ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Α. ηλώσεις Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβούλιου 3 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Ανεξάρτ

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΗΣ ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟΝ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟΝ ΚΕΝΤΡΟΝ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 (1 Ιανουαρίου 30 Ιουνίου 2011) Σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ Α.Ε. Λεωφ. Καποδιστρίου 30 & Πεντελικού, ΤΚ Αριθµός µητρώου Ανωνύµων Εταιρειών: 13165/06/Β/86/14

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Α. ηλώσεις Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβούλιου 3 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Ανεξάρτητης Ορκωτής 4 Ελέγκτριας Λογίστριας Γ. Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου 6. Ενδιάµεσες εξαµηνιαίες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την 11 περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2011 Ι. Ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30η 12 Ιουνίου Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 30 ης Ιουνίου Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου Κατάσταση των Ταµειακών Ροών της περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου ΙΙ. Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων της 17 περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Ε. Στοιχεία και Πληροφορίες 38 2

3 A. ηλώσεις Εκπροσώπων του ιοικητικού Συµβουλίου (σύµφωνα µε το άρθρο 5 παρ. 2του Ν.3556/2007) Τα κατωτέρω µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου του ΥΓΕΙΑ Α.Ε.: 1. Κωνσταντίνος Σταύρου, Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 2. Αρετή Σουβατζόγλου, ιευθύνουσα Σύµβουλος και 3. Κοµνηνός-Αλέξιος Κοµνηνός, Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά µας, δηλώνουµε και βεβαιώνουµε µε την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουµε: (α) οι εξαµηνιαίες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. για την περίοδο 01/01/ /06/2011, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως του εκδότη, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 και 5 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση αποφάσεων του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, και (β) η εξαµηνιαία έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην παράγραφο 6 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007 και των κατά εξουσιοδότηση αποφάσεων του.σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Μαρούσι, 22 Αυγούστου 2011 Οι βεβαιούντες, Κωνσταντίνος Σταύρου Αρετή Σουβατζόγλου Κοµνηνός-Αλέξιος Κοµνηνός Πρόεδρος του.σ. ιευθύνουσα Σύµβουλος Μέλος του.σ. 3

4 Β. Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους µετόχους της ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη συνοπτική εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30ης Ιουνίου 2011 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο µέρος της εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. 4

5 Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Η επισκόπησή µας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόµενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαµηνιαίας οικονοµικής έκθεσης, µε τη συνηµµένη χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Αθήνα, 23 Αυγούστου 2011 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ελπίδα Λεωνίδου Α.Μ. ΣΟΕΛ

6 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 Γ. Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ Α.Ε. επί των ατοµικών και ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων για την περίοδο 30/06/2011 Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τις διατάξεις του νόµου 3556/2007 άρθρο 5 παράγραφος 6 καθώς και τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Απ. 1/434/2007 αρ. 3 και Απ. 7/448/ άρθρο 4, σας υποβάλλουµε για την κλειόµενη εταιρική περίοδο από 01/01/2011 έως 30/06/2011 την Εξαµηνιαία Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, η οποία συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε τις σχετικές διατάξεις του νόµου 3556/2007 και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται χρηµατοοικονοµικές εξελίξεις και επιδόσεις κατά την περίοδο αναφοράς του Οµίλου και της Εταιρείας για τη κλειόµενη περίοδο, σηµαντικά γεγονότα που διαδραµατίστηκαν στην περίοδο και η επίδραση τους στις εξαµηνιαίες οικονοµικές καταστάσεις, καθώς και τις προοπτικές εξέλιξης δραστηριοτήτων για το δεύτερο εξάµηνο της τρέχουσας χρήσης. Επίσης γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που η Εταιρεία ενδέχεται να αντιµετωπίσει κατά το δεύτερο εξάµηνο του 2011 και παρατίθενται οι σηµαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν µεταξύ της Εταιρείας και συνδεδεµένων µε αυτήν προσώπων. (Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΙ ΟΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Κατά τη διάρκεια του Α εξαµήνου του 2011 η ιοίκηση του Οµίλου, λαµβάνοντας υπόψη τις επικρατούσες συνθήκες τόσο στην ελληνική, όσο και στις διεθνείς αγορές, µε γνώµονα την παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών υγείας και την αύξηση της εσωτερικής αξίας του Οµίλου, προχώρησε σε αναπροσαρµογή του επενδυτικού σχεδιασµού λαµβάνοντας τη στρατηγική απόφαση να προβεί σε αποεπένδυση της συµµετοχής στην Τουρκική θυγατρική «Genesis Holding A.S.». Αναλυτική περιγραφή περιλαµβάνεται στις ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις (σηµείωση 6.1) Το Α εξάµηνο του 2011 χαρακτηρίζεται από την σηµαντική λειτουργική κερδοφορία της µητρικής εταιρείας του Οµίλου καταγράφοντας αντίστοιχα υψηλό περιθώριο κερδοφορίας ενώ τα οικονοµικά µεγέθη του Οµίλου παρουσιάζουν µείωση που οφείλονται κυρίως στον συνεχιζόµενο εγχώριο ανταγωνισµό του µαιευτικού κλάδου. Οι στρατηγικές πρωτοβουλίες της ιοίκησης του Οµίλου στο επόµενο διάστηµα, επικεντρώνονται στους εξής στόχους: 1) τη κεφαλαιακή ενίσχυση του Οµίλου που θα προέλθει από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των παλαιών µετόχων κατά , που εξασφαλίζει τη διατήρηση, εν µέσω ενός δυσµενέστατου οικονοµικού περιβάλλοντος, της ηγετικής θέσης του Οµίλου στην Ελλάδα, 2) την αύξηση της λειτουργικής αποδοτικότητας των εταιρειών του Οµίλου µε περιορισµό του λειτουργικού κόστους και µεγιστοποίηση των συνεργιών εντός του Οµίλου ΥΓΕΙΑ και 3) την εκµετάλλευση τυχόν επενδυτικών ευκαιριών που ενδέχεται να προκύψουν στο µέλλον. Η απεικόνιση των οικονοµικών µεγεθών στα ενοποιηµένα και ατοµικά στοιχεία είναι η εξής : ΕΣΟ Α : Σε ενοποιηµένο επίπεδο τα έσοδα στον Όµιλο ανήλθαν σε 128,2εκ. σηµειώνοντας µείωση 14,5%. Η εν λόγω µείωση οφείλεται κυρίως στον ανταγωνισµό του µαιευτικού κλάδου καθώς επίσης και στα µειωµένα έσοδα της θυγατρικής εταιρείας Y-PHARMA λόγω του αλλαγής του νοµοθετικού πλαισίου στην προµήθεια φαρµάκων που ισχύει κατά τη τρέχουσα περίοδο. Τα έσοδα του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. αυξήθηκαν κατά 3,9% και ανήλθαν σε 75,5εκ. Αντιθέτως µείωση των εσόδων σηµειώθηκε στα µαιευτήρια ΜΗΤΕΡΑ και ΛΗΤΩ. Συγκεκριµένα, τα έσοδα του ΜΗΤΕΡΑ µειώθηκαν κατά 19,78% και ανήλθαν σε 32,41εκ., και του ΛΗΤΩ µειώθηκαν κατά 33,65% στα 7,58εκ. ΚΕΡ Η ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΦΟΡΩΝ, ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ (EBITDA) : Τα ενοποιηµένα κέρδη προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες µειώθηκαν κατά 72,6% στα 3,8εκ.. Το ενοποιηµένο περιθώριο των κερδών προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (EBITDA margin) διαµορφώθηκε στο 3%. Το EBITDA του ΥΓΕΙΑ A.E. ανήλθε σε 12,3εκ., 6

7 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 10,7% και το περιθώριο EBITDA ως ποσοστό των πωλήσεων διαµορφώθηκε στο 16,3%. Το EBITDA του ΜΗΤΕΡΑ διαµορφώθηκε στα - 4,0εκ., ενώ το EBITDA του ΛΗΤΩ ανήλθε στα - 0,89εκ. ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΤΟΚΩΝ, ΦΟΡΩΝ & ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (EBIT) : Οι ενοποιηµένες λειτουργικές ζηµιές (EBIT) ανήλθαν στα - 5,4εκ.. Το ενοποιηµένο περιθώριο των λειτουργικών ζηµιών (EBIT margin) ανήλθε σε -4,2%, κυρίως λόγω της ζηµιάς των µαιευτικών κλινικών του Οµίλου οι οποίες λειτουργούν σε ανταγωνιστικό περιβάλλον και των ζηµιών των αλλοδαπών θυγατρικών. Τα λειτουργικά κέρδη του ΥΓΕΙΑ A.E. ανήλθαν σε 8,4εκ., παρουσιάζοντας αύξηση της τάξεως του 20,1% και το περιθώριο των λειτουργικών κερδών (EBIT margin) ως ποσοστό των πωλήσεων διαµορφώθηκε στο 11,1%. ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ : Οι ενοποιηµένες ζηµιές προ φόρων από συνεχιζόµενες δραστηριότητες του οµίλου ανήλθαν στα - 13,2εκ. κυρίως λόγω της µείωσης των περιστατικών του µαιευτικού κλάδου και την αύξηση του χρηµατοοικονοµικού κόστους από την γενικότερη αρνητική οικονοµική συγκυρία. Οι ζηµιές του ΥΓΕΙΑ A.E. διαµορφώθηκαν λόγω της αποεπένδυσης της Τουρκικής Θυγατρικής στα - 1,7εκ.. Οι ζηµιές προ φόρων του ΜΗΤΕΡΑ διαµορφώθηκαν στα - 7,1εκ. ενώ οι ζηµιές προ φόρων του ΛΗΤΩ στα - 1,4εκ.. ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η (ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ & ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ : Οι καθαρές ζηµιές του Οµίλου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες διαµορφώθηκαν στα - 11 εκ. Σε εταιρικό επίπεδο οι ζηµιές µετά φόρων διαµορφώθηκαν στα - 1,7εκ.. Οι καθαρές ζηµιές του ΜΗΤΕΡΑ προσέγγισαν τα - 7,4εκ., ενώ οι ζηµιές του ΛΗΤΩ τα - 1,4εκ.. ΑΝΕΙΑ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ : Ο συνολικός τραπεζικός δανεισµός (µακροπρόθεσµος και βραχυπρόθεσµος) του Οµίλου ανήλθε σε 248,8εκ. έναντι 250,6εκ. την 31/12/2010. Ο δανεισµός της εταιρείας παρουσίασε µείωση από 145,5εκ. την 31/12/2010 σε 138,5εκ. κατά την κλειόµενη περίοδο. Αντίστοιχα τα ταµειακά διαθέσιµα του Οµίλου και του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. κατά την κλειόµενη περίοδο ανήλθαν σε 40,79εκ. και 32,4εκ. αντίστοιχα. ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ : Οι ενοποιηµένες καθαρές λειτουργικές ταµειακές ροές ανήλθαν - 7,4εκ., έναντι 18,7εκ. πέρυσι. Οι καθαρές λειτουργικές ταµειακές ροές του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. ανήλθαν σε χιλ. περίπου έναντι 5,1εκ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. (Β) ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Στις 19 Ιανουαρίου 2011 το.σ. εξέλεξε ως µη Εκτελεστικό Μέλος του.σ. τον κ. Γεώργιο Ζαχαρόπουλο, πρόεδρο του Επιστηµονικού Συµβουλίου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος µη Εκτελεστικού Μέλους του.σ. κ. Παρασκευά Κοσµίδη. Στις 14 Φεβρουαρίου 2011 το Σ του ΥΓΕΙΑ ανακοίνωσε την πώληση του 50% των µετοχών στην Εταιρεία Genesis Holding A.S. η οποία είναι ιδιοκτήτρια των τεσσάρων νοσοκοµείων του οµίλου Safak στην Τουρκία. Η συναλλαγή συµφωνήθηκε µε την οικογένεια Οζτούρκ στην οποία ανήκει το υπόλοιπο ποσοστό της εταιρείας, µε τίµηµα $22εκ.. Στις 3 Ιουνίου του 2011 το ΥΓΕΙΑ ανακοίνωσε ότι ολοκληρώθηκε η συµφωνία για την πώληση προς την οικογένεια Οζτούρκ του 50% των µετοχών στην εταιρεία «Genesis Holding A.S.» («Genesis»). Το ΥΓΕΙΑ εισέπραξε το ποσό των $11εκ., ενώ επιπλέον $1εκ. θα εισπραχθεί εντός 12 µηνών. Ταυτόχρονα, το ΥΓΕΙΑ απελευθερώθηκε από τραπεζικές εγγυήσεις υπέρ της Genesis και των θυγατρικών της συνολικού ύψους περίπου 15εκ.. Την 21η Φεβρουαρίου 2011, το ΥΓΕΙΑ στο πλαίσιο της γενικότερης διαδικασίας αναχρηµατοδότησης των δανείων του Οµίλου, προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύµβασης µε την τραπεζική εταιρεία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και την τραπεζική εταιρεία «ΜΑRFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για την έκδοση κοινού Οµολογιακού ανείου ύψους 60εκ. διάρκειας ενός έτους µε επιτόκιο Euribor τριµήνου πλέον περιθωρίου 5,5%. Η ανωτέρω χρηµατοδότηση εξασφαλίστηκε µε προσηµείωση υποθήκης για ποσό 72εκ. στα ακίνητα της Εταιρείας. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 23/05/2011 του ΥΓΕΙΑ αποσκοπώντας στην κεφαλαιακή ενίσχυση του Οµίλου και την εκµετάλλευση των επενδυτικών ευκαιριών που υπάρχουν και αναµένεται να προκύψουν στο εγγύς µέλλον αποφάσισε την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µε δικαίωµα προτίµησης υπέρ των 7

