Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις. (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007)

Transcript

1 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2007) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.» την 29/11/2007 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεσή τους στην Επιτροπή κεφαλαιαγοράς και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Άλιμος, 28 Νοεμβρίου 2007 Για την ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Στέγγος

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ισολογισμός...3 Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων...4 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων: 01/01/ /09/ Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων: 01/01/ /09/ Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας: 01/01/ /09/ Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας: 01/01/ /09/ Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσεις στις Ενδιαμεσες Συνοπτικες Οικονομικες Καταστάσεις Πληροφορίες για τον Όμιλο Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων Μετατροπή ξένου νομίσματος Λογιστικές αρχές Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων Πληροφόρηση κατά τομέα (πρωτεύων τομέας πληροφόρησης) Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Επενδύσεις σε ακίνητα Δανειακές υποχρεώσεις Κέρδη ανά μετοχή Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Συναλλαγές & υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις / υποχρεώσεις με συνδεδεμένα μέρη Αμοιβές βασικών διοικητικών στελεχών Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Εμπράγματα βάρη Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...20

3 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά σε '000 σημ. 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Απαιτήσεις από κοινοπραξίες Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο (36.270) (42.960) (33.632) (39.343) Συναλλαγματικές Διαφορές (224) 0 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά σε '000 σημ. 1/1/- 30/9/2007 1/7/- 30/9/2007 1/1/- 30/9/2006 1/7/- 30/9/2006 1/1/- 30/9/2007 1/7/- 30/9/2007 1/1/- 30/9/2006 1/7/- 30/9/2006 Κύκλος εργασιών Κόστος πωλήσεων ( ) ( ) ( ) (88.595) ( ) (98.237) ( ) (88.667) Μικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης (3.143) (1.214) (2.001) (600) (2.919) (1.160) (1.459) (482) Έξοδα διάθεσης (276) (132) (630) (308) (262) (132) (628) (307) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (6.031) (3.400) (2.515) 555 (4.674) (2.267) (3.531) (907) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αποτέλεσματα εκμετάλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.360) (1.009) (1.119) (382) (2.334) (1.061) (1.000) (265) Χρηματοοικονομικά έσοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (454) (184) (520) (52) (440) (179) (506) (132) Έσοδα από μερίσματα Κέρδη / (ζημιές) από επενδύσεις (49) Αποτέλεσμα από κοινοπρακτική εκτέλεση έργων 0 0 (99) (99) 0 0 (99) (99) Αναλογία Αποτελέσματος συγγενών επιχειρήσεων (46) Κέρδη προ φόρων (429) Φορολογία εισοδήματος (5.048) (2.591) (5.048) (2.591) Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (4.758) (5.477) (476) Δικαιώματα Μειοψηφίας (28) Καθαρά ενοποιημένα κέρδη μετά φόρων (4.819) Βασικά κέρδη ανά μετοχή ( / μετοχή) 2.4 0,09 0,03 (0,07) 0,01 0,08 0,03 (0,07) (0,01) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4

5 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ: 01/01/ /09/2006 Ποσά σε '000 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ (36.883) Ζημιές Περιόδου (4.819) 0 (4.819) 61 (4.758) Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/- 30/9/2006 Συναλλαγματικές Διαφορές Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία αποθεματικου διαθεσίμων προς πώληση χρημ/κων στοιχείων Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες (6) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου Λοιπές Προσαρμογές 0 0 (25) (19) 0 (19) Κέρδος/ (ζημιά) αναγνωρισμένο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (19) Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος/ (ζημιά) χρήσης 0 0 (19) 0 6 (4.795) 556 (4.253) 61 (4.191) Υπόλοιπο την 30/9/ (41.678) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5

