ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ (ΑΤΟΜΙΚΗ & ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2014 Αρ. Μ.Α.Ε. 11188/06/Β/86/31 Αρ.Γ.Ε.ΜΗ.12512246000 Έδρα: Μαγικό, Δήμος Αβδήρων, Ξάνθη Γραφεία: Μαρίνου Αντύπα 20, 17455 Άλιμος, Αττική Ενδιάμεση Συνοπτική Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε. την 18/11/2014 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.thracegroup.gr
Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2014 και 2013 αντίστοιχα. 1 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο από 1 ης Ιουλίου έως 30ης Σεπτεμβρίου 2014 και 2013 αντίστοιχα. 2 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ατομική και Ενοποιημένη) της 30 Σεπτεμβρίου 2014 και 31 Δεκεμβρίου 2013. 3 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2014 και 2013 αντίστοιχα. 4 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων (Ατομική) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2014 και 2013 αντίστοιχα. 4 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ατομική και Ενοποιημένη) για την περίοδο που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2014 και 2013 αντίστοιχα. 5 Συνοπτικές σημειώσεις επί της Ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης 6 Στοιχεία και πληροφορίες 29 _
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) Όμιλος Εταιρεία Σημ. 1/1-30/09/2014 1/1-30/09/2013 (1) 1/1-30/09/2014 1/1-30/09/2013 Κύκλος εργασιών 212.367 193.704 12.457 13.186 Κόστος πωλήσεων (172.748) (159.396) (10.982) (12.077) Μικτό κέρδος / (ζημια) 39.619 34.308 1.475 1.109 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 4 2.321 1.650 3.642 3.545 Έξοδα διάθεσης (17.336) (16.368) (648) (808) Έξοδα διοίκησης (11.848) (10.411) (3.757) (3.691) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 5 (1.952) (1.192) (831) (351) Έσοδα/(Έξοδα) από συναλλαγματικές διαφορές 407 (174) 12 (17) Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων 11.211 7.813 (107) (213) Τόκοι & συναφή (έξοδα)/έσοδα 6 Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/έσοδα 6 (615) (358) (2) (21) Κέρδος από πώληση Θυγατρικής 898 Κέρδη /(ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 18 935 1.015 Κέρδη / (ζημιές), προ φόρων 8.032 6.024 (960) (931) (3.499) (3.344) (851) (697) Φόρος εισοδήματος 10 (1.632) (1.588) 57 (29) Φόρος αποθεματικών Ν. 4172 άρθρου 72 - - - - Κέρδη / (ζημιές), μετά από φόρους (Α) 6.400 4.436 (903) (960) Λοιπά συνολικά έσοδα Στοιχεία που θα μεταφερθούν στο αποτέλεσμα Σ/Δ μετατροπής Ισολογισμών σε Ξ.Ν. 3.249 (983) - - Στοιχεία που δεν θα μεταφερθούν στο αποτέλεσμα Αναλογιστικό κέρδος / (ζημιά) (3.795) 6.844 - - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (546) 5.861 - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 5.854 10.297 (903) (960) Κέρδη / (ζημιές), μετά από φόρους (Α) Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 6.254 4.273 - - Δικαιώματα Μειοψηφίας 146 163 - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες Μητρικής 5.706 10.136 - - Δικαιώματα Μειοψηφίας 148 161 - - Κέρδη/(ζημία) κατανεμόμενα στους μετόχους ανά μετοχή (Α) Αριθμός μετοχών 45.016 45.016 - - Κέρδη / (ζημιά) ανά μετοχή 9 0,139 0,095 - - 1. Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής των προτύπων. Βλ σημείωση 18. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 1
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) Όμιλος Εταιρεία Σημ. 1/07-30/09/2014 1/07-30/09/2013 (1) 1/07-30/09/2014 1/07-30/09/2013 Κύκλος εργασιών 75.018 66.912 3.961 3.548 Κόστος πωλήσεων (61.292) (55.604) (3.541) (3.270) Μικτό κέρδος / (ζημια) 13.726 11.308 420 278 Λοιπά λειτουργικά έσοδα Έξοδα διάθεσης 587 (5.820) 565 (5.388) 1.222 (188) 1.185 (242) Έξοδα διοίκησης (3.992) (3.118) (1.209) (952) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (390) (391) (199) (60) Έσοδα/(Έξοδα) από συναλλαγματικές διαφορές 573 (126) 7 (1) Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) προ φόρων, χρημ/κων και επενδυτικών αποτελεσμάτων 4.684 2.850 53 208 Τόκοι & συναφή (έξοδα)/έσοδα (1.124) (1.174) (311) (275) Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/έσοδα (180) (300) (5) 3 Κέρδος από πώληση Θυγατρικής - - - - Κέρδη /(ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 402 406 - - Κέρδη / (ζημιές), προ φόρων 3.782 1.782 (263) (64) Φόρος εισοδήματος (650) (269) 23 78 Φόρος αποθεματικών Ν. 4172 άρθρου 72 - - - - Κέρδη / (ζημιές), μετά από φόρους (Α) 3.132 1.513 (240) 14 Λοιπά συνολικά έσοδα - - - - Στοιχεία που θα μεταφερθούν στο αποτέλεσμα Σ/Δ μετατροπής Ισολογισμών σε Ξ.