ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ ΕΤΡΩΤΣΗΜΑ

Transcript

1 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ ΠΡΑΞΖ ΓΗΟΗΚΖΣΖ ΑΡΗΘ. 2606/ ΘΔΜΑ: Κσδηθνπνίεζε ησλ ζηνηρείσλ θαη πιεξνθνξηψλ πνπ νθείινπλ λα ππνβάιινπλ ζε πεξηνδηθή βάζε ζηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα γηα ζθνπνχο άζθεζεο επνπηείαο Αληηθαηάζηαζε ηεο ΠΓ/ΣΔ 2563/ Καζνξηζκφο πξνζψπσλ πνπ έρνπλ εηδηθή ζρέζε κε ην πηζησηηθφ ίδξπκα Ο ΓΗΟΗΚΖΣΖ ΣΖ ΣΡΑΠΔΕΑ ΣΖ ΔΛΛΑΓΟ, αθνχ έιαβε ππφςε: α) ηηο δηαηάμεηο ηνπ Καηαζηαηηθνχ ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο θαη εηδηθφηεξα ην άξζξν 55Α απηνχ, φπσο ηζρχεη, β) ηηο δηαηάμεηο ηνπ λ. 3601/ «Αλάιεςε θαη άζθεζε δξαζηεξηνηήησλ απφ ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα, επάξθεηα ηδίσλ θεθαιαίσλ ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ θαη ησλ επηρεηξήζεσλ παξνρήο επελδπηηθψλ ππεξεζηψλ θαη ινηπέο δηαηάμεηο», γ) ηελ ΠΓ/ΣΔ 2577/ «Πιαίζην αξρψλ ιεηηνπξγίαο θαη θξηηεξίσλ αμηνιφγεζεο ηεο νξγάλσζεο θαη ησλ πζηεκάησλ Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ησλ πηζησηηθψλ θαη ρξεκαηνδνηηθψλ ηδξπκάησλ θαη ζρεηηθέο αξκνδηφηεηεο ησλ δηνηθεηηθψλ ηνπο νξγάλσλ», δ) ηελ ΠΓ/ΣΔ 2563/ «Σξνπνπνίεζε θαη θσδηθνπνίεζε ηεο ΠΓ/ΣΔ 1313/ κε ζέκα «ηνηρεία πνπ ζα ππνβάιινπλ ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα ζηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο γηα ηελ άζθεζε ειέγρνπ θεξεγγπφηεηαο, ξεπζηφηεηαο θαη απνδνηηθφηεηαο», φπσο ηζρχεη, ε) ηηο ζρεηηθέο κε ηελ εθαξκνγή ηνπ λ. 3601/ απνθάζεηο ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο (ΠΓ/ΣΔ 2587/ , 2588/ , 2589/ , 2590/ , 2591/ , 2593/20,8.2007, 2594/ θαη 2596/ ), ζη) ηελ ΠΓ/ΣΔ 2598/ «Πιαίζην επνπηείαο θαιπκκέλσλ νκνινγηψλ πνπ εθδίδνληαη απφ πηζησηηθά ηδξχκαηα (covered bonds)», δ) ηηο νδεγίεο ηεο Δπηηξνπήο Δπξσπατθψλ Αξρψλ Σξαπεδηθήο Δπνπηείαο (CEBS) ηεο 13/1/2006, ζρεηηθά κε ηελ θαζηέξσζε απφ ηηο επνπηηθέο αξρέο ησλ θξαηψλ κειψλ εληαίσλ ππνδεηγκάησλ : α) ππνινγηζκνχ ηεο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ζχκθσλα κε ηηο Οδεγίεο 2006/48/ΔΚ θαη 2006/49/EK, COREP θαη β) νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πνπ εθαξκφδνπλ ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο, FINREP, ε) ηελ αλάγθε αλάινγεο αλακφξθσζεο ηνπ πεξηερνκέλνπ ηεο ΠΓ/ΣΔ 2563/ σο πξνο ηα ππνβαιιφκελα γηα ζθνπνχο επνπηείαο ζηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο ζηνηρεία, έηζη ψζηε: i) ηα ππνβαιιφκελα ζηνηρεία ησλ επνπηεπφκελσλ ηδξπκάησλ λα αληαπνθξίλνληαη ζην λέν πιαίζην θεθαιαηαθήο επάξθεηαο κε ηε ρξήζε ησλ Κνηλψλ Τπνδεηγκάησλ Τπνβνιήο Δπνπηηθψλ ηνηρείσλ (Common Reporting CoRep) πνπ

2 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ έρνπλ πξνηαζεί απφ ηελ Δπηηξνπή ησλ Δπξσπατθψλ Δπνπηηθψλ Αξρψλ (Committee of European Banking Supervisors), ii) νη βαζηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ησλ ηδξπκάησλ πνπ εθαξκφδνπλ Γηεζλή Λνγηζηηθά Πξφηππα/ Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο (ΓΛΠ/ΓΠΥΠ) λα ππνβάιινληαη βάζεη ησλ πξνηαζέλησλ απφ ηελ πξναλαθεξζείζα Δπηηξνπή Τπνδεηγκάησλ Παξνρήο Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο (Financial Reporting FinRep) θαη iii) λα αληηθαηαζηαζνχλ, είηε λα πξνζηεζνχλ φπνπ απαηηείηαη, άιινη πίλαθεο επνπηηθήο πιεξνθφξεζεο, ιφγσ ζεκαληηθψλ αιιαγψλ ηνπ λνκηθνχ θαη θαλνληζηηθνχ πιαηζίνπ, θαηάιιεια πξνζαξκνζκέλσλ ζηηο εμειίμεηο, κεξηκλψληαο ηαπηφρξνλα γηα ηε κείσζε ηνπ δηνηθεηηθνχ βάξνπο ζηνπο ππφρξενπο γηα ηελ ππνβνιή επνπηηθψλ ζηνηρείσλ, ΑΠΟΦΑΗΔ Να νξίζεη ηηο ππνρξεψζεηο ησλ επνπηεπφκελσλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πνπ αλαθέξνληαη ζην Κεθάιαην ΗΗ ηεο Πξάμεο απηήο γηα ηελ πεξηνδηθή ππνβνιή ζηελ Γηεχζπλζε Δπνπηείαο Πηζησηηθνχ πζηήκαηνο ζηνηρείσλ γηα ηελ άζθεζε πξνιεπηηθήο επνπηείαο, σο εμήο: ΚΔΦΑΛΑΗΟ Η: ΔΗΓΟ ΤΠΟΒΑΛΛΟΜΔΝΩΝ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΑΝΑ ΔΠΟΠΣΗΚΟ ΑΝΣΗΚΔΗΜΔΝΟ Α. Μεηνρηθή δηάξζξσζε Δηδηθέο ζπκκεηνρέο Πξόζσπα κε «εηδηθή ζρέζε» κε ην ππόρξεν ζε ππνβνιή ζηνηρείσλ ίδξπκα Υξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα πξνο ηα πξόζσπα πνπ έρνπλ εηδηθή ζρέζε κε ην ίδξπκα 1. Αλαιπηηθά ζηνηρεία γηα ηνπο κεηφρνπο ηνπ ηδξχκαηνο ζπκπιεξψλνληαη ζηνπο πίλαθεο ηνπ Τπνδείγκαηνο Α01 «Μεηνρηθή δηάξζξσζε θαη ζηνηρεία κεηόρσλ», ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζπκπιήξσζήο ηνπ γηα ηηο πην θάησ θαηεγνξίεο κεηφρσλ: α) ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ θαηέρνπλ άκεζα ή έκκεζα (δειαδή κέζσ ηξίησλ πξνζψπσλ) πνζνζηφ ίζν ή αλψηεξν ηνπ 5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ηνπ ππφρξενπ ζε ππνβνιή ζηνηρείσλ ηδξχκαηνο. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηνπ πνζνζηνχ απηνχ ιακβάλνληαη ππφςε θαη ηα δηθαηψκαηα πνπ θαηέρνληαη απφ ηξίηνπο θαη ξεηά αλαθέξνληαη ζην άξζξν 10 ηνπ λ. 3556/2007. β) ηνπο δέθα κεγαιχηεξνπο κεηφρνπο, ζε πεξίπησζε πνπ νη κέηνρνη απηνί δελ έρνπλ ήδε πεξηιεθζεί ζηελ πξνεγνχκελε θαηεγνξία, γ) ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα ηα νπνία αζθνχλ ηνλ έιεγρν ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο κέζσ γξαπηψλ ή άιισλ ζπκθσληψλ ή κέζσ θνηλήο δξάζεο, δ) ηα θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ ειέγρνπλ, θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξ. 12 ηνπ άξζξνπ 2 ηνπ λ. 3601/ , άκεζα ή έκκεζα, ηα λνκηθά πξφζσπα πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο αλσηέξσ θαηεγνξίεο κεηφρσλ (α) έσο (γ). Τπνγξακκίδεηαη φηη ε ππνβνιή ησλ πην πάλσ ζηνηρείσλ κεηφρσλ ζε πεξηνδηθή βάζε δελ ππνθαζηζηά ηελ ππνρξέσζε ησλ επνπηεπφκελσλ ηδξπκάησλ λα ππνβάιινπλ, ζηηο πεξηπηψζεηο πνπ ππάξμεη νπνηαδήπνηε κεηαβνιή, ηηο πιεξνθνξίεο πνπ αλαθέξνληαη ζηηο παξαγξάθνπο 1, 2, 9 θαη 10 εδάθην β) ηνπ άξζξνπ 24 ηνπ λ. 3601/