6 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ: 01/01/ /09/2007 Ποσά σε '000 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ (42.960) Κέρδη περιόδου (28) Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/- 30/9/2007 Συναλλαγματικές Διαφορές (209) (209) 0 (209) Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία αποθεματικου διαθεσίμων προς πώληση χρημ/κων στοιχείων Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες 0 0 (7) (2.461) (2.461) 0 (2.461) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου (12) 0 (12) 0 (12) Λοιπές Προσαρμογές (7) Κέρδος/ (ζημιά) αναγνωρισμένο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (4) (2.461) 10 (12) (209) (2.676) 0 (2.676) Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος/ (ζημιά) χρήσης 0 0 (4) (2.461) (209) (28) Υπόλοιπο την 30/9/ (36.270) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: 01/01/ /09/2006 Ποσά σε '000 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ (37.372) Ζημιές Περιόδου (5.477) 0 (5.477) Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/- 30/9/2006 Συναλλαγματικές Διαφορές Αναβαλλόμενη φορολογία αποθεματικού χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Απόσβεση αποθεματικού εύλογης αξίας 0 0 (25) Αναβαλλόμενη φορολογία απόσβεσης αποθεματικού εύλογης αξίας (6) 0 0 Λοιπές προσαρμογές Κέρδος/ (ζημιά) αναγνωρισμένο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (19) Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος/ (ζημιά) χρήσης 0 0 (19) 0 6 (5.458) 305 (5.166) Υπόλοιπο την 30/9/ (42.830) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: 01/01/ /09/2007 Ποσά σε '000 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/ (39.343) Κέρδη περιόδου Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/- 30/9/2007 Συναλλαγματικές Διαφορές (224) (224) Αναβαλλόμενη φορολογία αποθεματικού χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (2.461) (2.461) Απόσβεση αποθεματικού εύλογης αξίας 0 0 (14) Αναβαλλόμενη φορολογία απόσβεσης αποθεματικού εύλογης αξίας (3) 0 0 Λοιπές προσαρμογές (6) 0 1 Κέρδος/ (ζημιά) αναγνωρισμένο απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0 0 (4) (2.461) 0 5 (224) (2.684) Συνολικό αναγνωρισμένο κέρδος/ (ζημιά) χρήσης 0 0 (4) (2.461) (224) Υπόλοιπο την 30/9/ (33.632) (224) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 8

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε '000 σημ. 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημιές) Περιόδου (Προ φόρου) (429) Προσαρμογές στα Κέρδη (ι) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (594) (1.495) (594) (1.052) (Αύξηση) / μείωση εμπορικών απαιτήσεων (20.633) (17.560) (11.388) (22.937) (Αύξηση) / μείωση λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος (6.483) 100 ενεργητικού Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων Συναλλαγματικές Διαφορές (355) 524 (281) 306 (12.808) (11.207) (10.172) (11.978) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (6.392) (8.498) μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος (837) 0 (690) 0 Συναλλαγματικές διαφορές Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (6.392) (8.498) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων (2.737) (2.705) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (11) (12) (10) (12) Εισπράξεις από μείωση μετοχικού κεφαλαίου συγγενών Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών 0 0 (1.600) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου συγγενών Πωλήσεις ενσώματων παγίων Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα Αγορές χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Πωλήσεις Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Διαθέσιμων προς πώληση (1) Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (2.696) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού (8.797) 0 (8.797) 0 Τόκοι που εισπράχθηκαν Τόκοι πληρωθέντες (2.290) (1.118) (2.290) (1.000) Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου (16) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (826) 0 (1.486) 0 Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής 0 0 (2) 0 Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (7.414) (7.400) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (280) (4.294) (1.491) (2.899) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα τέλους περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 9

10 (i) Οι προσαρμογές στα κέρδη αναλύονται ως εξής: Ποσά σε '000 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Προσαρμογές στα Κέρδη για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων (Κέρδη) / ζημιές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (177) (308) (108) (308) (Κέρδη) / ζημιές από την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 (91) (112) (91) Προβλέψεις-Απομειώσεις (Κέρδη) / ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές (153) 0 (153) 0 (Κέρδη) / ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (1) (37) (1) (37) Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση επενδυτικών ακινήτων (53) Αποτέλεσμα από κοινοπραξίες Έσοδα τόκων (410) (6) (410) (6) Έξοδα τόκων Αναλογία αποτελέσματος συγγενών επιχειρήσεων 0 (94) 0 0 Σύνολο Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 10

