Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2006

Transcript

1 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 30/09/2006 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» την 22/11/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισμός Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση ταμειακών ροών Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Διερμηνειών Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Διακοπείσες Δραστηριότητες Εμπράγματα Βάρη Δεσμεύσεις Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Διόρθωση Προσαρμογών Μετάβασης Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία ως Μέσα Αντιστάθμισης Πώληση διαθέσιμων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Φόροι εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Παροχές στη Διοίκηση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Λοιπά Γεγονότα Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

3 1. Ισολογισμός Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/09/ /12/ /09/ /12/2005 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Υπεραξία Επιχείρησης Άύλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις (0) Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα (0) Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού ( ) ( ) 0 0 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Υποχρεώσεις σε Θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0, Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

4 2. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/06 01/07-30/09/06 01/01-30/09/05 01/07-30/09/05 01/01-30/09/06 01/07-30/09/06 01/01-30/09/05 01/07-30/09/05 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης (77.115) (59.937) 0 0 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ( ) Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη περιόδου μετά από φόρους Κατανεμημένα σε: Μετόχους της μητρικής ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 2,55 0,39 4,39 0,19 1,26 (0,14) 0,62 0,13 Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) Κέρδη Προ φόρων ( ) Κέρδη μετά από Φόρους ( ) * Στα ποσά περιλαμβάνεται η διαποπείσα δραστηριότητα.

5 3. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Αποθεματικό Αποθεματικά Λοιπά Μετατροπής εύλογης αξίας αποθέματικα Ισολογισμών Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (27.491) ( ) ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/09/ Πώληση Ιδίων Μετοχών Κέρδη από αποτίμηση στην εύλογη αξία μετά φόρων 0 - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 Κέρδη Ζημιές Αποτίμησης μεταφερόμενα απ Ευθείας στα ίδια κεφάλαια Μείον: Κέρδη ζημιές μεταφερόμενα στην κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης Καθαρό Κέρδος/ζημιά Αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια Πληρωμή Μερισμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Ανακατάταξη ( ) 0 Επίδραση από Εξαγορά Εταιρείας Επίδραση από Αύξηση κεφαλαίου Θυγατρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-30/09/2005 (40.597) Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου ( ) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/09/2006 Κέρδη από αποτίμηση στην εύλογη αξία μετά φόρων Αποθεματικό Μετατροπής Ισολογισμών θυγατρικών εξωτερικού ( ) ( ) ( ) Φόροι κεφαλαιοποίησης (14.797) (14.797) (3.290) (18.087) - Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 0 Κέρδη Ζημιές Αποτίμησης μεταφερόμενα απ Ευθείας στα ίδια κεφάλαια ( ) ( ) ( ) ( ) Μείον: Κέρδη ζημιές μεταφερόμενα στην κατά την πώληση στα αποτελέσματα της χρήσης ( ) ( ) ( ) ( ) Αποθεματικό Αντιστάθμισης στην εύλογη αξία μετά φορών ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρό Κέρδος/ζημιά Αναγνωριζόμενο απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 ( ) (14.797) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) Πληρωμή Μερισμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Έγκριση Διανομής ( ) 0 0 Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής 0 ( ) ( ) Δικαιωμάτα μειοψηφίας από Πώληση μεριδιδίου θυγατρικής Επίδραση από Αύξηση κεφαλαίου Θυγατρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 01/01-30/09/ Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά Περιόδου 0 0 ( ) ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεμβρίου ( )

6 4. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Υπέρ Το Άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Προσαρμογές Μετάβασης στα ΔΠΧΠ ( ) ( ) Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/09/05 Πληρωμή μερισμάτων ( ) ( ) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου /01-30/09/05 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 Σεπτεμβρίου ( ) Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2006 σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/01-30/09/06 Διάθεση αποτελεσμάτων χρήσης ( ,00) 9 Πληρωμή μερισμάτων 0 ( ,00) ( ) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου , /01-30/09/06 Συνολικό Αναγνωριζόμενο Κέρδος/Ζημιά Περιόδου , Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 Σεπτεμβρίου