3 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ 2. Οη ζπκκεηνρέο ηνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο ζε επηρεηξήζεηο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα ζπκπιεξψλνληαη ζην Τπόδεηγκα Α02 «ηνηρεία γηα ηηο εηδηθέο ζπκκεηνρέο θαη ηα θαηερόκελα ινηπά ζηνηρεία ηδίσλ θεθαιαίσλ ζε επηρεηξήζεηο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνύ ηνκέα». Δηδηθφηεξα, θαηαγξάθνληαη, ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο νδεγίεο ζπκπιήξσζεο, νη εηδηθέο ζπκκεηνρέο ηνπ ηδξχκαηνο, θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξαγξάθνπ 13 ηνπ άξζξνπ 2 ηνπ λ. 3601/ , ζε επηρεηξήζεηο πνπ νξίδνληαη ζηελ παξ. 3 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ λ. 3601/ ηνπο πίλαθεο ηνπ Τπνδείγκαηνο Α03 «Δηδηθέο ζπκκεηνρέο ηνπ ηδξύκαηνο ζε επηρεηξήζεηο εθηόο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνύ ηνκέα» αλαθέξνληαη νη εηδηθέο ζπκκεηνρέο ηνπ ηδξχκαηνο ζε επηρεηξήζεηο πνπ δελ αλήθνπλ ζηνλ ρξεκαηνπηζησηηθφ ηνκέα ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζηελ παξ. 3 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ λ. 3601/ , γηα ηηο νπνίεο ηζρχνπλ νη πεξηνξηζκνί ησλ παξ. 1 θαη 2 ηνπ άξζξνπ 23 ηνπ λ. 3601/ Σα θαησηέξσ πξφζσπα νξίδνληαη γηα επνπηηθνχο ζθνπνχο, δπλάκεη ηεο εμνπζηνδνηηθήο δηάηαμεο ηνπ εδαθίνπ (δ) ηεο παξαγξάθνπ 12 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ λ. 3601/ , σο πξφζσπα πνπ έρνπλ εηδηθή ζρέζε κε ην ππφρξεν ίδξπκα: α) Μέηνρνη ηνπ ηδξχκαηνο φπσο νξίδνληαη ζηα εδάθηα (α) έσο (δ) ηεο παξ. 1 αλσηέξσ. β) Ννκηθά πξφζσπα ηα νπνία, άκεζα ή έκκεζα, ειέγρνληαη απφ ην ίδξπκα ή ζηα νπνία απηφ θαηέρεη εηδηθή ζπκκεηνρή, φπσο πεξηγξάθνληαη αλσηέξσ ζηελ παξάγξαθν 2. γ) Ννκηθά πξφζσπα κε ηα νπνία ην ίδξπκα βξίζθεηαη ππφ θνηλφ έιεγρν. δ) Φπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα κε ηα νπνία ην ίδξπκα έρεη ζηελνχο δεζκνχο θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξαγξάθνπ 16 ηνπ άξζξνπ 2 ηνπ λ. 3601/ , εθφζνλ δελ πεξηιακβάλνληαη ζηηο αλσηέξσ θαηεγνξίεο (α) θαη (β). ε) Φπζηθά πξφζσπα πνπ αζθνχλ δηνηθεηηθά θαζήθνληα ζην ίδξπκα θαη εηδηθφηεξα: i) ηα κέιε ηνπ δηνηθεηηθνχ ηνπ ζπκβνπιίνπ (Γ..) ηνπ ηδξχκαηνο θαη ηεο κεηξηθήο ηνπ, ησλ ππεχζπλσλ πξνζψπσλ γηα ηνλ πξνζαλαηνιηζκφ ηεο δξαζηεξηφηεηαο ηνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο (πνπ αλαθέξνληαη ζην εδάθην (γ) ηεο παξαγξάθνπ 10 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ λ. 3601/ ), θαζψο θαη ηα κέιε επηηξνπψλ ηνπ Γ. ηνπ ηδξχκαηνο θαη ηεο κεηξηθήο ηνπ, φπσο νξίδνληαη ζην θεθάιαην IV ηεο ΠΓ/ΣΔ 2577/ , ii) αλψηαηα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηνπ ηδξχκαηνο, ηα νπνία παξφηη δελ είλαη κέιε ησλ νξγάλσλ πνπ πξναλαθέξζεθαλ, ιακβάλνπλ δηαρεηξηζηηθέο απνθάζεηο πνπ επεξεάδνπλ ηε κειινληηθή εμέιημε θαη ηελ επηρεηξεζηαθή ζηξαηεγηθή ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο. ηα ζηειέρε απηά πεξηιακβάλνληαη, νη Γεληθνί Γηεπζπληέο θαη νη ππεχζπλνη ησλ κνλάδσλ Γηαρείξηζεο Γηαζεζίκσλ θαη Δπελδχζεσλ, Πηζηνδνηήζεσλ, θαζψο θαη Γηαρείξηζεο Υαξηνθπιαθίνπ θαη Παξνρήο Δπελδπηηθψλ Τπεξεζηψλ (Asset Management), iii) ππεχζπλνη ησλ κνλάδσλ Δζσηεξηθήο Δπηζεψξεζεο, Καλνληζηηθήο πκκφξθσζεο θαη Γηαρείξηζεο Κηλδχλσλ. ζη) Οη ζχδπγνη, ηα ηέθλα θαη νη ινηπνί νηθνλνκηθά εμαξηψκελνη ζπγγελείο ησλ πξνζψπσλ πνπ αζθνχλ ηα θαζήθνληα ησλ αλσηέξσ πεξηπηψζεσλ ε(i) θαη ε(ii), 3

4 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ δ) Ννκηθά πξφζσπα: i) ηα δηνηθεηηθά θαζήθνληα ηνπ νπνίνπ αζθνχληαη απφ θπζηθφ πξφζσπν αλαθεξφκελν ζηελ πεξίπησζε (ε), ii) ησλ νπνίσλ ηνλ έιεγρν αζθεί πξφζσπν αλαθεξφκελν ζηελ πεξίπησζε (ε), iii) ηα νπνία έρνπλ ζπζηαζεί πξνο φθεινο πξνζψπνπ ηεο πεξίπησζεο (ε) ή ησλ νπνίσλ ηα νηθνλνκηθά ζπκθέξνληα είλαη ηζνδχλακα κε απηά πξνζψπνπ ηεο πεξίπησζεο (ε). Οη αλσηέξσ ζρέζεηο, γηα ζθνπνχο επρεξέζηεξεο παξαθνινχζεζήο ηνπο, θσδηθναξηζκνχληαη ζην ζπλεκκέλν ζηελ παξνχζα Παξάξηεκα Η. 5. Γηα ηα αλσηέξσ πξφζσπα κε εηδηθή ζρέζε κε ην ίδξπκα ππνβάιινληαη νη πίλαθεο ηνπ Τπνδείγκαηνο Α04 «Απαηηήζεηο από Ννκηθά ή Φπζηθά Πξόζσπα πνπ έρνπλ Δηδηθή ρέζε κε ην Πηζησηηθό Ίδξπκα», ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο. 6. ε εηήζηα βάζε, ππνβάιινληαη ζηνηρεία γηα ηνπο κεηόρνπο πνπ αζξνηζηηθά ζπγθεληξώλνπλ ζηελ θαηνρή ηνπο ηελ πιεηνςεθία ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ηνπ πηζησηηθνύ ηδξύκαηνο, ζχκθσλα κε ηελ παξ. 12, ηνπ άξζξνπ 24 ηνπ λ. 3601/ (θσδηθόο A05). Β. Ίδηα θεθάιαηα θαη δείθηεο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο 7. Γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2587/ «Οξηζκόο ησλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ ησλ πηζησηηθώλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ ηελ έδξα ηνπο ηελ Διιάδα» ζπκπιεξψλεηαη ν πίλαθαο επνπηηθψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηνπ Τπνδείγκαηνο Β01, ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο νδεγίεο πνπ παξαηίζεληαη. 8. ην Τπόδεηγκα Β02 κεηαθέξνληαη απφ ηα αληίζηνηρα Τπνδείγκαηα, νη «Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο» ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο πνπ ππνινγίζζεθαλ αλά θαηεγνξία αλνίγκαηνο θαη ζπγθεληξσηηθά, ζχκθσλα κε ηελ επηιεγείζα πξνζέγγηζε, γηα ηελ θάιπςε α) ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ, πεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ θηλδχλνπ αληηζπκβαιινκέλνπ θαη απνκείσζεο αμίαο εηζπξαθηέσλ (Τπνδείγκαηα Γ01 έσο Γ04), β) ησλ θηλδχλσλ αγνξάο (ζέζεο, ζπλαιιάγκαηνο θαη εκπνξεπκάησλ - Τπνδείγκαηα Γ01 έσο Γ20) θαη γ) ηνπ ιεηηνπξγηθνχ θηλδχλνπ (Τπνδείγκαηα Δ01, Δ02). 9. ην Τπόδεηγκα Β03 ππνινγίδεηαη ν δείθηεο θεθαιαηαθήο επάξθεηαο ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο θαζψο θαη ην πιεφλαζκα ή ην ηπρφλ έιιεηκκα επνπηηθψλ θεθαιαίσλ πνπ πξνθχπηεη ηφζν πξηλ απφ ηε δηαδηθαζία εζσηεξηθήο αμηνιφγεζεο ηνπ ηδξχκαηνο φζν θαη κεηά απφ απηή. 10. ην Τπόδεηγκα Β04 αλαιχνληαη ηα πνζά πνπ πξνέξρνληαη απφ ηε «Γηπιή Μόριεπζε» ησλ δηαζέζηκσλ θεθαιαίσλ ηνπ ηδξχκαηνο, ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο νδεγίεο ζπκπιήξσζεο. 11. ην Τπόδεηγκα Β05 ζπκπιεξψλνληαη ηα πνζά ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ησλ ππνθαηαζηεκάησλ πηζησηηθώλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ ηελ έδξα ηνπο εθηόο ηνπ Δληαίνπ Οηθνλνκηθνύ Υώξνπ (ΔΟΥ) θαη πιεξνύλ ηηο θείκελεο δηαηάμεηο πεξί ηζνδύλακεο επνπηείαο. 4

5 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Γ. Πηζησηηθόο θίλδπλνο θαη θίλδπλνο αληηζπκβαιινκέλνπ 12. Σα ζηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ έλαληη ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ πνπ ππνινγίδνληαη, γηα ην ζχλνιν ή έλα κέξνο ησλ αλνηγκάησλ ηνπ επελδπηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ, ζχκθσλα κε ηελ ηππνπνηεκέλε πξνζέγγηζε βάζεη ηεο ΠΓ/ΣΔ 2588/ , ζπκπιεξψλνληαη αλά θαηεγνξία αλνίγκαηνο θαη ζπλνιηθά ζηνπο πίλαθεο ηνπ Τπνδείγκαηνο Γ Σα ζηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ έλαληη ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ πνπ ππνινγίδνληαη, γηα ην ζχλνιν ή κέξνο ησλ αλνηγκάησλ ηνπ επελδπηηθνχ ραξηνθπιαθίνπ ηνπ ππνβάιινληνο ηδξχκαηνο, κε ηελ πξνζέγγηζε εζσηεξηθώλ δηαβαζκίζεσλ βάζεη ηεο ΠΓ/ΣΔ 2589/ , ζπκπιεξψλνληαη ζηνπο πίλαθεο ησλ Τπνδεηγκάησλ Γ02Α θαη Γ02Β. 14. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηηηινπνηήζεηο απαηηήζεσλ ή άιισλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ ηνπ ηδξχκαηνο θαηά ηα νξηδφκελα ζηελ ΠΓ/ΣΔ 2593/ , ππνινγίδνληαη βάζεη ησλ πηλάθσλ ηνπ Τπνδείγκαηνο Γ03, εάλ αθνινπζείηαη ε ηππνπνηεκέλε πξνζέγγηζε θαη βάζεη ησλ πηλάθσλ ηνπ Τπνδείγκαηνο Γ04, εάλ αθνινπζείηαη ε πξνζέγγηζε ησλ εζσηεξηθψλ δηαβαζκίζεσλ. ην Τπόδεηγκα Γ05 ππνβάιινληαη πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία πνπ αθνξνχλ ηηηινπνηήζεηο απαηηήζεσλ. 15. Σα ζηνηρεία βάζεη ησλ νπνίσλ ππνινγίδνληαη νη ειάρηζηεο επνπηηθέο πξνβιέςεηο ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2442/ , φπσο ηζρχεη, θαζψο θαη νη κεηαβνιέο πηζηνιεπηηθήο δηαβάζκηζεο ησλ πηζηνύρσλ ηνπ ππνβάιινληνο ηδξχκαηνο, ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκαηα Γ06 θαη Γ07, αληίζηνηρα. Γ.1. Κίλδπλνη αγνξάο ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ζπλαιιαγώλ Κίλδπλνο ζπλαιιάγκαηνο 16. Σα ζηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα Η, Σκήκα Γ1) έλαληη ηνπ εηδηθνύ θηλδύλνπ ζέζεο ζε ρξεσζηηθνύο ηίηινπο, θαζώο θαη ζε παξάγσγα επί ρξεσζηηθώλ ηίηισλ, επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο, ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκάηα Γ01 θαη Γ02, ζχκθσλα κε ηηο ζρεηηθέο νδεγίεο. 17. Σα ζηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ ζχκθσλα κε ηε ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα Η, Σκήκα Γ2) έλαληη ηνπ γεληθνύ θηλδύλνπ ζέζεο ζε ρξεσζηηθνύο ηίηινπο θαζώο θαη ζε παξάγσγα επί ρξεσζηηθώλ ηίηισλ, επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο κε βάζε ηε ιεθηφηεηα, ζπκπιεξψλνληαη ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζηα Τπνδείγκαηα Γ03 θαη Γ04, αληίζηνηρα. 18. Σα ζηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ έλαληη ηνπ γεληθνύ θηλδύλνπ ζέζεο ζε ρξεσζηηθνύο ηίηινπο θαη ζε παξάγσγα επί ρξεσζηηθώλ ηίηισλ, επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο, κε βάζε ην κέζν ζηαζκηθφ δείθηε δηάξθεηαο πνπ ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηε ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα Η, Σκήκα Γ3) ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκαηα Γ05 θαη Γ06, αληίζηνηρα. 19. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ εηδηθνύ θαη γεληθνύ θηλδύλνπ ζέζεο ζε κεηνρέο θαη παξάγσγα επί κεηνρώλ θαη δεηθηώλ κεηνρώλ πνπ ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηε ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα Η, Σκήκα Γ), ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκαηα Γ07 θαη Γ08, αληίζηνηρα. 5