11 1. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.1. Πληροφορίες για τον Όμιλο Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. και των θυγατρικών εταιρειών της, που μαζί αναφέρονται ως Όμιλος και είναι καταρτισμένες μέχρι τις 30 Σεπτεμβρίου Η ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου ΜΟΧΛΟΣ. Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕ, η οποία συμμετέχει με ποσοστό 48,23% στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους εξής κλάδους: στον κλάδο των κατασκευών, συμμετέχοντας με την μητρική Εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. η οποία εξασφαλίζει την πρόσβαση του Ομίλου στα μεγάλα τεχνικά έργα αλλά και στα μικρότερα μέσω της Εταιρείας του Ομίλου ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ. στον κλάδο των κατασκευών real estate του τομέα των επενδύσεων ακινήτων, μέσω της συμμετοχής της στις Εταιρείες ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ Α.Ε. στην Ελλάδα και EUROROM CONSTRUCTII SRL και LAMDA OLYMPIC SRL στη Ρουμανία. Οι κύριες δραστηριότητες του Ομίλου δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 29 Νοεμβρίου Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Οι ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. της 30 ης Σεπτεμβρίου 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 30 η Σεπτεμβρίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την 11

12 αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π.34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε, το οποίο είναι το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου, δηλαδή το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί η μητρική εταιρεία και οι περισσότερες θυγατρικές της. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Σημειώνεται ότι λόγω στρογγυλοποιήσεων, τα πραγματικά αθροίσματα των ποσών που παρουσιάζονται στις συνοπτικές ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ενδέχεται να διαφέρουν από τα αθροίσματα που παρουσιάζονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις Μετατροπή ξένου νομίσματος Οι συναλλαγματικές ισοτιμίες που έχουν χρησιμοποιηθεί για την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών και των υποκαταστημάτων του εξωτερικού σε είναι οι εξής: USD RON Τιμή Κλεισίματος 30/9/2007 1,4179 3,3559 Μέση Τιμή 30/9/2007 1,3443 3,2995 Τιμή Κλεισίματος 31/12/2006 1,3170 3,3835 Μέση Τιμή 30/9/2006 1,2447 3, Λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις της 30 ης Σεπτεμβρίου είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2006, οι οποίες έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Η λεπτομερής περιγραφή του πλαισίου καθώς και οι βασικές λογιστικές αρχές κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου έχουν παρατεθεί στις επεξηγηματικές σημειώσεις των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου Κατά συνέπεια η ανάγνωση των οικονομικών καταστάσεων του Εννιαμήνου του 2007, θα πρέπει να γίνεται σε 12

13 συνδυασμό με αυτές της 31 ης ολοκληρωμένη πληροφόρηση. Δεκεμβρίου 2006, ώστε να παρέχεται στον αναγνώστη πιο 1.7. Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Μέθοδος πλήρους ενοποίησης Xώρα Εγκατάστασης Ισοδύναμο % Συμμετοχής ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% ALVITERRA HELLAS ATE ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ με 50% ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ με 99% EUROROM CONSTRUCT II SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00% ANGIS INVESTMENTS LIMITED ΚΥΠΡΟΣ ΜΟΧΛΟΣ με 100% Μέθοδος καθαρής θέσης Xώρα Εγκατάστασης Ισοδύναμο % Συμμετοχής LAMDA OLYMPIC SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ EUROROM µε 50% 13

