Συνεργατικό Πιστωτικό Ίδρυμα Συνδεδεμένο με τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Λτδ (Κεντρικό Φορέα)

Transcript

1 Συνεργατικό Πιστωτικό Ίδρυμα Συνδεδεμένο με τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Λτδ (Κεντρικό Φορέα)

2

3 Συνεργατικό Πιστωτικό Ίδρυμα Συνδεδεμένο με τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Λτδ (Κεντρικό Φορέα)

4 4

5 Περιεχόμενα Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι 7 Χαιρετισμός Προέδρου 8-11 Έκθεση Πεπραγμένων για το 2012 από το Γραμματέα - Γενικό Διευθυντή Έκθεση Επιτροπείας Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή Κατάσταση συνολικών εσόδων 24 Κατάσταση οικονομικής θέσης 25 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση των ταμειακών ροών 28 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις Στατιστικά Στοιχεία

6 6

7 Αξιωματούχοι και Επαγγελματικοί Σύμβουλοι ΕΠΙΤΡΟΠΕΙΑ Πρόεδρος Εκλεγμένα Μέλη Ανεξάρτητα Μέλη Εκτελεστικά Μέλη Γραμματέας / Γενικός Διευθυντής Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Νομικοί Σύμβουλοι Λώρης Λυσιώτης Μενέλαος Μαραγκός Βασίλης Παρτασίδης Πολύβιος Παπασολωμού Αντώνης Τζιωνής Μάριος Μιχαηλίδης Στέλιος Πετρίδης Δρ. Νέαρχος Ιωάννου Λοΐζος Λοΐζου Δρ. Νέαρχος Ιωάννου Ελεγκτική Υπηρεσία Συνεργατικών Εταιρειών 25ης Μαρτίου αρ. 21 Έγκωμη 2431, Λευκωσία Χρύσης Δημητριάδης & Σία Καραϊσκάκη 13, Τ.Θ , 3601, Λεμεσός Εγγεγραμμένο γραφείο Γλάδστωνος 97, Τ.Θ , 3601, Λεμεσός Τραπεζίτης Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Λτδ Αριθμός εγγραφής 157 7

8 Λώρης Λυσιώτης ΠΡΟΕΔΡ0Σ 8

9 Χαιρετισμός του Προέδρου κ. Λώρη Λυσιώτη Αγαπητά Μέλη, Το 2012, ήταν για την Κυπριακή οικονομία και το χρηματοπιστωτικό της σύστημα, ακόμα μια δύσκολη χρονιά. Η ύφεση, λόγω της οικονομικής κρίσης, συνεχίστηκε για πέμπτη συνεχόμενη χρονιά, με τις επιπτώσεις της να δημιουργούν όλο και περισσότερα και μεγαλύτερα προβλήματα στην Κυπριακή κοινωνία. Στο χρηματοπιστωτικό τομέα, καθ όλη τη διάρκεια του 2012, υπήρξε σημαντική μείωση της διαθέσιμης ρευστότητας για δανεισμό. Κύριος λόγος η χρηματοοικονομική αστάθεια σε σχέση με την κρίση του Ελληνικού Δημόσιου χρέους, περιλαμβανομένης της απομείωσης των Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου και των δυσμενών επιπτώσεων, κυρίως στις δύο μεγαλύτερες Εμπορικές Τράπεζες της Κύπρου. Επίσης, η ρευστότητα επηρεάστηκε σημαντικά, μετά από τις μειώσεις της πιστοληπτικής αξιολόγησης της Κυπριακής Οικονομίας και τη μη δυνατότητα της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές. Η Κυπριακή Κυβέρνηση εισήλθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (Τρόικα) για οικονομική στήριξη. Η Κυπριακή Δημοκρατία και η Τρόικα, ενώ κατέληξαν σε συμφωνία σχετικά με τα βασικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για ένα μελλοντικό πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής, δεν έγινε κατορθωτό να υπογραφεί τελική συμφωνία κατά το Αποτέλεσμα, οι υφιστάμενες οικονομικές αβεβαιότητες που επικρατούσαν στην Κύπρο και στην αναδιάρθρωση του τραπεζικού συστήματος, να συνεχίσουν να επικρατούν καθ όλη τη χρονιά. Μέσα σ αυτές τις συνθήκες, το Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού, μπόρεσε να διατηρήσει τη ρευστότητα του σε ικανοποιητικά επίπεδα 21% από 24% και το δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας στο 11% από 14%. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, επηρεάστηκε σημαντικά αρνητικά από τη συγχώνευση της ΣΠΕ Αγίας Φύλας με τον Οργανισμό μας. Το θέμα της συγχώνευσης της ΣΠΕ Αγίας Φύλας, όταν τέθηκε μπροστά μας από τις αρχές του Συνεργατικού Κινήματος, ομολογώ ότι δεν ήταν μια εύκολη υπόθεση. Βασικά είχαμε να αποφασίσουμε μεταξύ των στενών οικονομικών συμφερόντων του ΣΤΛ και των ευρύτερων συμφερόντων του Συνεργατικού Πιστωτικού Τομέα. Έπειτα από πολλή μελέτη και προβληματισμό και αφού βεβαιωθήκαμε ότι, παρά τις αρνητικές επιπτώσεις που θα είχε στο δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και στο χαρτοφυλάκιο δανείων η συγχώνευση, το ΣΤΛ θα εξακολουθούσε να πληρεί με αρκετή επάρκεια όλους τους δείκτες, αποφασίσαμε και προχωρήσαμε στη συγχώνευση. Με την απόφαση μας αυτή, προσφέραμε βοήθεια πρώτα στη ΣΠΕ Αγία Φύλας και στις χιλιάδες μέλη της. Ταυτόχρονα η απόφαση μας ήταν πράξη αλληλεγγύης και βοήθειας προς την Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Κεντρικό Φορέα και προς όλα τα ΣΠΙ που είναι συνδεδεμένα με τον Κεντρικό Φορέα, γιατί με την αποσύνδεση της ΣΠΕ Αγίας Φύλας από τον Κεντρικό Φορέα, διαφοροποιήθηκαν θετικά οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας του Κεντρικού Φορέα και των συνδεδεμένων ΣΠΙ. 9

