ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΦΙΝΤΑ Α.Ε.

Transcript

1 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΦΙΝΤΑ Α.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2008 (1/1/08 31/8/08)

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδες Κατάσταση αποτελεσµάτων της περιόδου που έληξε την 31 ης Αυγούστου Ισολογισµός Μετασχηµατισµού της 31 ης Αυγούστου Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης για την περίοδο που έληξε την 31 ης Αυγούστου Κατάσταση Ταµειακών Ροών για την περίοδο που έληξε την 31 ης Αυγούστου Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων για την περίοδο που έληξε την 31 ης Αυγούστου Οι οικονοµικές καταστάσεις µετασχηµατισµού της Εταιρίας από τη σελίδα 1 έως και την σελίδα 13 εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του ιοικητικού Συµβουλίου την και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της απορροφώσας εταιρίας. Κατόπιν εντολής του ιοικητικού Συµβουλίου, υπογράφονται από: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο.ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΛΑΣΑΚΙ ΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Α..Τ. Ξ ΜΙΧΕΛΗΣ ΜΙΧΑΛΗΣ Α.Τ.. ΑΕ ΝΤΑΝΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α.Τ.. ΑΕ

3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2008 Ποσά σε χιλ. Ευρώ 1/01/ Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2) (1) Ζηµίες εκµεταλλεύσεως (2) (1) Ζηµίες χρήσης προ φόρων (2) (1) Ζηµίες χρήσης µετά από φόρους (2) (1) Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 7 έως και τη σελίδα 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας. 3

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ης ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2008 Ποσά σε χιλ. Ευρώ 1/1/2008- Πάγιο ενεργητικό ΣΗΜ. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού 0 0 Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις ιαθέσιµα & λοιπά ταµειακά ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο (2.406) (2.404) Σύνολο Καθαρής Θέσης (1.680) (1.678) Σύνολο υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 7 έως και τη σελίδα 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας. 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2008 Ποσά σε χιλ. Ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Έναρξη Περιόδου 1/1/ (2.404) (1.678) Αποτελέσµατα Χρήσης 0 0 (2) (2) Λήξη Περιόδου (2.406) (1.680) Έναρξη Περιόδου 14/5/ (2.403) (1.677) Αποτελέσµατα Χρήσης 0 0 (1) (1) Λήξη Περιόδου (2.404) (1.678) Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 7 έως και τη σελίδα 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας. 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2008 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ 1/01/ /08/2008 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων (2) (1) Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (92) 1 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (94) 100 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (94) 100 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 7 έως και τη σελίδα 13 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρίας. 6

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «Μεταφορικές Επιχειρήσεις ΦΙΝΤΑ Α.Ε.», έχει συσταθεί στην Ελλάδα σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920, η έδρα της είναι στον ήµο Λυκόβρυσης, οδός Σοφοκλή Βενιζέλου και ανήκει στον Όµιλο της ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ ο οποίος εδρεύει στη Λυκόβρυση Αττικής. Σκοπός της Εταιρίας ήταν η διεξαγωγή µέσω θαλάσσης µεταφορών τσιµέντου. Η Εταιρία τέθηκε σε καθεστώς εκκαθάρισης στις 11/05/1995 Μετά από απόφαση των µετόχων της που λήφθηκε στις 30/3/2007 η Εταιρία αναβίωσε µε σκοπό την εκµετάλλευσή της από τον Όµιλο της ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ. Το.Σ. της εταιρίας στις 21 Αυγούστου 2008 αποφάσισε την συγχώνευση της εταιρίας µε την Α.Ε. ΕΠΕΝ ΥΣΗ ΣΙΛΟ ΠΟΡΤ ΣΑΙ, µε έδρα στο δήµο Λυκόβρυσης, στην οδό Σ. Βενιζέλου και ΑΡ.Μ.Α.Ε /01AT/Β/86/211 δι απορροφήσεως της από την ΕΠΕΝ ΥΣΗ ΣΙΛΟ ΠΟΡΤ ΣΑΙ Α.Ε. σύµφωνα µε τα άρθρα 69 και επόµενα του Κ.Ν. 2190/1920και τις διατάξεις του Ν. 2166/1993 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Ως ηµεροµηνία ισολογισµού µετασχηµατισµού ορίσθηκε η, η προβλεπόµενη δε στο άρθρο 3 παρ. 2 του Ν. 2166/1993 έκθεση για τη διαπίστωση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας, θα στηρίζεται στα στοιχεία ισολογισµού της εταιρίας µε ηµεροµηνία. 2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ Κατά την παρούσα περίοδο, η εταιρία έχει υιοθετήσει τα νέα και τροποποιηµένα Πρότυπα τα οποία εκδόθηκαν από το Συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις νέες ιερµηνείες οι οποίες εκδόθηκαν από την Επιτροπή ιερµηνειών ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (IFRIC), τα οποία είναι σχετικά µε τις δραστηριότητες της Εταιρίας και ισχύουν για ετήσιες λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1ης Ιανουαρίου Για τη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων ο Όµιλος έλαβε υπ' όψιν τις κάτωθι νεοεκδοθείσες διερµηνείες που έχουν υποχρεωτική εφαρµογή στην παρούσα χρήση, ωστόσο η εφαρµογή τους δεν είχε καµία επίδραση στα µεγέθη του Οµίλου. Ε ΠΧΠ 11 : ΠΧΠ 2 "Συναλλαγές Συµµετοχικών Τίτλων της Ίδιας Επιχείρησης ή Επιχειρήσεων του Ίδιου Οµίλου" Ε ΠΧΠ 12: "Συµφωνίες για Παραχώρηση ικαιώµατος Παροχής Υπηρεσιών" Ε ΠΧΠ 14: ΛΠ 19 "Όριο Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηµατοδότησης και η Αλληλεπίδρασή τους" Εξάλλου, το συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν ήδη εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών πρότυπων και διερµηνειών, τα οποία όµως δεν είναι υποχρεωτικά για τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις: ΛΠ 23, Κόστος ανεισµού - αναθεωρηµένο 2007 (εφαρµοστέο για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2009) ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων - αναθεωρηµένο 2007 (εφαρµοστέο για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2009) ΠΧΠ 3, Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΛΠ 27, Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις - αναθεωρηµένα 2008 (εφαρµοστέα για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2009) 7

8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ - συνέχεια ΠΧΠ 8, Λειτουργικοί τοµείς (εφαρµοστέο για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2009) ΠΧΠ 2, Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών (εφαρµοστέο για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2009) Ε ΠΧΠ 13, Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών (εφαρµοστέο για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2008) Η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει ακόµη τα ανωτέρω νεοκδοθέντα ή αναθεωρηθέντα πρότυπα και διερµηνείες, ούτε προτίθεται να τα υιοθετήσει πριν από την ηµεροµηνία της υποχρεωτικής εφαρµογής των. Με βάση την υπάρχουσα δοµή της Εταιρείας και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας από την εφαρµογή των ανωτέρω προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµοστέα. 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΤΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ Λογιστική Βάση Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης.Π.Χ.Π (International Financial Reporting Standards) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (International Accounting Standards Board IASB ) καθώς και τις σχετικές διερµηνείες που έχει εκδώσει η Επιτροπή ιερµηνειών ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC, τα οποία είναι σχετικά µε τις δραστηριότητες της εταιρίας και ισχύουν κατά την ηµεροµηνία κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων όπως έχουν υιοθετηθεί από την Επιτροπή της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού ή τεκµαρτού κόστους. Συνέχιση των δραστηριοτήτων της Εταιρίας Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί µε την προϋπόθεση της συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρίας. Λόγω των συσσωρευµένων ζηµιών η καθαρή θέση της εταιρείας, κατά την υπολείπεται του 1/10 του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχει η περίπτωση εφαρµογής των άρθρων 47 & 48 του Κ.Ν του 1920 περί ανακλήσεως σύστασης της εταιρίας. Οι σωρευµένες ζηµιές της Εταιρίας χρηµατοδοτούνται κυρίως µέσω Οµίλου. Συνεπώς, οι οικονοµικές καταστάσεις δεν περιλαµβάνουν αναµορφώσεις των λογιστικών αξιών που αφορούν στην ανακτησιµότητα και παρουσίαση του ενεργητικού και του παθητικού που ενδεχοµένως θα ήταν απαραίτητα αν η Εταιρία αδυνατούσε να συνεχίσει τις δραστηριότητές της. Η ιοίκηση της Εταιρίας θεωρεί ότι η συνέχιση των δραστηριοτήτων της Εταιρίας στο προβλεπτό µέλλον είναι εξασφαλισµένη λόγω της παραπάνω στήριξης του Οµίλου. 8

9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΤΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ - συνέχεια Φορολογία Η επιβάρυνση των αποτελεσµάτων µε φόρο εισοδήµατος αντιπροσωπεύει το άθροισµα του τρέχοντος φόρου εισοδήµατος, των φορολογικών διαφορών προηγουµένων χρήσεων, του φόρου µεγάλης ακίνητης περιουσίας και της αναβαλλόµενης φορολογίας. Η επιβάρυνση του τρέχοντος φόρου εισοδήµατος της χρήσης βασίζεται στην καλύτερη δυνατή εκτίµηση της Εταιρίας για το φορολογητέο κέρδος της χρήσης. Το φορολογητέο κέρδος διαφέρει από το καθαρό λογιστικό κέρδος που εµφανίζεται στα αποτελέσµατα διότι δεν περιλαµβάνει έσοδα ή έξοδα που φορολογούνται ή εκπίπτουν φορολογικά σε άλλες χρήσεις και επιπλέον αποκλείει στοιχεία που ποτέ δεν φορολογούνται ή εκπίπτουν φορολογικά. Ο φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται σύµφωνα µε τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Η αναβαλλόµενη φορολογία αναγνωρίζεται γενικά για όλους τους ετεροχρονισµούς (προσωρινές διαφορές) µεταξύ των λογιστικών αξιών των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στις οικονοµικές καταστάσεις και των αντίστοιχων φορολογικών βάσεων που χρησιµοποιούνται για τον προσδιορισµό των φορολογητέων κερδών και λογιστικοποιούνται µε την µέθοδο της υποχρέωσης µε βάση τον Ισολογισµό, χρησιµοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένονται να ισχύουν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση. Υποχρεώσεις από αναβαλλόµενη φορολογία αναγνωρίζονται γενικά για όλους τους φορολογικούς ετεροχρονισµούς, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλλόµενη φορολογία αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν µελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα είναι δυνατόν να χρησιµοποιηθούν αυτές οι απαιτήσεις. Υποχρεώσεις από αναβαλλόµενη φορολογία αναγνωρίζονται για προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεµένες επιχειρήσεις, και συµφέροντα σε κοινοπραξίες µε εξαίρεση τις περιπτώσεις όπου η Εταιρία µπορεί να ελέγξει την αντιστροφή των προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι διαφορές αυτές δεν θα αντιστραφούν στο προβλεπόµενο µέλλον. Η λογιστική αξία της απαίτησης από αναβαλλόµενη φορολογία εξετάζεται σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης Ισολογισµού και µειώνεται στην έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρχουν αρκετά φορολογητέα κέρδη που θα επιτρέψουν την ανάκτηση αυτού του περιουσιακού στοιχείου εξ ολοκλήρου ή εν µέρει. Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται σύµφωνα µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να βρίσκονται σε ισχύ την περίοδο που θα υλοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχρέωση. Η αναβαλλόµενη φορολογία χρεώνεται ή πιστώνεται στα αποτελέσµατα της χρήσης, µε εξαίρεση τις περιπτώσεις εκείνες που αφορούν εγγραφές που επηρέασαν κατευθείαν στην Καθαρή Θέση οπότε και το αντίστοιχο ποσό της αναβαλλόµενης φορολογίας που τις αφορά λογιστικοποιείται απευθείας στην Καθαρή Θέση. Οι υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις από αναβαλλόµενη φορολογία συµψηφίζονται όταν υπάρχει νόµιµο δικαίωµα που επιτρέπει να συµψηφιστούν τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις µε τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν αφορούν φόρους εισοδήµατος που έχουν επιβληθεί από την ίδια φορολογική αρχή και η Εταιρία προτίθεται να διευθετήσει τις τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε συνολική βάση. 9

10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΤΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ - συνέχεια Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στον Ισολογισµό από τη στιγµή που η Εταιρία καθίσταται συµβαλλόµενο µέρος µιας τέτοιας σύµβασης χρηµατοοικονοµικών µέσων και περνούν σε αυτή τα σχετικά βάρη και οφέλη. Προβλέψεις Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιλαµβάνουν µετρητά, καταθέσεις όψεως και λοιπές βραχυπρόθεσµες επενδύσεις τα οποία είναι άµεσα µετατρέψιµα σε ένα γνωστό χρηµατικό ποσό το οποίο φέρει αµελητέο κίνδυνο αλλαγής της αξίας του Πελάτες και Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Απαιτήσεις Οι πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις είναι άτοκες και παρουσιάζονται στην ονοµαστική τους αξία, µειωµένες κατά το ποσό των απαιτούµενων προβλέψεων για τυχόν επισφαλείς απαιτήσεις, ώστε να είναι ίσες µε την εύλογη αξία τους. Προµηθευτές και Λοιποί Πιστωτές Οι υποχρεώσεις από προµηθευτές και λοιπούς πιστωτές είναι άτοκες και εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία η οποία ισούται µε την εύλογη αξία τους. Οι προβλέψεις σχηµατίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσα νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση, ως αποτέλεσµα παρελθόντος γεγονότος, και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονοµικού οφέλους για την τακτοποίηση αυτής της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις επιµετρώνται στην καλύτερη δυνατή εκτίµηση στην οποία καταλήγει η ιοίκηση σε ότι αφορά στο κόστος που θα προκύψει για τον διακανονισµό της υποχρέωσης που οφείλεται την ηµεροµηνία του Ισολογισµού και προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους εφόσον η σχετική επίδραση της προεξόφλησης είναι σηµαντική. 4. ΚΥΡΙΕΣ ΠΗΓΕΣ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΑΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ Η κύρια πηγή αβεβαιότητας αφορά τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (σηµείωση 9). 5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝ ΥΝΟΥ Σε αυτή τη σηµείωση αναλύονται τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που αποτελούν τα χρηµατοοικονοµικά µέσα της Εταιρίας και οι αντίστοιχοι χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι. 10