7 5. Κατάσταση ταμειακών ροών Σημειώσεις Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟ ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων ( ) ( ) (51.013) (91.311) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων ( ) ( ) 0 0 Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) 0 0 Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Αγορά συγγενών επιχειρήσεων 0 ( ) 0 0 Αγορά Πώληση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 6.28 ( ) ( ) ( ) (0) Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις από αποπληρωμές δανείων συνδεδεμένων μερών Εισπράξεις Επιχορηγήσεων Λοιπά (7.178) ( ) 0 0 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών μετοχών Πώληση / (Αγορά ) Ιδίων Μετοχών 0 ( ) 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μειοψηφίας ( ) 0 Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού ( ) ( ) ( ) ( ) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (46.327) (22.800) 0 0 Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου (76.942) 0 (76.942) 0 ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο Αλληλόχρεων Λογαριασμών Τραπεζών ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο Διαθεσίμων Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα Διαθεσίμων ( ) ( ) ( ) 7

8 6. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικοί τομείς Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε τρεις κύριους επιχειρηματικούς κλάδους: Μεταλλουργία, Κατασκευές και Ενέργεια. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-30/09/06 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) ( ) 0 0 ( ) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη (12.530) Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ( ) ( ) ( ) Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων (90.202) ( ) ( ) Κέρδος από απόκτηση εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) (5.577) ( ) Καθαρό κέρδος ( ) Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Αποσβέσεις τομέα EBITDA (12.530) /01-30/09/05 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις ( ) ( ) Καθαρές πωλήσεις Λειτουργικά κέρδη ( ) (15.718) Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσμα (63.557) Μερίδιο αποτελεσμάτων συγγενών επιχειρήσεων ( ) ( ) Κέρδος από απόκτηση εταιρείας Κέρδη προ φόρων ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) (3.828) (6.333) ( ) Καθαρό κέρδος ( ) Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσας δραστηριότητες Αποσβέσεις τομέα EBITDA ( ) (15.718)

9 Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: 30/09/2006 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις /12/2005 Μεταλλουργία Κατασκευές Παραγωγή και Εμπορεία Ενέργειας Λοιπά Σύνολο Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις

10 Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης - γεωγραφικοί τομείς Η έδρα του Ομίλου και η κύρια χώρα δραστηριοποίησής του είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης της εταιρείας είναι η Ελλάδα χώρες της Ευρωζώνης και τρίτες χώρες. Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01-30/09/06 01/01-30/09/05 Ελλάδα Ευρωζώνη Άλλες χώρες Πωλήσεις περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πωλήσεις περιόδου από διακοπτόμενες δραστηριότητες ( ) ( ) 0 Σύνολο Στη συνέχεια αναλύονται οι πωλήσεις ανά είδος 01/01-30/09/06 01/01-30/09/05 Πωλήσεις εμπορευμάτων Πωλήσεις προϊόντων Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων Έσοδα από υπηρεσίες Υπεργολαβίες Έσοδα πώλησης Οικοδομών Κατασκευαστικά συμβόλαια Λοιπά (παρακαλώ διευκρινήστε) Σύνολο * Στα ποσά περιλαμβάνεται και η διαποπείσα δραστηριότητα 10

11 7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μυτιληναίος Α.Ε. του εννιαμήνου του 2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 η Δεκεμβρίου 2005 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2005 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. 11

12 7.2 Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Διερμηνειών. Το ΔΠΧΠ 6 Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων εφαρμόστηκε για τις περιόδους που ξεκινούν από την 1/1/2006. Ο Όμιλος έχει επιλέξει ως πολιτική να κεφαλαιοποιεί τις δαπάνες εξερεύνησης και εκτίμησης ορυκτών πόρων και να τις αποσβένει εξ ολοκλήρου κατά την διάρκεια της χρήσης στην οποία προκύπτουν. Η υιοθέτηση των Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 4 «Προσδιορισμός εάν μία απαίτηση περιλαμβάνει μίσθωση», Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 5 «Δικαιώματα Συμμετοχών σε Προγράμματα Αποδέσμευσης, Αποκατάστασης & Περιβαλλοντικής Αποκατάστασης», δεν επηρέασε τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. 7.3 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 από την 1/1/ Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων γνωστοποιήσεις κεφαλαίων» Ο όμιλος θα εφαρμόσει τις τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 από την 1/1/ ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 " Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. - Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 9 «Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων». Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 10 "Ενδιάμεσες οικονομικές αναφορές και απομείωση" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΕΕΧΠ 10 από την 1/1/