Ν. 1.969 486 - - Στοιχεία που δεν θα μεταφερθούν στο αποτέλεσμα Αναλογιστικό κέρδος / (ζημιά) (1.015) 1.152 - - Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 954 1.638 - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 4.086 3.151 (240) 14 Κέρδη / (ζημιές), μετά από φόρους (Α) Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 3.097 1.457 - - Δικαιώματα Μειοψηφίας 35 56 - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) Αποδοτέα σε: Ιδιοκτήτες Μητρικής 4.053 3.096 - - Δικαιώματα Μειοψηφίας 33 55 - - Κέρδη/(ζημία) κατανεμόμενα στους μετόχους ανά μετοχή (Α) Αριθμός μετοχών 45.016 45.016 - - Κέρδη / (ζημιά) ανά μετοχή 0,0688 0,0324 - - 1. Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής των προτύπων. Βλ σημείωση 18. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 2
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σημ. 30/09/2014 31/12/2013 Όμιλος Εταιρεία (1) 30/09/2014 31/12/2013 Eνσώματα πάγια στοιχεία 11 73.414 68.754 8.343 7.740 Επενδύσεις σε ακίνητα 110 110 110 110 Αΰλα περιουσιακά στοιχεία 11 10.841 10.732 115 116 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 1 - - 68.750 67.635 Συμμετοχές σε εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 18 8.238 7.305 1.100 1.100 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 420 419 85 81 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 572 81 - - Σύνολο μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 93.595 87.401 78.503 76.782 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα 49.082 53.399 2.995 2.831 Φόρος εισοδήματος προκαταβληθείς 590 429 1.307 1.289 Απαιτήσεις από πελάτες 63.931 48.059 8.221 7.790 Χρεώστες και λοιποί λογαριασμοί 16.462 15.650 2.419 2.142 Παράγωγα - 27 - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών 13 29.851 41.622 10.565 15.028 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 159.916 159.186 25.507 29.080 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 253.511 246.587 104.010 105.862 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 22.547 22.547 22.547 22.547 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 21.922 21.933 22.027 22.027 Λοιπά αποθεματικά 36.961 36.170 24.493 27.263 Αποτελέσματα εις νέον 34.265 31.593 5.778 6.155 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδοτέα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας 115.695 112.243 74.845 77.992 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.611 1.463 - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 117.306 113.706 74.845 77.992 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 13 16.448 10.551 4.000 4.000 Προβλέψεις για παροχές προσωπικού 12 11.414 6.408 307 336 Λοιπες προβλέψεις 925 908 150 150 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 4.907 5.400 328 385 Φόρος εισοδήματος - 1.300-1.300 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 300 278 168 145 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 33.994 24.845 4.953 6.316 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια 13 49.813 62.510 17.916 18.010 Φόρος εισοδήματος 2.284 1.244 774 - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες 179 238-3 Προμηθευτές 35.158 32.753 3.957 2.018 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 14.777 11.291 1.565 1.523 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 102.211 108.036 24.212 21.554 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 253.511 246.587 104.010 105.862 1. Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής των προτύπων. Βλ σημείωση 18. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) Όμιλος Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αποθεματικό συναλ/κών διαφορών από μετατροπή θυγατρικών Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο προ δικαιωμάτων μειοψηφίας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα την 01/01/2013 Κέρδη / (ζημίες) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Διανομή κερδών Μερίσματα Μεταβολές ποσοστών Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών Μεταβολές περιόδου Υπόλοιπα την 30/09/2013 22.975 21.942 34.713 (689) (873) 31.517 109.585 1.373 110.958 - - - - - 4.273 4.273 163 4.436 (1) - - - - (981) 6.844 5.863 (2) 5.861 (1) - - 3.744 - - (3.744) - - - - - - (2.094) (2.094) - (2.094) - - - - - - - - (9) 109 - - (113) (13) - (13) (427) - (129) 556 - - - (427) (9) 3.724 556 (981) 5.166 8.029 161 8.190 22.548 21.933 38.437 (133) (1.854) 36.683 117.614 1.534 119.148 Υπόλοιπα την 01/01/2014 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα Διανομή κερδών Μερίσματα Μεταβολές ποσοστών Λοιπές μεταβολές Αγορά ιδίων μετοχών Ακύρωση μετοχών Μεταβολές περιόδου Υπόλοιπα την 30/09/2014 22.547 21.933 38.463 (133) (2.160) 31.593 112.243 1.463 113.706 - - - - - - - 6.254 6.254 146 6.400 - - - - 3.249 (3.797) (548) 2 (546) - - - - - - - - - - - (2.770) - - 526 (2.244) - (2.244) - - - - - - - - - - (11) 311 - - (311) (11) - (11) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (11) (2.459) - 3.249 2.672 3.451 148 3.599 22.547 21.922 36.004 (133) 1.089 34.265 115.694 1.611 117.305 1. Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής των προτύπων. Βλ σημείωση 18. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) Εταιρεία Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό ιδίων μετοχών Αποθεματικό συναλ/κών διαφορών από μετατροπή θυγατρικών Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα την 01/01/2013 Κέρδη / (ζημίες) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) Αμοιβές Δ.Σ. Διανομή κερδών Μερίσματα Μεταβολές ποσοστών Αγορά ιδίων μετοχών Μεταβολές περιόδου Υπόλοιπα την 30/09/2013 22.975 22.027 27.507 (689) 16 8.777 80.613 - - - - - (960) (960) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2.094) (2.094) - - - - - - - (427) - (129) 556 - - - (427) - (129) 556 - (3.054) (3.054) 22.548 22.027 27.378 (133) 16 5.723 77.559 Υπόλοιπα την 01/01/2014 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) Αμοιβές Δ.Σ. Διανομή κερδών Μερίσματα Μεταβολές ποσοστών Αγορά ιδίων μετοχών Μεταβολές περιόδου Υπόλοιπα την 30/09/2014 22.547 22.027 27.379 (133) 16 6.156 77.992 - - - - - (903) (903) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 - - (2.770) - - 526 (2.244) - - - - - - - - - - - - - - - - (2.770) - - (377) (3.147) 22.547 22.027 24.609 (133) 16 5.779 74.845 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) Έμμεση μέθοδος Σημ. Όμιλος Εταιρεία 1/1-30/09/2014 1/1-30/09/2013 (1) 1/1-30/09/2014 1/1-30/09/2013 Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη, προ φόρων και δικαιωμάτων μειοψηφίας 8.032 6.024 (960) (931) Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις 11 6.465 6.781 724 844 Προβλέψεις 2.018 151 478 377 Συναλλαγματικές Διαφορές (165) 210 (17) 17 (Κέρδη) / ζημιές από εκποίηση παγίων (494) (15) (2) (10) Έσοδα από επενδύσεις (3) (897) - - Χρεωστικοί τόκοι & συναφή (έσοδα) / έξοδα 3.567 3.717 858 718 (Κέρδη) / ζημιές από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης (926) (957) - - Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών κεφαλαίου κίνησης 18.494 15.014 1.081 1.015 (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (12.526) (9.993) (690) (762) (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων 4.303 736 (191) 749 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλήν τραπεζών-φόρων) 1.091 5.911 1.363 (1.528) Λοιπές μη ταμειακές κινήσεις 66 - - - Χρηματικά διαθέσιμα από λειτουργικές δραστηριότητες 11.428 11.668 1.563 (526) Πληρωθέντες τόκοι (3.505) (4.243) (983) (1.122) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) (80) (1.717) - - Φόροι (2.225) (1.574) (526) - Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 5.618 4.134 54 (1.648) Επενδυτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκποιήσεις ενσωματων και άϋλων περουσιακων στοιχείων 1.077 7-14 Εισπραχθέντες τόκοι 368 490 248 423 Άυξηση συμμετοχών - - (1.115) (1.150) Είσπραξη απο πώληση συμμετοχής 350 457 - - Αγορά ενσωμάτων περιουσιακών στοιχείων (10.839) (3.761) (1.325) (203) Αγορά άϋλων περουσιακών στοιχείων - - - (2) Λοιπές επενδύσεις 777 (584) - (214) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (8.267) (3.391) (2.192) (1.132) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια 6.774 (4.799) - - Αποπληρωμές δανείων (13.828) 1.239 (93) 88 Πληρωθέντα μερίσματα (2.232) (1.564) (2.232) (1.564) Xρηματοδοτικές μισθώσεις (4) - - - Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (9.290) (5.124) (2.325) (1.476) Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρημ/κών διαθεσίμων και ισοδύναμων αυτών (11.939) (4.381) (4.463) (4.256) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης 13 41.622 45.684 15.028 15.869 Επίδραση των μεταβολών των συναλλ. Ισοτιμιών επι των ταμειακών διαθεσίμων 168 (415) - - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης 13 29.851 40.888 10.565 11.613 1. Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω αλλαγής των προτύπων. Βλ σημείωση 18. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες 1-29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 5