10 Αξιολογώντας τα οικονομικά αποτελέσματα του 2012, διαπιστώνουμε ότι παρά τις δύσκολες οικονομικές συνθήκες και την άσχημη κατάσταση σε όλο το χρηματοπιστωτικό σύστημα, το ΣΤΛ κατάφερε να πετύχει ικανοποιητικά αποτελέσματα. Τα κέρδη από εργασίες, πριν από τις προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ήταν 20 εκ., ενώ το 2011 ήταν 23 εκ. Η μείωση που παρουσιάζεται, παρά την αύξηση του κύκλου εργασιών της εταιρείας, οφείλεται στη μείωση του περιθωρίου κέρδους των επιτοκίων και στην αύξηση των εξόδων. Οι καταθέσεις της εταιρείας αυξήθηκαν κατά 300 εκ. φτάνοντας στα εκ. και οι χορηγήσεις αυξήθηκαν κατά 156 εκ. φτάνοντας στα εκ. Το σύνολο ενεργητικού παρουσίασε αύξηση 183 εκ. φτάνοντας στα εκ. Οι πρόνοιες για επισφαλείς απαιτήσεις παρουσιάζουν αύξηση 28,5 εκ. σε σχέση με το 2011, γεγονός που επηρέασε την εικόνα των τελικών αποτελεσμάτων και αντί κέρδους να παρουσιάζεται ζημιά 8,7 εκ. και σημαντική μείωση του συνόλου των ιδίων κεφαλαίων του Οργανισμού. Η μεγάλη αύξηση των προνοιών, οφείλεται κυρίως στη συγχώνευση με τη ΣΠΕ Αγίας Φύλας αλλά και στην επιδείνωση των προβλημάτων στην κυπριακή οικονομία. Αναφέρω ότι το συνολικό ποσό προνοιών για επισφαλείς απαιτήσεις, συσσωρευτικά την , ανέρχονταν στο ποσό των 123,8 εκ. και ότι η συντριπτική πλειοψηφία των χορηγήσεων καλύπτεται με εμπράγματες υποθήκες. Αγαπητά Μέλη, Το 2012, αλλά και μέχρι πρόσφατα, μέσα στα πλαίσια της συμφωνίας με την Τρόϊκα, για αποκατάσταση της βιωσιμότητας του χρηματοπιστωτικού τομέα, έλαβαν χώρα σειρά εξελίξεων που έχουν διαφοροποιήσει δραματικά το όλο σκηνικό. Σε σχέση με τις Εμπορικές Τράπεζες, σημαντικότερη εξέλιξη υπήρξε η μέσα στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης της Λαϊκής, διάλυση της και ο διαχωρισμός της σε «καλή» και «κακή» και με την «καλή» Λαϊκή να απορροφάται από την Τράπεζα Κύπρου. Επίσης, η ανακεφαλαιοποίηση της Τράπεζας Κύπρου, μέσω της μετατροπής ανασφάλιστων καταθέσεων σε μετοχικό κεφάλαιο, με πλήρη συνεισφορά των μετόχων και των κατόχων αξιογράφων/χρεογράφων. Άλλη σημαντική εξέλιξη υπήρξε η επιβολή από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, περιοριστικών μέτρων αναφορικά με συναλλαγές που εκτελούνται μέσω των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Κύπρο. Η επιβολή των μέτρων αυτών, τέθηκε σε ισχύ στις 28 Μαρτίου 2013 και βρίσκονται σε ισχύ μέχρι σήμερα. Σε σχέση με τα Συνεργατικά Πιστωτικά Ιδρύματα, μετά τη διενέργεια του διαγνωστικού ελέγχου των δανειακών χαρτοφυλακίων, των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, από την PIMCO, με τη συμμετοχή 17 ΣΠΙ, εκτιμήθηκαν οι συνολικές κεφαλαιακές ανάγκες όλου του Συνεργατικού Πιστωτικού τομέα, βάσει ενός βασικού και ενός ακραίου σεναρίου. Παρά την υιοθέτηση από την Τρόϊκα, του ακραίου σεναρίου που ανεβάζει τις κεφαλαιακές ανάγκες του Συνεργατικού Πιστωτικού τομέα στο 1,5 δισεκατομμύριο, απεφασίσθη ότι η ανακεφαλαιοποίηση των ΣΠΙ θα πραγματοποιηθεί με κρατική ενίσχυση, μέσω του προγράμματος χρηματοδότησης της Κύπρου. Μέσα στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης του τομέα, βρίσκονται σε εξέλιξη συγχωνεύσεις ΣΠΙ με στόχο να παραμείνουν μόνο 18 ΣΠΙ. 10