13 7.4 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Μέθοδος Ποσοστά Ενοποίσης ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής - Μητρική Μητρική ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'', N.Hράκλειο Ατιικής 53,59% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΔΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL), Βόλος 53,59% Ολική Ενοποίηση Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε., Δήμος Εχεδώρου Θεσσαλονίκη 21,44% Ολική Ενοποίηση RODAX Α.Τ.Ε.Ε., Ν.Ηράκλειο Αττικής 53,59% Ολική Ενοποίηση ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε.,Ν ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 46,36% Ολική Ενοποίηση ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. 47,08% Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 47,08% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ Α.Β.Ε. ''ΕΛΒΟ'', Θεσσαλονίκη 43,00% Καθαρή Θέση SOMETRA S.A., SIBIU Ρουμανίας 87,96% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS FINANCE S.A., Λουξεμβούργο 99,97% Ολική Ενοποίηση STANMED TRADING LTD, Κύπρος 99,97% Ολική Ενοποίηση MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία 99,97% Ολική Ενοποίηση MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ. 99,97% Ολική Ενοποίηση RDA TRADING, Νήσοι Guernsey 99,97% Ολική Ενοποίηση ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ, Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ''ΒΕΑΤ'', Χαλάνδρι Αττικής 35,00% Καθαρή Θέση ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 50,00% Ολική Ενοποίηση ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής Κοινή Διοίκηση Ολική Ενοποίηση ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,00% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Ατιικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 80,20% Ολική Ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε.Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΘΟΡΙΚΗ ΑΕΒΕ, Μαρούσι Αττικής 100,00% Ολική Ενοποίηση ΔΕΛΤΑ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ & ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 44,62% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 17,85% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΙΚΟ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 42,21% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΟΥΓΚΑΚΙΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 42,44% Ολική Ενοποίηση DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας 42,39% Ολική Ενοποίηση ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΛΟΜΟΙΡΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 8,92% Καθαρή Θέση ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, Αμφίκλεια Φθιώτιδας 40,16% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 24,10% Ολική Ενοποίηση ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ., Μοσχάτο Αττικής 14,06% Καθαρή Θέση ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΑΡΤΙΝΟΥ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ Α.Ε.ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 24,10% Ολική Ενοποίηση ΑΡΓΥΡΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 40,16% Ολική Ενοποίηση ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΔΥΤΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.(ΕΤΑΔΕ Α.Ε.), Αγρίνιο Αιτωλοακαρνανίας 40,16% Ολική Ενοποίηση ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 21,87% Καθαρή Θέση ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 4,46% Καθαρή Θέση BUSINESS ENERGY Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 11,11% Καθαρή Θέση 13

14 Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου ο όμιλος: - Απέκτησε έναντι ποσοστό 44,624% του μετοχικού κεφαλαίου της εισηγμένης στο Χ.Α. εταιρείας ΔΕΛΤΑ PROJECT A.E. ( μετοχές) και μέσω αυτής ποσοστό έμμεσης συμμετοχής και στις θυγατρικές της, ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ ΑΕ, ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΙΚΟ ΑΕ, ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΟΥΓΚΑΚΙΑ ΑΕ, DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΛΟΜΟΙΡΑ ΑΕ, ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, ΥΔΡΟΧΟΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ, ΥΔΡΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΑΡΤΙΝΟΥ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΑΡΓΥΡΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε. (ΕΝ.ΔΥ. ΑΕ), ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε., ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΔΥΤΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (ΕΤΑΔΕ Α.Ε.), ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε., BUSINESS ENERGY A.E. οι οποίες ενοποιούνται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε τον Όμιλο ΔΕΛΤΑ PROJECT από την 12/6/2006 ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας (ημερομηνία οριστικού συμφωνητικού μεταβίβασης μετοχών). Έλεγχος είναι το δικαίωμα να κατευθύνεται η οικονομική και επιχειρηματική πολιτική μιας οντότητας ή επιχείρησης, ούτως ώστε να λαμβάνονται οφέλη από τις δραστηριότητές της. Η συγκεκριμένη εξαγορά επέφερε θετική μεταβολή στον κύκλο εργασιών του Ομίλου κατά , αρνητική μεταβολή στα καθαρά λειτουργικά προ φόρων κέρδη (ΕΒΙΤ) κατά ποσό , ενώ η καθαρή θέση αυξήθηκε κατά Αν ο Όμιλος ΔΕΛΤΑ Project ενοποιούταν από την έναρξη της περιόδου θα υπήρχε θετική επίδραση στο κύκλο εργασιών κατά ποσό και αρνητική επίδραση στα καθαρά αποτελέσματα μετά φόρων κατά Από την εξαγορά προέκυψε Υπεραξία ποσού η οποία προσδιορίσθηκε ως εξής: 14