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά 1. Σύσταση και Δραστηριότητες του Ομίλου Η ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε. (εφεξής η Εταιρεία ) ιδρύθηκε το 1977, έχει έδρα τον οικισμό Μαγικού του Δήμου Αβδήρων του Νομού Ξάνθης και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών, με αριθμό 11188/06/Β/86/31 και με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ 12512246000. Το κύριο αντικείμενο εργασιών της Εταιρείας, είναι η παραγωγή και η διάθεση προϊόντων πολυπροπυλενίου. Σε βραχύ χρονικό διάστημα, από την ίδρυσή της, η Εταιρεία εξελίχθηκε σε Όμιλο εταιρειών (εφεξής Ο Όμιλος ), εξαγοράζοντας και ιδρύοντας άλλες εταιρείες, οι οποίες δραστηριοποιούνται στην παραγωγή τεσσάρων βασικών κατηγοριών προϊόντων: Συνθετικών υφαντών υφασμάτων, συνθετικών μη υφαντών υφασμάτων, κατασκευή μεγασάκκων (F.I.B.Cs), και προϊόντων άκαμπτης συσκευασίας. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών από την 26 Ιουνίου 1995. Ο Όμιλος έχει μονάδες παραγωγής και εμπορίας στην Ελλάδα, Σκωτία, Β. Ιρλανδία, Ιρλανδία, Η.Π.Α., Σουηδία, Νορβηγία, Σερβία, Βουλγαρία, Ρουμανία και Αυστραλία, απασχολώντας συνολικά, την 30 Σεπτεμβρίου 2014, 1.553 εργαζομένους εκ των οποίων 73 εργαζόμενοι απασχολούνταν στην Εταιρεία. Η δομή του Ομίλου με αναφορά στα ποσοστά συμμετοχής την 30 Σεπτεμβρίου 2014 έχει ως εξής: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Πλαστικά Θράκης Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ - Ξάνθη Μητρική Ολική Don & Low LTD ΣΚΩΤΙΑ - Φόρφαρ 100,00% Ολική Don & Low Australia Pty LTD ΑΥΣΤΡΑΛΙΑ 100,00% Ολική Thrace Nonwoven & Geosynthetics Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ Ξάνθη 100,00% Ολική Saepe Ltd ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία 100,00% Ολική Thrace Asia HONG KONG 100,00% Ολική Πλαστικά Θράκης Pack A.B.E.E. ΕΛΛΑΔΑ - Ιωάννινα 92,84% Ολική Μέθοδος Ενοποίησης Thrace Greiner Packaging SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ - Σιμπίου 50,00% Καθαρή Θέση Thrace Plastics Packaging D.O.O. ΣΕΡΒΙΑ - Νόβα Πάζοβα 100,00% Ολική Πλαστικά Θράκης Εξηλασμένης Πολυστερίνης Α.Ε.Β.Ε.Π ΕΛΛΑΔΑ Θήβα 100,00% Ολική Trierina Trading LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία 100,00% Ολική Thrace Ipoma A.D. ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ - Σόφια 99,89% Ολική Canutte ΚΥΠΡΟΣ -Λευκωσία 100,00% Ολική Synthetic Holdings LTD Β. ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Μπέλφαστ 100,00% Ολική Thrace Packaging LTD ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Κλάρα 100,00% Ολική Arno LTD ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Δουβλίνο 100,00% Ολική Synthetic Textiles LTD Β. ΙΡΛΑΝΔΙΑ - Μπέλφαστ 100,00% Ολική Thrace Polybulk A.B. ΣΟΥΗΔΙΑ - Κόεπινγκ 100,00% Ολική Thrace Polybulk A.S. ΝΟΡΒΗΓΙΑ - Μπρέβικ 100,00% Ολική Lumite INC. Η.Π.Α. - Τζόρτζια 50,00% Καθαρή Θέση Adfirmate LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία 100,00% Ολική 6
Delta Real Estate Investments LLC Η.Π.Α. - Νότια Καρολίνα 100,00% Ολική Thrace Sarantis Α.Β.Ε.Ε ΕΛΛΑΔΑ Ξάνθη 50,00% Καθαρή Θέση Pareen LTD ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία 100,00% Ολική Thrace Linq INC. Η.Π.Α. - Νότια Καρολίνα 100,00% Ολική Marzena ΚΥΠΡΟΣ - Λευκωσία 100,00% Ολική Θερμοκήπια Θράκης Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ Ξάνθη 100,00% Ολική Η αξία των συμμετοχών της Eταιρείας, στις θυγατρικές την 30/09/2014 αναλύεται ως εξής: Εταιρεία 30.9.2014 31.12.2013 ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΟΛΙΚΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ DON & LOW LTD 33.953 33.953 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ PACK A.B.E.E. 15.508 15.508 THRACE NON WOVENS & GEOSYNTHETICS Α.Β.Ε.Ε. 5.710 5.710 SYNTHETIC HOLDINGS LTD 4.607 4.607 PAREEN LTD 7.121 7.121 MARZENNA 66 1 ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. 1.785 735 Σύνολο 68.750 67.635 ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ THRACE - SARANTIS A.B.E.E. 1.100 1.100 Σύνολο 69.850 68.735 2. Βάση κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Δ.Λ.Π) Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις και τον Ν.3556/2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη αυτής της Ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη σύνταξη και οι οποίες περιλαμβάνονται αναλυτικά στις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2013. Συνιστούμε επομένως, οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, να διαβαστούν παράλληλα με τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις. Εξαίρεση αποτελεί η αλλαγή των προτύπων ΔΠΧΑ 10 ΚΑΙ ΔΠΧΑ 11 σύμφωνα με τα οποία άλλαξε ο τρόπος ενοποίησης των εταιρειών Thrace Greiner Packaging SRL, Thrace Sarantis Α.Β.Ε.Ε και Lumite INC. στις οποίες ο όμιλος κατέχει το 50% οι οποίες πλέον ενοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. (Βλέπε σημείωση 18) Κατόπιν τούτου όλα τα συγκριτικά στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων και των σημειώσεων έχουν τροποποιηθεί και αυτά και εμφανίζονται περιλαμβάνοντας τις εταιρείες αυτές με την μέθοδο της καθαρής θέσης. 7