6 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ 20. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδύλνπ ζέζεο ζε κεξίδηα νξγαληζκώλ ζπιινγηθώλ επελδύζεσλ (ΟΔ), ζε δνκεκέλα πξντόληα ή ζε πξντόληα πςειήο κόριεπζεο (hedge funds), ηνπ πνζνύ ησλ πεξηζσξίσλ εγγύεζεο ζε παξάγσγα θαζώο θαη έλαληη ηνπ θηλδύλνπ Gamma θαη Vega ζε παξάγσγα, φπσο ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα Η, Σκήκα Δ θαη Ζ, θαη Παξάξηεκα IV, Σκήκα Γ), ζπκπιεξψλνληαη ζηo Τπόδεηγκα Γ09, ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο. 21. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδύλνπ δηαθαλνληζκνύ παξάδνζεο ρξεσζηηθψλ ηίηισλ, κεηνρψλ, μέλσλ λνκηζκάησλ θαη βαζηθψλ εκπνξεπκάησλ, θαζψο επίζεο θαη νη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο γηα ηηο αηειείο ζπλαιιαγέο, φπσο ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηε ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα ΗΗ, Σκήκα Α θαη Β) ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκαηα Γ10 θαη Γ11, αληίζηνηρα. 22. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδύλνπ ηηκώλ ζπλαιιάγκαηνο, φπσο ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα ΗΗΗ, Σκήκα Β θαη Γ) ζπκπιεξψλνληαη ζηα Τπνδείγκαηα Γ12, Γ13, Γ13Α, Γ14 θαη Γ14Α. 23. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδύλνπ ζέζεο ζε βαζηθά εκπνξεύκαηα θαη παξάγσγα κέζα επί εκπνξεπκάησλ πνπ ππνινγίδνληαη κε βάζε ηε ιεθηφηεηα, ζχκθσλα κε ηε ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα IV, Σκήκα Β θαη Γ), ζπκπιεξψλνληαη ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζηα Τπνδείγκαηα Γ15, Γ15Α, Γ16, Γ16Α θαη Γ Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδύλνπ από ππεξβάζεηο νξίσλ κεγάισλ ρξεκαηνδνηηθώλ αλνηγκάησλ πνπ ππνινγίδνληαη ζχκθσλα κε ην Παξάξηεκα IV ηεο ΠΓ/ΣΔ 2591/ ζπκπιεξψλνληαη ζην Τπόδεηγκα Γ Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ εηδηθνύ θαη γεληθνύ θηλδύλνπ ζέζεο, ηνπ θηλδύλνπ ηηκώλ ζπλαιιάγκαηνο θαη ηνπ θηλδύλνπ εκπνξεπκάησλ, πνπ ππνινγίδνληαη κε εζσηεξηθό ππόδεηγκα, βάζεη ηεο ΠΓ/ΣΔ 2591/ (Παξάξηεκα V, Σκήκα Γ θαη Γ ) ζπκπιεξψλνληαη ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζην Τπόδεηγκα Γ Σέινο, ζην Τπόδεηγκα Γ20 εκθαλίδνληαη ζπγθεληξσηηθά νη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδχλνπ αγνξάο. Γ.2. Πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία γηα ηε ζύλζεζε ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ζπλαιιαγώλ 27. Αλαιπηηθά ζηνηρεία ησλ ζέζεσλ ηνπ ππφρξενπ ηδξχκαηνο ζε επελδπηηθά θεθάιαηα πςειήο κφριεπζεο (hedge funds), ζε ηδησηηθά επελδπηηθά θεθάιαηα (private equities), ζε δνκεκέλα πξντφληα (structured products) θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξ. 11 ηνπ Σκήκαηνο Β ηεο ΠΓ/ΣΔ 2591/ , θαζψο θαη ηα ζηνηρεία ησλ ινηπψλ ζέζεσλ ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ζπλαιιαγψλ ζπκπιεξψλνληαη, ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζηα Τπνδείγκαηα Γ21 σο Γ25. Ωο επελδπηηθά θεθάιαηα πςειήο κφριεπζεο νξίδνληαη ηα θεθάιαηα, ηα νπνία δηαρεηξίδεηαη έλαο δηαρεηξηζηήο κε βάζε κία επελδπηηθή ζηξαηεγηθή, ε νπνία κεηαμχ άιισλ πεξηιακβάλεη ηνπνζεηήζεηο ζε αμηφγξαθα, παξάγσγα ή άιια ζηνηρεία ζε έλα επξχ θάζκα αγνξψλ, κε ζπλδπαζκέλε ρξεκαηννηθνλνκηθή κφριεπζε, κε ζθνπφ ηελ επίηεπμε ζεηηθψλ απνδφζεσλ. 6

7 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ωο ηδησηηθά επελδπηηθά θεθάιαηα νξίδνληαη ηα θεθάιαηα, ηα νπνία επελδχνληαη ζε κεηνρέο άιισλ εηαηξεηψλ κε ζθνπφ ηελ απφθηεζή ηνπ ειέγρνπ ηνπο, πξνθεηκέλνπ λα πξνβνχλ ζηε ζπλέρεηα ζε αληηθαηάζηαζε ηεο δηνίθεζεο ηεο επηρείξεζεο, αλαδηάξζξσζε θαη αλαδηνξγάλσζε απηήο, κε ηειηθφ ζηφρν ηελ πψιεζή ηεο θαη ηελ απνθφκηζε θέξδνπο. Δ. Λεηηνπξγηθόο θίλδπλνο 28. Οη θεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ ιεηηνπξγηθνύ θηλδύλνπ πνπ ππνινγίδνληαη βάζεη ηηο ΠΓ/ΣΔ 2590/ , ζπκπιεξψλνληαη ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο ζηα Τπνδείγκαηα Δ01 θαη Δ02. Σ. Μεγάια ρξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα θαη θίλδπλνο ζπγθέληξσζεο 29. Τπνβάιινληαη ζηνηρεία γηα ηελ επνπηεία θαη ηνλ έιεγρν ησλ κεγάισλ ρξεκαηνδνηηθώλ αλνηγκάησλ, θαηά ηηο δηαηάμεηο ηεο ΠΓ/ΣΔ 2596/ «Δπνπηεία θαη έιεγρνο ησλ κεγάισλ ρξεκαηνδνηηθψλ αλνηγκάησλ ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ», φπσο ηζρχεη ζηα Τπνδείγκαηα Σ01 έσο Σ ηνηρεία κεγάισλ νθεηιεηώλ νθεηιώλ (Τπνδείγκαηα Σ04 θαη Σ05). Σα ζηνηρεία απηά ππνβάιινληαη ζε ελνπνηεκέλε βάζε, εθφζνλ ην πηζησηηθφ ίδξπκα ππάγεηαη ζηηο ζρεηηθέο δηαηάμεηο θαη ζε αηνκηθή βάζε ζε αληίζεηε πεξίπησζε. Καζνξίδεηαη εληαίν όξην αλαθνξάο ησλ αλνηγκάησλ θαη δηαθνπήο ηεο αλαγγειίαο ηνπο ζην πνζό ηνπ 1 εθαη. επξώ. 31. ηνηρεία ρξεκαηνδνηηθώλ αλνηγκάησλ ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πξνο θαηνίθνπο εμσηεξηθνύ αλά ρψξα θαη αλά επξχηεξε νηθνλνκηθή θαη γεσγξαθηθή δψλε ζχκθσλα κε ηελ ΠΓ/ΣΔ 2520/ Γηα ηα ζηνηρεία απηά ππνβάιινληαη ηα ζπλεκκέλα Τπνδείγκαηα Σ06 σο Σ09. Ε. Κίλδπλνο ξεπζηόηεηαο 32. Τπνβάιινληαη ζηνηρεία γηα ηνλ έιεγρν ηεο επάξθεηαο ηεο ξεπζηφηεηαο βάζεη ηεο ΠΓ/ΣΔ 2560/ ζχκθσλα κε ηα Τπνδείγκαηα Ε01 σο Ε04. Δπηζεκαίλεηαη επίζεο φηη, ε Σξάπεδα ηεο Διιάδνο δχλαηαη λα απαηηήζεη ηελ ππνβνιή ζηνηρείσλ ησλ Τπνδεηγκάησλ Ε01 σο Ε03 εληφο εμαηξεηηθά πεξηνξηζκέλνπ ρξνληθνχ πεξηζσξίνπ (π.ρ. εληφο κίαο εξγάζηκεο εκέξαο), ζε πεξηπηψζεηο πνπ θξηζεί απαξαίηεηε ε άκεζε ελεκέξσζή ηεο ζρεηηθά κε ηελ επάξθεηα ξεπζηφηεηαο ηνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο. 7

8 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ζ. Οηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ρξεκαηννηθνλνκηθή πιεξνθόξεζε 33. Τπνβάιινληαη ζε ηξηκεληαία βάζε (α) Ηζνινγηζκφο ζχκθσλα κε ηα Τπνδείγκαηα Ζ01, έσο Ζ03 θαη (β) Καηάζηαζε απνηειεζκάησλ ζχκθσλα κε ην Τπόδεηγκα Ζ Κνηλνπνηνχληαη νη δεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο (εηήζηεο θαη ελδηάκεζεο), ζχκθσλα κε ηελ ηζρχνπζα λνκνζεζία (θσδηθόο Ζ05), σο θαησηέξσ: i. Ηζνινγηζκφο, ii. Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Υξήζεσο, iii. Πίλαθαο Μεηαβνιψλ ησλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ, iv. Καηαζηάζεηο Σακηαθψλ Ρνψλ, v. Πξνζάξηεκα ή ινγηζηηθέο αξρέο θαη επεμεγεκαηηθέο ζεκεηψζεηο επί ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, vi. Έθζεζε ειέγρνπ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ απφ ηνπο νξθσηνχο ειεγθηέο vii. Αλαιπηηθέο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο (ηξηκεληαίεο ζηελ πεξίπησζε ησλ εηζεγκέλσλ ζην ΥΑΑ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ). 35. Κνηλνπνηνχληαη νη δεκνζηεπκέλεο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ησλ ζπγαηξηθώλ εηαηξηώλ ζην εμσηεξηθό ηνπ ππφρξενπ, ζε ππνβνιή ζηνηρείσλ, ηδξχκαηνο ή αληίζηνηρα νηθνλνκηθά ζηνηρεία πνπ αθνξνχλ ηε δξαζηεξηφηεηά ηνπο ζηε ρψξα εγθαηάζηαζεο πξνθεηκέλνπ πεξί ππνθαηαζηεκάησλ εμσηεξηθνχ (θσδηθόο Ζ06). 36. Μεληαία αλαιπηηθά ηζνδύγηα α, β θαη γ βαζκψλ ινγαξηαζκψλ ηεο γεληθήο ινγηζηηθήο. Σα αλαιπηηθά ηζνδχγηα ηεο γεληθήο ινγηζηηθήο ππνβάιινληαη απφ φια ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα, είηε ηεξνχλ ην ΚΛΣ, ζχκθσλα κε ηα ειιεληθά ινγηζηηθά πξφηππα, είηε ηεξνχλ ινγηζηηθά βηβιία βάζεη ησλ ΓΛΠ. Δπηπιένλ, ζηα ππνβαιιφκελα αλαιπηηθά ηζνδχγηα ζα πεξηιακβάλεηαη αληηζηνίρηζε ησλ ινγαξηαζκψλ ηεο γεληθήο ινγηζηηθήο κε ηνπο θσδηθνχο ησλ γξακκψλ ηνπ ηζνινγηζκνχ θαη ησλ απνηειεζκάησλ ρξήζεσο ησλ Τπνδεηγκάησλ Ζ01, Ζ02, Ζ03 θαη Ζ04. Γειαδή, ζα πξέπεη λα θσδηθνπνηεζεί απφ ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα, πνηνη ινγαξηαζκνί γεληθήο ινγηζηηθήο απαξηίδνπλ θάζε γξακκή ηνπ ηζνινγηζκνχ θαη ησλ απνηειεζκάησλ ρξήζεσο. Σα ζηνηρεία απηά ππνβάιινληαη ζχκθσλα κε ηηο ηερληθέο νδεγίεο πνπ δηαηίζεληαη απφ ηε ΓΔΠ (θσδηθόο Ζ07). 37. Κνηλνπνηνχληαη νη κεληαίεο ινγηζηηθέο θαηαζηάζεηο ησλ ππνθαηαζηεκάησλ ζηελ Διιάδα, πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ κε έδξα ζηνλ Δπξσπατθφ Οηθνλνκηθφ Υψξν (ΔΟΥ), θαζψο θαη νη εμακεληαίεο αλαιύζεηο απνηειεζκάησλ ππνθαηαζηεκάησλ ησλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ έδξα ζηνλ Δ.Ο.Υ. (θσδηθνί Ζ08 θαη Ζ09, αληίζηνηρα). Θ. Καιπκκέλεο Οκνινγίεο Βάζεη ηνπ Κεθαιαίνπ IV ηεο ΠΓ/ΣΔ 2598/ ππνβάιινληαη νη αθφινπζνη πίλαθεο, νη νπνίνη ζπκπιεξψλνληαη ζχκθσλα κε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο: 38. Πίλαθαο πνπ αθνξά ηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ηνπ θαιχκκαηνο θαη ησλ θαιπκκέλσλ νκνινγηψλ (Τπόδεηγκα Θ01). 39. Πίλαθαο ιεθηφηεηαο θαιπκκέλσλ νκνινγηψλ θαη ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ πνπ ζπληζηνχλ ην θάιπκκα (Τπόδεηγκα Θ02). 8

9 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ 40. Πίλαθαο παξαγψγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ γηα αληηζηάζκηζε ησλ ζηνηρείσλ ηνπ θαιχκκαηνο (Τπόδεηγκα Θ03). 41. Πίλαθαο κε ηα ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ ηνπ θαιχκκαηνο ζε θαζπζηέξεζε (Τπόδεηγκα Θ04). Η. Καηαπνιέκεζε ηεο λνκηκνπνίεζεο εζόδσλ από παξάλνκεο δξαζηεξηόηεηεο θαη ηεο ρξεκαηνδόηεζεο ηεο ηξνκνθξαηίαο 42. Τπνβάιινληαη ζηνηρεία πνπ αθνξνχλ ελέξγεηεο θαηαπνιέκεζεο (α) ηεο λνκηκνπνίεζεο εζφδσλ απφ παξάλνκεο δξαζηεξηφηεηεο θαη (β) ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο ηξνκνθξαηίαο, κε βάζε ηε ζρεηηθή εηήζηα έθζεζε, ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζην Παξάξηεκα 4 ηεο ΠΓ/ΣΔ 2577/ , φπσο ηζρχεη (θσδηθόο Η01). ΗΑ. πζηήκαηα Πιεξνθνξηθήο Τπνβάιινληαη ηα αθφινπζα ζηνηρεία ζρεηηθά κε ηνλ έιεγρν θαη ηε ιεηηνπξγία ησλ ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο. 1. Δλεκεξσηηθά ζηνηρεία γηα ηνλ έιεγρν ησλ ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο, σο εμήο (θσδηθφο ΗΑ01): i. Διεγθηηθφ πξφγξακκα ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο ηξέρνληνο έηνπο θαη απνινγηζκφο πξνεγνχκελνπ. ii. Πνξίζκαηα εμσηεξηθψλ ειεγθηψλ γηα ηα ζπζηήκαηα πιεξνθνξηθήο. iii. Κξηζηκφηεξεο δηαπηζηψζεηο ησλ εζσηεξηθψλ ειέγρσλ. 2. Δλεκεξσηηθά ζηνηρεία γηα ηε ιεηηνπξγία ησλ ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο, σο εμήο (θσδηθφο ΗΑ02): i. εκαληηθφηεξα έξγα πιεξνθνξηθήο πξνο πινπνίεζε θαη ζε εμέιημε θαζψο θαη απνινγηζκφο ησλ ζεκαληηθφηεξσλ έξγσλ ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο. ii. Πεξηπηψζεηο ζνβαξψλ πξνβιεκάησλ θαη έθηαθησλ πεξηζηαηηθψλ ζηα ζπζηήκαηα πιεξνθνξηθήο (πεξηπηψζεηο απάηεο, πεξηζηαηηθά παξαβίαζεο ηεο αζθάιεηαο ησλ ζπζηεκάησλ, κε δηαζεζηκφηεηαο θξηζίκσλ ζπζηεκάησλ, ελεξγνπνίεζεο ρεδίσλ Αλάθακςεο απφ Καηαζηξνθή). Αηηίεο θαη ζχληνκε πεξηγξαθή ησλ ελεξγεηψλ αληηκεηψπηζήο ηνπο. iii. iv. εκαληηθφηεξνη θίλδπλνη πνπ εληνπίζηεθαλ ζηελ Αλάιπζε ησλ Κηλδχλσλ γηα ηα πζηήκαηα Πιεξνθνξηθήο. Ζκεξνκελίεο δηεμαγσγήο θαη ζεκαληηθφηεξεο δηαπηζηψζεηο, ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο, ησλ: α) δνθηκψλ ησλ ρεδίσλ πλέρεηαο Δξγαζηψλ θαη Αλάθακςεο απφ Καηαζηξνθή, θαη β) ειέγρσλ αμηνιφγεζεο ηεο αζθάιεηαο ησλ δηθηχσλ. 9

10 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ζ πιεξνθόξεζε ηεο παξνύζαο παξαγξάθνπ ππνβάιιεηαη ζε ειεθηξνληθή κνξθή ζηε Γ.Δ.Π.., απφ ηε Γηεχζπλζε Δζσηεξηθνχ Διέγρνπ ησλ επνπηεπφκελσλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ. ΗΒ. Λνηπά ζηνηρεία Σέινο, ππνβάιινληαη ηα αθφινπζα ζηνηρεία: 43. ηνηρεία γηα ηελ θαηαλνκή ησλ λέσλ ζηεγαζηηθώλ δαλείσλ κε βάζε ηελ αλαινγία εθηακηεπκέλνπ πνζνχ δαλείνπ θαη εκπνξηθήο αμίαο ππεγγχνπ αθηλήηνπ (Τπόδεηγκα ΗΒ01). 44. ηνηρεία γηα ηε δξαζηεξηόηεηα πηζησηηθώλ ηδξπκάησλ ζην εμσηεξηθό κέζσ ππνθαηαζηεκάησλ θαη ζπγαηξηθψλ εηαηξεηψλ (Τπνδείγκαηα ΗΒ02 θαη IΒ03). 45. ηνηρεία γηα ηα ρξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα ηνπ πηζησηηθνύ ηδξύκαηνο πξνο άιια πηζησηηθά ηδξύκαηα (Τπόδεηγκα ΗΒ04). 46. ηνηρεία γηα ηελ εθηίκεζε ηνπ πεξηζσξίνπ θεξεγγπόηεηαο ησλ αζθαιηζηηθώλ επηρεηξήζεσλ, ζηηο νπνίεο θαηέρεηαη πνζνζηφ άλσ ηνπ 20% (θσδηθόο IΒ05). 47. Πνξίζκαηα ειέγρνπ ησλ ζπγαηξηθώλ εηαηξηώλ ζην εμσηεξηθό ησλ πηζησηηθώλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ έδξα ζηελ Διιάδα απφ: α) ηηο επνπηηθέο αξρέο ησλ ρσξψλ ππνδνρήο, β) ηνπο εμσηεξηθνχο ειεγθηέο θαη γ) ηνπο εζσηεξηθνχο ειεγθηέο ηνπ κεηξηθνχ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο αλαθνξηθά κε ηηο ζπγαηξηθέο εηαηξείεο θαη ηα ππνθαηαζηήκαηα ηνπ ηδξχκαηνο ζην εμσηεξηθφ (θσδηθόο ΗΒ06). 48. ηνηρεία πνπ αθνξνχλ ηα ηδξύκαηα ειεθηξνληθνύ ρξήκαηνο, ζχκθσλα κε ην θεθάιαην Σ ηεο ΠΓ/ΣΔ 2527/ (θσδηθόο ΗΒ07). 49. ηνηρεία γηα ηελ εθαξκνγή ηεο ΠΓ/ΣΔ 2501/ , φπσο ηζρχεη, ζρεηηθά κε ηελ ελεκέξσζε ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ κε ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα γηα ηνπο φξνπο πνπ δηέπνπλ ηηο ζπλαιιαγέο ηνπο, ζχκθσλα κε ηα θεθάιαηα Γ θαη Ε ηεο ελ ιφγσ Πξάμεο (θσδηθόο ΗΒ08), ε ππνβνιή ησλ νπνίσλ πξαγκαηνπνηείηαη εηεζίσο. Δπηπιένλ, ηα ζηνηρεία ηνπ θεθαιαίνπ Ε ηεο αλσηέξσ Πξάμεο Γηνηθεηή ππνβάιινληαη ζε θάζε πεξίπησζε, εθφζνλ ππάξρνπλ ζεκαληηθέο αιιαγέο πνπ αθνξνχλ ηδίσο ηηο δηαδηθαζίεο θαη ηνλ ηξφπν ή ην πεξηερφκελν ελεκέξσζεο ησλ ζπλαιιαζζνκέλσλ. 50. Πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία πνπ αθνξνχλ ην δίθηπν: ππνθαηαζηεκάησλ ησλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα (Τπόδεηγκα ΗΒ09), ππνθαηαζηεκάησλ ζην εμσηεξηθφ ησλ ειιεληθψλ Π.Η. (Τπόδεηγκα ΗΒ10), ππνθαηαζηεκάησλ ζην εμσηεξηθφ ζπγαηξηθψλ Π.Η. ησλ ειιεληθψλ Π.Η. (Τπόδεηγκα ΗΒ11), ινηπψλ κνλάδσλ ηξαπεδηθψλ εξγαζηψλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα (Τπόδεηγκα ΗΒ12) θαη Απηνκάησλ Σακεηνινγηζηηθψλ Μεραλψλ (ΑΣΜ) ησλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα θαη βξίζθνληαη ζε ρψξνπο ηξίησλ (Τπόδεηγκα ΗΒ13), ζχκθσλα κε ην εδάθην γ, ηεο παξ. 5, ηεο Δλφηεηαο Α, ηεο ΠΓ/ΣΔ 2603/

11 ΚΔΦΑΛΑΗΟ ΗΗ: ΠΡΟΘΔΜΗΔ ΤΠΟΒΟΛΖ ΣΟΗΥΔΗΩΝ ΚΑΗ ΠΛΖΡΟΦΟΡΗΩΝ Σηον ακόλοσθο Πίνακα, οι περιπηώζεις όποσ η σποτρέωζη σποβολής ζηοιτείων αθορά ποιοηικής θύζεως πληροθορίες είηε ποζοηικά ζηοιτεία ποσ δεν σποβάλλονηαι βάζει ζσγκεκριμένοσ ησποποιημένοσ Υποδείγμαηος αναθέρονηαι ως κωδικοί (εποπηικής πληροθόρηζης). ΠΗΝΑΚΔ Α. ΜΔΣΟΥΗΚΖ ΓΗΑΡΘΡΩΖ ΚΑΗ ΔΗΓΗΚΔ ΤΜΜΔΣΟΥΔ Μεηνρηθή Γηάζξσζε ηνπ ππφρξενπ Ηδξχκαηνο Δηδηθέο πκκεηνρέο: (α) ζε Πηζησηηθά θαη Υξεκαηνδνηηθά Ηδξχκαηα, Δηαηξείεο Γηαρείξηζεο Πιεξνθνξηθήο & Αθηλήησλ, ζε Αζθαιηζηηθέο Δηαηξείεο θαη (β) Γηαθαηερφκελα Λνηπά ηνηρεία ησλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ ησλ Δηαηξηψλ Απηψλ Δηδηθέο πκκεηνρέο ηνπ Ηδξχκαηνο ζε Δπηρεηξήζεηο εθηφο ηνπ Υξεκαηνπηζησηηθνχ Σνκέα Απαηηήζεηο απφ Ννκηθά ή Φπζηθά Πξφζσπα πνπ έρνπλ Δηδηθή ρέζε κε ην ππφρξεν Ίδξπκα Μέηνρνη πνπ Καηέρνπλ Άκεζα Πνζνζηφ Ίζν ή Μεγαιχηεξν ηνπ 1% ηνπ Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ ηνπ Π.Η.», ΑΡΗΘΜΟ ΤΠΟΓΔΗΓΜΑΣΟ ή ΚΩΓΗΚΟΤ Α01 ΤΥΝΟΣΖΣΑ ΤΠΟΒΟΛΖ ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ ΠΡΟΘΔΜΗΑ ΤΠΟΒΟΛΖ Δ ΑΣΟΜΗΚΖ ΒΑΖ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Α02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " ΠΡΟΘΔΜΗΑ ΤΠΟΒΟΛΖ Δ ΔΝΟΠΟΗΖΜΔΝΖ ΒΑΖ - Δληφο 45 εξγάζηκσλ Α03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Α04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - θσδηθόο Α05 ΔΣΖΗΑ κέρξη 15 Ηνπιίνπ έθαζηνπ έηνπο -

12 Β. ΗΓΗΑ ΚΔΦΑΛΑΗΑ Πίλαθαο Ηδίσλ Κεθαιαίσλ Β01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο Β02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία Β03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " ηνηρεία γηα ηνλ ππνινγηζκφ ηεο δηπιήο κφριεπζεο (Double gearing) Β04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Ίδηα Κεθάιαηα ππνθαηαζηήκαηνο πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο ρψξαο εθηφο ηνπ Δληαίνπ Οηθνλνκηθνχ Υψξνπ (ΔΟΥ) πνπ ππφθεηηαη ζε ηζνδχλακε επνπηεία κε ηελ αζθνχκελε ζηηο ρψξεο ηνπ ΔΟΥ Γ. ΠΗΣΩΣΗΚΟ ΚΗΝΓΤΝΟ Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο γηα ηνλ πηζησηηθό θίλδπλν Πηζησηηθφο Κίλδπλνο θαη Κίλδπλνο Αληηζπκβαιινκέλνπ: Σππνπνηεκέλε Πξνζέγγηζε γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ Πηζησηηθφο Κίλδπλνο θαη Κίλδπλνο Αληηζπκβαιινκέλνπ: Πξνζέγγηζε Δζσηεξηθψλ Γηαβαζκίζεσλ γηα ηνλ ππνινγηζκφ ησλ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο από ζέζεηο ζε ηηηινπνίεζε Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο απφ ζέζεηο ζε ηηηινπνίεζε ζχκθσλα κε ηελ Σππνπνηεκέλε Πξνζέγγηζε Β05 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - Γ01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ02A θαη Γ02Β ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " "

13 Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο απφ ζέζεηο ζε ηηηινπνίεζε ζχκθσλα κε ηελ Πξνζέγγηζε Δζσηεξηθψλ Γηαβαζκίζεσλ Γ04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ Λεπηνκεξείο πιεξνθνξίεο γηα ηελ ηηηινπνίεζε απφ ηα κεηαβηβάδνληα θαη ηα αλάδνρα πηζησηηθά ηδξχκαηα Γ05 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Δπνπηηθέο πξνβιέςεηο δεκηώλ από επηζθαιείο απαηηήζεηο Τπνινγηζκφο Διαρίζησλ Πξνβιέςεσλ Γ06 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - Μεηαβνιέο Πηζηνχρσλ (Migration Matrix) Δληφο 55 εξγάζηκσλ Γ07 ΔΣΖΗΑ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο - Γ. ΚΗΝΓΤΝΟ ΑΓΟΡΑ (Υαξηνθπιάθην πλαιιαγώλ) Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο γηα ηνλ θίλδπλν αγνξάο Δηδηθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε δηαπξαγκαηεχζηκνπο ρξεσζηηθνχο ηίηινπο Δηδηθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε παξάγσγα ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα επί ρξεσζηηθψλ ηίηισλ επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο Γεληθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε δηαπξαγκαηεχζηκνπο ρξεσζηηθνχο ηίηινπο ζε ζπλάξηεζε κε ηε ιεθηφηεηα Γ01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ Γ02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " 13

14 Γεληθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε παξάγσγα ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα επί ρξεσζηηθψλ ηίηισλ, επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο ζε ζπλάξηεζε κε ηε ιεθηφηεηα Γ04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ Γεληθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε δηαπξαγκαηεχζηκνπο ρξεσζηηθνχο ηίηινπο ζε ζπλάξηεζε κε ην κέζν ζηαζκηθφ δείθηε δηάξθεηαο Γ05 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Γεληθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε παξάγσγα ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα επί ρξεσζηηθψλ ηίηισλ επηηνθίσλ θαη ζπλαιιάγκαηνο κε ην κέζν Γ06 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " ζηαζκηθφ δείθηε δηάξθεηαο Γεληθφο & Δηδηθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε κεηνρέο Γ07 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γεληθφο & Δηδηθφο θίλδπλνο ζέζεο ζε παξάγσγα ρξεκαηνπηζησηηθά κέζα επί κεηνρψλ δεηθηψλ κεηνρψλ Γ08 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Κίλδπλνο ζέζεο ζε ΟΔ, δνκεκέλα πξντφληα & Hedge Funds, Gamma & Vega ησλ δηθαησκάησλ πξναίξεζεο θαη πεξηζψξηα εγγχεζεο γηα ηα παξάγσγα Γ09 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Κίλδπλνο δηαθαλνληζκνχ / παξάδνζεο: Αηειείο ζπλαιιαγέο Γ10 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Κίλδπλνο δηαθαλνληζκνχ / παξάδνζεο: Υξεσζηηθνί ηίηινη, κεηνρέο μέλα λνκίζκαηα & βαζηθά εκπνξεχκαηα Γ11 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Κίλδπλνο Σηκψλ πλαιιάγκαηνο Γ12 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " πλαιιαγκαηηθή Θέζε (EΛΠ) Γ13 θαη Γ13Α ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " πλαιιαγκαηηθή Θέζε (ΓΛΠ) Γ14 θαη Γ14Α ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " 14

15 Κίλδπλνο Θέζεο ζε βαζηθά εκπνξεχκαηα θαη παξάγσγα κέζα επί εκπνξεπκάησλ: Πξνζέγγηζε κε βάζε ηνλ πίλαθα ιεθηφηεηαο (Maturity ladder approach) Γ15 θαη Γ15Α ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Κίλδπλνο Θέζεο ζε βαζηθά εκπνξεχκαηα θαη παξάγσγα κέζα επί εκπνξεπκάησλ: Γηεπξπκέλε πξνζέγγηζε κε βάζε ηνλ πίλαθα ιεθηφηεηαο (Extended maturity ladder approach) Κίλδπλνο Θέζεο ζε βαζηθά εκπνξεχκαηα θαη παξάγσγα κέζα επί εκπνξεπκάησλ: απινπζηεπκέλε πξνζέγγηζε (Simplified approach) Κίλδπλνο απφ ππεξβάζεηο νξίσλ κεγάισλ ρξεκαηνδνηηθψλ αλνηγκάησλ Γεληθφο & Δηδηθφο θίλδπλνο ζέζεο & θίλδπλνο ηηκψλ ζπλαιιάγκαηνο & θίλδπλνο εκπνξεχκαηνο ππνινγηζκέλνο κε εζσηεξηθφ ππφδεηγκα πγθεληξσηηθφο πίλαθαο ππνινγηζκνχ θεθαιαηαθψλ απαηηήζεσλ γηα ηνλ θίλδπλν αγνξάο Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ Γ16 θαη Γ16Α ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Γ17 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ18 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ19 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Γ20 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Πιεξνθνξηαθά ζηνηρεία γηα ηε ζύλζεζε ηνπ ραξηνθπιαθίνπ ζπλαιιαγώλ ηνηρεία ζέζεσλ ζε επελδπηηθά θεθάιαηα πςειήο κφριεπζεο (Hedge Funds) Γ21 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - ηνηρεία ζέζεσλ ζε ηδησηηθά επελδπηηθά θεθάιαηα (Private Equity funds) Γ22 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - ηνηρεία ζέζεσλ ζε δνκεκέλα πξντφληα (Structured Products) Γ23 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - 15

16 ηνηρεία ραξηνθπιαθίνπ ζπλαιιαγψλ Γ24 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ ΔΝΠΘ 521/ Γ25 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - Δ. ΛΔΗΣΟΤΡΓΗΚΟ ΚΗΝΓΤΝΟ Λεηηνπξγηθφο θίλδπλνο Δ01 ΔΣΖΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο Λεηηνπξγηθφο θίλδπλνο κηθηέο δεκηέο αλά επηρεηξεκαηηθή δξαζηεξηφηεηα θαη θαηεγνξία γεγνλφησλ θαηά ην πξνεγνχκελν έηνο Δ02 ΔΣΖΗΑ " - Σ. ΚΗΝΓΤΝΟ ΤΓΚΔΝΣΡΩΖ Μεγάια ρξεκαηνδνηηθά αλνίγκαηα (ζπλνιηθά) Αλαθνξά Μεγάισλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ Σ01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 15 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ ηξηκήλνπ - Δληφο 45 εξγάζηκσλ Αλάιπζε Λνηπψλ Απαηηήζεσλ Σ02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Αλάιπζε Δμαηξνχκελσλ Πνζψλ Σ03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " Μεγάινη νθεηιέηεο 16

17 Μεγάινη νθεηιέηεο Σ04 ΔΞΑΜΖΝΗΑΗΑ - Δληφο 45 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ εμακήλνπ Πιεξνθνξηαθά ηνηρεία Θπγαηξηθψλ / Τπνθαηαζηεκάησλ Δμσηεξηθνχ Σ05 ΔΞΑΜΖΝΗΑΗΑ - " Αλνίγκαηα πξνο θαηνίθνπο εμσηεξηθνύ ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο Δμσηεξηθνχ αλά Υψξα Σ06 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ ηξηκήλνπ ηνηρεία Σειηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο Δμσηεξηθνχ αλά Υψξα ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο Δμσηεξηθνχ αλά Υψξα (Αρτικά Διαζσνοριακά Ανοίγμαηα) ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο ηεο Υψξαο Πξνέιεπζεο Ε. ΡΔΤΣΟΣΖΣΑ Καηάηαμε Απαηηήζεσλ / Τπνρξεψζεσλ ζε Υξνληθέο Εψλεο Σ07 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " Σ08 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " Σ09 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " Ε01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 15 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ ηξηκήλνπ Γείθηεο Ρεπζηφηεηαο Ε02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - Πιεξνθνξηαθά ηνηρεία Ε03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ "

18 Πξνυπνινγηζκέλα Μεγέζε Ζ. ΟΗΚΟΝΟΜΗΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΗ-ΥΡΖΜΑΣΟΟΗΚΟΝΟΜΗΚΖ ΠΛΖΡΟΦΟΡΖΖ Ηζνινγηζκφο (Δλεξγεηηθφ, Τπνρξεψζεηο, Καζαξή ζέζε) ζχκθσλα κε ην ππφδεηγκα FINREP (ζε αηνκηθή βάζε θαζψο θαη ζε ελνπνηεκέλε βάζε γηα ζθνπνύο επνπηείαο) Καηάζηαζε απνηειεζκάησλ ζχκθσλα κε ην ππφδεηγκα FINREP (ζε αηνκηθή βάζε θαζψο θαη ζε ελνπνηεκέλε βάζε γηα ζθνπνύο επνπηείαο) Γεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο (εηήζηεο θαη ελδηάκεζεο) Γεκνζηεπκέλεο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ζπγαηξηθψλ θαη ππνθαηαζηεκάησλ εμσηεξηθνχ Αλαιπηηθά κεληαία ηζνδχγηα ινγαξηαζκψλ Ε04 ΔΣΖΗΑ Ζ01, H02 H03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 20 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ ηξηκήλνπ Δληφο 10 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δεκνζίεπζή ηνπο. ε πεξίπησζε θαζπζηέξεζεο δεκνζίεπζεο εληφο 35 ηα α', β', θαη γ' ηξίκελα θαη 55 εξγάζηκσλ εκεξψλ γηα ην δ' ηξίκελν - Δληφο 10 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δεκνζίεπζή ηνπο. ε πεξίπησζε θαζπζηέξεζεο δεκνζίεπζεο εληφο 35 ηα α', β', θαη γ' ηξίκελα θαη 55 εξγάζηκσλ εκεξψλ γηα ην δ' ηξίκελν Ζ04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " " θσδηθόο Ζ05 θσδηθόο Ζ06 θσδηθόο Ζ07 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ/ ΔΣΖΗΑ ΔΣΖΗΑ ΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 3 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δεκνζίεπζή ηνπο Δληφο 15 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε δεκνζίεπζή ηνπο Δληφο 20 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε - ηνπ κήλα 18

19 Μεληαία ινγηζηηθή θαηάζηαζε ππνθαηαζηήκαηνο ζηελ Διιάδα πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο κε έδξα ζηνλ Δπξσπατθφ Οηθνλνκηθφ Υψξν (ΔΟΥ) Δμακεληαία αλάιπζε απνηειεζκάησλ ππνθαηαζηήκαηνο ζηελ Διιάδα πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο κε έδξα ζηνλ Δπξσπατθφ Οηθνλνκηθφ Υψξν (ΔΟΥ) Θ. ΣΟΗΥΔΗΑ ΓΗΑ ΔΚΓΗΓΟΜΔΝΔ ΚΑΛΤΜΜΔΝΔ ΟΜΟΛΟΓΗΔ ηνηρεία Δλεξγεηηθνχ ηνπ θαιχκκαηνο θαη θαιπκκέλεο νκνινγίεο θσδηθόο Ζ08 ΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 20 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε εθάζηνπ κήλα θαη 55 ηελ νξηζηηθή (εηήζηα) ινγηζηηθή θαηάζηαζε Γεθεκβξίνπ ή άιινπ ηειεπηαίνπ κήλα ηεο ρξήζεσο θσδηθόο Ζ09 ΔΞΑΜΖΝΗΑΗΑ - Θ01 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 25 εξγάζηκσλ θαη γ' ηξίκελα θαη 65 Πίλαθαο ιεθηφηεηαο θαιπκκέλσλ νκνινγηψλ θαη ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ πνπ ζπληζηνχλ θάιπκκα Θ02 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - Πίλαθαο παξάγσγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ γηα αληηζηάζκηζε ησλ ζηνηρείσλ ηνπ θαιχκκαηνο Θ03 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ " - ηνηρεία Δλεξγεηηθνχ ηνπ θαιχκκαηνο ζε θαζπζηέξεζε Θ04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ "

20 Η. ΣΟΗΥΔΗΑ ΠΟΤ ΑΦΟΡΟΤΝ ΣΗ ΔΝΔΡΓΔΗΔ ΚΑΣΑΠΟΛΔΜΖΖ ΣΖ ΝΟΜΗΜΟΠΟΗΖΖ ΔΟΓΩΝ ΑΠΟ ΠΑΡΑΝΟΜΔ ΓΡΑΣΖΡΗΟΣΖΣΔ ΚΑΗ ΣΖ ΥΡΖΜΑΣΟΓΟΣΖΖ ΣΖ ΣΡΟΜΟΚΡΑΣΗΑ Δηήζηα έθζεζε ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα Παξάξηεκα 4 ηεο ΠΓ/ΣΔ 2577/ , φπσο ηζρχεη θσδηθόο Η01 ΔΣΖΗΑ ΗΑ. ΤΣΖΜΑΣΑ ΠΛΖΡΟΦΟΡΗΚΖ Έιεγρνο ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο θσδηθόο ΗΑ01 ΔΣΖΗΑ Δληφο 65 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο Δληφο 45 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο Λεηηνπξγία ζπζηεκάησλ πιεξνθνξηθήο θσδηθόο ΗΑ02 ΔΣΖΗΑ - ΗΒ. ΛΟΗΠΑ Καηαλνκή ησλ λέσλ ζηεγαζηηθψλ δαλείσλ κε βάζε ηελ αλαινγία εθηακηεπκέλνπ πνζνχ δαλείνπ θαη εκπνξηθήο αμίαο ππεγγχνπ αθηλήηνπ Γξαζηεξηφηεηα ησλ Π.Η. ζην Δμσηεξηθφ - Τπνθαηαζηήκαηα & Θπγαηξηθέο: Γεληθά θαη Δπνπηηθά ηνηρεία ΗΒ01 ΗΒ02 ΔΣΖΗΑ ΔΞΑΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 45 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο Δληφο 35 εξγάζηκσλ εκεξψλ γηα ην α' εμάκελν θαη 55 ην β' εμάκελν Γξαζηεξηφηεηα ησλ Π.Η. ζην Δμσηεξηθφ - Τπνθαηαζηήκαηα & Θπγαηξηθέο: ηνηρεία Γξαζηεξηφηεηαο ΗΒ03 ΔΞΑΜΖΝΗΑΗΑ "

21 Αλνίγκαηα πξνο Π.Η. Δθηίκεζε πεξηζσξίνπ θεξεγγπφηεηαο ησλ αζθαιηζηηθψλ επηρεηξήζεσλ ζηηο νπνίεο θαηέρεηαη πνζνζηφ άλσ ηνπ 20% Πνξίζκαηα ειέγρνπ ηνηρεία ππνινίπνπ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ππνρξεψζεσλ απφ ην κε απνδνζέλ ππφινηπν ειεθηξνληθνχ ρξήκαηνο (ππφινηπν πεξηφδνπ θαζψο θαη κέζν ππφινηπν εμακήλνπ) ηνηρεία ζρεηηθά κε ηελ εθαξκνγή ηεο ΠΓ/ΣΔ 2501/ ηνηρεία δηθηχνπ ππνθαηαζηεκάησλ ησλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα ηνηρεία δηθηχνπ ππνθαηαζηεκάησλ ζην εμσηεξηθφ ησλ ειιεληθψλ Π.Η. ηνηρεία δηθηχνπ ππνθαηαζηεκάησλ ζην εμσηεξηθφ ησλ ζπγαηξηθψλ Π.Η. ησλ ειιεληθψλ Π.Η. ηνηρεία ινηπψλ κνλάδσλ ηξαπεδηθψλ εξγαζηψλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα ηνηρεία ΑΣΜ ησλ Π.Η. πνπ ιεηηνπξγνχλ ζηελ Διιάδα θαη βξίζθνληαη ζε ρψξνπο ηξίησλ ΗΒ04 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ Δληφο 35 εξγάζηκσλ Δληφο 45 εξγάζηκσλ θσδηθόο ΗΒ05 ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ θσδηθόο ΗΒ06 θσδηθόο ΗΒ07 θσδηθόο ΗΒ08 ΗΒ09 ΗΒ10 ΗΒ11 ΗΒ12 ΗΒ13 ΔΣΖΗΑ ΣΡΗΜΖΝΗΑΗΑ ΔΣΖΗΑ θαη ζε θάζε πεξίπησζε ζεκαληηθώλ αιιαγώλ ΔΣΖΗΑ ΔΣΖΗΑ ΔΣΖΗΑ ΔΣΖΗΑ ΔΣΖΗΑ Δληφο 15 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηελ δεκνζίεπζή ηνπο Δληφο 20 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε - ηνπ ηξηκήλνπ Δληφο 20 εξγάζηκσλ εκεξψλ απφ ηε ιήμε ηνπ έηνπο 21

22 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ ΚΔΦΑΛΑΗΟ IΗΗ: ΤΠΟΥΡΔΟΗ ΠΡΟ ΤΠΟΒΟΛΖ ΔΠΟΠΣΗΚΩΝ ΣΟΗΥΔΗΩΝ Α. ΠΗΣΩΣΗΚΑ ΗΓΡΤΜΑΣΑ (πιελ ησλ ηδξπκάησλ ειεθηξνληθνύ ρξήκαηνο) 1. Σα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ έρνπλ ιάβεη άδεηα ιεηηνπξγίαο θαη επνπηεχνληαη απφ ηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο, εθφζνλ δελ έρνπλ εμαηξεζεί απφ ηελ επνπηεία ζε αηνκηθή βάζε δπλάκεη ηνπ άξζξνπ 31 ηνπ λ. 3601/ , (εθηφο ησλ ηδξπκάησλ ειεθηξνληθνχ ρξήκαηνο), ππνβάιινπλ ζηε Γηεχζπλζε Δπνπηείαο Πηζησηηθνχ πζηήκαηνο ηα σο άλσ ζηνηρεία ηνπ Κεθαιαίνπ Η ζε αηνκηθή βάζε (είηε, εθφζνλ ζπληξέρνπλ πξνυπνζέζεηο ηνπ άξζξνπ 32 ηνπ λ. 3601/ , κε βάζε ηελ κεξηθή ελνπνίεζε - solo consolidation) εληφο ησλ πξνζεζκηψλ πνπ νξίδνληαη παξαπάλσ. 2. εκεηψλεηαη φηη: α) νη πίλαθεο ησλ Τπνδεηγκάησλ Σ08 θαη Σ09, ππνβάιινληαη κφλν απφ πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ είλαη ζπγαηξηθέο αιινδαπψλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ θαη β) ηα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ ιεηηνπξγνχλ σο πηζησηηθνί ζπλεηαηξηζκνί (ζπλεηαηξηζηηθέο ηξάπεδεο) θαη δελ εθαξκφδνπλ ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Δλεκέξσζεο δελ ππνβάιινπλ ηα Τπνδείγκαηα Ζ01-Ζ04 (FINREP). 3. Σα εγθαηεζηεκέλα ζηελ Δπξσπατθή Έλσζε κεηξηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα, θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξ. 5 ηνπ άξζξνπ 33 ηνπ λ. 3601/ , ηα νπνία ππάγνληαη ζε επνπηεία ζε ελνπνηεκέλε βάζε, ζχκθσλα κε ηελ παξ. 1 ηνπ άξζξνπ 34 ηνπ ίδηνπ λφκνπ, θαζψο θαη ηα εγθαηεζηεκέλα ζηελ Διιάδα κεηξηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα, θαηά ηελ έλλνηα ηεο παξ. 5 ηνπ άξζξνπ 33 ηνπ λ. 3601/ πνπ απνηεινχλ ζπγαηξηθή επηρείξεζε άιινπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο ή ρξεκαηνδνηηθήο εηαηξείαο κε έδξα ζε θξάηνο κέινο ηεο ΔΔ ππνβάιινπλ ηα ζηνηρεία πνπ αλαθέξνληαη ζηνλ αλσηέξσ Πίλαθα ηνπ Κεθαιαίνπ ΗΗ ηεο παξνχζαο Πξάμεο, κε βάζε ηηο ελνπνηεκέλεο γηα ζθνπνχο επνπηείαο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ κεηξηθνχ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο. ηελ ελνπνίεζε απηή πεξηιακβάλνληαη, κε ηηο κεζφδνπο πνπ νξίδνληαη ζην άξζξν 40 ηνπ λ. 3601/ , κφλν ηα ηδξχκαηα θαη νη επηρεηξήζεηο πνπ αλαθέξνληαη ζηελ παξ. 5 ηνπ άξζξνπ 34 ηνπ λ. 3601/ Σα ζπγαηξηθά πηζησηηθά ηδξχκαηα ησλ αλσηέξσ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ δελ ππνβάιινπλ ηα ζρεηηθά ζηνηρεία απηά ζε ππνελνπνηεκέλε βάζε, εθηφο εάλ δηαζέηνπλ ζε ηξίηε ρψξα ζπγαηξηθή επηρείξεζε ή ζπκκεηνρή ζε πηζησηηθφ ή ρξεκαηνδνηηθφ ίδξπκα ή εηαηξεία δηαρείξηζεο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ, ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζην άξζξν 35, παξ. 2 ηνπ λ. 3601/ Πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ δηαηεξνχλ κνλάδεο (ζπγαηξηθέο ή ππνθαηαζηήκαηα) ζην εμσηεξηθφ ππνβάιινπλ ζηνηρεία ζχκθσλα κε ηα Τπνδείγκαηα ΗΒ02 θαη ΗΒ03, θαζψο θαη ηα ζηνηρεία πνπ αλαθέξνληαη ζηνπο θσδηθνχο Ζ06 θαη ΗΒ08. Δπηπιένλ, ηα ελ ιφγσ πηζησηηθά ηδξχκαηα ππνβάιινπλ νξηζκέλα ζηνηρεία κεγάισλ νθεηιεηψλ νθεηιψλ άλσ ηνπ 1,0 εθ., ζχκθσλα κε ηα Τπνδείγκαηα Σ04 θαη Σ05, κε βάζε ηηο αληίζηνηρεο νδεγίεο. Απφ ηελ ππνρξέσζε ππνβνιήο ησλ αλσηέξσ ζηνηρείσλ εμαηξείηαη ην Σακείν Παξαθαηαζεθψλ θαη Γαλείσλ, ην νπνίν ππνβάιιεη ηα ζηνηρεία πνπ αλαθέξνληαη ζηνλ θσδηθφ Ζ05, θαζψο θαη ηα Τπνδείγκαηα Σ04, Σ05 θαη Ε01 έσο Ε04, εληφο ησλ αληίζηνηρα πξνβιεπφκελσλ πξνζεζκηψλ. Δηδηθά ηα ζηνηρεία ξεπζηφηεηαο, πνπ αλαθέξνληαη ζηελ 31 Γεθεκβξίνπ, κπνξνχλ λα ππνβάιινληαη απφ ην αλσηέξσ ίδξπκα, εληφο ηξηψλ κελψλ ην αξγφηεξν απφ ηελ εκεξνκελία απηή.