15 Goodwill form DELTA PROJECT acquisition Ημερομηνία εξαγοράς 12/6/2006 Αποκτηθέν ποσοστό 44,62% Τεμάχια (Σύνολο) : Αγορά Τεμαχίων : Τιμή Αγοράς (τεμ.) : 0,34 Τίμημα Αγοράς Μετοχών: 2,45 Κόστος της εξαγοράς -Μετρητά Που Πληρώθηκαν Άμεσες Δαπάνες Που αφορούν την Εξαγορά Μερίσματα από κέρδη προ της εξαγοράς Μείον: Συνολικό κόστος απόκτησης Μείον: Έυλογη Αξία Περιουσιακών Στοιχείων κα Goodwill from acquisition

16 Τα Περιουσιακά Στοιχεία που αποκτήθηκαν και οι Υποχρεώσεις καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν από τον Όμιλο κατά την Απόκτηση της Εταιρείας ήταν τα ακόλουθα: Λογιστική Αξία Εύλογη Αξία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Υπεραξία Άύλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μακροπρόθεσμες Δανειακές υποχρεώσεις ( ) ( ) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ( ) ( ) Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ( ) ( ) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ( ) ( ) Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ( ) ( ) Βραχυπρόθεσμες Δανειακές υποχρεώσεις ( ) ( ) Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας ,88 Ποσοστό Συμμετοχής 44,624% Εύλογη Αξία Σημειώνεται ότι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, των αναγνωριζόμενων άϋλων στοιχείων, των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν καθώς και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων προσδιορίστηκαν με βάση προσωρινές αξίες καθώς εκκρεμεί οριστική εκτίμηση της αξίας των άϋλων περιουσιακών στοιχείων. Οι προσωρινές αξίες των αδειών λειτουργίας και κατασκευής που αναγνωρίστηκαν κατά την ενοποίηση ανέρχονται σε ποσό , επιπλέον υπεραξία ποσού που είχε αναγνωρίσει ο Όμιλος ΔΕΛΤΑ PROJECT από εξαγορά εταιρειών σε ημερομηνίες προ της απόκτησης από τον Όμιλο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΥ κατανεμήθηκε σε άϋλα περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με άδειες λειτουργίας και κατασκευής. - Απέκτησε στις 16 Ιουνίου 2006 το 100% της εταιρείας ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ έναντι η οποία ενοποιείται για πρώτη φορά. Ο Όμιλος ενοποίησε την ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ 16

17 από τις 16/6/2006 ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας (ημερομηνία οριστικού συμφωνητικού μεταβίβασης μετοχών). Τα αποτελέσματα της παρουσιαζόμενης περιόδου δεν επηρεάστηκαν από την εξαγορά, ενώ εάν η εταιρεία ενοποιούταν από την αρχή της παρουσιαζόμενης περιόδου θα υπήρχε θετική επίδραση στο αποτέλεσμα κατά ποσό Σημειώνεται ότι το Διοικητικό συμβούλιο της μητρικής εταιρείας στην από συνεδρίαση του αποφάσισε την απόσχιση του εμπορικού της κλάδου σιδηρούχων και μη σιδηρούχων μετάλλων και την εισφορά του στην ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ., η οποία μετονομάστηκε σε «ΘΟΡΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε.», με ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού την 30/6/2006. Η απόσχιση εγκρίθηκε και τυπικώς με την υπ αριθμό ΕΜ23085/ απόφαση του Νομάρχη Ανατολικής Αττικής. Το αποτέλεσμα της απόσχισης κλάδου έχει αποτυπωθεί στις Ενοποιημένες καταστάσεις της παρουσιαζόμενης περιόδου και συγκεκριμένα ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε 54,7 εκατ. και το αποτέλεσμα μετά φόρου ανήλθε σε εκατ. Τα ενεργητικά και παθητικά στοιχεία του αποσχιζόμενου κλάδου, έχουν ως εξής: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΠΟΣΧΙΖΟΜΕΝΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΤΗΣ : 30/06/2006 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 948, ,84 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα ,05 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ,15 Λοιπές Απαιτήσεις 1.651,73 Λοιπά Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία ,70 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,58 Σύνολο Ενεργητικού ,42 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση που αναλογεί στους μετόχους της Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαια ,45 Σύνολο Καθαρής Θέσης ,45 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 0,00 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ,34 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,63 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων ,97 Σύνολο Υποχρεώσεων ,97 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων ,42 17