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων («ΣΔΛΠ») δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Για την επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου, δείτε την σημείωση 18. Οι κυριότεροι όροι των προτύπων είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Συμφωνίες» Το ΔΠΧΑ 11 παρέχει μια πιο ρεαλιστική αντιμετώπιση των από κοινού συμφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νομική τους μορφή. Οι τύποι των συμφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συμμετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρμόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές οντότητες που συμμετέχουν σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες εφαρμόζουν παρόμοιο λογιστικό χειρισμό με αυτόν που εφαρμόζουν επί του παρόντος οι συμμετέχοντες σε από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά με τους συμμετέχοντες σε από κοινού συμφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. 8
ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, από κοινού συμφωνίες και γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες: Οδηγίες μετάβασης» H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Εταιρείες Επενδύσεων» Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 10 ορίζει μία εταιρεία επενδύσεων και παρέχει μία εξαίρεση από την ενοποίηση. Πολλά επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιες εταιρείες που πληρούν τον ορισμό των εταιρειών επενδύσεων εξαιρούνται από την ενοποίηση των περισσότερων θυγατρικών τους, οι οποίες λογιστικοποιούνται ως επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, παρόλο που ασκείται έλεγχος. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 12 εισάγουν τις γνωστοποιήσεις που χρειάζεται να παρέχει μια εταιρεία επενδύσεων. ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις ανακτήσιμης αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί: α) την γνωστοποίηση της ανακτήσιμης αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου ή μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια ζημιά απομείωσης και β) λεπτομερείς γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια ζημιά απομείωσης. Επίσης, αφαιρεί την απαίτηση να γνωστοποιηθεί η ανακτήσιμη αξία όταν μία ΜΔΤΡ περιέχει υπεραξία ή άυλα περιουσιακά στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν υπάρχει απομείωση. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης όταν ένα παράγωγο, το οποίο έχει οριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, ανανεώνεται νομικά (novated) προκειμένου να εκκαθαριστεί από έναν κεντρικό αντισυμβαλλόμενο ως αποτέλεσμα νόμων ή κανονισμών, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες συνθήκες. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» και μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΔΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμπεριλαμβάνει 9
επίσης ένα μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών το οποίο αντικαθιστά το μοντέλο των πραγματοποιημένων πιστωτικών ζημιών που εφαρμόζεται σήμερα. Το ΔΠΧΑ 9 Λογιστική Αντιστάθμισης καθιερώνει μία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθμισης βασιζόμενη σε αρχές και αντιμετωπίζει ασυνέπειες και αδυναμίες στο τρέχων μοντέλο του ΔΛΠ 39. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017) Το ΔΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο 2014. Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό μοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συμβόλαια με πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17 Ιουνίου 2014) Αυτή η διερμηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισμό μιας υποχρέωσης πληρωμής εισφοράς που έχει επιβληθεί από τη κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήματος. Η διερμηνεία διευκρινίζει πως το δεσμευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηματιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήμερα, ειδικότερα σε σχέση με εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσμα συνθηκών που ισχύουν σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014) Η περιορισμένου σκοπού τροποποίηση εφαρμόζεται σε εισφορές των εργαζομένων ή τρίτων μερών στα προγράμματα καθορισμένων παροχών και απλοποιούν την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθμού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγμα, εισφορές εργαζομένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του μισθού. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συμφωνίες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία επιχείρηση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 41 (Τροποποιήσεις) «Γεωργία: Διαρκείς φυτείες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) 10
Αυτές οι τροποποιήσεις αλλάζουν τη χρηματοοικονομική αναφορά των διαρκών φυτειών, όπως τα αμπέλια και τα δέντρα που παράγουν φρούτα. Οι διαρκείς φυτείες πρέπει να λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο όπως τα ιδιοκατασκευασμένα ενσώματα πάγια. Συνεπώς, οι τροποποιήσεις συμπεριλαμβάνουν τις διαρκείς φυτείες στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16, αντί του ΔΛΠ 41. Η παραγωγή που αναπτύσσεται στις διαρκείς φυτείες παραμένει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 41. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει στις οικονομικές οντότητες να χρησιμοποιούν την μέθοδο της καθαρής θέσης προκειμένου να λογιστικοποιήσουν τις επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς στις ατομικές τους οικονομικές καταστάσεις και επίσης ξεκαθαρίζει τον ορισμό των ατομικών οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) «Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις διευθετούν μία ασυνέπεια μεταξύ των διατάξεων του ΔΠΧΑ 10 και του ΔΛΠ 28 σχετικά με την πώληση ή εισφορά των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και μιας συγγενούς εταιρείας ή κοινοπραξίας. Η βασική συνέπεια των τροποποιήσεων είναι πως αναγνωρίζεται ολόκληρο το κέρδος ή η ζημιά μιας συναλλαγής που περιλαμβάνει μία δραστηριότητα (είτε με τη μορφή μιας θυγατρικής είτε όχι). Μερικό κέρδος ή ζημιά αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν αποτελούν μια δραστηριότητα, ακόμα και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έχουν τη μορφή μιας θυγατρικής. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2012 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε εφτά ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2010-12 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισμό της προϋπόθεσης κατοχύρωσης και ορίζει διακριτά τον όρο απόδοσης και τον όρο υπηρεσίας. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η υποχρέωση για ενδεχόμενο τίμημα το οποίο πληροί τον ορισμό του χρηματοοικονομικού στοιχείου ταξινομείται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης βάση των ορισμών του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση». Επίσης διευκρινίζει πως κάθε ενδεχόμενο τίμημα, χρηματοοικονομικό και μη χρηματοοικονομικό, που δεν είναι στοιχείο της καθαρής θέσης επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί τη γνωστοποίηση των εκτιμήσεων της διοίκησης όσον αφορά την συνάθροιση των λειτουργικών τομέων. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τη δυνατότητα της επιμέτρησης βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα ποσά των τιμολογίων σε περιπτώσεις όπου η επίπτωση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. 11
ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» και ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» Και τα δύο πρότυπα τροποποιήθηκαν προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίο αντιμετωπίζονται η προ αποσβέσεων λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις όταν μια οικονομική οντότητα ακολουθεί τη μέθοδο της αναπροσαρμογής. ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να συμπεριλάβει ως συνδεδεμένο μέρος μία εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες βασικού διοικητικού στελέχους στην οικονομική οντότητα ή στην μητρική εταιρεία της οικονομικής οντότητας. Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2013 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2011-13 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΔΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρμογή στην λογιστικοποίηση του σχηματισμού οποιαδήποτε από κοινού δραστηριότητας βάση του ΔΠΧΑ 11 στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΔΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ( portfolio exception ) έχει εφαρμογή σε όλα τα συμβόλαια (συμπεριλαμβανομένων των μη χρηματοοικονομικών συμβολαίων) εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΛΠ 39/ΔΠΧΑ 9. ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να διευκρινιστεί πως το ΔΛΠ 40 και το ΔΠΧΑ 3 δεν είναι αμοιβαίως αποκλειόμενα. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2014 (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιγράφουν τις βασικές αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως όταν ένα περιουσιακό στοιχεία (ή ομάδα στοιχείων) αναταξινομείται από «διακρατούμενο προς πώληση» σε «διακρατούμενο προς διανομή», ή το αντίθετο, αυτό δεν αποτελεί αλλαγή στο σχέδιο για πώληση ή διανομή και δεν πρέπει να λογιστικοποιείται σαν αλλαγή. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση προσθέτει συγκεκριμένες οδηγίες προκειμένου να βοηθήσει τη διοίκηση να προσδιορίσει εάν οι όροι μίας συμφωνίας για εξυπηρέτηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου το οποίο έχει μεταβιβαστεί συνιστούν συνεχιζόμενη ανάμειξη και διευκρινίζει πως οι επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που απαιτούνται βάσει της τροποποίησης του ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων» δεν απαιτείται για όλες τις ενδιάμεσες περιόδους, εκτός εάν απαιτείται από το ΔΛΠ 34. 12
ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως, όταν προσδιορίζεται το επιτόκιο προεξόφλησης για τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού μετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σημαντικό είναι το νόμισμα στο οποίο παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις και όχι η χώρα στην οποία αυτές προκύπτουν. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του «πληροφόρηση που γνωστοποιείται οπουδήποτε αλλού στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» που αναφέρεται στο πρότυπο. 13
3. Συναλλαγματικές ισοτιμίες H Πλαστικά Θράκης Α.Β.Ε.Ε. μετατρέπει τις Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων των θυγατρικών εταιρειών σε Ευρώ στην μέση συναλλαγματική ισοτιμία και την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στην τιμή κλεισίματος της συναλλαγματικής ισοτιμίας στην εκάστοτε περίοδο. Οι τιμές συναλλάγματος που χρησιμοποιήθηκαν για την μετατροπή των οικονομικών τους καταστάσεων σε Ευρώ είναι: Νόμισμα Μέση συναλλαγματική Ισοτιμία (ποσότητα νομίσματος ανά 1 Ευρώ) Συναλλαγματική ισοτιμία κλεισίματος (ποσότητα νομίσματος ανά 1 Ευρώ) 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 30.9.2014 30.9.2013 Στερλίνα Ηνωμένου Βασιλείου (GBP) 0,8118 0,8521 0,7773 0,8361 Ρουμανικό Λέι (RON) 4,4471 4,4084 4,4102 4,4620 Σερβικό Δηνάριο (RSD) 116,2633 112,7229 118,8509 114,6044 Τουρκική Λίρα (TRY) 2,9331 2,4598 2,8779 2,7510 Βουλγαρικό Λέβα (BGN) 1,9558 1,9558 1,9558 1,9558 Δολάριο Η.Π.Α (USD) 1,3549 1,3171 1,2583 1,3505 Σουηδική Κορώνα (SEK) 9,0405 8,5825 9,1465 8,6575 Νορβηγική Κορώνα (NOK) 8,2761 7,6624 8,1190 8,1140 Δολάριο Hong Kong (HKD) 10,5067 10,2176 9,7740 10,4722 4. Λοιπά λειτουργικά έσοδα Λοιπά λειτουργικά έσοδα Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Επιδοτήσεις 1.388 1.342 123 137 Κέρδη από πώληση παγίων 497 37 2 10 Έσοδα ενοικίων 72 32 565 565 Έσοδα παροχής υπηρεσιών σε συνδεδεμένες 196 144 2.943 2.831 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 167 95 9 2 Σύνολο 2.320 1.650 3.642 3.545 14
5. Λοιπά λειτουργικά έξοδα Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Προβλέψεις επισφαλών πελατών 294 189-61 Αποσβέσεις 98 15 397 - Αποζημιώσεις προσωπικού 463 239 188 60 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 192 109 90 28 Επιστροφή επιχορήγησης λόγω πώλησης παγίου 188 - - - Λοιπά λειτουργικά έξοδα 717 640 156 202 Σύνολο 1.952 1.192 831 351 Η συσσωρευμένη πρόβλεψη των επισφαλών απαιτήσεων την 30.9.2014 ανέρχεται σε 2.461 ευρώ για την Εταιρεία και σε 7.270 ευρώ για τον Όμιλο. 6. Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) 6.1 Τόκοι και συναφή (έξοδα) / έσοδα Τόκοι και συναφή (έξοδα) / έσοδα Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 277 528 248 423 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (3.775) (3.872) (1.099) (1.120) Σύνολο (3.498) (3.344) (851) (697) 6.2 Λοιπά χρηματοοικονομικά (έξοδα) / έσοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά (έξοδα)/έσοδα Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Συναλλαγματικές διαφορές (463) 184 (2) (21) Αποτίμηση χρημ/κων στοιχείων - - - - Χρηματοοικονομικό Αποτέλεσμα Συντ/κών Προγραμμάτων (152) (542) - - Σύνολο (615) (358) (2) (21) Το χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα συνταξιοδοτικών προγραμμάτων αφορά κυρίως τη θυγατρική εταιρεία Don & Low LTD. Οι συναλλαγματικές διαφορές δανείων αφορούν δάνεια κυρίως των εταιρειών Synthetic Holdings, Thrace Non Wovens & Geosynthetics Α.Β.Ε.Ε. 15