23 ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ Β. ΗΓΡΤΜΑΣΑ ΖΛΔΚΣΡΟΝΗΚΟΤ ΥΡΖΜΑΣΟ Σα πηζησηηθά ηδξχκαηα ηεο θαηεγνξίαο απηήο ππνβάιινπλ ηα ζηνηρεία πνπ αλαθέξνληαη ζηνλ θσδηθφ ΗΒ09 ηνπ πίλαθα ηνπ Κεθαιαίνπ ΗΗ αλσηέξσ, θαζψο θαη ηα Τπνδείγκαηα Β01, Γ03, Γ04 (ή Γ05 θαη Γ06 αλαιφγσο), Γ14 θαη Γ14A. Γ. ΠΗΣΩΣΗΚΑ ΗΓΡΤΜΑΣΑ ΘΤΓΑΣΡΗΚΔ ΥΡΖΜΑΣΟΓΟΣΗΚΩΝ ΔΣΑΗΡΗΩΝ ΤΜΜΔΣΟΥΩΝ ΚΑΗ ΜΗΚΣΩΝ ΔΣΑΗΡΗΩΝ ΤΜΜΔΣΟΥΩΝ α) Σα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ απνηεινχλ ζπγαηξηθέο ρξεκαηνδνηηθήο εηαηξείαο ζπκκεηνρψλ, φπσο νξίδεηαη ζην εδ. 7 ηνπ άξζξνπ 33 ηνπ λ. 3601/ θαη ππάγνληαη ζηε επνπηεία ζε ελνπνηεκέλε βάζε ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο (ζηελ νπνία ζπκπεξηιακβάλεηαη θαη ε κεηξηθή ρξεκαηνδνηηθή εηαηξεία ζπκκεηνρψλ), ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 34 παξ. 2 ηνπ λ. 3601/ ππνβάιινπλ ηα εμήο Τπνδείγκαηα ηνπ θεθαιαίνπ ΗΗ: - Δηδηθέο ζπκκεηνρέο ηεο κεηξηθήο ζε ηδξχκαηα εληφο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα (Τπόδεηγκα Α02). - Δηδηθέο ζπκκεηνρέο ηεο κεηξηθήο ζε επηρεηξήζεηο εθηφο ηνπ ρξεκαηνπηζησηηθνχ ηνκέα (Τπόδεηγκα Α03). - Αλάιπζε ηδίσλ θεθαιαίσλ (Τπόδεηγκα Β01) επί ηε βάζεη ηεο ελνπνηεκέλεο γηα ζθνπνχο επνπηείαο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο ηεο κεηξηθήο ρξεκαηνδνηηθήο εηαηξείαο ζπκκεηνρψλ. - Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ πηζησηηθνχ θηλδχλνπ (Τπνδείγκαηα Γ01 θαη Γ02). - Κεθαιαηαθέο απαηηήζεηο έλαληη ηνπ θηλδχλνπ αγνξάο (Τπνδείγκαηα Γ01 έσο Γ20). - Μεγάια Υξεκαηνδνηηθά Αλνίγκαηα (Τπνδείγκαηα Σ01 έσο Σ03). - Δηήζηεο δεκνζηεπφκελεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο (θσδηθόο Ζ05). β) Σα πηζησηηθά ηδξχκαηα πνπ εδξεχνπλ ζηελ Διιάδα θαη έρνπλ σο κεηξηθή εηαηξεία κία κηθηή εηαηξεία ζπκκεηνρψλ θαηά ηελ έλλνηα ηνπ εδ. 8 ηνπ άξζξνπ 33 ηνπ λ. 3601/ θνηλνπνηνχλ ζηελ Σξάπεδα ηεο Διιάδνο κφλνλ ηηο εηήζηεο δεκνζηεπκέλεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο (θσδηθόο Ζ05). Γ. ΤΠΟΚΑΣΑΣΖΜΑΣΑ ΠΗΣΩΣΗΚΩΝ ΗΓΡΤΜΑΣΩΝ ΔΚΣΟ ΣΟΤ ΔΤΡΩΠΑΗΚΟΤ ΟΗΚΟΝΟΜΗΚΟΤ ΥΩΡΟΤ (Δ.Ο.Υ). 1. Σα ππνθαηαζηήκαηα ζηελ Διιάδα πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ ηελ έδξα ηνπο ζε ηξίηεο, εθηφο ηνπ Δ.Ο.Υ ρψξεο ππνβάιινπλ ηα εμήο ππνδείγκαηα θαη θσδηθνχο ζηνηρείσλ: - Αλάιπζε ηδίσλ θεθαιαίσλ (Τπόδεηγκα Β05), 23

24 ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ - Καηάζηαζε κεγάισλ νθεηιεηψλ νθεηιέο άλσ ηνπ 1,0 εθ. (Τπνδείγκαηα Σ04 θαη Σ05), - «ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο Δμσηεξηθνχ αλά Υψξα (Αρτικά Διαζσνοριακά Ανοίγμαηα)» (Τπόδεηγκα Σ08). Γηεπθξηλίδεηαη φηη ηα ππνθαηαζηήκαηα αιινδαπψλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ζηελ Διιάδα, ε έδξα ησλ νπνίσλ βξίζθεηαη ζε ρψξα πνπ ππνβάιιεη ζηνηρεία ρξεκαηνδνηηθψλ αλνηγκάησλ πξνο θαηνίθνπο εμσηεξηθνχ ζηελ Σξάπεδα Γηεζλψλ Γηαθαλνληζκψλ (Bank for International Settlements -BIS), ζα ππνβάιινπλ ην Τπόδεηγκα Σ09 «ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο ηεο Υψξαο Πξνέιεπζεο». - Ρεπζηφηεηα (Τπνδείγκαηα Ε01 έσο Ε04), - Δηήζηεο δεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Τπνθαηαζηήκαηνο θαη εηήζηεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο πνπ δηαζέηεη ππνθαηάζηεκα ζηελ Διιάδα (θσδηθόο Ζ06). - Μεληαία ηζνδχγηα ινγαξηαζκψλ ζχκθσλα κε ην Κ.Λ..Σ. (θσδηθόο Ζ07) ή ελαιιαθηηθά, ηα Τπνδείγκαηα (FINREP) (Τπνδείγκαηα Ζ01-Ζ03), 2. Σα σο άλσ ππνθαηαζηήκαηα πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ, εθφζνλ δελ πιεξνχλ ηηο θείκελεο δηαηάμεηο πεξί ηζνδχλακεο επνπηείαο, ππνβάιινπλ ηα ζρεηηθά κε ηελ δξαζηεξηφηεηά ηνπο ζηελ Διιάδα Τπνδείγκαηα ηνπ Κεθαιαίνπ Η ηεο παξνχζαο Πξάμεο, κε εμαίξεζε ηα αθφινπζα: - Αλάιπζε κεηνρηθήο δηάξζξσζεο (Τπόδεηγκα Α01), - ηνηρεία γηα ηηο απαηηήζεηο απφ πειάηεο, θπζηθά ή λνκηθά πξφζσπα πνπ έρνπλ εηδηθή ζρέζε κε ην πηζησηηθφ ίδξπκα (Τπόδεηγκα Α04). Δ. ΤΠΟΚΑΣΑΣΖΜΑΣΑ ΠΗΣΩΣΗΚΩΝ ΗΓΡΤΜΑΣΩΝ ΚΡΑΣΩΝ-ΜΔΛΩΝ ΣΟΤ Δ.Ο.Υ. 1. Σα ππνθαηαζηήκαηα ζηελ Διιάδα, πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ πνπ έρνπλ ηελ έδξα ηνπο ζε θξάηε-κέιε ηνπ Δ.Ο.Υ., ππνβάιινπλ ηα εμήο ζηνηρεία: - Καηάζηαζε κεγάισλ νθεηιεηψλ νθεηιψλ άλσ ηνπ 1,0 εθ. (Τπνδείγκαηα Σ04 θαη Σ05), γηα ζθνπνχο θαηαγξαθήο ηνπ ζπλνιηθνχ δαλεηζκνχ θαηά επηρείξεζε θαη θιάδν ζηελ Διιάδα. - ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο Δμσηεξηθνχ αλά Υψξα (Αρτικά Διαζσνοριακά Ανοίγμαηα) - Τπόδεηγκα Σ08. Γηεπθξηλίδεηαη φηη ηα ππνθαηαζηήκαηα αιινδαπψλ πηζησηηθψλ ηδξπκάησλ ζηελ Διιάδα, ε έδξα ησλ νπνίσλ βξίζθεηαη ζε ρψξα πνπ ππνβάιιεη ζηνηρεία ρξεκαηνδνηηθψλ αλνηγκάησλ πξνο θαηνίθνπο εμσηεξηθνχ ζηελ Σξάπεδα Γηεζλψλ Γηαθαλνληζκψλ (Bank for International Settlements - BIS), ζα ππνβάιινπλ ην Τπόδεηγκα Σ09 «ηνηρεία Αξρηθψλ Υξεκαηνδνηηθψλ Αλνηγκάησλ πξνο Καηνίθνπο ηεο Υψξαο Πξνέιεπζεο». - Ρεπζηφηεηα (Τπνδείγκαηα Ε01 έσο Ε04). - Δηήζηεο δεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ ππνθαηαζηήκαηνο, εηήζηεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ πηζησηηθνχ ηδξχκαηνο πνπ δηαζέηεη ππνθαηάζηεκα ζηελ Διιάδα (θσδηθόο Ζ06). 24

25 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ - Μεληαία ινγηζηηθή θαηάζηαζε (θσδηθόο Ζ08) θαη εμακεληαία αλάιπζε απνηειεζκάησλ (θσδηθόο Ζ09) γηα ηελ δξαζηεξηφηεηα ηνπο ζηελ Διιάδα ή ελαιιαθηηθά, ηα Τπνδείγκαηα (FINREP) (Τπνδείγκαηα Ζ01- Ζ03) ζε κεληαία βάζε θαη (Τπόδεηγκα Ζ04) ζε εμακεληαία βάζε. - ηνηρεία πνπ αθνξνχλ ηηο ελέξγεηεο θαηαπνιέκεζεο ηεο λνκηκνπνίεζεο εζφδσλ απφ παξάλνκεο δξαζηεξηφηεηεο θαη ηεο ρξεκαηνδφηεζεο ηεο ηξνκνθξαηίαο (θσδηθόο Η01). - ηνηρεία ζρεηηθά κε ηε δηαθάλεηα ησλ ζπλαιιαγψλ (θσδηθόο ΗΒ08). Σ. ΣΔΛΗΚΔ ΓΗΑΣΑΞΔΗ 1. Απφ ηελ εκεξνκελία εθαξκνγήο ησλ αληίζηνηρσλ δηαηάμεσλ ηεο παξνχζαο Πξάμεο θαηαξγνχληαη νη δηαηάμεηο ηεο ΠΓ/ΣΔ 2563/ , φπσο ηζρχνπλ. Οπνηαδήπνηε πθηζηάκελε αλαθνξά ζε δηαηάμεηο ηεο παξαπάλσ θαηαξγνχκελεο Πξάμεο, λνείηαη φηη ζην εμήο ζα αθνξά ζηηο δηαηάμεηο ηεο παξνχζαο, φπσο θαη αληηζηνηρία έρνπλ θσδηθνπνηήζεη ηηο θαηαξγνχκελεο. 2. Σα Τπνδείγκαηα Πηλάθσλ θαη νη δηεπθξηληζηηθέο νδεγίεο ησλ Παξαξηεκάησλ I θαη II, απνηεινχλ αλαπφζπαζην ηκήκα ηεο παξνχζαο Πξάμεο. 3. Δμνπζηνδνηείηαη ε Γηεχζπλζε Δπνπηείαο Πηζησηηθνχ πζηήκαηνο ηεο Σξάπεδαο ηεο Διιάδνο, γηα ηελ παξνρή δηεπθξηλίζεσλ θαη νδεγηψλ σο πξνο ηελ εθαξκνγή ηεο παξνχζαο Πξάμεο, θαζψο θαη γηα ην ρξφλν ππνβνιήο ησλ ζηνηρείσλ θαη ηηο ελ γέλεη ηερληθέο πξνζαξκνγέο ζε απηή. 4. Οη δηαηάμεηο ηεο παξνχζαο Πξάμεο εθαξκφδνληαη γηα ηα ζηνηρεία κε εκεξνκελία αλαθνξάο απφ θαη εθεμήο. Απφ ηηο δηαηάμεηο ηεο παξνχζαο Πξάμεο δελ πξνθαιείηαη δαπάλε ζε βάξνο ηνπ Κξαηηθνχ Πξνυπνινγηζκνχ. Ζ Πξάμε απηή λα δεκνζηεπζεί ζηελ Δθεκεξίδα ηεο Κπβεξλήζεσο (Σεχρνο B ). Ο Γηνηθεηήο Ν. Γθαξγθάλαο 25

26 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ ΠΑΡΑΡΣΖΜΑ Η Δίδνο εηδηθήο ζρέζεο Κσδηθόο ζρέζεο Ννκηθφ πξφζσπν πνπ απνηειεί κεηξηθή επηρείξεζε ηνπ ηδξχκαηνο ζχκθσλα κε ην άξζξν 33 ηνπ λ. 3601/ Φπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν πνπ θαηέρεη άκεζα ή έκκεζα (ιακβαλνκέλσλ ππφςε ησλ πεξηπηψζεσλ ηνπ άξζξνπ 10 ηνπ Ν. 3556/2007) πνζνζηφ ίζν ή κεγαιχηεξν ηνπ 5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ή ησλ δηθαησκάησλ ςήθνπ ηνπ ηδξχκαηνο ή πεξηιακβάλεηαη ζηνπο δέθα (10) κεγαιχηεξνπο κεηφρνπο ηνπ ηδξχκαηνο Φπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν πνπ δελ πεξηιακβάλεηαη ζηηο αλσηέξσ θαηεγνξίεο 1 θαη 2 αιιά αζθεί ηνλ έιεγρν ηνπ ηδξχκαηνο κέζσ γξαπηψλ ή άιισλ ζπκθσληψλ ή κέζσ θνηλήο δξάζεο ή ησλ ινηπψλ πεξηπηψζεσλ ηνπ άξζξνπ 10 ηνπ Ν. 3556/2007 Φπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν πνπ ειέγρεη (*), άκεζα ή έκκεζα ηα λνκηθά πξφζσπα πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο αλσηέξσ θαηεγνξίεο (1) ή (3) Ννκηθά πξφζσπα πνπ ειέγρνληαη (*) άκεζα ή έκκεζα απφ ην ππφρξεν ίδξπκα Ννκηθφ πξφζσπν ζην νπνίν ην ππφρξεν ίδξπκα θαηέρεη εηδηθή ζπκκεηνρή Ννκηθφ πξφζσπν πνπ βξίζθεηαη ππφ θνηλφ έιεγρν κε ην ππφρξεν ίδξπκα (δειαδή ειέγρεηαη απφ κεηφρνπο ηεο θαηεγνξίαο 1) Φπζηθφ ή λνκηθφ πξφζσπν κε ην νπνίν ην ίδξπκα ζπλδέεηαη κε ζηελφ δεζκφ ζχκθσλα κε ηελ παξ. 16 ηνπ άξζ. 2 ηνπ λ. 3601/ Μέινο Γ.. ηνπ ηδξχκαηνο ή Μέινο Γ.. ηεο κεηξηθήο ηνπ ηδξχκαηνο 9 Μέινο Δπηηξνπήο ηνπ Γ ηνπ ηδξχκαηνο ή κέινο επηηξνπήο ηνπ Γ ηεο κεηξηθήο, ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζηελ ΠΓ/ΣΔ 2577/2006, φπσο ηζρχεη Αλψηαηα δηεπζπληηθά ζηειέρε ηνπ Π.Η. πνπ ιακβάλνπλ δηαρεηξηζηηθέο απνθάζεηο πνπ επεξεάδνπλ ηε κειινληηθή εμέιημε θαη ηελ επηρεηξεζηαθή ζηξαηεγηθή ηνπ ηδξχκαηνο χδπγνη, ηέθλα θαη νηθνλνκηθά εμαξηψκελα άηνκα ησλ πξνζψπσλ πνπ αζθνχλ δηνηθεηηθά θαζήθνληα ζην ίδξπκα (αθορά αποκλειζηικά ηο Υπόδειγμα Α04)

27 ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ Ννκηθφ πξφζσπν: α) ηα δηνηθεηηθά θαζήθνληα ηνπ νπνίνπ αζθνχληαη απφ θπζηθφ πξφζσπν αλαθεξφκελν ζηηο αλσηέξσ πεξηπηψζεηο (9) έσο (12) ή β) ειέγρεηαη (*) απφ θπζηθφ πξφζσπν ησλ πεξηπηψζεσλ (9) έσο (12), ή γ) έρεη ζπζηαζεί πξνο φθεινο πξνζψπνπ ησλ πεξηπηψζεσλ (9) έσο (12), ή δ) ηα ζπκθέξνληα ηνπ νπνίνπ είλαη νπζησδψο ηζνδχλακα κε απηά ηνπ πξνζψπνπ ησλ πεξηπηψζεσλ (9) έσο (12). ΑΦΟΡΑ ΜΟΝΟ ΣΑ ΠΡΟΩΠΑ ΠΟΤ ΑΚΟΤΝ ΓΗΟΗΚΖΣΗΚΑ ΚΑΘΖΚΟΝΣΑ ΣΟ ΗΓΡΤΜΑ ΚΑΗ ΟΥΗ ΣΖΝ ΜΖΣΡΗΚΖ ΣΟΤ (*) Ο έιεγρνο νξίδεηαη ζηελ παξ. 12 ηνπ άξζξνπ 2 ηνπ λ. 3601/ Τπνζεκείσζε: ρεηηθά κε ηηο ππνρξεψζεηο παξαθνινχζεζεο ησλ ζπλαιιαγψλ ελφο επνπηεπφκελνπ ηδξχκαηνο κε ηα αλσηέξσ πξφζσπα, κε ηα νπνία απηφ δηαηεξεί εηδηθέο ζρέζεηο, επηζεκαίλνληαη ζπκπιεξσκαηηθά, ηα εμήο : α. Γηα ηα ηδξχκαηα πνπ εθαξκφδνπλ ηα ΓΛΠ/ΓΠΥΠ, νη θαηεγνξίεο εηδηθψλ ζρέζεσλ πνπ αλαθέξνληαη ζηελ παξάγξαθν απηή είλαη παξεκθεξείο κε απηέο ησλ ζπλδεδεκέλσλ πξνζψπσλ πνπ νξίδνληαη ζην Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν 24. Γηα ηηο ζπλαιιαγέο ηνπ ηδξχκαηνο κε ηα ηειεπηαία, πέξαλ ησλ σο άλσ επνπηηθψλ ππνρξεψζεσλ, ηα ηδξχκαηα έρνπλ απμεκέλεο ππνρξεψζεηο γλσζηνπνίεζεο πνπ ππφθεηληαη ζηα πιαίζηα ηνπ ηαθηηθνχ ειέγρνπ απφ ηνπο εμσηεξηθνχο ειεγθηέο ζε εηδηθφ έιεγρν ζχκθσλα κε ην αλαζεσξεκέλν Γηεζλέο Διεγθηηθφ Πξφηππν 550 «πλδεδεκέλα πξφζσπα». β. Γηα ηα ηδξχκαηα πνπ έρνπλ εθδψζεη θηλεηέο αμίεο πνπ έρνπλ εηζαρζεί ζε νξγαλσκέλε αγνξά, νη σο άλσ θαηεγνξίεο εηδηθψλ ζρέζεσλ ζε κεγάιν βαζκφ ζπκπίπηνπλ, κε ηηο θαηεγνξίεο ζπλδεδεκέλσλ κεξψλ γηα ηα νπνία νη εθδφηεο απηνί έρνπλ πξφζζεηεο ππνρξεψζεηο γλσζηνπνίεζεο: α) ζχκθσλα κε ηα άξζξα 9-16 ηνπ λ. 3556/2007 (Μέηνρνη) θαη β) ζχκθσλα κε ην άξζξν 13 ηνπ λ. 3340/2005 (Πξφζσπα πνπ αζθνχλ δηεπζπληηθά δηθαηψκαηα). 27

28 Ο ΔΘΟΘΚΗΣΗ ΣΡΑΠΕΖΑ ΣΗ ΕΛΛΑΔΟ ΠΑΡΑΡΣΖΜΑ ΗΗ - Τπνδείγκαηα Πηλάθσλ - Οδεγίεο πκπιήξσζεο ησλ Τπνδεηγκάησλ 28