18 Τα ενεργητικά και παθητικά στοιχεία του αποσχιζόμενου κλάδου για την περίοδο από , έχουν ως εξής: Ισολογισμός απόσχισης Κλάδου Περίοδος 01/07/ /09/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/9/2006 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ,05 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ,27 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 948, ,20 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα ,21 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ,58 Λοιπές Απαιτήσεις 2.221,08 Λοιπά Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία ,72 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.663, ,70 Σύνολο Ενεργητικού ,90 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαια ,45 Αποτελέσματα εις νέον ,12 Σύνολο Καθαρής Θέσης ,57 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 0,00 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ,58 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 8.413,53 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ,19 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,03 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων ,33 Σύνολο Υποχρεώσεων ,33 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων ,90 18

19 Τα αποτελέσματα του αποσχιζόμενου κλάδου για την περίοδο από , έχουν ως εξής: Αποτελέσματα περιόδου 01/07/ /09/2006 Έσοδα ,77 Κόστος Πωλήσεων ,41 Μικτό Κέρδος ,64 Έξοδα Διάθεσης ,85 Έξοδα Διοίκησης ,89 Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης 0,00 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ,72 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης ,49 Χρηματοοικονομικά έσοδα 0,00 Χρηματοοικονομικά έξοδα ,92 Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ,35 Κέρδη / Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Αποτέλεσμα Προ Φόρων ,88 Φόρος εισοδήματος 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 0,00 Κέρδος Περιόδου ,88 - Κατά την διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου η θυγατρική εταιρεία «ΘΟΡΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε.» προέβη σε μεταβίβαση του ποσοστού 29,69% της εταιρείας Hellenic Copper Mines, η οποία ενοποιείτο με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Από την παραπάνω μεταβίβαση μειώθηκε το αποτέλεσμα προ φόρων της εταιρείας κατά το ποσό των 6,9 εκατ. - Σύστησε την εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΙΚΗ (100% θυγατρική) την 1/6/2006 η οποία ενοποιείται για πρώτη φορά. - Επιπλέον κατά την παρουσιαζόμενη περίοδο ο Όμιλος αύξησε το ποσοστό που κατέχει στην θυγατρική εταιρεία ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. κατά 3,17% (47,08%) και στη θυγατρική εταιρεία ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ κατά 2,39% (53,59%). Η αύξηση του μεριδίου στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Της ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. προέκυψε από αγοραπωλησίες μετοχών οι οποίες επηρέασαν τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου ως εξής: 19

20 Πώληση Μέσω Ιδιωτικής Τοποθέτησης Αξία Κτήσης (A) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη Αξία Εταιρείας Μερίδιο Ομίλου στην Εύλογη Αξία (Γ) Τμχ % Αγορές / (Πωλήσεις) Υπεραξία Αγοράς (Α-Γ) Κέρδος από πώληση μεριδίου εταιρείας (Β-Γ) -10,097,345 44,293, ,153,209-24,695,719-2,331, % 19,597,656 Κέρδος από απόκτηση μεριδίου εταιρείας (Γ-Α) Αγορά Μέσω Χ.Α. 16,253, ,110,496 9,603, , % 6,650,470 Από εξάσκηση Αγορά Δικαιώματος Προαίρεσης 9,335, ,156,311 28,497,641 2,690, % 19,162,612 Αγορά Μέσω Χ.Α. 940, ,521, ,307 49, % 446,122 Αγορά Μέσω Χ.Α. 562, ,820, ,649 38, % 164,463 Αγορά Μέσω Χ.Α. 124, ,476,490 80,143 7, % 43,857 17,118,163 1,367, % 7,304,912 19,597,656 19,162,612 Η αύξηση του μεριδίου στην ΜΕΤΚΑ Α.Ε. προέκυψε από αγορές μετοχών οι οποίες επηρέασαν τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου ως εξής: Αξία Κτήσης (A) Αξία Πώλησης (Β) Εύλογη Αξία Εταιρείας Μερίδιο Ομίλου στην Εύλογη Αξία (Γ) Τμχ % Αγορές / (Πωλήσεις) Υπεραξία Αγοράς (Α-Γ) Αγορά Μέσω Χ.Α. 4,739, ,138,910 1,102, , % 3,637,601 Αγορά Μέσω Χ.Α. 2,081,812 95,572, , , % 1,607,428 Αγορά Μέσω Χ.Α. 1,221, ,384, , , % 850,674 Αγορά Μέσω Χ.Α. 1,784, ,571, , , % 1,265,215 9,827,943 1,241, % 7,360,919 Κέρδος από πώληση μεριδίου εταιρείας (Β-Γ) Κέρδος από απόκτηση μεριδίου εταιρείας (Γ-Α) - Η μητρική εταιρεία απέκτησε στις το 100% της εταιρείας «SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.», έναντι ποσού Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη, κατασκευή και εκμετάλλευση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας, και ιδιαίτερα αιολικών πάρκων και μικρών υδροηλεκτρικών σταθμών και προσθέτει στο υπάρχον αιολικό δυναμικό του Ομίλου 67MW από αιολική ενέργεια (ξεπερνώντας στο σύνολο του Ομίλου τα 150MW), 7 MW από μικρά υδροηλεκτρικά καθώς και το δικαίωμα απόκτησης επιπλέον 195 MW αιολικών πάρκων τα οποία βρίσκονται στην διαδικασία αδειοδότησης. Ο Όμιλος ενοποίησε την SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.» από τις ημερομηνία που τεκμαίρεται ότι απέκτησε τον έλεγχο της εταιρείας (ημερομηνία οριστικού συμφωνητικού μεταβίβασης μετοχών). Από την εξαγορά δεν προέκυψε Υπεραξία, ο υπολογισμός έχει ως εξής: 20

21 Ημερομηνία εξαγοράς 11/09/2006 Αποκτηθέν ποσοστό 100% Τεμάχια (Σύνολο) : 250,000 Αγορά Τεμαχίων : 250,000 Ονομαστική Αξία (τεμ.) : 1.00 Τιμή Αγοράς (τεμ.) : Τίμημα Αγοράς Μετοχών: -Μετρητά Που Πληρώθηκαν 6,850,000 -Άμεσες Δαπάνες Που αφορούν την Εξαγορά -Μερίσματα από κέρδη προ της εξαγοράς Συνολικό Τίμημα Απόκτησης 6,850,000 Μείον: Έυλογη Αξία Περιουσιακών Στοιχείων και Υποχρεώσεων Εταιρείας που αποκτήθηκαν 6,850,000 Υπεραξία Αγοράς 0 Τα Περιουσιακά Στοιχεία που αποκτήθηκαν και οι Υποχρεώσεις καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν από τον Όμιλο κατά την Απόκτηση της Εταιρείας ήταν τα ακόλουθα: Λογιστική Αξία Εύλογη Αξία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 24,133 49,067 Άύλα περιουσιακά στοιχεία 145,900 6,709,208 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 39,741 Λοιπές Απαιτήσεις 41,320 25,246 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 30,946 30,946 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 4,020 4,020 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας 238,090 6,850,000 Ποσοστό Συμμετοχής 100% Εύλογη Αξία 6,850,000 - Επίσης, η Μυτιληναίος ΑΕ- Όμιλος Επιχειρήσεων συμμετέχει με ποσοστό 100% στο μετοχικό κεφάλαιο νεοσυσταθείσας εταιρείας με την επωνυμία AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ με σκοπό να αναπτύξει, κατασκευάσει και εκμεταλλευτεί καταρχήν δύο αιολικά πάρκα εκτιμώμενης ισχύος 38MW και 40MW στις περιοχές Χαλκιδικής και Καλλίπολης Βορείου Ελλάδος αντιστοίχως. 21

22 7.5 Διακοπείσες Δραστηριότητες Για τους σκοπούς της καλύτερης και πληρέστερης πληροφόρησης και της αναγωγής των παρατιθέμενων συγκριτικών στοιχείων και δεδομένων σε μία κοινή και, συνεπώς, πραγματικά συγκρίσιμη βάση, οι διακοπείσες δραστηριότητες του Ομίλου, είτε με την εκποίηση κλάδων δραστηριότητας είτε με την εκποίηση των μετοχών θυγατρικών εταιρειών, είτε κατά άλλο τρόπο, προσδιορίζονται και η συμμετοχή της διακοπείσας δραστηριότητας στην οικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου στο παρελθόν ποσοτικοποιείται και παρατίθεται στις οικονομικές καταστάσεις. Η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου ΜΕΤΚΑ Α.Ε. υλοποιώντας την από 2/5/06 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής προέβη στην μεταβίβαση συνολικά οκτώ χιλιάδων (8.000) ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας «ΤΡΙΑ ΚΑΠΑ ΠΙ ΑΤΕΕ» οι οποίες αποτελούσαν το σύνολο της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυτής, ήτοι ποσοστό 40% του μετοχικού κεφαλαίου της, έναντι συνολικού τιμήματος ,00, δηλαδή 124,20/μετοχή. Η ΜΕΤΚΑ Α.Ε. μεταβίβασε τις ανωτέρω μετοχές προς τους κ.κ. Εμμανουήλ Προύζο, Γεώργιο Κική και Γεώργιο Κωνσταντίνου, παλαιούς μετόχους της ως άνω Εταιρείας. Η μεταβίβαση της ανωτέρω συμμετοχής κρίθηκε σκόπιμη, διότι παρά το γεγονός ότι όλες οι χρήσεις της εν λόγω Εταιρείας ήσαν κερδοφόρες εν τούτοις δεν ανεδείχθησαν οι αναμενόμενες συνέργιες μεταξύ των Εταιρειών, ούτε προβλεπόταν ότι θα αναδειχθούν εις το μέλλον. Το αποτέλεσμα της περιόδου από Διακοπείσες Δραστηριότητες ανέρχεται σε και αναλύεται σε ποσό το οποίο αφορά στο λειτουργικό αποτέλεσμα μετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες και σε ποσό το οποίο αφορά στο κέρδος που προέκυψε από την εκποίηση της προαναφερθείσας θυγατρικής εταιρείας. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η ανάλυση του Αποτελέσματος της περιόδου από τις Διακοπείσες Δραστηριότητες. 22

23 Ποσά σε Διακοπείσες Δραστηριότητες 01/01-30/09/ /07-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/2005 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Ο ΟΜΙΛΟΣ Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) (98.263) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (3.252) (8.008) 0 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Πρό Φόρων και Χρηματοδοτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα (5.909) (22.667) (4.970) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 0,00 0 Αποτέλεσμα Πρό φόρων Φόρος εισοδήματος (13.546) ( ) (42.599) Λειτουργικό Αποτέλεσμα από Διακοπείσες Δραστηριότητες μετά φόρων Κέρδος από την εκποίηση της Διακοπείσας Δραστηριότητας Αποτελέσματα Περιόδου από Διακοπείσες Δραστηριότητες Εμπράγματα Βάρη Επί των παγίων της εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη, ενώ επί του ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη ύψους 2,3εκ. για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού 7.7 Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του ομίλου και της εταιρείας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια 30/9/ /12/ /9/ /12/2005 Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης Σύνολο

24 7.8 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Στους λογαριασμούς Λοιπών Απαιτήσεων του Ομίλου περιλαμβάνεται απαίτηση από τον Οργανισμό Ασφάλισης εξαγωγικών Πιστώσεων (ΟΑΕΠ) ύψους Κατόπιν Αγωγής της Εταιρείας εκδόθηκε η υπ αριθμ. ΕΑ 6619/2004 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, με την οποία αναγνωρίσθηκε ότι ο ΟΑΕΠ υποχρεούται να καταβάλλει στην εταιρεία το ποσό των ,48 με τον νόμιμο τόκο υπερημερίας μέχρι εξοφλήσεως και εξασφάλισης αντιστοίχου εγγυητικής επιστολής τραπέζης. Δεν υπάρχουν λοιπές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. 24

25 7.9 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'' 2005 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε Ε.Κ.Μ.Ε. Α.Ε RODAX A.T.E.E ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΟΧΗΜΑΤΩΝ Α.Β.Ε. ''ΕΛΒΟ'' SOMETRA S.A., Sibiu Ρουμανίας MYTILINEOS FINANCE S.A., Λουξεμβούργο - STANMED TRADING LTD, Κύπρος MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ RDA TRADING, Νήσοι Guernsey - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ & ΣΙΑ, Μαρούσι Αττικής ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ''ΒΕΑΤ'', Χαλάνδρι Αττικής ΓΕΝΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΜΕΤΑΛΛΙΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΝΑΝΕΩΣΗΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής Πρώτη χρήση ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΑΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής Πρώτη χρήση ΘΟΡΙΚΗ ΑΕΒΕ, Μαρούσι Αττικής ΔΕΛΤΑ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ & ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΕΡΓΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΙΚΟ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΠΟΥΓΚΑΚΙΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας 2005 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΠΩΛΗΣΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΛΟΜΟΙΡΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, Αμφίκλεια Φθιώτιδας ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής ΥΔΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΟΣ ΣΤΑΘΜΟΣ ΠΕΠΟΝΙΑΣ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΕ., Μοσχάτο Αττικής ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2005 ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΑΡΤΙΝΟΥ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ Α.Ε.ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής 2005 ΑΡΓΥΡΙ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής ΦΩΤΕΙΝΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΔΥΤΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.(ΕΤΑΔΕ Α.Ε.), Αγρίνιο Αιτωλοακαρνανίας ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής Πρώτη χρήση ΕΛΕΚΤΡΟΝΒΑΤΤ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής Πρώτη χρήση BUSINESS ENERGY Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής Πρώτη χρήση 25

26 Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται στο παραπάνω πίνακα, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Ο Όμιλος προχωράει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων λαμβάνοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Συσσωρευμένες απαιτήσεις του Ομίλου από ασφαλιστικές εταιρείες για ζημιές που έχουν συμβεί κατά την εκτέλεση έργων στα τελευταία τρία χρόνια αξίας περίπου 3,1 εκ.. έχουν εισπραχθεί στο σύνολό τους μέχρι την 30/09/2006. Εκτός των ανωτέρω εισπραχθέντων απαιτήσεων, υφίστανται νέες απαιτήσεις ύψους 1,4 εκατ. οι οποίες βρίσκονται στο στάδιο της τελικής επεξεργασίας από τις ασφαλιστικές εταιρείες για την ανακοίνωση του αποτελέσματος. Ο Όμιλος επιπλέον έχει υποβάλλει προς τους πελάτες του απαιτήσεις ύψους περίπου 1,5εκ. για εξωσυμβατικές εργασίες που έχουν εκτελεστεί σε διάφορα έργα Διόρθωση Προσαρμογών Μετάβασης Οι προαναφερόμενες προσαρμογές μετάβασης διαφοροποιούνται σε σχέση με τους δημοσιευμένους πίνακες των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων των περιόδων 1/1-30/09/2005. Οι διαφοροποιήσεις οφείλονται στην οριστικοποίηση των προσαρμογών μετάβασης και αφορούν κυρίως την επανεξέταση εκτιμήσεων λοιπών ενδεχόμενων φόρων εισοδήματος (Αναβαλλόμενη Φορολογία) και την τελική επιλογή λογιστικών πολιτικών. Οι διαφοροποιήσεις μεταβάλουν τα δημοσιευμένα στοιχεία της ενδιάμεσης περιόδου ως εξής: 26