11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝ ΥΝΟΥ Η Εταιρία δεν εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους καθώς παραµένει χωρίς δραστηριότητα. Ο κίνδυνος ρευστότητάς της είναι απόλυτα ελεγχόµενος λόγω της υποστήριξής της από την µητρική Εταιρία. 5.2 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: Ποσά σε χιλ. Ευρώ 1/1/ Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις από µετόχους Μείον σχηµατισµένες προβλέψεις (38) (38) Σύνολο ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των πελατών & λοιπών βραχυπρόθεσµων απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: Ποσά σε χιλ. Ευρώ 1/1/ Απαιτήσεις από πελάτες Απαιτήσεις από επισφαλείς πελάτες Απαιτήσεις από Ελλ. ηµόσιο 5 5 Μείον σχηµατισµένες προβλέψεις (154) (154) Σύνολο λοιπών βραχυπροθέσµων απαιτήσεων ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ Το υπόλοιπο των προµηθευτών και λοιπών πιστωτών αφορά αποκλειστικά υποχρεώσεις προς την Μητρική Εταιρία ΑΓΕΤ Ηρακλής. Ποσά σε χιλ. Ευρώ 1/1/ Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές - ΑΓΕΤ Ηρακλής Σύνολο λοιπών βραχυπροθέσµων απαιτήσεων

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Το ταµείο και τα ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από µετρητά που κρατούνται από την Εταιρία και βραχυπρόθεσµες καταθέσεις αρχικής διάρκειας 1 µηνός ή λιγότερο. Η ιοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των χρηµατικών διαθεσίµων προσεγγίζει την εύλογη αξία. 6. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Εγκεκριµένο, εκδοθέν και πλήρως καταβληµένο: µετοχές ονοµαστικής αξίας 4,11 Ευρώ ανά µετοχή ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Οι κινήσεις των λογαριασµών των αποθεµατικών της εταιρίας παρουσιάζονται στον κατωτέρω πίνακα: Ενσωµάτωση Ποσά σε χιλ. Ευρώ 14/5/2007 Προσθήκες/ µειώσεις συγχωνευθείσας εταιρίας Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτα αποθεµατικά ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας θα οριστικοποιηθούν όταν θα διενεργηθεί ο αντίστοιχος φορολογικός έλεγχος από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές. Είναι πιθανόν από τους παραπάνω φορολογικούς ελέγχους να προκύψουν πρόσθετοι φόροι και προσαυξήσεις που δεν είναι δυνατόν να προβλεφθούν στο παρόν στάδιο µε εύλογη ακρίβεια. Συνεπώς δεν έχουν σχηµατισθεί αντίστοιχες προβλέψεις. Η Εταιρεία είναι ανέλεγκτη φορολογικά από τη χρήση Τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας θα καλυφθούν από την Μητρική Εταιρεία Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡΑΚΛΗΣ. 12

13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΓΓΕΝΗ ΜΕΡΗ Συναλλαγές Μεταξύ Συνδεδεµένων Εταιριών Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1- ΠΩΛΗΣΕΙΣ 1/1- ΑΓΟΡΕΣ 1/1- ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1/1- Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡΑΚΛΗΣ Σύνολο Για την εταιρία συνδεδεµένα µέρη θεωρούνται η µητρική του Εταιρία Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡΑΚΛΗΣ και οι άλλες εταιρίες του Οµίλου Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡΑΚΛΗΣ. 10. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ εν έχει συµβεί κάποιο γεγονός το οποίο να επηρεάζει την οικονοµική διάρθρωση ή την επιχειρηµατική πορεία της Εταιρίας από την 31/08/2008 µέχρι και την ηµεροµηνία σύνταξης του παρόντος. 13