11 Το Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού θα συνεχίσει ως έχει, με μόνη διαφοροποίηση τη σύνδεση μας με τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Κεντρικό Φορέα, που ήδη έχει πραγματοποιηθεί. Η χρηματοδότηση του Συνεργατικού Πιστωτικού τομέα, δημιουργεί νέα δεδομένα και επιφέρει ριζικές αλλαγές στα ΣΠΙ, με σημαντικότερη το ιδιοκτησιακό καθεστώς, που από τα μέλη των Συνεργατικών Εταιρειών περνά στο κράτος και την εκάστοτε Κυβέρνηση, με ότι εξυπακούει η αλλαγή αυτή στη διοίκηση και διεύθυνση των ΣΠΙ. Θέλω να πιστεύω ότι, παρά τις αλλαγές που θα γίνουν στη δομή, οργάνωση και λειτουργία των ΣΠΙ, καμία πολιτική δύναμη δεν θα προσπαθήσει να διαφοροποιήσει το χαρακτήρα τους. Τουναντίον, επειδή όλες οι πολιτικές δυνάμεις αναγνωρίζουν το ρόλο και την προσφορά του Συνεργατικού Κινήματος προς την Κυπριακή κοινωνία, θα βοηθήσουν και θα συμβάλουν ώστε το ταχύτερο δυνατό, η ιδιοκτησία των ΣΠΙ να περάσει και πάλι στις εκατοντάδες χιλιάδες Μέλη τους. Είμαι βέβαιος ότι τα Μέλη του ΣΤΛ θα συνεχίσουν να το στηρίζουν. Γνωρίζοντας τα δεδομένα και τις δυνατότητες του Ταμιευτηρίου μας, την εμπιστοσύνη και εκτίμηση των Μελών και όλης της κοινωνίας της μείζονος Λεμεσού προς την Εταιρεία μας, είμαι βέβαιος ότι το ΣΤΛ θα είναι το πρώτο ΣΠΙ που θα μπορέσει να επανέλθει στην κυριότητα των Μελών του, ώστε να διασφαλιστεί η συνέχιση της προσφοράς του στα Μέλη του και στην κοινωνία ευρύτερα. Καταλήγοντας θα ήθελα να ευχαριστήσω τα υπόλοιπα Μέλη της Επιτροπείας κκ. Μέλιο Μαραγκό, Βασίλη Παρτασίδη, Πολύβιο Παπασολωμού, Αντώνη Τζιωνή, Μάριο Μιχαηλίδη, Στέλιο Πετρίδη, Δρα Νέαρχο Ιωάννου και Λούη Λοΐζου, για το ενδιαφέρον τους, το χρόνο που αφιερώνουν για την Εταιρεία και γενικότερα για την ευδόκιμη συνεργασία που είχαμε καθ όλη τη διάρκεια του χρόνου. Ευχαριστώ θερμά το Γραμματέα / Γενικό Διευθυντή Δρα Νέαρχο Ιωάννου, τη Διευθυντική ομάδα και το προσωπικό του Συνεργατικού Ταμιευτηρίου, που με εργατικότητα και αφοσίωση, υλοποιούν τους στόχους και στηρίζουν το όραμα του Οργανισμού. Ιδιαίτερες ευχαριστίες για τη συνεργασία και τη βοήθεια τους προς το Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού, επιθυμούμε να εκφράσουμε προς: τον Έφορο Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών κ. Κωνσταντίνο Λύρα και τους Λειτουργούς της Υ.Σ.Ε., το Γενικό Διευθυντή και το προσωπικό της Συνεργατικής Κεντρικής Τράπεζας το Γενικό Διευθυντή και το προσωπικό της Ελεγκτικής Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών το Γενικό Διευθυντή και το προσωπικό της Συνεργατικής Εταιρείας Μηχανογράφησης Τέλος ιδιαίτερες ευχαριστίες εκφράζω εκ μέρους της Επιτροπείας, της Διεύθυνσης και του Προσωπικού της Εταιρείας μας προς τα Μέλη και πελάτες της Εταιρείας μας, για την εμπιστοσύνη που διαχρονικά επιδεικνύουν προς το Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού. Λώρης Λυσιώτης Πρόεδρος 30 η Οκτωβρίου,

12 Δρ. Νέαρχος Ιωάννου ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ - ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ 12

13 Έκθεση Πεπραγμένων για το 2012 από το Γραμματέα - Γενικό Διευθυντή, Δρ. Νέαρχο Ιωάννου ΕΙΣΑΓΩΓΗ Όπως και τα προηγούμενα χρόνια, έτσι και το 2012 ήταν ένα πολύ δύσκολο έτος για το τραπεζικό σύστημα της Κύπρου και το συνεργατικό κίνημα. Τα κύρια χαρακτηριστικά του ήταν τα ακόλουθα: 1. Επιδείνωση της παγκόσμιας οικονομικής κρίσης και ειδικά της κρίσης στην ευρωζώνη με σοβαρές επιπτώσεις στα δημόσια οικονομικά. 2. Επιδείνωση της κρίσης στον τομέα των ακινήτων στην Κύπρο, με σοβαρή περαιτέρω μείωση στις τιμές των ακινήτων. 3. Έντονος ανταγωνισμός μεταξύ των πιστωτικών ιδρυμάτων στον τομέα των καταθέσεων. 4. Ορισμός της Εταιρείας Pacific Investment Management Company, LLC (PIMCO) τον Οκτώβριο του 2012 να διενεργήσει διαγνωστικό έλεγχο για το Κυπριακό τραπεζικό σύστημα. ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ Το Ακαθάριστο Εγχώριο Προϊόν (ΑΕΠ) μειώθηκε το 2012, κατά 2,4% σε σύγκριση με το Ο πληθωρισμός μειώθηκε από 3,3% το 2011 σε 2,4% το 2012, ενώ το ποσοστό ανεργίας αυξήθηκε από 7,9% σε 11,8%. Όσον αφορά τα δημόσια οικονομικά, οι επιπτώσεις ήταν ιδιαίτερα αισθητές, καθότι, λόγω της μείωσης του ρυθμού ανάπτυξης και του περιορισμού των οικονομικών δραστηριοτήτων, τα έσοδα του κράτους συνέχισαν να είναι μειωμένα, με αποτέλεσμα το Δημοσιονομικό Έλλειμμα να ανέλθει στο 6,3% του ΑΕΠ. Επιπλέον, το Δημόσιο Χρέος αυξήθηκε από 71,1% επί του ΑΕΠ το 2011 σε 85,8% το Σημειώνεται ότι βάση των κριτηρίων σύγκλισης (κριτήρια του Μάαστριχτ), το Δημοσιονομικό Έλλειμμα δεν πρέπει να ξεπερνά το 3% και το Δημόσιο Χρέος το 60% του ΑΕΠ. Οι εισαγωγές μειώθηκαν από 6,3 δις το 2011 σε 5,8 δις το 2012, ενώ οι εξαγωγές παρέμειναν στο 1,4 εκ., με αποτέλεσμα το έλλειμμα στο Εμπορικό Ισοζύγιο να μειωθεί από 4,9 δις το 2011 σε 4,4 δις το Στον τομέα του τουρισμού, ο οποίος θεωρείται από τους σημαντικότερους της Κυπριακής οικονομίας, υπήρξε αύξηση του αριθμού των επισκεπτών από 2,3 εκ. το 2011 σε 2,5 εκ. το 2012, ενώ τα έσοδα αυξήθηκαν από 1,7 δις σε 1,9 δις. Σε γενικές γραμμές, η Κυπριακή οικονομία, λόγω της μεγάλης εξάρτησης της από εξωγενείς παράγοντες, δεν μπορούσε να μην επηρεαστεί από τη διεθνή οικονομική κρίση, στο βαθμό που επηρεάστηκε, παρά το γεγονός ότι και ενδογενείς παράγοντες έχουν συντείνει στη δημιουργία της σημερινής κατάστασης, με κύριο παράγοντα τη «φούσκα» στον τομέα των ακινήτων και τα σοβαρότατα προβλήματα που άρχισαν να εμφανίζονται στο τραπεζικό σύστημα. 13

14 Ο ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ Το Συνεργατικό Ταμιευτήριο Λεμεσού (ΣΤΛ), είναι το μεγαλύτερο συνεργατικό πιστωτικό ίδρυμα και ένα από τα μεγαλύτερα πιστωτικά ιδρύματα στην Κύπρο, παρόλο που δραστηριοποιείται μόνο στην πόλη της Λεμεσού. Μετά την συγχώνευση που έγινε τον Ιανουάριο 2012 με την ΣΠΕ Αγίας Φύλας, το ΣΤΛ λειτουργεί σήμερα συνολικά 18 καταστήματα και απασχολεί 257 υπαλλήλους. Ο αριθμός των μελών του ανέρχεται περίπου στις ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Το σύνολο του ενεργητικού αυξήθηκε από εκ. το 2011 σε εκ. το 2012, σημειώνοντας αύξηση ύψους 183 εκ. (10,2%). Σημειώνεται ότι η αύξηση του ενεργητικού από τη συγχώνευση με την ΣΠΕ Αγ. Φύλας ανερχόταν στα 173 εκ. Το σύνολο των καθαρών εσόδων αυξήθηκε από 42,9 εκ. το 2011 σε 43,1 εκ. το 2012, αυξήθηκε δηλαδή κατά 0,5%, ενώ το σύνολο των εξόδων αυξήθηκε κατά 17,3%, από 19,6 εκ. το 2011 σε 23,0 εκ. το Ως εκ τούτου, τα κέρδη από εργασίες, σημείωσαν μείωση της τάξης του 13,4% (από 23,2 εκ. το 2011 σε 20,1 εκ. το 2012). Οι καταθέσεις πελατών αυξήθηκαν από 1,5 δις το 2011 σε 1,8 δις το 2012, ενώ οι χορηγήσεις σε πελάτες αυξήθηκαν από 1,3 δις το 2011 σε 1,5 δις το Η ρευστότητα του Οργανισμού μειώθηκε από 24% το 2011 σε 21% το 2012, ποσοστό το οποίο θεωρείται πολύ καλό. Οι καθυστερήσεις έναντι των χορηγήσεων αυξήθηκαν από 9,9% το 2011 σε 11,9% το 2012, κυρίως λόγω της συγχώνευσης, η δε ποιότητα του χαρτοφυλακίου διατηρήθηκε γενικά σε υγιή επίπεδα. Λόγω των αυξημένων προβλέψεων που έγιναν το 2012 ως αποτέλεσμα των καθυστερήσεων έναντι των χορηγήσεων, οι οποίες ανήλθαν στα 26 εκ., τα αποτελέσματα μετά τις προβλέψεις, επανεκτιμήσεις και φορολογία ανήλθαν σε 8,7 εκ. ζημιά. Το σύνολο των προβλέψεων για επισφαλείς χορηγήσεις αυξήθηκε το 2012 σε 123,8 εκ. από 44,9 εκ. το Σημειώνεται ότι οι προβλέψεις για επισφαλείς χορηγήσεις δεν αποτελούν ποσά προς διαγραφή και ο Οργανισμός λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για είσπραξη τους. Πρέπει να αναφερθεί ότι το μεγαλύτερο μέρος των χορηγήσεων είναι εξασφαλισμένο με εμπράγματες εξασφαλίσεις. Ως αποτέλεσμα της ζημιάς που είχε ο Οργανισμός το 2012 σε συνδυασμό με τα αρνητικά αποθεματικά που προήλθαν από τη συγχώνευση με την ΣΠΕ Αγίας Φύλας, τα κεφάλαια / αποθεματικά του μειώθηκαν από 197 εκ. σε 155 εκ. Σημειώνεται ότι ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας του ΣΤΛ ανήρχετο στις στο 11,12 %. ΑΝΘΡΩΠΙΝΟ ΔΥΝΑΜΙΚΟ Ο Οργανισμός επενδύει στην εκπαίδευση και ανάπτυξη του Ανθρώπινου Δυναμικού, με στόχο τη συνεχή βελτίωση γνώσεων, δεξιοτήτων και απόδοσης του. Κατά το 2012, παράλληλα με τη συνεχιζόμενη προσπάθεια ανάπτυξης ενός ευχάριστου και φιλικού εργασιακού περιβάλλοντος, οργανώθηκε μια σειρά εκπαιδευτικών σεμιναρίων, τα οποία διαμορφώθηκαν βάση των αναγκών που προέκυψαν μέσα από τους στόχους και τα προγράμματα ανάπτυξης του προσωπικού. 14

15 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΑ Το ΣΤΛ προσφέρει σήμερα όλο το φάσμα υπηρεσιών και προϊόντων καταθετικών και δανειοδοτικών, που προσφέρει ένας σύγχρονος τραπεζικός Οργανισμός, καλύπτοντας τις ανάγκες όλων των μελών και πελατών του. Κύρια δανειοδοτικά προϊόντα παραμένουν το Στεγαστικό και το Φοιτητικό Δάνειο, τα οποία προσφέρονται με πολύ ευνοϊκούς όρους και με τοκισμό κάθε χρόνο και όχι κάθε εξάμηνο. Επιπλέον, προσφέρει μια σειρά από καταναλωτικά, περιβαλλοντικά, επαγγελματικά, επιχειρηματικά και άλλα δάνεια σε ιδιώτες, μικρομεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις. Στον τομέα των ασφαλειών το ΣΤΛ συνεργάζεται με την ασφαλιστική Εταιρεία Allianz και προσφέρει όλα τα είδη ασφαλιστικών προϊόντων γενικού κλάδου και ζωής. Για εξυπηρέτηση των εμπορευόμενων πελατών μας ειδικά και γενικά όλων των πελατών που συναλλάττονται με το εξωτερικό, ο Οργανισμός προφέρει όλο το φάσμα διεθνών συναλλαγών. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ Ο Οργανισμός δίδει πολύ μεγάλη σημασία στην εφαρμογή πολιτικής, πρακτικών και διαδικασιών σωστής Εταιρικής Διακυβέρνησης βασισμένη στις πρόνοιες της Κανονιστικής Απόφασης της Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών, αναφορικά με το πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της Οργανωτικής Δομής, της Εσωτερικής Διακυβέρνησης και των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου των Συνεργατικών Πιστωτικών Ιδρυμάτων. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Το ΣΤΛ διαθέτει ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, το οποίο διασφαλίζει μεταξύ άλλων, τα περιουσιακά στοιχεία του Οργανισμού και των μελών / πελατών του, την ορθότητα των συναλλαγών και την εγκυρότητα των οικονομικών στοιχείων. Το σύστημα αυτό αποτελείται από τους ακόλουθους άξονες: 1. Μονάδα Εσωτερικής Επιθεώρησης Στον Οργανισμό λειτουργεί ανεξάρτητη Μονάδα Εσωτερικής Επιθεώρησης, καλά στελεχωμένη και εφοδιασμένη με όλα τα απαραίτητα εργαλεία για να μπορεί να φέρνει εις πέρας την αποστολή της, που είναι η ελαχιστοποίηση των κινδύνων / ζημιών. Η μονάδα αυτή εκτελεί τακτικούς και έκτακτους ελέγχους βασισμένους στις Οργανωτικές Εγκυκλίους, τους Κανονισμούς λειτουργίας του Οργανισμού και τις Κανονιστικές Αποφάσεις και υποβάλλει σχετικές εκθέσεις στην Επιτροπεία και στη Διεύθυνση. 2. Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Στον Οργανισμό, λειτουργεί ανεξάρτητη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων. Το ΣΤΛ, όπως και κάθε χρηματοοικονομικός οργανισμός, είναι εκτεθειμένος σε διάφορους κινδύνους, όπως ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος ρευστότητας, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος. Με τον καθορισμό διαδικασιών και μηχανισμών εντοπισμού, αναγνώρισης και διαχείρισης των κινδύνων αυτών, την ανάπτυξη συστήματος πληροφόρησης της Διεύθυνσης και την υποβολή των από την Νομοθεσία και τους Κανονισμούς σχετικών εκθέσεων, το ΣΤΛ διαθέτει την ενδεδειγμένη υποδομή που απαιτείται να έχει ένας σύγχρονος Οργανισμός για να μπορεί να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους διάφορους κινδύνους. Υπό την ευθύνη της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων είναι και ο καθορισμός και η παρακολούθηση εσωτερικών διαδικασιών αξιολόγησης κεφαλαιακής επάρκειας (ΕΔΑΚΕ) και η υποβολή σχετικής έκθεσης στην Επιτροπεία, τη Διεύθυνση και τις Εποπτικές Αρχές. 15

16 3. Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού / Παθητικού Μέσα στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου, εντάσσεται και η λειτουργία Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού (ALCO), η οποία συνεδριάζει σε τακτά διαστήματα και διαχειρίζεται θέματα που επηρεάζουν διάφορα μέρη του ενεργητικού και του παθητικού του Οργανισμού. 4. Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης Τέλος, στην αποτελεσματικότητα του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, συμβάλει και η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία φροντίζει όπως εφαρμόζονται οι κανονισμοί, οι θεσμοί, η νομοθεσία και οι Κανονιστικές Αποφάσεις στο ΣΤΛ, μία εκ των οποίων είναι και η Κανονιστική Απόφαση για την «Παρεμπόδιση Ξεπλύματος Παράνομου Χρήματος και Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας». ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΕΙΚΟΝΑ Μετά την ολοκλήρωση του σχεδιασμού της νέας εταιρικής εικόνας του Οργανισμού το 2009, έχει αλλάξει το λογότυπο του Οργανισμού, έχουν εφαρμοστεί όλα τα νέα πρότυπα στο έντυπο υλικό και έχουν ανακαινιστεί διάφορα καταστήματα με βάση τις νέες προδιαγραφές. Η ανακαίνιση των υπολοίπων καταστημάτων και γραφειακών χώρων του Οργανισμού, θα γίνει σταδιακά και θα ολοκληρωθεί το Με την αλλαγή της εταιρικής του εικόνας, ο Οργανισμός αποκτά πλέον όλα τα χαρακτηριστικά ενός σύγχρονου πιστωτικού ιδρύματος και μπορεί να αντιμετωπίσει αποτελεσματικά τις προκλήσεις του σημερινού τραπεζικού συστήματος της Κύπρου. ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΑΡΧΕΙΟ Συνεχίστηκε και το 2012 η διαδικασία δημιουργίας ιστορικού αρχείου του ΣΤΛ καθώς και των ΣΠΙ με τα οποία έχει συγχωνευθεί. Τη δημιουργία του αρχείου έχει αναλάβει ειδικός επιστήμονας. ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ Το 2012, ο Οργανισμός συνέχισε την πάγια κοινωνική του προσφορά στους τομείς της υγείας, της παιδείας, του αθλητισμού και του πολιτισμού, προβάλλοντας τις αρχές και τις αξίες, βάση των οποίων αναπτύχθηκε ο Συνεργατισμός. Το θέατρο «Ριάλτο» αποτελεί την κορυφαία πολιτιστική προσφορά του ΣΤΛ προς τον κόσμο της Λεμεσού. Ιδρύθηκε το 1998 ως ανεξάρτητο νομικό πρόσωπο και εγγράφηκε σαν φιλανθρωπικό ίδρυμα. Διοικείται από εξαμελές Συμβούλιο και μέχρι σήμερα έχει συμβάλει σημαντικά στην πολιτιστική ζωή της πόλης μας. Συνεχίζουμε να στηρίζουμε το Δήμο Λεμεσού στη διοργάνωση εκδηλώσεων οι οποίες αποτελούν θεσμό για την πόλη μας. Στηρίζουμε την παιδική χορωδία της Πολιτιστικής Κίνησης Επιλογή, η οποία φέρει και το όνομα «Παιδική Χορωδία Επιλογή Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Λεμεσού». Βοηθήσαμε το Τεχνολογικό Πανεπιστήμιο Κύπρου στα πρώτα του βήματα, παραχωρώντας του κατάλληλα διαμορφωμένα γραφεία στο κέντρο της πόλης. 16

17 ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ Το 2012 επιτεύχθηκαν σε ικανοποιητικό βαθμό οι στόχοι του στρατηγικού πλάνου που τέθηκαν για τα έτη Οι βασικοί άξονες του στρατηγικού πλάνου ήταν οι εξής: αύξηση μεριδίου αγοράς προσφορά ακόμη πιο ανταγωνιστικών προϊόντων αναβάθμιση της υποδομής αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων ψηλή κεφαλαιακή επάρκεια. ΕΥΧΑΡΙΣΤΙΕΣ Με την ευκαιρία αυτή, θα ήθελα να εκφράσω τις ευχαριστίες μου προς τον Πρόεδρο και τα Μέλη της Επιτροπείας για την πολύ καλή και παραγωγική συνεργασία που είχαμε κατά τη διάρκεια της χρονιάς που πέρασε, καθώς επίσης και προς τα στελέχη και τους υπαλλήλους του Οργανισμού για την αφοσίωση και την εργατικότητα τους. Επίσης, ευχαριστίες απευθύνω στον Έφορο της Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών και στο Προσωπικό της υπηρεσίας του, καθώς επίσης και στο Διευθυντή της Ελεγκτικής Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών και τους Λειτουργούς του, για τη συνεργασία που είχαμε. Ευχαριστώ επίσης τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα, τη Συνεργατική Εταιρεία Μηχανογράφησης και την Παγκύπρια Συνεργατική Συνομοσπονδία. Ευχαριστίες θα ήθελα να εκφράσω και προς όλους τους Συνεργάτες, Δικηγόρους, Εκτιμητές, Αρχιτέκτονες και άλλους, για την πολύ καλή συνεργασία που είχαμε. Τέλος θα ήθελα να ευχαριστήσω ιδιαίτερα, τα μέλη και τους πελάτες του Οργανισμού για την εμπιστοσύνη προς την Επιτροπεία και τη Διεύθυνση. Δρ. Νέαρχος Ιωάννου Γραμματέας Γενικός Διευθυντής Λεμεσός 30 η Οκτωβρίου,

18 18

19 Έκθεση και Οικονομικές Καταστάσεις 2012 Συνεργατικό Πιστωτικό Ίδρυμα Συνδεδεμένο με τη Συνεργατική Κεντρική Τράπεζα Λτδ (Κεντρικό Φορέα) 19

20 Έκθεση Επιτροπείας Η Επιτροπεία υποβάλλει την έκθεσή της μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου, Σύσταση Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις 27 Μαΐου, 1946 (αριθμός εγγραφής 157) ως Συνεργατική Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου αρ.22 του 1985, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε. Με βάση τις πρόνοιες του άρθρου 41Β (1) (β) του ιδίου Νόμου, η Εταιρεία από 1 η Ιανουαρίου, 2008, λειτουργεί ως ανεξάρτητο αναγνωρισμένο πιστωτικό ίδρυμα. Κύριες δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η παροχή τραπεζικών και χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, μέσα στα πλαίσια της νομοθεσίας περί Συνεργατικών Εταιρειών και με έντονο το πνεύμα της κοινωνικής προσφοράς και όχι του κέρδους. Όλες οι δραστηριότητες διεξάγονται στην Κύπρο. Ανασκόπηση τρέχουσας κατάστασης, προβλεπόμενες μελλοντικές εξελίξεις και σημαντικοί κίνδυνοι Η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις δεν θεωρούνται ικανοποιητικά και η Επιτροπεία καταβάλλει προσπάθεια για περιορισμό των ζημιών. Εκτενής αναφορά στις υφιστάμενες οικονομικές αβεβαιότητες που επικρατούν στην Κύπρο και στην αναδιάρθρωση του τραπεζικού συστήματος γίνεται στη σημείωση 41 των οικονομικών καταστάσεων. Η Επιτροπεία αναγνωρίζει ότι υπάρχουν παράγοντες, οι οποίοι δεν μπορούν να προβλεφθούν και μπορούν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου, στις κεφαλαιακές ανάγκες της Εταιρείας και στα διαρθρωτικά μέτρα που ενδεχομένως να καθοριστούν ως αποτέλεσμα της εξακρίβωσης της βιωσιμότητας της Εταιρείας και του στρατηγικού σχεδιασμού για αναδιάρθρωση και ανακεφαλαιοποίηση του συνεργατικού πιστωτικού τομέα και κατά συνέπεια να έχουν επίδραση στη χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας. Η Επιτροπεία της Εταιρείας εκτιμά ότι λαμβάνει τα αναγκαία δυνατά μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και τη διαχείριση των αρνητικών επιπτώσεων στις εργασίες της που ενδεχομένως να επιφέρει το παρόν επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον. Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και οι ενέργειες που λαμβάνει για αντιμετώπιση τους, αναφέρονται στη σημείωση 43 των οικονομικών καταστάσεων. Αποτελέσματα Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 24. αποθεματικά. Η καθαρή ζημιά για το έτος μεταφέρεται στα 20

21 Μερίσματα Το μέρισμα διανέμεται κατά την 31 η Δεκεμβρίου, από τα κέρδη έκαστου έτους και το ποσό της έκδοσης καθορίζεται από τους ειδικούς κανονισμούς της Εταιρείας, δυνάμει των προνοιών του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου αρ. 22 του 1985, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε. Το 2012, δεν διανέμεται κανένα ποσό για μέρισμα, λόγω του ότι προκύπτει ζημιά για το έτος. (2011: ) Μετοχικό κεφάλαιο Κατά τη διάρκεια του έτους, το εκδοθέν μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατα με έκδοση νέων μετοχών. Επιτροπεία Τα μέλη της Επιτροπείας στις 31 Δεκεμβρίου, 2012 και κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής, παρουσιάζονται στη σελίδα 7. Όλοι τους ήταν μέλη της Επιτροπείας καθ όλη τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου, Σύμφωνα με τους Ειδικούς Κανονισμούς της Εταιρείας, όλα τα σημερινά μέλη της Επιτροπείας διατηρούν το αξίωμα τους. Δεν υπήρξαν σημαντικές αλλαγές στην ανάθεση ευθυνών και αμοιβής των μελών της Επιτροπείας. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Οποιαδήποτε σημαντικά γεγονότα συνέβηκαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται στη σημείωση 45 των οικονομικών καταστάσεων. Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές, Ελεγκτική Υπηρεσία Συνεργατικών Εταιρειών, διορίζονται με βάση το άρθρο 19 του Περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου αρ. 22 του1985, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε. Με εντολή της Επιτροπείας, Δρ. Νέαρχος Ιωάννου Γραμματέας / Γενικός Διευθυντής Λεμεσός, 30 η Οκτωβρίου,

22 Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή Προς τα Μέλη του Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Λεμεσού Λτδ Έκθεση επί των οικονομικών καταστάσεων Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις του Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Λεμεσού Λτδ (η Εταιρεία ) στις σελίδες 24 μέχρι 82 οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου, 2012, τις καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και των ταμειακών ροών του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Επιτροπείας της Εταιρείας για τις οικονομικές καταστάσεις Η Επιτροπεία της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου και σε περιπτώσεις που ο νόμος αυτός δεν παρέχει ειδικές πρόνοιες για παρουσίαση πληροφοριών, χρησιμοποιήθηκαν οι ανάλογες πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η Επιτροπεία καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση λελογισμένης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από την Επιτροπεία της Εταιρείας, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής θέσης του Συνεργατικού Ταμιευτηρίου Λεμεσού Λτδ στις 31 Δεκεμβρίου, 2012, και της χρηματοοικονομικής του επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου αρ.22 του 1985, όπως μετέπειτα τροποποιήθηκε και σε περιπτώσεις που ο νόμος αυτός δεν παρέχει ειδικές πρόνοιες για παρουσίαση πληροφοριών, χρησιμοποιήθηκαν οι ανάλογες πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ

23 Έμφαση θέματος Επισύρουμε την προσοχή στις σημειώσεις 2.1 και 41 των οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στις εκτιμήσεις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, στις υφιστάμενες οικονομικές αβεβαιότητες που επικρατούν στην Κύπρο και στην αναδιάρθρωση του τραπεζικού συστήματος της Κύπρου. Οι παράγοντες αυτοί υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιαστικής αβεβαιότητας που ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα, τις κεφαλαιουχικές ανάγκες και τη ρευστότητα της Εταιρείας. Η γνώμη μας δεν έχει επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Έκθεση επί άλλων νομικών απαιτήσεων Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμο πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο και σε περιπτώσεις που ο νόμος αυτός δεν παρέχει ειδικές πρόνοιες για παρουσίαση πληροφοριών, χρησιμοποιήθηκαν οι ανάλογες πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση της Επιτροπείας στις σελίδες 20 μέχρι 21 συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις. Άλλο θέμα Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 34 του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009 και σύμφωνα με το άρθρο 19 (11) (δ) του περί Συνεργατικών Εταιρειών Νόμου και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. Κωνσταντίνος Κάρμιος, FCCA Διευθυντής Ελεγκτικής Υπηρεσίας Συνεργατικών Εταιρειών Λευκωσία, 30 η Οκτωβρίου,