8 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 παλαιών µετόχων κατά µε την έκδοση µιας νέας µετοχής ανά µίας παλαιάς στην τιµή των 0,50 Ευρώ ανά µετοχή. (Γ) ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΧΡΗΣΗΣ Η ιοίκηση του Οµίλου ΥΓΕΙΑ ήδη από τις αρχές του 2010 αντιλαµβανόµενη έγκαιρα τις γενικότερες τάσεις και τις προκλήσεις από την παγκόσµια οικονοµική κρίση, αλλά και την σηµαντική επιδείνωση της ελληνικής οικονοµίας, προχώρησε άµεσα σε προσαρµογή του Επιχειρηµατικού Σχεδιασµού. Οι προοπτικές για τον εγχώριο κλάδο παροχής υπηρεσιών υγείας για το Β εξάµηνο της χρήσης του 2011, αλλά και το µεσοπρόθεσµο διάστηµα είναι συνυφασµένες µε την πορεία της Ελληνικής οικονοµίας. Η τρέχουσα οικονοµική ύφεση και οι µακροοικονοµικές ανισορροπίες της Ελληνικής οικονοµίας συνθέτουν ένα περιβάλλον αβεβαιότητας και επηρεάζουν το σύνολο των κλάδων της οικονοµίας, συµπεριλαµβανοµένου του κλάδου παροχής υπηρεσιών υγείας και προφανώς του αδιαφιλονίκητου ηγέτη του κλάδου του Οµίλου ΥΓΕΙΑ. Η ιοίκηση του Οµίλου ΥΓΕΙΑ αντιλαµβανόµενη τις γενικότερες τάσεις και τις προκλήσεις στον κλάδο της ιδιωτικής παροχής υπηρεσιών υγείας και σε συνδυασµό µε τις διαρκώς αυξανόµενες ανάγκες των ασθενών για νέες και ολοκληρωµένες ιατρικές υπηρεσίες σε συνάρτηση µε την εφαρµογή του προτύπου JCI (Joint Commission International), τη µοναδική για νοσοκοµείο στην Ελλάδα διαπίστευση, έχει επικεντρωθεί στη βελτίωση των λειτουργικών επιδόσεων του Οµίλου και στην παροχή νέων υψηλού επιπέδου υπηρεσιών υγείας. Παράλληλα, ο Όµιλος εξακολουθεί να κινείται µε γνώµονα το µακροπρόθεσµο συµφέρον των µετόχων της επιχείρησης, επικεντρώνοντας στην εισαγωγή υπηρεσιών προστιθέµενης αξίας, την επένδυση σε τεχνολογία αιχµής, τη διάθεση καινοτόµων υπηρεσιών σε εξειδικευµένες αγορές έχοντας πάντα στο επίκεντρο την παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών υγείας µε σεβασµό στον άνθρωπο, την κοινωνία και το περιβάλλον. Συγκεκριµένα, για την αντιµετώπιση της κρίσης οι προτεραιότητες της ιοίκησης για το Β εξάµηνο του 2011, εστιάζονται στη κεφαλαιακή ενίσχυση µέσω της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου κατά , στη βέλτιστη διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης, στη µείωση του δανεισµού και του λειτουργικού κόστους καθώς και στην µεγιστοποίηση της εκµετάλλευσης των συνεργιών εντός του Οµίλου, ώστε ο Οργανισµός να είναι ανταγωνιστικός σε βάθος χρόνου. Η ιοίκηση παρακολουθεί τις εξελίξεις και προσαρµόζει τη στρατηγική της ώστε να αντιµετωπίζονται αποτελεσµατικά οι αρνητικές συνέπειες της κρίσης αλλά και να εκµεταλλευθεί τυχόν ευκαιρίες που θα δηµιουργηθούν. ( ) ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝ ΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΧΡΗΣΗΣ Ο Όµιλος εταιρειών ΥΓΕΙΑ δραστηριοποιείται στο χώρο της ελληνικής πρωτοβάθµιας και δευτεροβάθµιας περίθαλψης προσφέροντας ολοκληρωµένες υπηρεσίες παροχής υγείας. Ο κλάδος των ιδιωτικών υπηρεσιών παροχής υγείας στην Ελλάδα παρουσιάζει ιδιαιτερότητες, οι οποίες προέρχονται από την κυριαρχική θέση που κατείχε παραδοσιακά ο δηµόσιος τοµέας στην παροχή υπηρεσιών υγείας. Η αδυναµία ωστόσο του δηµόσιου τοµέα να καλύψει την συνεχώς αυξανόµενη ζήτηση αλλά και να προσφέρει ποιοτικές υπηρεσίες παροχής υγείας οδήγησε στη σηµαντική ανάπτυξη των ιδιωτικών κλινικών. Η οικονοµική κρίση όµως έχει επηρεάσει τη ζήτηση και στον κλάδο των ιδιωτικών υπηρεσιών υγείας. Ωστόσο, σύµφωνα µε εκτιµήσεις, λόγω της «ευαίσθητης φύσης» των υπηρεσιών του, δεν κινδυνεύει τόσο όσο άλλοι κλάδοι της ελληνικής οικονοµίας. Εκτιµάται ότι, το 2011, ο κλάδος θα έχει πτωτική πορεία µε περιορισµό το 2012 υπό την προϋπόθεση ότι θα βελτιωθούν οι οικονοµικές συνθήκες της χώρας. Τυχόν αδυναµία του Οµίλου ΥΓΕΙΑ να ανταποκριθεί στις νέες συνθήκες θα µπορούσε να έχει αρνητικές επιπτώσεις στην οικονοµική του κατάσταση και τα λειτουργικά του αποτελέσµατα. Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρµόζεται από την ιοίκηση του Οµίλου η οποία αξιολογεί τους κινδύνους που σχετίζονται µε τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του οµίλου και προβαίνει σε σχεδιασµό της µεθοδολογίας και επιλογής των κατάλληλων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων για την µείωση των κινδύνων. 1. Κίνδυνος από τον Ανταγωνισµό Τα τελευταία χρόνια ο ιδιωτικός τοµέας της παροχής υπηρεσιών υγείας παρουσιάζει µία συνεχή ανάπτυξη µε τους 5 µεγαλύτερους επιχειρηµατικούς οµίλους του κλάδου να συγκεντρώνουν περίπου το 60% των 8

9 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 συνολικών εσόδων αυτού, µε τον Όµιλο ΥΓΕΙΑ, το µεγαλύτερο όµιλο του κλάδου να συγκεντρώνει περίπου 17%, γεγονός που αναδεικνύει τον έντονο ανταγωνισµό µεταξύ των µεγαλύτερων εταιρειών του κλάδου. Ο ανταγωνισµός αυτός στρέφεται αναπόφευκτα στον εµπλουτισµό των παρεχόµενων υπηρεσιών και στην ταχύτητα ανταπόκρισης προς τον ασθενή, µε επέκταση των υφιστάµενων εγκαταστάσεων για στέγαση νέων τµηµάτων. Χαρακτηριστικό είναι άλλωστε ότι αρκετές ιδιωτικές κλινικές περιλαµβάνουν από τµήµατα µαιευτικής κλινικής, µέχρι και διαγνωστικά κέντρα έτσι ώστε να καλύπτουν ένα ευρύτερο φάσµα υπηρεσιών. Ένα ακόµα πεδίο ανταγωνισµού που παρατηρείται στον κλάδο της ιδιωτικής παροχής υπηρεσιών υγείας είναι η επέκταση των συνεργασιών των ιδιωτικών µονάδων µε ασφαλιστικές εταιρείες και η σύναψη συµβάσεων µε ασφαλιστικά ταµεία, για την κάλυψη νοσηλειών µεγαλύτερου εύρους ασθενών. Ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ είναι σήµερα ο αδιαφιλονίκητος ηγέτης στον ελληνικό κλάδο της ιδιωτικής παροχής υπηρεσιών υγείας και µε τη συνεχή βελτίωση των υπηρεσιών του στοχεύει όχι µόνο να διατηρήσει τη θέση αυτή αλλά να αποτελέσει τον πρωτοπόρο του κλάδου προσφέροντας νέες υπηρεσίες. Ωστόσο σε περίπτωση που η Εταιρεία διακόψει την αναπτυξιακή της και επενδυτική της πολιτική και δεν αναπτύξει νέες συνεργασίες, η ανταγωνιστική της θέση ενδεχοµένως να επηρεαστεί σηµαντικά. Εξάρτηση από συµβάσεις µε ασφαλιστικές εταιρείες Το ΥΓΕΙΑ Α.Ε. διαθέτει µακροχρόνιες συµβάσεις µε τις ασφαλιστικές εταιρείες ΕΘΝΙΚΗ, ING, ALLIANZ, BUPA, ALICO, ΙΝΤERAMERICAN, GENERALI, κτλ. Η Εταιρεία επιπλέον έχει υπογράψει σύµβαση µε τη Mednet Ελλάς Α.Ε., η οποία ως εταιρεία ασφαλιστικής πρακτόρευσης διαχειρίζεται ασφαλιστικά προγράµµατα νοσοκοµειακής κάλυψης µερικών εκ των µεγαλυτέρων ασφαλιστικών εταιρειών στην Ελλάδα. Οι ανωτέρω συµφωνίες αυτές εξασφαλίζουν συνεχή αναπτυξιακή πορεία και µεγαλύτερο όγκο ασθενών µειώνοντας σε µεγάλο βαθµό την έκθεση του Οµίλου σε κίνδυνο ανταγωνισµού και ρευστότητας. 2. Συναλλαγµατικός Κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος διακύµανσης της αξίας των χρηµατοοικονοµικών µέσων, των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων εξαιτίας των αλλαγών στις συναλλαγµατικές ισοτιµίες. Η µεγάλη πλειοψηφία των συναλλαγών και των υπολοίπων του Οµίλου είναι σε Ευρώ, όπως και οι δανειακές υποχρεώσεις πλην του Οµίλου Ευαγγελισµού, που διατηρεί δάνειο σε Ελβετικό Φράγκο, προς εκµετάλλευση χαµηλότερων επιτοκίων. Ως εκ τούτου η έκθεση σε συναλλαγµατικούς κινδύνους αξιολογείται ως χαµηλή. Επίσης, ο Όµιλος επηρεάζεται από τις µεταβολές των συναλλαγµατικών ισοτιµιών του ευρώ έναντι του τοπικού νοµίσµατος (Lek), αναφορικά µε την επένδυση στην Αλβανία, µόνο ως προς τα στοιχεία της Καθαρής Θέσης από την µετατροπή του ισολογισµού της εταιρείας σε ευρώ. Σε κάθε περίπτωση όµως, η ιοίκηση του Οµίλου παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγµατικούς κινδύνους, που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών µέτρων. 3. Κίνδυνος επιτοκίου Επιδίωξη του Οµίλου είναι η επίτευξη της βέλτιστης ισορροπίας/σχέσης µεταξύ του κόστους δανεισµού και των τυχόν επιπτώσεων στα κέρδη και τις ταµειακές ροές που δύνανται να επιφέρουν οι µεταβολές των επιτοκίων. Πολιτική των εταιριών του οµίλου είναι να διατηρούν την πλειονότητα των δανείων τους σε ευρώ µε µεταβλητό επιτόκιο. Η πολιτική αυτή ωφελεί τον όµιλο σε περιπτώσεις πτώσης των επιτοκίων. Αντιθέτως εκτίθεται σε κίνδυνο ταµιακών εκροών, σε περιόδους αύξησης των επιτοκίων. Σύµφωνα µε τις υπάρχουσες αµοιβαίες επωφελείς συνεργασίες των εταιριών του οµίλου µε τα πιστωτικά ιδρύµατα, τα τρέχοντα εγκεκριµένα πιστωτικά όρια και τους υπόλοιπους όρους συνεργασίας, δεν προβλέπονται τουλάχιστον βραχυπρόθεσµα κίνδυνοι που ενδέχεται να επηρεάσουν δυσµενώς την οµαλή λειτουργία των εταιριών του οµίλου. Ο Όµιλος παρακολουθεί και διαχειρίζεται το δανεισµό και γενικά την οικονοµική του στρατηγική προβαίνοντας στη συνδυασµένη χρήση βραχυπρόθεσµου και µακροπρόθεσµου δανεισµού. Πολιτική του Οµίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηµατοδοτικές του ανάγκες. 4. Κίνδυνος ρευστότητας 9

10 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 Ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας µε προσεκτική παρακολούθηση των χρεών των µακροπρόθεσµων χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωµών που πραγµατοποιούνται καθηµερινά. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές περιόδους, σε καθηµερινή και εβδοµαδιαία βάση καθώς και σε µια κυλιόµενη περίοδο 30 ηµερών. Οι µακροπρόθεσµες ανάγκες ρευστότητας για τους επόµενους 6 µήνες και το επόµενο έτος προσδιορίζονται µηνιαία. 5. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο Όµιλος ελέγχει διαρκώς τις απαιτήσεις του, είτε χωριστά είτε κατά οµάδα και ενσωµατώνει τις πληροφορίες αυτές στις διαδικασίες του πιστωτικού ελέγχου. Οι απαιτήσεις/πωλήσεις του Οµίλου προέρχονται από Ασφαλιστικά Ταµεία, Ασφαλιστικούς Οργανισµούς, Ασφαλιστικές Εταιρείες και ιδιώτες πελάτες. Οι απαιτήσεις από τα Ασφαλιστικά Ταµεία και τις Ασφαλιστικές Εταιρείες έχουν ελάχιστο βαθµό κινδύνου απωλειών. Ο πιθανός πιστωτικός κίνδυνος σχετίζεται κυρίως µε τους ιδιώτες πελάτες χωρίς ασφάλεια ή µε τους ασφαλισµένους ασθενείς για το επί πλέον ποσό που δεν καλύπτεται από την ασφάλεια τους. Ο Όµιλος λόγω των δυσµενών οικονοµικών συνθηκών έχει προσαρµόσει ανάλογα την πολιτική των πιστώσεων προς τους πελάτες ούτως ώστε να διασφαλίζεται έναντι του κινδύνου επισφάλειας είσπραξης. (Ε) ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Στην παρούσα ενότητα περιλαµβάνονται οι σηµαντικότερες συναλλαγές και υπόλοιπα µεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεµένων µερών, όπως αυτά ορίζονται στο ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24. Σηµαντικές συναλλαγές εταιρείας µε συνδεδεµένες εταιρείες Κατά τη διάρκεια της χρήσης οι σηµαντικότερες συναλλαγές που έλαβαν χώρα µεταξύ της Εταιρείας και συνδεδεµένων µε αυτήν µερών είναι οι ακόλουθες: Οι αγορές του.θ.κ.α. Υγεία Α.Ε. που αφορούν σε προµήθεια υγειονοµικού υλικού, ειδικών υλικών και πλύση ιµατισµού από την θυγατρική της εταιρεία Y Logimed ύψους 11,3εκ. περίπου. Ο Όµιλος MIG αποτελεί συνδεδεµένο µέρος µε την Εταιρεία, καθώς υφίσταται συµµετοχική σχέση και επιπλέον υπάρχουν κοινά µέλη στα ιοικητικά Συµβούλια των εταιρειών. Μαρούσι, 22 Αυγούστου 2011 Κατ εξουσιοδότηση του ιοικητικού Συµβουλίου Κωνσταντίνος Σταύρου Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου 10

11 . Ενδιάµεσες εξαµηνιαίες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε το ΛΠ 34 Οι συνηµµένες εξαµηνιαίες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ Α.Ε. την 22/08/2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση καθώς και στο διαδικτυακό χώρο του Χ.Α. όπου και θα παραµείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία σύνταξης και δηµοσιοποίησής τους. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον Τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας και του Οµίλου, αλλά δεν παρέχουν ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης, των χρηµατοοικονοµικών επιδόσεων και των ταµειακών ροών της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. 11

12 Ι. Ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Συνοπτική Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της 30 ης Ιουνίου 2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε Ποσά σε Σηµ. 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία του Ενεργητικού Ενσώµατα Πάγια Υπεραξία επιχείρησης Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπά µη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορoύντα Στοιχεία του Ενεργητικού Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο Στοιχεία του ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση Σύνολο Ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ το άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας (13.564) (13.564) 0 0 Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συµµετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Προβλέψεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Φόροι εισοδήµατος πληρωτέοι Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες Προβλέψεις Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεις συνδεδεµένες µε στοιχεία του ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων. 12

13 Συνοπτική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων του Οµίλου για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Ποσά σε Σηµ. 30/06/2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε Ποσά σε 30/06/ /04-30/06/ /04-30/06/2010 Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) ( ) ( ) ( ) Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά κόστη ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος 18 ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) ιακοπείσες δραστηριότητες Αποτελέσµα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) µετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) ( ) ( ) ( ) 0 Αποτελέσµατα από διακοπείσες ραστηριότητες Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) ( ) 0 ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (Εγκ.34) Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Κέρδη περιόδου µετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού (33.432) ( ) ( ) Συναλλαγµατικά κέρδη /(ζηµίες) διάθεσης επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων εξωτερικού που αναγνωρίζονται στα κέρδη ή στις ζηµιές της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου πρό φόρων ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, καθαρά από φόρους ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη ανά µετοχή Βασικά κέρδη ανά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 22 (0,0625) (0,0202) (0,0331) (0,0378) Βασικά κέρδη ανά µετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες 22 (0,0355) (0,0166) (0,0328) (0,0115) Βασικά κέρδη ανά µετοχή 22 (0,0980) (0,0368) (0,0659) (0,0493) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων. 13

14 Συνοπτική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Ποσά σε Σηµ. 30/06/2011 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε Ποσά σε 30/06/ /04-30/06/ /04-30/06/2010 Συνεχιζόµενες δραστηριότητες Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Έξοδα διοίκησης 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) (59.442) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) Αποµείωση στοιχείων ενεργητικού Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ( ) 0 ( ) 0 Χρηµατοοικονοµικά κόστη ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Έσοδα από µερίσµατα Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (Εγκ.34) Κέρδη περιόδου µετά από φόρους ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου πρό φόρων Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου, καθαρά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων ( ) ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε: Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές Κέρδη ανά µετοχή Βασικά κέρδη ανά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 22 (0,0095) 0,0113 (0,0152) (0,0038) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων. 14

15 Συνοπτική Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Ποσά σε Αριθµός Μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Ο ΟΜΙΛΟΣ Ίδια κεφάλαια Λοιπά αποδιδόµενα Μη ελέγχουσες Κέρδη εις Νέον αποθεµατικά στους ιδιοκτήτες συµµετοχές της µητρικής Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/ Μεταφορά µεταξύ αποθ/κών και αποτελεσµάτων εις νέον ( ) Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 ( ) ( ) 0 ( ) Aναβαλλόµενος φόρος Προγράµµατα παροχών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών Aύξηση δικαιωµάτων µειοψηφίας από εξαγορά ποσοστού θυγατρικών ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα σε µη ελέγχουσες συµµετοχές θυγατρικών εταιρειών ( ) ( ) Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες 0 0 ( ) ( ) ( ) (64.770) ( ) Αποτέλεσµα περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων εξωτερικού (76.687) 0 (76.687) ( ) ( ) Φόροι εισοδήµατος σχετιζόµενοι µε στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων 0 0 (25.983) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους 0 0 (25.983) (76.687) (76.687) ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων (25.983) (76.687) ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30/6/ Υπόλοιπο την 1/1/ (13.564) ( ) Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 ( ) ( ) 0 ( ) Aναβαλλόµενος φόρος Μερίσµατα σε µη ελέγχουσες συµµετοχές θυγατρικών εταιρειών (19.500) (19.500) Μείωση µη ελεγχουσών συµµετοχών από πώληση ποσοστού θυγατρικών Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες 0 0 ( ) ( ) Αποτέλεσµα περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων εξωτερικού ( ) 0 ( ) (33.432) Συναλλαγµατικά κέρδη/(ζηµιές) διάθεσης επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων εξωτερικού που αναγνωρίζονται στα κέρδη ή στις ζηµιές της περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30/6/ (13.564) ( ) Ποσά σε Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αριθµός Μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη εις Νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/1/ Μεταφορά µεταξύ αποθ/κών και αποτελεσµάτων εις νέον ( ) 0 Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 ( ) 0 0 ( ) Aναβαλλόµενος φόρος Προγράµµατα παροχών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες 0 0 ( ) ( ) (63.020) Αποτέλεσµα περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα: Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων Υπόλοιπο την 30/6/ Υπόλοιπο την 1/1/ ( ) Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 0 ( ) 0 0 ( ) Aναβαλλόµενος φόρος Συναλλαγές µε ιδιοκτήτες 0 0 ( ) 0 0 ( ) Αποτέλεσµα περιόδου ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα: Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου µετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου µετά φόρων ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30/6/ ( ) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων. 15

16 Συνοπτική Κατάσταση των Ταµειακών Ροών της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε Ποσά σε 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου πρό φόρων από συνεχιζόµενη δραστηριότητα ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) Περιόδου πρό φόρων από διακοπείσα δραστηριότητα ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Μεταβολές στις υποχρεώσεις λόγω συνταξιοδότησης του προσωπικού Προβλέψεις Μη πραγµατοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγµατικές διαφορές ( ) (78.751) 0 0 Μη πραγµατοποιηθείσες ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές (Κέρδη)/ ζηµιές από την πώληση ενσώµατων παγίων (44.005) (10.141) (1.699) 0 Έσοδα από χρησιµοποίηση προβλ. Προηγ.Χρήσεων ( ) ( ) 0 0 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (82.955) (84.286) (19.991) (19.991) Μη ταµειακά έξοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Μερίσµατα 0 0 (45.500) (17.500) Παροχές στο προσωπικό σε συµµετοχικούς τίτλους Κέρδη/ (ζηµιές) από πώληση θυγατρικής Σύνολο προσαρµογών Ταµειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πρίν τις µεταβολές του κεφαλαίου κίνησης ( ) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων ( ) ( ) (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων ( ) ( ) ( ) ( ) (Αύξηση) / µείωση λοιπών λογαριασµών κυκλοφορούντος ενεργητικού Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλήν τραπεζών) ( ) Λειτουργικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων ( ) ( ) ( ) ( ) Αγορές ασώµατων παγίων ( ) ( ) ( ) (76.244) Έσοδα από την πώληση ενσώµατων παγίων Μερίσµατα εισπραχθέντα Πώληση θυγατρικών (µείον χρηµατικών διαθεσίµων θυγατρικής) Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις Επιχορηγήσεων άνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεµένα µέρη 0 0 ( ) ( ) Εισπράξεις από χορηγηθέντα δάνεια σε συνδεδεµένα µέρη Επενδυτικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) 0 0 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου ( ) ( ) ( ) ( ) Έισροές/(εκροές) από µεταβολές ποσοστών σε υφιστάµενες θυγατρικές 0 ( ) 0 0 άνεια αναληφθέντα άνεια πληρωθέντα ( ) ( ) ( ) ( ) Μερίσµατα πληρωθέντα σε µη ελέγχουσες συµµετοχές (19.500) ( ) 0 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις ( ) ( ) 0 0 Χρηµατοδοτικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Συναλλαγµατικές διαφορές στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Συναλλαγµατικές διαφορές στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα από διακοπείσες δραστηριότητες Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες (60.567) ( ) (74.830) (32.846) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων. 16

17 ΙΙ. Σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων συνοπτικών εξαµηνιαίων Οικονοµικών Καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου Γενικές πληροφορίες για τον Όµιλο Το ΥΓΕΙΑ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1970 από ιατρούς, που ως επί το πλείστον ήταν καθηγητές στο Πανεπιστήµιο Αθηνών και έκτοτε δραστηριοποιείται στην παροχή υπηρεσιών πρωτοβάθµιας και δευτεροβάθµιας περίθαλψης. Η Εκδότρια Εταιρεία στεγάζεται σε ιδιόκτητο κτίριο που βρίσκεται επί της οδού Ερυθρού Σταυρού 4 και Λεωφόρος Κηφισίας στο Μαρούσι, το οποίο κατά καιρούς έχει εκσυγχρονιστεί ανάλογα. Οι οικονοµικές υπηρεσίες του Οµίλου ΥΓΕΙΑ στεγάζονται στο Μαρούσι Αττικής, στη Λεωφ. Καποδιστρίου 30 & Πεντελικού (Τ.Κ ). Η ηλεκτρονική της διεύθυνση είναι και οι µετοχές της είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ έχει παρουσία σε 3 χώρες της Νοτιανατολικής Ευρώπης διαθέτοντας συνολικά 6 ιδιωτικά νοσοκοµεία στην Ελλάδα, την Αλβανία και την Κύπρο, µε άδειες συνολικής δυναµικότητας κλινών µε συνολικά 69 χειρουργικές αίθουσες, 39 αίθουσες τοκετών και 11 Μονάδες Εντατικής Θεραπείας µε 120 κλίνες, απασχολώντας περίπου εργαζοµένους και περισσότερους από συνεργάτες ιατρούς. Η Εκδότρια Εταιρεία διαθέτει στο χαρτοφυλάκιο της, τα εξής νοσοκοµεία: το.θ.κ.α. ΥΓΕΙΑ, την ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ, ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙ ΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΜΗΤΕΡΑ, το ΜΑΙΕΥΤΗΡΙΟ ΛΗΤΩ, το ΑΧΙΛΛΕΙΟΝ ΛΕΜΕΣΟΥ, τον ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟ ΠΑΦΟΥ και το HYGEIA HOSPITAL TIRANA. Ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ έχει παρουσία στο χώρο της πρωτοβάθµιας παροχής υγείας µέσω του Κέντρου Μοριακής Βιολογίας & Κυτταρογενετικής ALPHA-LAB, του ιαγνωστικού Κέντρου BIO-CHECK στο κέντρο της Αθήνας και του ΠΟΛΥΪΑΤΡΕΙΟΥ ΥΤΙΚΗΣ ΑΘΗΝΑΣ στο Περιστέρι. Επίσης, ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ επεκτείνεται στον κλάδο τραπεζών βλαστοκυττάρων µε τη δηµιουργία από τον Ιούλιο του 2008 της θυγατρικής εταιρείας STEM-HEALTH HELLAS A.E. Τέλος, ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ διαθέτει εταιρεία εµπορίας ειδικών υλικών, αναλωσίµων, φαρµακευτικών ειδών και ειδών ιατρικής γενικής χρήσης (Y-LOGIMED A.E.). Το ΥΓΕΙΑ Α.Ε. προσφέρει τις υπηρεσίες του σε ιδιώτες καθώς και σε ασθενείς που επιζητούν την παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών υγείας µέσω των δηµοσίων ταµείων τους και ασφαλιστικών οργανισµών. Καθ όλη τη διάρκεια της ιστορίας του ο Όµιλος, σεβόµενος τις αρχές της βιώσιµης ανάπτυξης, επεδίωξε να συνδυάσει την παροχή υψηλής ποιότητας υπηρεσιών υγείας µε σεβασµό στον άνθρωπο, την κοινωνία και το περιβάλλον. Ο Όµιλος Υγεία αποτελεί θυγατρική εταιρεία της MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. Το ΥΓΕΙΑ Α.Ε. την 30/06/2011 απασχολούσε άτοµα έναντι την 30/06/2010, ενώ ο Όµιλος την 30/06/2011 απασχολούσε άτοµα έναντι την 30/06/2010 (εκ των οποίων αντιστοιχούσαν στη διακοπείσα δραστηριότητα). 2. οµή και δραστηριότητες των εταιρειών του Οµίλου Οι εταιρείες του Οµίλου οι οποίες περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, είναι οι εξής: Α/Α Επωνυµία Εταιρείας Έδρα ραστηριότητα % Συµ/χής Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συµ/χής Ανέλεγκτες Φορ/κές Χρήσεις 1 ΘΚΑ ΥΓΕΙΑ ΑΕ Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας ΜΗΤΡΙΚΗ Θυγατρικές του ΥΓΕΙΑ 2 ΜΗΤΕΡΑ A.E. Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας 98,56% 3 ΜΗΤΕΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. Ελλάδα Συµµετοχή στην εταιρεία ΜΗΤΕΡΑ ΑΕ 100% Ενοποίηση Άµεση & Έµµεση Ενοποίηση Άµεση

18 Α/Α Επωνυµία Εταιρείας Έδρα ραστηριότητα % Συµ/χής 4 ΛΗΤΩ Α.Ε. Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας 87,39% 5 ΛΗΤΩ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Ελλάδα Συµµετοχή στην εταιρεία ΛΗΤΩ ΑΕ 87,34% 6 ΑΛΦΑ-LAB A.E. Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας 87,39% 7 HYGEIA HOSPITAL-TIRANA ShA. Αλβανία Υπηρεσίες υγείας 80,00% 8 VALLONE Co Ltd Κύπρος Επενδυτικές 100,00% 9 ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΛΤ Κύπρος Επενδυτικές 64,57% 10 ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΗΜΟΣΙΑ ΛΤ Κύπρος Εκµετάλλευση ακινήτων και εξοπλισµού 65,76% ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΛΕΜΕΣΣΟΥ «ΑΧΙΛΛΕΙΟ» ΛΤ Κύπρος Υπηρεσίες υγείας 65,76% ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΛΤ Κύπρος Επενδυτικές 100,00% 13 ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΛΤ Κύπρος Υπηρεσίες υγείας 60,00% 14 ΑΚΕΣΟ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΛΤ Κύπρος Επενδυτικές 60,00% 15 ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΛΤ Κύπρος Επενδυτικές 60,00% 16 STEM HEALTH Α.Ε. Ελλάδα 17 STEM HEALTH HELLAS Α.Ε. Ελλάδα 18 Y-LOGIMED Α.Ε. Ελλάδα 19 Y-LOGIMED Sh.p.k. Αλβανία 20 Y-PHARMA A.E. Ελλάδα 21 ANIZ A.E. Ελλάδα 22 Ιατρική τεχνολογία βλαστοκυττάρων 50,00% Ιατρική τεχνολογία βλαστοκυττάρων 74,28% Εισαγωγή, εµπορία και εφοδιασµός ιατροτεχνολογικών προϊόντων 100,00% Εισαγωγή, εµπορία και εφοδιασµός ιατροτεχνολογικών προϊόντων 100,00% Εµπορία φαρµακευτικών ειδών και ειδών ιατρικής γενικής χρήσεως 85,00% Εκµετάλλευση κυλικείων εστιατορίων 70,00% BIO-CHECK INTERNATIONAL Ι ΙΩΤΙΚΟ ΠΟΛΥΙΑΤΡΕΙΟ ΙΑΤΡΙΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας 100,00% Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συµ/χής Ανέλεγκτες Φορ/κές Χρήσεις Ενοποίηση Έµµεση Ενοποίηση Έµµεση 2010 Ενοποίηση Έµµεση 2010 Ενοποίηση Άµεση Ενοποίηση Άµεση & Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Άµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Άµεση 2010 Ενοποίηση Έµµεση 2010 Ενοποίηση Άµεση Ενοποίηση Έµµεση Ν/Ε Ενοποίηση Άµεση Ενοποίηση Άµεση 2010 Ενοποίηση Έµµεση Ι ΙΩΤΙΚΟ ΠΟΛΥΙΑΤΡΕΙΟ ΥΤΙΚΗΣ ΑΘΗΝΑΣ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑ ΙΑΤΡΙΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Υπηρεσίες υγείας 49,00% Ενοποίηση Έµµεση 2010 Σηµειώσεις (1) N/E = Νεοϊδρυθείσα εταιρεία Στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 και σε σχέση µε την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο του 2010 περιλαµβάνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης οι εταιρείες: (i) Ι ΙΩΤΙΚΟ ΠΟΛΥΪΑΤΡΕΙΟ ΥΤΙΚΗΣ ΑΘΗΝΑΣ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑ ΙΑΤΡΙΚΗ Α.Ε. από την 1 η Ιουλίου 2010 και (ii) Y-LOGIMED SH.P.K που ιδρύθηκε τον Μάρτιο του 2011 από την Y-LOGIMED A.E. 100% θυγατρική εταιρεία του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. Στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 και σε σχέση µε την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο του 2010 δεν περιλαµβάνονται οι εταιρείες: (i) GENESIS (θυγατρική του οµίλου ΥΓΕΙΑ και ιδιοκτήτρια των τεσσάρων νοσοκοµείων του οµίλου SAFAK), λόγω σύναψης συµφωνίας πώλησης και απώλειας του ελέγχου την 14 η Φεβρουαρίου 2011 και (ii) STEM HEALTH UNIREA S.A. λόγω πώλησής της τον Αύγουστο του 2010 (αναλυτική περιγραφή της διακοπής ενοποίησης των δύο παραπάνω περιπτώσεων παρατίθεται στη Σηµείωση 6 των Ενδιάµεσων Συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων). Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται αναλυτικά οι εταιρείες του οµίλου GENESIS οι οποίες πωλήθηκαν εντός της παρουσιαζόµενης περιόδου αναφοράς: 18

19 Α/Α Επωνυµία Εταιρείας Έδρα ραστηριότητα % Συµ/χής 1 Genesis Holding A.Ş. Τουρκία Υπηρεσίες υγείας 50% Özel Maya Sağlik Hizmetleri ve Ticaret 2 A.Ş. Τουρκία Υπηρεσίες υγείας 49,995% 3 Sevgi Sağlik Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. Τουρκία Υπηρεσίες υγείας 49,995% Ten Medikal Turizm Tekstil Sanayi ve 4 Ticaret A.Ş. Τουρκία Υπηρεσίες υγείας 49,995% Μέθοδος Ενοποίησης Σχέση Συµ/χής Ανέλεγκτες Φορ/κές Χρήσεις Ενοποίηση Άµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - Ενοποίηση Έµµεση - 3. Αρχές παρουσίασης των Οικονοµικών Καταστάσεων 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Οι ενδιάµεσες συνοπτικές εταιρικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις (εφεξής Οικονοµικές Καταστάσεις) για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων του ενεργητικού σε εύλογες αξίες και µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση µέχρι την 30/06/2011 και ειδικότερα σύµφωνες µε τις απαιτήσεις του ΛΠ 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Αναφορές». Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 22/08/ Νόµισµα παρουσίασης Το νόµισµα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόµισµα της χώρας έδρας της µητρικής του Οµίλου) και όλα τα ποσά εµφανίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά. 3.3 Συγκρισιµότητα Τα µεγέθη της ενοποιηµένης Κατάστασης Αποτελεσµάτων και της ενοποιηµένης Κατάστασης των Ταµειακών Ροών της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου 2010 έχουν αναµορφωθεί προκειµένου να περιληφθούν µόνο οι συνεχιζόµενες δραστηριότητες. Τα αποτελέσµατα των διακοπεισών δραστηριοτήτων τόσο της τρέχουσας εξαµηνιαίας περιόδου αναφοράς όσο και της συγκριτικής εξαµηνιαίας περιόδου, περιλαµβάνονται διακριτά και αναλύονται σε ξεχωριστή σηµείωση (βλ. Σηµείωση 6), σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του ΠΧΑ 5. Τα µεγέθη της ενοποιηµένης Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης της 30 ης Ιουνίου 2011 δεν είναι άµεσα συγκρίσιµα µε τα µεγέθη της 31/12/2010, καθώς τα στοιχεία του ενεργητικού και των σχετιζόµενων µε αυτά υποχρεώσεων του νοσοκοµείου AVRUPA SAFAK (µέλος του οµίλου GENESIS) κατά την 31/12/2010 είχαν ταξινοµηθεί ως µία οµάδα διάθεσης και παρουσιάστηκαν συγκεντρωτικά στα κονδύλια «Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση» και «Υποχρεώσεις σχετιζόµενες µε µη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση» σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του ΠΧΑ 5. Την 14/02/2011 γνωστοποιήθηκε η παύση άσκησης του ελέγχου σε όλο τον όµιλο GENESIS µε αποτέλεσµα να µην περιλαµβάνεται στο σύνολό του στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου ΥΓΕΙΑ (βλ. Σηµείωση 6.1). 4. Βασικές λογιστικές πολιτικές Οι ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 περιλαµβάνουν περιορισµένη πληροφόρηση σε σχέση µε αυτές των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι Οικονοµικές Καταστάσεις, είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2010, εκτός από τις αλλαγές σε Πρότυπα και ιερµηνείες που ισχύουν από την 01/01/2011 (βλ. σηµείωση 4.1). Ως εκ τούτου, οι συνηµµένες ενδιάµεσες εξαµηνιαίες Οικονοµικές Καταστάσεις θα πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασµό µε τις τελευταίες δηµοσιευθείσες ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της 19

20 31/12/2010, οι οποίες και περιλαµβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών πολιτικών και µεθόδων αποτίµησης που χρησιµοποιήθηκαν. 4.1 Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ιερµηνείες των ΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2011 ή µεταγενέστερα. Τα σηµαντικότερα Πρότυπα και ιερµηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποίηση στο ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» - Ταξινόµηση Εκδόσεων ικαιωµάτων σε Μετοχές (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/02/2010) Η τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισµό της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης, όπως αυτός παρέχεται στο ΛΠ 32, µε σκοπό την ταξινόµηση κάποιων δικαιωµάτων προαίρεσης ή δικαιωµάτων αγοράς µετοχών (που αναφέρονται µαζί ως «δικαιώµατα» / rights ) ως συµµετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/02/2010, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν είχε επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΑ» - Περιορισµένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΠΧΑ 7 για επιχειρήσεις που εφαρµόζουν τα ΠΧΑ για πρώτη φορά (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2010) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις στις επιχειρήσεις που εφαρµόζουν τα ΠΧΑ για πρώτη φορά, από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση µε τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο, καθώς δεν εφαρµόζει για πρώτη φορά τα ΠΧΑ. Η παρούσα τροποποίηση υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούνιο του Ε ΠΧΑ 19 «ιακανονισµός Χρηµατοοικονοµικών Υποχρεώσεων µέσω Συµµετοχικών Τίτλων» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2010) Η Ε ΠΧΑ 19 αναφέρεται στον λογιστικό χειρισµό από την επιχείρηση που εκδίδει συµµετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειµένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν µέρει, µία χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Η ιερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Η παρούσα ιερµηνεία υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούλιο του Αναθεώρηση του ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών» (εφαρµόζεται µελλοντικά για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2011) Το IASB προχώρησε την 04/11/2009 στην έκδοση του αναθεωρηµένου ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών». Η κυριότερη αλλαγή σε σχέση µε την προηγούµενη έκδοση του Προτύπου είναι η εισαγωγή της εξαίρεσης από τις απαιτήσεις γνωστοποίησης του ΛΠ 24 των συναλλαγών µε: (α) κρατικές υπηρεσίες οι οποίες ασκούν έλεγχο, ουσιώδη επιρροή ή από κοινού έλεγχο στην αναφέρουσα επιχείρηση και (β) λοιπές υπηρεσίες και οργανισµού άµεσα συνδεδεµένα µε κρατικές υπηρεσίες. Επίσης, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισµό του συνδεδεµένου µέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι µόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων µεταξύ των συνδεδεµένων µερών, αλλά και των δεσµεύσεων τόσο στις εταιρικές όσο και στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Η ανωτέρω αναθεώρηση δεν είχε επίδραση στις γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών του Οµίλου και της Εταιρείας. Η παρούσα αναθεώρηση υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούλιο του Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων 2010 (έκδοση τον Μάιο του 2010 οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2011) Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2010 στην έκδοση του «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς 2010», το οποίο αποτελείται από µία σειρά προσαρµογών σε 7 Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι 20

21 τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σηµαντικές και δεν έχουν επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Ε ΠΧΑ 14 (Τροποποίηση)- «Προπληρωµές Ελάχιστων Κεφαλαιακών Απαιτήσεων» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011) Η τροποποίηση πραγµατοποιήθηκε προκειµένου να άρει τον περιορισµό που είχε µια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωµές που διενεργούσε προς ένα πρόγραµµα παροχών προκειµένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η ιερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. Η παρούσα ιερµηνεία υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Ιούλιο του Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων αλλά και οι ακόλουθες ιερµηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δηµοσιευθεί αλλά δεν έχουν ακόµη τεθεί σε ισχύ. Συγκεκριµένα: Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011) Η τροποποίηση καταργεί τη χρήση της προκαθορισµένης ηµεροµηνίας µετάβασης (1η Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά µε την πραγµατική ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισµένη ηµεροµηνία µετάβασης. Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρµογή της επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» - Έντονος υπερπληθωρισµός / Αφαίρεση των σταθερών ηµεροµηνιών αναφορικά µε τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011) Οι σχετικές τροποποιήσεις του ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» εκδόθηκαν τον εκέµβριο του Οι τροποποιήσεις αντικαθιστούν αναφορές σε σταθερές ηµεροµηνίες αναφορικά µε τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ µε τον ορισµό της «ηµεροµηνίας µετάβασης στα ΠΧΑ». Ορίζει τις προϋποθέσεις αναφορικά µε το πώς µία επιχείρηση παρουσιάζει τις Οικονοµικές της Καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΑ µετά από µία περίοδο, που η επιχείρηση δεν µπορούσε να συµµορφωθεί µε τις απαιτήσεις των ΠΧΑ γιατί το λειτουργικό της νόµισµα υπόκεινταν σε σοβαρό υπερπληθωρισµό. Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται από την 01/07/2011. Νωρίτερη εφαρµογή επιτρέπεται. Η εφαρµογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις µεταφοράς χρηµατοοικονοµικών µέσων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011) Σκοπός της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονοµικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους αναφορικά µε τις συναλλαγές µεταφοράς χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιωνδήποτε κινδύνων που µπορεί να παραµείνουν στην οντότητα που έχει πραγµατοποιήσει τη µεταφορά των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις στην περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών µεταφοράς έχει πραγµατοποιηθεί προς το τέλος της περιόδου αναφοράς. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος δεν αναµένει η τροποποίηση αυτή να έχει επίδραση στις Οικονοµικές του Καταστάσεις. 21

22 Τροποποίηση του ΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήµατος: Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2012) Η τροποποίηση αφορά στον προσδιορισµό αναβαλλόµενης φορολογίας επί των επενδυτικών ακινήτων που αποτιµώνται σε εύλογη αξία σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του ΛΠ 40 και, επίσης ενσωµατώνει τη ιερµηνεία 21 «Φόροι Εισοδήµατος Ανάκτηση αναπροσαρµοσµένων µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων» στο ΛΠ 12 προκειµένου για µη αποσβέσιµα περιουσιακά στοιχεία που χρησιµοποιείται το µοντέλο αναπροσαρµογής του ΛΠ 16. Σκοπός της τροποποίησης είναι να συµπεριλάβει: α) την αναιρέσιµη υπόθεση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλόµενου φόρου επί των επενδυτικών ακινήτων τα οποία αποτιµώνται σε εύλογες αξίες βάσει του ΛΠ 40 θα πρέπει να προσδιοριστεί η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους και β) την απαίτηση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλόµενου φόρου επί των µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων που αποτιµώνται µε βάση το µοντέλο της αναπροσαρµογής του ΛΠ 16, θα πρέπει να είναι πάντα η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όµιλος δεν αναµένει αυτή η τροποποίηση να έχει επίπτωση στις Οικονοµικές του Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2012) Τον Ιούνιο του 2011, το Συµβούλιο προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίδραση των παραπάνω στις ενοποιηµένες και Εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις. Οι παραπάνω τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2012. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Το IASB προχώρησε την 12/11/2009 στην έκδοση νέου Προτύπου, του αναθεωρηµένου ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» το οποίο και σταδιακά θα αντικαταστήσει το ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση». Το ΠΧΑ 9 αποτελεί το πρώτο µέρος για την αντικατάσταση του ΛΠ 39. Το IASB σκοπεύει να επεκτείνει το ΠΧΑ 9 κατά τη διάρκεια του 2010, έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την ταξινόµηση και την αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, την αποαναγνώριση των χρηµατοοικονοµικών µέσων, την αποµείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθµισης. Σύµφωνα µε το ΠΧΑ 9, όλα τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώνται αρχικά στην εύλογη αξία πλέον συγκεκριµένα κόστη συναλλαγών. Η µεταγενέστερη αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού γίνεται είτε στο αποσβεσµένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηµατικό µοντέλο της επιχείρησης σχετικά µε τη διαχείριση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και των συµβατικών ταµειακών ροών του στοιχείου αυτού. Το ΠΧΑ 9 απαγορεύει αναταξινοµήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που το επιχειρηµατικό µοντέλο της επιχείρησης αλλάξει, και στην προκειµένη περίπτωση απαιτείται να αναταξινοµήσει µελλοντικά τα επηρεαζόµενα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Σύµφωνα µε τις αρχές του ΠΧΑ 9 όλες οι επενδύσεις σε συµµετοχικούς τίτλους πρέπει αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους. Εντούτοις, η ιοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγµατοποιηθέντα και µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη και ζηµιές εύλογης αξίας συµµετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εµπορική εκµετάλλευση. Η ιοίκηση του Οµίλου προτίθεται να προβεί σε πρόωρη εφαρµογή των απαιτήσεων του ΠΧΑ 9, αφού προηγηθεί η σχετική έγκριση του Προτύπου από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το παρόν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», ΠΧΑ 11 «Κοινοί ιακανονισµοί» (Joint Arrangements) και ΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις» (εφαρµόζονται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριµένα τα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12. Το ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα µοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο, ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων εταιρειών. Το ΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΛΠ 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και την ΜΕ 12 22

23 «Ενοποίηση Οικονοµικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΠΧΑ 11 «Κοινοί ιακανονισµοί» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση των µελών που συµµετέχουν σε έναν κοινό διακανονισµό (joint arrangement). Το ΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΛΠ 31 «Συµµετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕ 13»Από Κοινού Ελεγχόµενες Οικονοµικές Μονάδες Μη Νοµισµατικές Συνεισφορές από Μέλη µίας Κοινοπραξίας». Το ΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε Άλλες Επιχειρήσεις» συνενώνει, εµπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόµενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιηµένο ΛΠ 27 µε τίτλο ΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και το τροποποιηµένο ΛΠ 28 µε τίτλο ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα νέα Πρότυπα έχουν εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ νωρίτερη εφαρµογή επιτρέπεται. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίδραση των παραπάνω στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Τα προαναφερθέντα Πρότυπα δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΠΧΑ 13 «Αποτίµηση σε Εύλογες Αξίες» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΠΧΑ 13 «Αποτίµηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΠΧΑ 13 παρέχει τον ορισµό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά µε τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας και τις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις αναφορικά µε τον υπολογισµό της εύλογης αξίας. Το ΠΧΑ 13 εφαρµόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίµηση στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΠΧΑ 13 δεν εισαγάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά µε τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας ενός στοιχείου του ενεργητικού ή µίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα Πρότυπα αναφορικά µε τα ποια στοιχεία αποτιµώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο παρουσίασης των µεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονοµικές Καταστάσεις. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίδραση των παραπάνω στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Το νέο Πρότυπο έχει εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013, ενώ νωρίτερη εφαρµογή επιτρέπεται. Το προαναφερθέν Πρότυπο δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόµενους» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) Τον Ιούνιο του 2011, το Συµβούλιο προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόµενους». Οι τροποποιήσεις αυτές σκοπό έχουν να βελτιώσουν θέµατα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Οι νέες τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013 µε νωρίτερη εφαρµογή να επιτρέπεται. Ο Όµιλος θα εξετάσει την επίδραση των παραπάνω στις Οικονοµικές του Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 5. Λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές Για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων ενοποιηµένων και εταιρικών Οικονοµικών Καταστάσεων, οι σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από τη ιοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών του Οµίλου, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιµήσεις είναι ίδιες µε εκείνες, που είχαν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου Οµάδες διάθεσης ταξινοµηµένες ως κατεχόµενες προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες 6.1 Πώληση του οµίλου GENESIS Στις 12/10/2010, ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ ανακοίνωσε ότι έφθασε σε συµφωνία µε τους συνεταίρους του στην Τουρκία, την οικογένεια Οζτούρκ, για το διαχωρισµό των εταιρειών του οµίλου νοσοκοµείων GENESIS, µε τον Όµιλο ΥΓΕΙΑ να αποκτά το 100% των νοσοκοµείων JFK KENNEDY, INSTABUL SAFAK και GOZTEPE SAFAK, ενώ την οικογένεια Οζτούρκ να αποκτά το 100% του ελέγχου στο νοσοκοµείο AVRUPA SAFAK. Με βάση τη συµφωνία, το ΥΓΕΙΑ θα κατέβαλλε στην οικογένεια Οζτούρκ $ 8 εκ. προκειµένου να αποκτήσει το 100% των τριών νοσοκοµείων και θα µεταβίβαζε το 50% του νοσοκοµείου AVRUPA SAFAK, ενώ η οικογένεια Οζτούρκ θα 23

24 αναλάµβανε οφειλές που ανέρχονται σε 6,35 εκ., οι οποίες αφορούν στις δραστηριότητες του νοσοκοµείου AVRUPA SAFAK. Η ολοκλήρωση της συµφωνίας τελούσε υπό την αίρεση της έγκρισης από την αρµόδια αρχή ανταγωνισµού της Τουρκίας. Σηµειώνεται ότι το νοσοκοµείο AVRUPA SAFAK είχε ήδη παρουσιαστεί στις δηµοσιευµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου ΥΓΕΙΑ της 31/12/2010, ως µία οµάδα διάθεσης κατεχόµενη προς πώληση, σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του ΠΧΑ 5 ενώ τα αντίστοιχα στοιχεία της Κατάστασης Αποτελεσµάτων του εν λόγω νοσοκοµείου είχαν συµπεριληφθεί στο κονδύλι «Κέρδη /(Ζηµιές) µετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες». Κατά το διαχωρισµό των δραστηριοτήτων των νοσοκοµείων, προέκυψαν διάφορα νοµικά και άλλα προβλήµατα που δεν επέτρεψαν τελικά την επιτυχή ολοκλήρωση της ανωτέρω συµφωνίας, µε αποτέλεσµα το.σ. του ΥΓΕΙΑ, µε ανακοίνωση της 14/02/2011, να γνωστοποιήσει την πώληση του 50% των µετοχών στην εταιρεία GENESIS, η οποία είναι η ιδιοκτήτρια των τεσσάρων νοσοκοµείων του οµίλου SAFAK στην Τουρκία, αντί τιµήµατος $ 22 εκ. Η ολοκλήρωση της συµφωνίας τελούσε υπό την αίρεση της έγκρισης από την αρµόδια αρχή της Επιτροπής Ανταγωνισµού της Τουρκίας και από την επιτυχή διευθέτηση διαδικαστικών και οικονοµικών θεµάτων που σχετίζονται µε την αλλαγή της ιδιοκτησίας και της ιοίκησης. Ταυτόχρονα, µε την ανακοίνωση της 14/02/2011, παραιτήθηκαν και τα µέλη του.σ., συνεπώς από την ηµεροµηνία αυτή, λόγω παύσης άσκησης του ελέγχου στον τούρκικο όµιλο, δεν συµπεριλαµβάνεται ο Όµιλος GENESIS στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του Οµίλου ΥΓΕΙΑ. Στις 03/06/2011 το ΥΓΕΙΑ ανακοίνωσε ότι ολοκληρώθηκε η συµφωνία για την πώληση προς την οικογένεια Οζτούρκ του 50% των µετοχών στην εταιρεία GENESIS HOLDING A.S. αντί τελικού τιµήµατος $ 12 εκ., ενώ ταυτόχρονα απελευθερώθηκε από τραπεζικές εγγυήσεις υπέρ της GENESIS και των θυγατρικών της συνολικού ύψους περίπου 15 εκ. Το ΥΓΕΙΑ έχει ήδη εισπράξει το ποσό των $ 11 εκ., ενώ επιπλέον $ 1 εκ. θα εισπραχθεί εντός 12 µηνών. Στις ενδιάµεσες συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις της 30/06/2011 τα στοιχεία της Κατάστασης Αποτελεσµάτων του εν λόγω οµίλου έχουν συµπεριληφθεί στο κονδύλι «Κέρδη /(Ζηµιές) µετά φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες» καθώς και το αποτέλεσµα που προέκυψε από την πώληση. Η µεταβολή που επήλθε στα αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας του Οµίλου λόγω της πώλησης και απώλειας του ελέγχου του Οµίλου GENESIS ανέρχεται σε 6,2 εκ. ή ποσοστό 36%. Αναλυτικά, η λογιστική αξία των καθαρών στοιχείων του ενεργητικού του οµίλου Genesis κατά την ηµεροµηνία της πώλησής του παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε Λογιστικές αξίες κατά την ηµεροµηνία της πώλησης Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Σύνολο στοιχείων ενεργητικού Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μείον: Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Αντίστοιχα ο υπολογισµός του αποτελέσµατος της συναλλαγής αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Αποτέλεσµα από την πώληση Λογιστική αξία οµίλου Genesis Τίµηµα πώλησης µείον των εξόδων διάθεσης Κέρδος από την εκποίηση ( ) Αναταξινόµηση λοιπών συνολικών εσόδων σχετιζόµενων µε τις διακοπείσες δραστηριότητες στην ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων ( ) Συνολική ζηµιά από την πώληση ( ) Κατανεµηµένη σε : Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) ( ) 24

25 Ο Όµιλος ΥΓΕΙΑ δεν ενοποίησε κατά την 30/06/2011 τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης του οµίλου GENESIS, ενώ συµπεριέλαβε στην ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων το αποτέλεσµα από διακοπείσες δραστηριότητες του εν λόγω οµίλου, ήτοι το αποτέλεσµα της πώλησης και τα αποτελέσµατα της δραστηριότητας του οµίλου για την περίοδο 14/02/2011 (βλ. Σηµείωση 6.3). Στην λογιστική αξία του οµίλου GENESIS κατά την ηµεροµηνία πώλησής του, ήτοι χιλ. περίπου έχουν συµπεριληφθεί και τα αποτελέσµατα του εν λόγω οµίλου που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της µητρικής για την περίοδο 14/02/2011 καθώς και λοιπές κινήσεις που αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα λόγω διακοπής ενοποίησής του και αφορούν στην ανωτέρω περίοδο. Οι παραπάνω προσαρµογές ανέρχονται συνολικά σε ζηµιές ύψους 354 χιλ. και αποτελούν τη διαφορά µε την λογιστική αξία που αποαναγνωρίστηκε από τις ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις λόγω της πώλησης, ήτοι ποσό χιλ. περίπου (βλ. Σηµείωση 11). 6.2 ιακοπείσες δραστηριότητες της συγκριτικής περιόδου αναφοράς Τα στοιχεία της ενοποιηµένης Κατάστασης Αποτελεσµάτων για τη συγκριτική εξαµηνιαία περίοδο αναφοράς (30/06/2010) έχουν αναµορφωθεί προκειµένου να περιληφθούν µόνο οι συνεχιζόµενες δραστηριότητες. Στις διακοπείσες δραστηριότητες της συγκριτικής περιόδου περιλαµβάνονται: τα αποτελέσµατα από την ενοποίηση της STEM HEALTH UNIREA S.A. (πωλήθηκε την 31/08/2010) η οποία ήταν θυγατρική κατά 50% της STEM HEALTH Α.Ε. (η οποία είναι 50% θυγατρική εταιρεία του ΥΓΕΙΑ Α.Ε.), και τα αποτελέσµατα του οµίλου GENESIS (πωλήθηκε την 14/02/2011) θυγατρική κατά 50% του ΥΓΕΙΑ Α.Ε. 6.3 Καθαρά αποτελέσµατα Οµίλου από διακοπείσες δραστηριότητες Τα καθαρά αποτελέσµατα του Οµίλου από διακοπείσες δραστηριότητες για τις περιόδους 30/06/2011 και 30/06/2010 αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 30/06/ /06/2010 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) Μικτό Κέρδος ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης (44.118) ( ) Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης (157) (94.625) Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) ( ) ( ) Λοιπά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ( ) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Κέρδη /(ζηµιές) προ φόρων από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος ( ) Κέρδη /(ζηµιές) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) Κέρδη /(ζηµιές) από την εκποίηση της διακοπείσας δραστηριότητας ( ) 0 Αποτέλεσµα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) Κατανεµηµένα σε : Ιδιοκτήτες της µητρικής ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συµµετοχές ( ) ( ) ( ) ( ) 25

26 Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται οι καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές, επενδυτικές και χρηµατοδοτικές δραστηριότητες που αφορούν στις διακοπείσες δραστηριότητες: 30/06/ /06/2010 Ποσά σε Λειτουργικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) ( ) Επενδυτικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) Χρηµατοδοτικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) Συνολικές ταµειακές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες ( ) (27.363) Τα βασικά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες για τις παρουσιαζόµενες περιόδους αναφοράς 30/06/2011 και 30/06/2010 ανέρχονται σε (0,0355) και (0,0166) αντίστοιχα (βλ. αναλυτικό τρόπο υπολογισµού στη Σηµείωση 22). 7. Λειτουργικοί τοµείς Ο Όµιλος εφαρµόζει το ΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί Τοµείς» σύµφωνα µε τις διατάξεις του οποίου, ο καθορισµός των λειτουργικών τοµέων βασίζεται στη «διοικητική προσέγγιση» και επιβάλλει η πληροφόρηση που γνωστοποιείται εξωτερικά να είναι αυτή που βασίζεται στην εσωτερική πληροφόρηση. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας συνιστά τον κύριο λήπτη επιχειρηµατικών αποφάσεων και έχει καθορίσει δύο λειτουργικούς τοµείς δραστηριότητας του Οµίλου. Συγκεκριµένα, ο Όµιλος δραστηριοποιείται στον τοµέα της παροχής υπηρεσιών υγείας και πιο αναλυτικά της παροχής υγειονοµικών υπηρεσιών διαγνωστικού και θεραπευτικού χαρακτήρα και στον τοµέα εµπορίας υγειονοµικού υλικού, φαρµάκων και ειδικών υλικών, κυρίως στη γεωγραφική περιοχή της Ελληνικής Επικράτειας, αλλά και εκτός αυτής. Η απαιτούµενη πληροφόρηση ανά λειτουργικό τοµέα έχει ως εξής: Τα έσοδα και κέρδη, τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις κάθε λειτουργικού τοµέα παρουσιάζονται ως ακολούθως: Στοιχεία ανά λειτουργικό τοµέα την 30/06/2011 Ποσά σε Κλάδος Υγείας Κλάδος Εµπορίας Σύνολο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Πωλήσεις - σε εξωτερικούς πελάτες διατοµεακές πωλήσεις Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζηµίες) προ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) φόρων περιόδου Στοιχεία ενεργητικού της 30/06/ Στοιχεία ανά λειτουργικό τοµέα την 30/06/2010 Ποσά σε Κλάδος Υγείας Κλάδος Εµπορίας Σύνολο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Πωλήσεις - σε εξωτερικούς πελάτες διατοµεακές πωλήσεις Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων ( ) ( ) ( ) περιόδου Στοιχεία ενεργητικού της 31/12/

27 Οι πωλήσεις και τα στοιχεία ενεργητικού του Οµίλου µε βάση την γεωγραφική τους κατανοµή παρουσιάζονται ως εξής: Γεωγραφικά Στοιχεία 30/06/ /06/ /12/2010 Στοιχεία Στοιχεία Ποσά σε Πωλήσεις Πωλήσεις ενεργητικού ενεργητικού Ελλάδα Λοιπές χώρες Σύνολο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Τα συνολικά ποσά που απεικονίζονται στους λειτουργικούς τοµείς του Οµίλου συµφωνούν µε τα βασικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις Οικονοµικές Καταστάσεις ως εξής: Πίνακας Συµφωνίας Πωλήσεις Τοµέων 30/06/ /06/2010 Συνολικές Πωλήσεις Τοµέα Απαλοιφές ενδοτοµεακών πωλήσεων ( ) ( ) Σύνολο από συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Κέρδη ή Ζηµιές 30/06/ /06/2010 Συνολικά Κέρδη / (Ζηµίες) Τοµέων ( ) ( ) Προσαρµογές για : ιακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων περιόδου ( ) Στοιχεία ενεργητικού 30/06/ /12/2010 Σύνολο στοιχείων ενεργητικού Τοµέα Απαλοιφές ενδοτοµεακών στοιχείων ενεργητικού ( ) ( ) Ενσώµατα πάγια Κατά τη διάρκεια της κλειόµενης περιόδου, ο Όµιλος και η Εταιρεία δαπάνησαν το ποσό των χιλ. και χιλ. αντίστοιχα, για αγορά ενσώµατων παγίων στοιχείων, που αφορούν κατά κύριο λόγο σε απόκτηση ιατροµηχανολογικού εξοπλισµού και σε βελτιώσεις εγκαταστάσεων. Παρακάτω απεικονίζεται η κίνηση των παγίων περιουσιακών στοιχείων: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Μικτή λογιστική αξία έναρξης περιόδου Προσθήκες Mειώσεις από πώληση θυγατρικών ( ) ( ) 0 0 Πωλήσεις / Αποσύρσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Περιουσιακά στοιχεία ταξινοµηµένα ως κατεχόµενα προς πώληση 0 ( ) 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές ( ) 0 0 Λοιπές κινήσεις (18.069) ( ) 0 ( ) Μικτή λογιστική αξία λήξης περιόδου

28 Συσσωρευµένες αποσβέσεις έναρξης περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις πωληθέντων / αποσυρθέντων Συσσωρευµένες αποσβέσεις πωληθείσας θυγατρικής Συναλλαγµατικές διαφορές ( ) Συσσωρευµένες αποσβέσεις λήξης περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Kαθαρή λογιστική αξία λήξης περιόδου Υπεραξία Η κίνηση της υπεραξίας στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνιαία περίοδο αναφοράς που έληξε την 30/06/2011 και τη χρήση που έληξε την 31/12/2010, έχει ως κάτωθι: Ποσά σε Κλάδος Υγείας Σύνολα Καθαρή Λογιστική Αξία την 01/01/ Αγορά - ενοποίηση θυγατρικών Υπεραξία που αποαναγνωρίστηκε στη διάρκεια της χρήσης ( ) ( ) Λογιστική Αξία την 31/12/ Συσσωρευµένες ζηµίες αποµείωσης ( ) ( ) Καθαρή Λογιστική Αξία την 31/12/ Καθαρή Λογιστική Αξία την 01/01/ Πώληση θυγατρικής ( ) ( ) Συσσωρευµένη αποµείωση υπεραξίας πωληθείσας θυγατρικής Λογιστική Αξία την 30/06/ Συσσωρευµένες ζηµίες αποµείωσης ( ) ( ) Καθαρή Λογιστική Αξία την 30/06/ Η αποαναγνώριση υπεραξίας ποσού εντός της εξαµηνιαίας περιόδου αναφοράς, αφορά στην υπεραξία του πωληθέντος οµίλου GENESIS (βλ. Σηµείωση 6.1). 10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ακολούθως απεικονίζεται η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Μικτή λογιστική αξία έναρξης περιόδου Προσθήκες Πωλήσεις /αποσύρσεις 0 (311) 0 0 Mειώσεις από πώληση θυγατρικών ( ) ( ) 0 0 Περιουσιακά στοιχεία ταξινοµηµένα ως κατεχόµενα προς πώληση 0 (82.415) 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές (51.926) ( ) 0 0 Λοιπές κινήσεις ( ) 0 ( ) Μικτή λογιστική αξία λήξης περιόδου Συσσωρευµένες αποσβέσεις έναρξης περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις πωληθέντων /αποσυρθέντων Συσσωρευµένες αποσβέσεις πωληθείσας θυγατρικής Συναλλαγµατικές διαφορές (49.751) 0 0 Συσσωρευµένες αποσβέσεις λήξης περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Kαθαρή λογιστική αξία λήξης περιόδου

29 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Η ανάλυση των επενδύσεων της Εταιρείας σε θυγατρικές κατά τη διάρκεια της περιόδου 30/06/2011 έχει ως εξής: Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε 30/06/ /12/2010 Υπόλοιπο ανοίγµατος Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής Πωλήσεις θυγατρικών ( ) - Αύξηση/(µείωση) στα ίδια κεφάλαια από προσαρµογές στην εύλογη αξία - ( ) Υπόλοιπο κλεισίµατος Τον Φεβρουάριο του 2011 η Εταιρεία προέβη σε αποεπένδυση της συµµετοχής της από τον όµιλο GENESIS, µε λογιστική αξία κατά την ηµεροµηνία πώλησής του χιλ. περίπου (βλ. αναλυτικά Σηµείωση 6.1). Επίσης, τον Ιούνιο 2011 το ΥΓΕΙΑ Α.Ε. προέβη σε αύξηση κεφαλαίου στην κατά 100% θυγατρική του ΜΗΤΕΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ποσού 400 χιλ. περίπου. 12. Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού αναλύονται ως ακολούθως : Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Χρεώστες διάφοροι Απαιτήσεις από ηµόσιες Αρχές Προκαταβολές και δάνεια στο προσωπικό Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Προπληρωθέντα έξοδα Απαιτήσεις από πώληση µετοχών Λοιπές απαιτήσεις Σύνολα Μείον: Προβλέψεις αποµείωσης ( ) ( ) ( ) 0 Καθαρές απαιτήσεις από χρεώστες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αναλύονται ως ακολούθως : Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Μετρητά στο ταµείο Ταµειακά διαθέσιµα στην τράπεζα Βραχυπρόθεσµες προθεσµιακές τραπεζικές καταθέσεις εσµευµένες καταθέσεις Σύνολο Ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα σε Tαµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα σε ξένο νόµισµα Σύνολo Tαµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµα Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται µε κυµαινόµενα επιτόκια, που βασίζονται σε µηνιαία επιτόκια καταθέσεων τραπεζών. 29

30 Τα έσοδα από τόκους καταθέσεων όψεως και προθεσµίας σε τράπεζες ανήλθαν για τις συνεχιζόµενες δραστηριότητες του Οµίλου σε 357 χιλ. (30/06/2010: 142 χιλ.) και για την Εταιρεία σε 294 χιλ. (30/06/2010: 103 χιλ.) και συµπεριλαµβάνονται στο κονδύλι «Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα». 14. Μετοχικό κεφάλαιο και ιαφορά υπέρ το άρτιο Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε εβδοµήντα δύο εκατοµµύρια εκατόν τρεις χιλιάδες διακόσια εβδοµήντα έξι και ενενήντα ένα λεπτά του ( ,91) ολοσχερώς καταβεβληµένο, διαιρούµενο σε εκατόν εβδοµήντα πέντε εκατοµµύρια οκτακόσιες εξήντα µία χιλιάδες εξακόσιες πενήντα µία ( ) κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας σαράντα ενός λεπτών του ( 0,41) η καθεµία. 15. άνεια Τον Φεβρουάριο του 2011 η Εταιρεία στο πλαίσιο της γενικότερης διαδικασίας αναχρηµατοδότησης των δανείων του Οµίλου, προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύµβασης µε την τραπεζική εταιρεία ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και την τραπεζική εταιρεία ΜΑRFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την έκδοση κοινού Οµολογιακού ανείου ύψους 60 εκ. διάρκειας ενός έτους µε επιτόκιο Euribor τριµήνου πλέον περιθωρίου 5,5%. Η ανωτέρω χρηµατοδότηση εξασφαλίστηκε µε προσηµείωση υποθήκης για ποσό 72 εκ. στα ακίνητα της Εταιρείας. Σκοπός του ανωτέρω δανείου ήταν η ισόποση µείωση του υφιστάµενου τραπεζικού δανεισµού της εταιρείας στην ΜΑRFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ. Επίσης, η Εταιρεία κατά το πρώτο εξάµηνο του 2011 προχώρησε σε αποπληρωµή µέρους του βραχυπρόθεσµου δανεισµού της ύψους 7 εκ. Επίσης, τον Φεβρουάριο του 2011, σε συνέχεια της από 16/12/2010 υπογραφείσας σύµβασης εκταµιεύθηκαν 2 δάνεια συνολικού ποσού 20 εκ. υπέρ της θυγατρικής εταιρείας µε την επωνυµία ΗΥGEIA HOSPITAL- TIRANA Sh.A. από την τραπεζική εταιρεία EUROPEAN BANK FOR RECONTRUCTION AND DEVELOPMENT (EBRD) και την τραπεζική εταιρεία BLACK SEA TRADE AND DEVELOPMENT BANK (BSTDB). Μέρος της αναφερόµενης χρηµατοδότησης ύψους 7εκ. χρησιµοποιήθηκε για µείωση του υφιστάµενου βραχυχρόνιου δανεισµού της θυγατρικής εταιρείας. Οι συµβάσεις των ανωτέρω δανείων υπέρ της θυγατρικής ΗΥGEIA HOSPITAL-TIRANA Sh.A. προβλέπουν την τήρηση συγκεκριµένων οικονοµικών δεικτών για την Εταιρεία, όπως η διατήρηση ελάχιστης αναλογίας καθαρού δανεισµού προς EBITDA, µέγιστο ύψος δανεισµού, ελάχιστο ύψος συνολικού ενεργητικού και ιδίων κεφαλαίων, καθώς ελάχιστη αναλογία συνολικού δανεισµού προς ίδια κεφάλαια. Η µη συµµόρφωση µε τους ανωτέρω οικονοµικούς δείκτες δύναται υπό προϋποθέσεις µεταξύ άλλων να αποτελέσει περίπτωση καταγγελίας. Κατά την 30/06/2011 η Εταιρεία δεν κατάφερε να διατηρήσει την συµβατικά προβλεπόµενη αναλογία καθαρού δανεισµού προς EBITDA ενώ βάσει των συµβάσεων προβλέπεται 30ήµερη περίοδος θεραπείας του ανωτέρω δείκτη σε περίπτωση καταγγελίας τους. Εντός της προβλεπόµενης περιόδου θεραπείας η αύξηση µετοχικού κεφαλαίου του ΥΓΕΙΑ, στην οποία ο βασικός µέτοχος έχει δεσµευθεί ότι θα συµµετάσχει, θα έχει ολοκληρωθεί και ως εκ τούτου, ο δείκτης θεραπεύεται. 16. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται ως ακολούθως : Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Προµηθευτές Γραµµάτια πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Εµπορικές υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο

31 17. Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία Τα έξοδα ανά κατηγορία αναλύονται ως ακολούθως για τον Όµιλο και την Εταιρεία : Έξοδα διάθεσης O ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε 01/01-30/06/ /01-30/06/2010 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Συνταξιοδοτικές παροχές Αµοιβές και λοιπές παροχές σε εργαζοµένους Κόστος αποθεµάτων αναγνωρισµένο ως έξοδο Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Αποσβέσεις ασώµατων παγίων Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα τηλεπικοινωνιών Ενοίκια λειτουργικών µισθώσεων Φόροι και τέλη Καύσιµα - Λιπαντικά Προβλέψεις Ασφάλιστρα Έπισκευές και συντηρήσεις Έξοδα διαφήµισης και προώθησης Προµήθειες πωλήσεων Λοιπά έξοδα ωρεές Έξοδα µεταφοράς Αναλώσιµα Σύνολα από συνεχιζ όµενες δραστηριότητες Σύνολα από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Έξοδα διάθεσης Ποσά σε Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/06/ /01-30/06/2010 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Συνταξιοδοτικές παροχές Αµοιβές και λοιπές παροχές σε εργαζοµένους Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Αποσβέσεις ασώµατων παγίων Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα τηλεπικοινωνιών Ενοίκια λειτουργικών µισθώσεων Φόροι και τέλη Προβλέψεις Ασφάλιστρα Έπισκευές και συντηρήσεις Έξοδα διαφήµισης και προώθησης Προµήθειες πωλήσεων Λοιπά έξοδα ωρεές Έξοδα µεταφοράς Αναλώσιµα Σύνολο Φόρος εισοδήµατος Το έξοδο του φόρου εισοδήµατος του οµίλου και της Εταιρείας αναλύεται κατά την περίοδο 30/06/2011 και τη συγκριτική της ως ακολούθως: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Τρέχον έξοδο φόρου Αναβαλλόµενος φόρος αποτελεσµάτων (49.391) ( ) Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος Λοιποί φόροι ( ) ( ) Σύνολο φόρου εισοδήµατος συνεχιζόµενης δραστηριότητας Σύνολο φόρου εισοδήµατος διακοπείσες δραστηριότητας (63.046) ( ) 0 0 Σύνολο φόρου εισοδήµατος (63.046)

32 19. εσµεύσεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις 19.1 Εγγυήσεις Οι εγγυήσεις του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την 30/06/2011 και την 31/12/2010, έχουν ως εξής: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Εγγυήσεις Εγγυήσεις σε τρίτους Εγγυήσεις για την αποπληρωµή δανεισµού των θυγατρικών Εγγυήσεις για την αποπληρωµή εµπορικών υποχρεώσεων Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης επιδοτούµενων επενδυτικών προγραµµάτων Εγγυήσεις για την συµµετοχή σε διάφορους διαγωνισµούς Σύνολο εγγυήσεων Εµπράγµατα Βάρη Επί των ακινήτων του ΥΓΕΙΑ κατά την 30/06/2011 υπάρχει υποθήκη ύψους 72 εκ. έναντι δανεισµού. Επιπροσθέτως, επί των ακινήτων του Οµίλου ΥΓΕΙΑ κατά την 30/06/2011 υπάρχουν υποθήκες ποσού 34,2 εκ. περίπου έναντι δανεισµού. Συγκεκριµένα, υπάρχει υποθήκη επί του ακινήτου της θυγατρικής εταιρείας ΗΥGEIA HOSPITAL-TIRANA Sh.A. συνολικού ύψους 20 εκ. και υποθήκες επί των ακινήτων των κυπριακών θυγατρικών εταιρειών συνολικού ύψους 14,2 εκ. περίπου εσµεύσεις από λειτουργικές µισθώσεις Ο Όµιλος µισθώνει γραφεία και αποθήκες µε λειτουργικές µισθώσεις που έχουν διάφορους όρους, ρήτρες αναπροσαρµογής και δικαιώµατα ανανέωσης. Τα µελλοντικά ελάχιστα πληρωτέα συνολικά µισθώµατα σύµφωνα µε τις συµβάσεις των λειτουργικών µισθώσεων έχουν ως εξής: Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 εσµεύσεις από λειτουργικές µισθώσεις Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 έτους και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο δεσµεύσεων από λειτουργικές µισθώσεις ικαστικές υποθέσεις Ο Όµιλος και η Εταιρεία εµπλέκονται σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις από τις οποίες ενδέχεται να ανακύψουν υποχρεώσεις στο πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητάς τους. Οι υποχρεώσεις αυτές δεν αναµένεται να επιφέρουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις πέραν των προβλέψεων που ήδη έχουν σχηµατιστεί. Πιο αναλυτικά: I. Απαιτήσεις ασθενών η κληρονόµων αυτών κατά των εταιρειών του Οµίλου Υγεία και της Εταιρείας (υποθέσεις MAL PRACTICE) Ασθενείς ή κληρονόµοι αυτών διεκδικούν δικαστικώς από Ιατρούς και την Εταιρεία ποσά, ως αποζηµίωση θετικής τους ζηµίας ή/και χρηµατική ικανοποίηση ηθικής τους βλάβης ή ψυχικής τους οδύνης, από επικαλούµενα ιατρικά σφάλµατα ιατρών που συνεργάζονται µε την Κλινική. Το συνολικό ύψος των διεκδικούµενων ποσών ανέρχεται περίπου σε 202 εκ. και 65,5 εκ. για τον Όµιλο και για την Εταιρεία αντίστοιχα. Η έκβαση των περισσοτέρων δικαστικών υποθέσεων δεν προβλέπεται να έχει ουσιαστικές επιπτώσεις στην οικονοµική πορεία της Εταιρείας, καθώς ακόµα και σε περίπτωση αρνητικής έκβασης τα επιδικαζόµενα ποσά είναι συνήθως σηµαντικά χαµηλότερα από τα αιτηθέντα. Τέλος αναφέρεται ότι σχεδόν οι 32

33 περισσότεροι συνεργαζόµενοι µε την Εταιρεία ιατροί όλων των ειδικοτήτων είναι ασφαλισµένοι σε ασφαλιστικές Εταιρείες (για mal practice) για ποσά που ποικίλουν ανά περίπτωση. Εκτιµάται ότι το µεγαλύτερο µέρος των τυχόν επιδικασθησοµένων ποσών θα καταβληθεί από τις ασφαλιστικές Εταιρείες των Ιατρών ή/και των Εταιρειών του Οµίλου και σε κάθε περίπτωση ο Όµιλος διατηρεί το δικαίωµα αναγωγής κατά των ιατρών. IΙ. Λοιπές σηµαντικές δικαστικές υποθέσεις Η εταιρεία ΓΑΙΑ Α.Ε. και το Νοσοκοµείο Ερρίκος Ντυνάν διεκδικούν δικαστικά από τις Εταιρείες ΜΗΤΕΡΑ Α.Ε. και ΛΗΤΩ Α.Ε. συνολικό ποσό 20 εκ. ως χρηµατική ικανοποίηση ηθικής τους βλάβης, από επικαλούµενη προσβολή προσωπικότητας. Οι ως άνω αγωγές δεν προβλέπεται να έχουν ουσιαστικές επιπτώσεις στην οικονοµική πορεία της Εταιρείας καθώς εκτιµάται ότι έχουν λίγες πιθανότητες επιτυχίας ενώ σε περίπτωση αρνητικής έκβασης τα ποσά που αναµένεται να επιδικασθούν είναι σηµαντικά χαµηλότερα από τα αιτηθέντα. IΙΙ. Προβλέψεις για δικαστικές υποθέσεις Ο Όµιλος έχει σχηµατισµένη σωρευτική πρόβλεψη ύψους 9,3 εκ. περίπου για δικαστικές υποθέσεις. Το ποσό της αντίστοιχης πρόβλεψης για την Εταιρεία ανέρχεται σε 1,4 εκ. περίπου. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας και του Οµίλου καθώς και αποφάσεις δικαστικών οργάνων πέραν της πρόβλεψης που ήδη έχει σχηµατιστεί Ενδεχόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι φορολογικές υποχρεώσεις του Οµίλου δεν είναι οριστικές, καθώς υπάρχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, οι οποίες αναλύονται στη σηµείωση 2 των συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων της εξαµηνιαίας περιόδου που έληξε την 30/06/2011. Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Ο Όµιλος προβαίνει σε ετήσια εκτίµηση των ενδεχόµενων υποχρεώσεων που αναµένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων, διενεργώντας σχετικές προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Ο Όµιλος και η Εταιρεία έχουν διενεργήσει προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ύψους 2,3 εκ. και 600 χιλ. αντίστοιχα. Η ιοίκηση θεωρεί ότι πέρα των σχηµατισµένων προβλέψεων, τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν, δεν θα έχουν σηµαντική επίδραση στα ίδια κεφάλαια, στα αποτελέσµατα και στις ταµειακές ροές του Οµίλου και της Εταιρείας Λοιπές δεσµεύσεις Οι λοιπές δεσµεύσεις του Οµίλου κατά την 30/06/2011 και την 31/12/2010, έχουν ως εξής: Ποσά σε Λοιπές δεσµεύσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/06/ /12/2010 Εντός 1 έτους Μεταξύ 1 έτους και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο λοιπών δεσµεύσεων Οι λοιπές δεσµεύσεις του Οµίλου αφορούν σε δεσµεύσεις για αγορά ιατρικού εξοπλισµού της θυγατρικής εταιρείας HYGEIA HOSPITAL-TIRANA. Η Εταιρεία δεν έχει λοιπές δεσµεύσεις κατά την 30/06/2011 ούτε και κατά την συγκριτική περίοδο. 20. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Ενδοεταιρικές συναλλαγές Οι παρακάτω συναλλαγές και υπόλοιπα αποτελούν τις συναλλαγές των θυγατρικών εταιρειών του οµίλου. Οι συναλλαγές αυτές, µεταξύ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις του οµίλου απαλείφονται κατά τη διαδικασία της ολικής ενοποίησης. 33

34 ΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ - ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΜΗΤΕΡΑ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΜΗΤΕΡΑ AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩ ΑΕ Ν ΑΕ ΛΗΤΩ ΛΗΤΩ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩ ALFA LAB Ν A.E. HYGEIA HOSPITAL TIRANA SA STEM HEALTH STEM HEALTH Α.Ε. HELLAS Α.Ε. LOGIMED Sh.p.k. Y-LOGIMED A.E. Y- PHARMA Α.Ε. ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣ ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙ ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΜΓΚ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ VALLONE CO ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΑΚΕΣΟ ANIZ A.E. ΣΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΣΣΑ ΗΜΟΣΙΑ ΛΕΜΕΣΣΟΥ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟ ΙΑΧEΙΡΙΣΤΙΚΗ LTD ΚΤHMΑΤΙΚΗ ΛΤ ΚΤHΜΑΤΙΚΗ ΛΤ ΛΤ ΛΤ "ΑΧΙΛΛΕΙΟ" ΛΤ Σ ΛΤ ΛΤ BIOCHECK A.E. PRIMARY CARE ΣΥΝΟΛΟ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΑΕ ΜΗΤΕΡΑ A.E ΜΗΤΕΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ΛΗΤΩ Α.Ε ΛΗΤΩ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ΑΛΦΑ LAB AE HYGEIA HOSPITAL TIRANA S.A STEM HEALTH SA Π STEM HEALTH HELLAS S.A Ω LOGIMED Shpk Λ Y-LOGIMED ΑΕ Η Y- PHARMA ΑΕ Τ ANIZ AE Η VALLONE CO LTD Σ ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΛΤ ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΗΜΟΣΙΑ ΛΤ ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΛΕΜΕΣΣΟΥ "ΑΧΙΛΛΕΙΟ" ΛΤ ΜΓΚ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΚΤHMΑΤΙΚΗ ΛΤ ΑΚΕΣΟ ΚΤHΜΑΤΙΚΗ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΙΑΧEΙΡΙΣΤΙΚΗ ΛΤ BIOCHECK AE PRIMARY CARE ΣΥΝΟΛΟ ΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΓΟΡΕΣ - ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΑΕ ΜΗΤΕΡΑ AE ΛΗΤΩ ΑΕ ΛΗΤΩ ALFA LAB ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. HYGEIA HOSPITAL TIRANA SA STEM HEALTH Α.Ε. STEM HEALTH HELLAS Α.Ε. STEM HEALTH UNIREA SA Y-LOGIMED A.E. Y- PHARMA Α.Ε. ANIZ A.E. VALLONE CO LTD ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΙΑΧEΙΡΙΣΤΙΚΗ ΛΤ BIOCHECK A.E. ΣΥΝΟΛΟ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΑΕ ΜΗΤΕΡΑ A.E ΛΗΤΩ Α.Ε Π ΛΗΤΩ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ Ω ΑΛΦΑ LAB AE Λ STEM HEALTH SA Η Τ STEM HEALTH HELLAS S.A Y-LOGIMED ΑΕ Y- PHARMA ΑΕ ANIZ AE VALLONE CO LTD ΑΚΕΣΟ ΚΤHΜΑΤΙΚΗ ΛΤ ΣΥΝΟΛΟ Η Σ ΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΗΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΜΗΤΕΡΑ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΜΗΤΕΡΑ AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩ ΑΕ Ν ΑΕ ΛΗΤΩ ΛΗΤΩ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩ ALFA LAB Ν A.E. HYGEIA HOSPITAL TIRANA SA STEM HEALTH SA STEM HEALTH HELLAS SA LOGIMED Sh.p.k.Y-LOGIMED AE Y- PHARMA ANIZ AE VALLONE CO LTD ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣ ΣΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΛΤ ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙ ΣΣΑ ΗΜΟΣΙΑ ΛΤ ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΛΕΜΕΣΣΟΥ "ΑΧΙΛΛΕΙΟ" ΛΤ ΜΓΚ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟ Σ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΚΤHMΑΤΙΚΗ ΛΤ ΑΚΕΣΟ ΚΤHΜΑΤΙΚΗ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΙΑΧEΙΡΙΣΤΙΚΗ ΛΤ BIOCHECK AE PRIMARY CARE ΣΥΝΟΛΟ.Θ.Κ.Α. ΥΓΕΙΑ ΑΕ ΜΗΤΕΡΑ A.E ΜΗΤΕΡΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ΛΗΤΩ Α.Ε ΛΗΤΩ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ ΑΛΦΑ LAB AE HYGEIA HOSPITAL TIRANA S.A STEM HEALTH SA Α STEM HEALTH HELLAS S.A Π LOGIMED Sh.p.k Α Y-LOGIMED ΑΕ Ι Y- PHARMA ΑΕ Τ ANIZ AE Η VALLONE CO LTD Σ ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΛΤ Η ΧΡΥΣΑΦΙΛΙΩΤΙΣΣΑ ΗΜΟΣΙΑ ΛΤ ΙΑΤΡΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΛΕΜΕΣΣΟΥ "ΑΧΙΛΛΕΙΟ" ΛΤ ΜΓΚ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΚΤHMΑΤΙΚΗ ΛΤ ΑΚΕΣΟ ΚΤHΜΑΤΙΚΗ ΛΤ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ ΙΑΧEΙΡΙΣΤΙΚΗ ΛΤ BIOCHECK AE PRIMARY CARE ΣΥΝΟΛΟ Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Πωλήσεις εµπ.των/υπηρεσίες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /06/ /6/ /6/2010 Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα Λοιπά έσοδα/ έσοδα συµµετοχών Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα

35 Αγορές εµπορευµάτων 31/03/ /03/2010 Θυγατρικές Σύνολα Λοιπές δαπάνες 31/03/ /03/2010 Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα Αγορές Ενσώµατων/Ασώµατων Ακινητοποιήσεων Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις 30/06/ /06/ /12/ /12/2010 Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα Υποχρεώσεις Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Σύνολα Παροχές προς βασικά διοικητικά και διευθυντικά στελέχη Οι παροχές προς τη ιοίκηση σε επίπεδο Οµίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε Ποσά σε 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Μισθοί & άλλες βραχυπρόθεσµες εργασιακές παροχές Κόστος κοινωνικής ασφάλισης Αµοιβές.Σ Αποζηµιώσεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία ικαιώµατα συµµετοχικών τίτλων ιακοπείσα δραστηριότητα Σύνολο εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη.σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Οµίλου (και τις οικογένειές τους). 21. Συναλλαγές µε Όµιλο Marfin Popular Bank Ποσά σε ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/ /12/ /06/ /12/2010 Ενεργητικό Καταθέσεις Λοιπές Απαιτήσεις Σύνολο Παθητικό άνεια αναληφθέντα Χρηµατοδοτικές µισθώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο

36 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Πιστωτικοί τόκοι Έσοδα από ενοίκια Άλλα έσοδα Σύνολο Έξοδα Τόκοι και λοιπά έξοδα χρηµ/σης Έξοδα από ενοίκια Λοιπά έξοδα Σύνολο Κέρδη ανά µετοχή Για τον προσδιορισµό των κερδών ανά µετοχή χρησιµοποιήθηκε ο µέσος σταθµισµένος αριθµός τους επί του συνόλου των µετοχών (κοινές µετοχές). Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συνεχιζόµενες ραστηριότητες Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής εταιρείας ( ) ( ) ( ) Σταθµισµένος µέσος όρος αριθµού µετοχών Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) (0,0625) (0,0202) (0,0095) 0,0113 Ποσά σε Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιακοπείσες ραστηριότητες Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή 30/06/ /06/ /06/ /06/2010 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής εταιρείας ( ) ( ) 0 0 Σταθµισµένος µέσος όρος αριθµού µετοχών Βασικά κέρδη / (ζηµίες) ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) (0,0355) (0,0166) 0,0000 0, Γεγονότα µετά την λήξη της εξαµηνιαίας περιόδου αναφοράς εν υπάρχουν µεταγενέστερα των Οικονοµικών Καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ΠΧΑ. 36

37 24. Έγκριση ενδιάµεσων συνοπτικών Οικονοµικών Καταστάσεων Οι συνοπτικές ενδιάµεσες εταιρικές και ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την εξαµηνιαία περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΘΗΝΩΝ ΥΓΕΙΑ Α.Ε. την 22 Αυγούστου Μαρούσι, 22 Αυγούστου 2011 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Η ΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΤΑΥΡΟΥ Α Τ ΑΗ ΑΡΕΤΗ ΣΟΥΒΑΤΖΟΓΛΟΥ Α Τ AI ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΗΜΟΠΟΥΛΟΣ Α Τ ΑΒ Ο FINANCIAL CONTROLLER ΟΜΙΛΟΥ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΠΙΛΑΛΗΣ Α Τ ΑΑ ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Α ΤΑΞΕΩΣ ΣΠΥΡΙ ΩΝ ΚΟΣΜΑΣ Α Τ ΑΖ ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Α ΤΑΞΕΩΣ 37

38 Εξαµηνιαία Οικονοµική Έκθεση της 30 ης Ιουνίου 2011 Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 38