθύνη µας περιορίζεται στην έκδοση της σχετικής έκθεσης για αυτές τις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, µε βάση την επισκόπηση που διενεργήσαµε. Η επισκόπηση µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης 2400, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Το Πρότυπο αυτό απαιτεί να σχεδιάσουµε και να εκτελέσουµε την επισκόπηση για την απόκτηση σχετικής διασφάλισης ως προς το αν οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Η επισκόπηση περιορίζεται κυρίως σε αναζήτηση πληροφοριών από το προσωπικό της εταιρείας και σε αναλυτικές διαδικασίες που εφαρµόζονται σε οικονοµικά δεδοµένα και έτσι παρέχει λιγότερη διασφάλιση από έναν έλεγχο. ε διενεργήσαµε έλεγχο και κατά συνέπεια δεν εκφράζουµε γνώµη ελέγχου. Βασιζόµενοι στην επισκόπησή µας δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία, τα οποία µας αναγκάζουν να πιστεύουµε ότι οι συνηµµένες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και οι συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου δεν έχουν συνταχθεί, από όλες τις ουσιαστικές απόψεις, σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις. Αθήνα, 30 Σεπτεµβρίου 2005 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυµος ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ Χαλάνδρι : Λεωφ. Κηφισίας 268/270, Χαλάνδρι, τηλ.: +30 (210) , fax: +30 (210) Πειραιάς : Φιλελλήνων 5-7, Πειραιάς, τηλ.: +30 (210) , fax: +30 (210) Θεσσαλονίκη : Εθνικής Αντιστάσεως 17, Θεσσαλονίκη, τηλ.: +30 (2310) , fax: +30 (2310)