14 2. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1. Πληροφόρηση κατά τομέα (πρωτεύων τομέας πληροφόρησης) Η έδρα του Ομίλου είναι η Ελλάδα. Οι περιοχές δραστηριοποίησης του Ομίλου είναι η Αμερική και η Ευρώπη. Ο βασικός διαχωρισμός μεταξύ των λειτουργιών της εταιρείας που διαφοροποιεί τον επιχειρηματικό κίνδυνο και την απόδοση που απορρέει από τη δράση της εταιρείας αφορά την γεωγραφική κατανομή της δραστηριότητας της Τα αποτελέσματα για κάθε γεωγραφικό τομέα για την περίοδο 01/01 30/09/2007 αναλύονται ως εξής: Ποσά σε '000 Αποτελέσματα τομέα την 30/9/2007 Ελλάδα Αμερική Ρουμανία Λοιπά Όμιλος Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Κόστος πωλήσεων (48.520) ( ) (41.669) 0 ( ) Μικτό κέρδος /(ζημιά) Λοιπά έσοδα / έξοδα (3.090) (11) (4.560) (4) (7.665) Αποτέλεσματα εκμετάλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (11) (4) Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (1.715) 0 (501) 0 (2.216) Κέρδη προ φόρων (11) (4) Φορολογία εισοδήματος (819) Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (4) Τα αποτελέσματα κάθε τομέα για την συγκριτική περίοδο 01/01 30/09/2006 αναλύονται ως εξής: Ποσά σε '000 Αποτελέσματα τομέα την 30/9/2006 Ελλάδα Αμερική Ρουμανία Λοιπά Όμιλος Συνολικές μεικτές πωλήσεις ανά τομέα Κόστος πωλήσεων (29.070) ( ) (8.807) 0 ( ) Μικτό κέρδος /(ζημιά) (0) Λοιπά έσοδα / έξοδα (2.944) (43) (1.001) (3.988) Αποτέλεσματα εκμετάλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (43) (66) Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (1.096) 0 (142) (1.238) Κέρδη προ φόρων 542 (43) (208) Φορολογία εισοδήματος (5.011) 15 (52) (5.048) Κέρδη χρήσης μετά από φόρους (4.469) (28) (260) 0 (4.758) 14

15 2.2. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Η συγγενής εταιρεία του Ομίλου LAMDA OLYMPIC SRL, προέβη σε μείωση μετοχικού κεφαλαίου ύψους χιλ. Από την μείωση αυτή ο Όμιλος εισέπραξε σε πρώτη φάση το ποσό των 850 χιλ. μέσω της θυγατρικής EUROROM, η οποία συμμετέχει στην LAMDA OLYMPIC SRL με ποσοστό 50%, ενώ το υπόλοιπο δεν έχει καταβληθεί ακόμη Επενδύσεις σε ακίνητα Η κίνηση του λογαριασμού αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ποσά σε '000 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Λογιστική αξία Αρχής Μεταφορά από ιδιοχρησιμοποιούμενα Υπεραξία επανεκτίμησης Λοιπές προσαρμογές Αγορές Πωλήσεις Λογιστική αξία Η θυγατρική του ομίλου, ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ προέβη στην αγορά ενός οικοπέδου αξίας 65 χιλ το οποίο κατέταξε στα επενδυτικά του ακίνητα. Κατά την περίοδο 1/1-31/03/2007, η ίδια εταιρεία πούλησε το σύνολο των επενδυτικών της ακινήτων αξίας 885 χιλ. σε διοικητικά στελέχη του Ομίλου, σημειώνοντας συνολικά κέρδη από τις πωλήσεις ύψους 53 χιλ Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας και του ομίλου αναλύονται ως εξής: Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ποσά σε '000 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Τραπεζικός δανεισμός Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων

16 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Ποσά σε '000 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Τραπεζικός δανεισμός Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων Σύνολο δανείων Στις 4 Μαΐου η εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ ΑΕ προχώρησε στην υπογραφή σύμβασης πώλησης και επαναμίσθωσης ακινήτου (Sale & Lease Back), που βρίσκεται στην περιοχή Πατριαρχικό Πυλαίας Θεσσαλονίκης, με την εταιρεία Κύπρου Leasing. Το τελικό ποσό του τιμήματος ορίστηκε σε χιλ. Το μηνιαίο μίσθωμα υπολογίσθηκε σε 32 χιλ. Η διάρκεια της μίσθωσης ορίσθηκε για 20 έτη και το ποσό του τιμήματος εξαγοράς κατά την λήξη της μίσθωσης ορίσθηκε σε χιλ Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή για τον Όμιλο και την εταιρεία έχουν ως εξής: Ποσά σε '000 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Κέρδη (ζημιά) μετά από φόρους (4.819) (5.477) Σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή ( /μετοχή) 0,09 (0,07) 0,08 (0,07) Για τον προσδιορισμό των κερδών ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές). Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή της προηγούμενης χρήσης υπολογίσθηκαν μετά από την αναπροσαρμογή του αριθμού των μετοχών που ίσχυε στη χρήση αυτή λόγω του reverse split που έγινε στη χρήση

17 3. ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ 3.1. Συναλλαγές & υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι πωλήσεις/ αγορές με συνδεδεμένα μέρη για την περίοδο αναλύονται ως εξής: Ποσά σε '000 Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων & παροχή υπηρεσιών 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Τιμολογηθέντα Έσοδα από εκτέλεση έργων 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Μητρική Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Αγορές και αμοιβές για λήψη υπηρεσιών 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Μητρική Θυγατρικές Κοινοπραξίες Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Πωλήσεις Παγίων 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Διευθυντικά στελέχη Σύνολο Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 17

18 Απαιτήσεις / υποχρεώσεις με συνδεδεμένα μέρη Η ανάλυση των απαιτήσεων / υποχρεώσεων προς συνδεδεμένα μέρη έχει ως εξής: Ενδοεταιρικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις Ποσά σε '000 Εισπρακτέα 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Κοινοπραξίες Μελη Δ.Σ Διευθυντικά στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Πληρωτέα 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Μητρική Θυγατρικές Συγγενείς Κοινοπραξίες Μελη Δ.Σ Διευθυντικά στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Απαιτήσεις και υποχρεώσεις από την εκτέλεση έργων Ποσά σε '000 Απαιτήσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις από και προς θυγατρικές έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 18

19 Αμοιβές βασικών διοικητικών στελεχών Οι αμοιβές των βασικών διοικητικών στελεχών του Ομίλου και της εταιρείας για τις δύο παρουσιαζόμενες περιόδους αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε '000 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Μικτές αποδοχές Σύνολο Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Οι δεσμεύσεις του Ομίλου από κατασκευαστικές συμβάσεις την 30/09/2007 και την 31/12/2006 έχουν ως εξής: Ποσά σε '000 30/9/ /12/ /9/ /12/2006 Ανεκτέλεστο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης Εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Στην παρουσιαζόμενη περίοδο δεν υπήρξε κάποια σημαντική μεταβολή στις επίδικες απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας που αναλύονται στις οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2006 (παρ & 5.1.4). 19

20 3.5. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Συνοπτικά οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: Επωνυμία Φορολογικά Ανέλεγκτες Χρήσεις ΜΟΧΛΟΣ (Βρίσκεται σε διαδικασία ελέγχου) ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΘ.ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ EUROROM S.L.R. Δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυσή της ALVITERRA ΤΟΞΟΤΗΣ ANGIS INVESTMENTS LIMITED (Βρίσκεται σε διαδικασία ελέγχου) Δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυσή της Ο Όμιλος δεν διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις από μελλοντικό φορολογικό έλεγχο καθώς δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί το πρόσθετο ποσό φόρων που θα προκύψει Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 20

21 ΑΛΙΜΟΣ, 28 ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α. ΣΤΕΓΓΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΔΡΕΑΣ Κ. ΣΤΕΓΓΟΣ Α.Δ.Τ.Χ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΣΤΕΓΓΟΣ Α.Δ.Τ.ΑΒ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ N. ΚΑΖΑNΤΖΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ ΣΤΥΛΙΑΝΗ Χ. ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΥ Α.Δ.Τ. Σ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΕΩΣ