Επιτόπιες επαληθεύσεις Έλεγχοι Έργων ΕΣΠΑ Δείκτες απάτης. Σεμινάριο στελεχών ΟΤΑ

Transcript

1 Επιτόπιες επαληθεύσεις Έλεγχοι Έργων ΕΣΠΑ Δείκτες απάτης Σεμινάριο στελεχών ΟΤΑ Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 1

2 Στο Σύμφωνο αποδοχής όρων ένταξης Άρθρο 8 : Επαληθεύσεις Έλεγχοι Ο δικαιούχος υποχρεούται: (α) Να αποδέχεται επιτόπιες επαληθεύσεις τόσο στην έδρα του όσο και στους χώρους υλοποίησης των έργων. (β) Να αποδέχεται τη διενέργεια ελέγχων από τα αρμόδια Εθνικά και Ευρωπαϊκά ελεγκτικά όργανα και την διεξαγωγή επιθεωρήσεων από την Αρχή Πιστοποίησης. (γ) Να διαθέτει, εφόσον ζητηθούν, σε όλα τα αρμόδια Εθνικά και Ευρωπαϊκά ελεγκτικά όργανα, όλα τα έγγραφα, δικαιολογητικά ή στοιχεία εκτέλεσης της πράξης. (δ) Να παρέχει συμπληρωματικά στοιχεία ή διευκρινήσεις, εφόσον αυτά απαιτηθούν. Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 2

3 Όργανα ελέγχου ΚΑΠΕ (ΕΦΔ) ΕΥΔ ΕΠΑΕ ΕΥ Αρχή Πληρωμής ΕΔΕΛ Επιτροπή Δημοσιονομικού Ελέγχου Ευρωπαϊκή Επιτροπή Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 3

4 Ο δικαιούχος ελέγχεται ότι: (1) Τηρεί τις υποχρεώσεις του ως προς: Κοινοτικούς και εθνικούς κανόνες που διέπουν την εκτέλεση του έργου Δημοσιότητα για τις προκηρύξεις και το έργο ΕΣΠΑ Προεγκρίσεις σταδίων εξέλιξης υποέργου (δημοπράτηση, σύμβαση, τροποποίηση σύμβασης) Πιστοποίηση εκτέλεσης πράξης έλεγχος ποιότητας ποσότητας παραδοτέων Χωριστή λογιστική μερίδα Δημιουργούμενοι τόκοι??? Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 4

5 Ο δικαιούχος ελέγχεται ότι: (2) Υποβάλλει έγκαιρα και έγκυρα Μηνιαία Δελτία Δήλωσης Δαπανών και αντίγραφα Παραστατικών πληρωμών Υποβάλλει εξαμηνιαία Δελτία Προόδου του έργου και των υποέργων του Τηρεί έως το 2020 φάκελο έργου υποέργων με: Όλες τις σχετικές διοικητικές πράξεις, αλληλογραφία Διαγωνισμούς πρακτικά επιτροπών συμβάσεις τροποποιήσεις συμβάσεων κλπ Δημοσιότητα Παραδοτέα ανακεφαλαιωτικούς πίνακες κλπ Αντίγραφα παραστατικών πληρωμών και χρηματοδότησης του έργου ΤΔΠ ΤΔΥ - Μηνιαία ΔΔΔ εξαμηνιαία ΔΠ Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 5

6 Δείκτες απάτης Ελ. Πουλακάκη Προϊσταμένη Μονάδας Δ ΕΥΔ ΕΠΑΕ Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 6

7 Ιστορικό Εκτέλεση του προϋπολογισμού της Κοινότητας με βάση την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης Η Κοινότητα και τα Κράτη Μέλη καταπολεμούν την απάτη ή οποιαδήποτε άλλη παράνομη δραστηριότητα σε βάρος των οικονομικών συμφερόντων της Κοινότητας Άρθρα 274 και 280 της Συνθήκης Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 7

8 Αρχή Χρηστής Δημοσιονομικής Διαχείρισης Αρχή της Οικονομίας Αρχή της Αποδοτικότητας Αρχή της Αποτελεσματικότητας ΕΚ 1605/2002, κεφ 7 άρθρο 27 Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 8

9 Αρχή της Οικονομίας Τα μέσα που χρησιμοποιούνται: Γίνονται εγκαίρως διαθέσιμα στην ενδεδειγμένη ποσότητα και ποιότητα στην καλύτερη τιμή Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 9

10 Αρχή της Αποδοτικότητας Καλύτερη σχέση μεταξύ των χρησιμοποιηθέντων μέσων Και των επιτευχθέντων αποτελεσμάτων Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 10

11 Αρχή της Αποτελεσματικότητας Εκπλήρωση των ειδικών στόχων που έχουν οριστεί Στόχοι: μετρήσιμοι εφικτοί προσδιορισμένοι χρονικά Επίτευξη των αναμενόμενων αποτελεσμάτων Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 11

12 Κοινή Στρατηγική για την πρόληψη της απάτης 2008 DG REGIO, DG EMPLO - OLAF Ενίσχυση της εκτίμησης κινδύνου της απάτης Θέσπιση πιο ενεργού καθοδήγησης στις αρχές των Κ- Μ για εντοπισμό της απάτης Παροχή μεγαλύτερης υποστήριξης στις αρχές των Κ- Μ για πρόληψη και εντοπισμό της απάτης Αύξηση του επιπέδου ενημέρωσης και ευαισθητοποίησης στις ΓΔ της ΕΕ Αύξηση του επιπέδου ενημέρωσης και ευαισθητοποίησης σχετικά με την απάτη στα Κ-Μ Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 12

13 Παρατυπία Για τα Διαρθρωτικά Ταμεία: Κάθε παράβαση διάταξης του Κοινοτικού δικαίου που προκύπτει από πράξη ή παράλειψη οικονομικού φορέα και ζημιώνει ή ενδέχεται να ζημιώσει τον γενικό προϋπολογισμό των ΕΚ με αδικαιολόγητη δαπάνη ΕΚ 1083/2006 άρθρο 2 παρ 7, ΕΚ 1681/1994 άρθρο 1α Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 13

14 Απάτη Κάθε πράξη ή παράλειψη εκ προθέσεως (δόλος) σχετικά με: Χρήση ή υποβολή πλαστών, ανακριβών ή ελλιπών δηλώσεων ή εγγράφων με αποτέλεσμα την αδικαιολόγητη είσπραξη ή παρακράτηση πόρων του κοινοτικού προϋπολογισμού Αποσιώπηση πληροφοριών κατά παράβαση ειδικής υποχρέωσης με τα αυτά αποτελέσματα Χρήση των κοινοτικών πόρων για σκοπούς άλλους από αυτούς για τους οποίους χορηγήθηκαν αρχικά Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 14

15 Απάτη στις δημόσιες συμβάσεις και τις κρατικές προμήθειες (1) 1. Διαφθορά δωροδοκίες μίζες Επιρροή διαφθοράς (ΕΤΠΠΠ) ακατάλληλη Επιλογή, υψηλή Τιμή, υπερβολική Ποσότητα, χαμηλή Ποιότητα, καθυστερημένη ή καθόλου Παράδοση 2. Κρυφή σύγκρουση συμφερόντων Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 15

16 Απάτη στις δημόσιες συμβάσεις και τις κρατικές προμήθειες (2) 3. Συμπαιγνία για την υποβολή προσφορών Συμπληρωματικές (σκιώδεις) προσφορές Καταστολή προσφορών Εναλλαγή προσφορών Κατανομή αγοράς Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 16

17 Απάτη στις δημόσιες συμβάσεις και τις κρατικές προμήθειες (3) 4. Μη ισόρροπη προσφορά 5. Νοθευμένες προδιαγραφές 6. Διαρροή στοιχείων προσφορών 7. Παραποίηση μαγείρεμα προσφορών 8. Αδικαιολόγητες αναθέσεις σε μια μόνον πηγή Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 17

18 Απάτη στις δημόσιες συμβάσεις και τις κρατικές προμήθειες (4) 9. Διαχωρισμός αγορών (σαλαμοποίηση - κατάτμηση) 10. Αλληλοεπικάλυψη συμβάσεων 11. Κακή χρέωση δαπανών σε μια σύμβαση 12. Εσφαλμένη τιμολόγηση 13. Μη τήρηση των προδιαγραφών της σύμβασης Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 18

19 Απάτη στις δημόσιες συμβάσεις και τις κρατικές προμήθειες (5) 14.Ψευδή, διογκωμένα ή διπλά τιμολόγια 15.Εικονικοί πάροχοι υπηρεσιών 16. Υποκατάσταση προϊόντων Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 19

20 Απάτη στις δαπάνες εργασίας & τις υπηρεσίες συμβούλων 1. Πραγματικό εργατικό κόστος 2. Μη αμειφθείσες υπερωρίες 3. Υπηρεσίες παροχής συμβουλών / επαγγελματικές υπηρεσίες 4. Κατηγορίες εργασιών Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 20

21 Σύστημα Διαχείρισης και Ελέγχου (1) Προέγκριση Διαγωνισμού δημοπράτησης Προέγκριση σύμβασης Προέγκριση τροποποίησης σύμβασης Διοικητικές επαληθεύσεις δαπανών φυσικού αντικειμένου Επιτόπιες επαληθεύσεις Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 21

22 Σύστημα Διαχείρισης και Ελέγχου (2) Νόθευση προδιαγραφών Τεχνικές προδιαγραφές ουδετερότητα Αδικαιολόγητες αναθέσεις σε μια μόνον πηγή Κατάτμηση Δαπάνες προσωπικού / παρακολούθηση συμβάσεων παροχής υπηρεσιών Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 22

23 Αθήνα, 6-7/2/2013 Εκπαίδευση στελεχών ΟΤΑ Δικαιούχων ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΟΤΑ 23