7. Μερίσματα Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που πραγματοποιήθηκε στις 24 Απριλίου 2014 ενέκρινε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και την διανομή αφορολόγητων αποθεματικών που είχαν σχηματιστεί με βάση τον Ν.2238/1994,σύμφωνα με το άρθρο 72 του Ν.4172/2013 μικτού ποσού 2.770.003,70 ευρώ. Η καταβολή του παραπάνω εγκεκριμένου διανεμόμενου ποσού (Πληρωτέο ποσό σε ευρώ 2.243.703) ξεκίνησε την 7 η Μαΐου του 2014. 8. Πληροφόρηση κατά τομέα Οι λειτουργικοί τομείς βασίζονται στην διαφορετική ομάδα προϊόντων τη δομή της διοίκησης του Ομίλου και του συστήματος εσωτερικής αναφοράς. Η δραστηριότητα του Ομίλου χωρίζεται σε δυο κλάδους, στο κλάδο τεχνικών υφασμάτων και στο κλάδο συσκευασίας. Η δραστηριότητα της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνεται στον κλάδο Συσκευασίας. Οι λειτουργικοί τομείς του ομίλου έχουν ως εξής: - Τεχνικά Υφάσματα Παραγωγή και εμπορία συνθετικών Υφασμάτων για βιομηχανικές και τεχνικές χρήσεις. - Συσκευασία Παραγωγή και εμπορία ειδών συσκευασίας, πλαστικών σάκων, πλαστικών δοχείων για την συσκευασία τροφίμων και χρωμάτων και λοιπών υλικών συσκευασίας για αγροτικές χρήσεις Στοιχεία Ισολογισμού της 30.9.2014 Τεχνικά Υφάσματα Συσκευασία Αγροτικός Τομέας Απαλοιφή συναλλαγών μεταξύ τομέων Όμιλος Στοιχεία ενεργητικού τομέα 140.235 115.135 2.320 (4.579) 253.111 Σύνολο ενοποιημένων στοιχείων ενεργητικού 140.235 115.135 2.320 (4.579) 253.111 Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου 1.1-30.9.2014 Τεχνικά Υφάσματα Συσκευασία Αγροτικός Τομέας Απαλοιφή συναλλαγών μεταξύ τομέων Όμιλος Κύκλος εργασιών 136.885 83.378 426 (8.322) 212.367 Κόστος πωληθέντων (114.815) (65.944) (501) 8.512 (172.748) Μικτό κέρδος 22.070 17.434 (75) 190 39.619 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 1.401 3.323 6 (2.409) 2.321 Έξοδα διάθεσης (9.691) (7.671) (16) 43 (17.336) Έξοδα διοίκησης (7.006) (6.707) 39 1.826 (11.848) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (695) (1.649) (5) 397 (1.952) Έσοδα/Έξοδα από συναλλαγματικές διαφορές 486 (80) - - 407 16
Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) 6.565 4.650 (51) 47 11.211 Τόκοι & συναφή (έξοδα)/ έσοδα (1.132) (2.312) (54) - (3.498) Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/ έσοδα (598) (17) - - (615) Κέρδη/(ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 441 494 - - 935 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές), προ φόρων 5.276 2.814 (105) 47 8.032 Αποσβέσεις 3.068 3.330 67-6.465 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων. 9.633 7.980 16 47 17.676 Στοιχεία Ισολογισμού της 31.12.2013 Τεχνικά Υφάσματα Συσκευασία Αγροτικός Τομέας Απαλοιφή συναλλαγών μεταξύ τομέων Όμιλος Στοιχεία ενεργητικού τομέα 134.092 113.163 1.888 (2.556) 246.587 Σύνολο ενοποιημένων στοιχείων ενεργητικού 134.092 113.163 1.888 (2.556) 246.587 Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου 1.1-30.9.2013 Τεχνικά Υφάσματα Συσκευασία Αγροτικός Τομέας Απαλοιφή συναλλαγών μεταξύ τομέων Όμιλος Κύκλος εργασιών 119.047 82.710 - (8.053) 193.704 Κόστος πωληθέντων (102.356) (65.812) - 8.772 (159.397) Μικτό κέρδος 16.691 16.898-719 34.308 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 1.201 2.816 - (2.367) 1.650 Έξοδα διάθεσης (8.393) (7.856) - (119) (16.369) Έξοδα διοίκησης (5.686) (6.409) (82) 1.767 (10.411) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 51 (1.223) (19) - (1.192) Έσοδα/Έξοδα από συναλλαγματικές διαφορές (76) (97) - - (174) Λειτουργικό κέρδος / (ζημία) 3.786 4.128 (101) - 7.813 Τόκοι & συναφή (έξοδα)/ έσοδα (1.206) (2.135) (2) - (3.344) Λοιπά Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/ έσοδα (312) (46) - - (359) Κέρδος από πώληση Θυγατρικής - 898 - - 898 Κέρδη /(ζημιές) από εταιρείες που ενοποιούνται με την μέθοδο της Καθαρής Θέσης 535 480 - - 1.015 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές), προ φόρων 2.803 3.324 (103) - 6.024 Αποσβέσεις 3.100 3.680 - - 6.780 Συνολικά Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρημ/κων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων. 6.887 7.808 (103) - 14.593 17
9. Κέρδη, μετά από φόρους, ανά μετοχή Τα κέρδη μετά φόρων, ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη (μετά από φόρους) που κατανέμονται στους μετόχους, με τον σταθμισμένο μέσο όρο των υφισταμένων μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία, κατά την εκάστοτε χρήση, μετά την αφαίρεση των ιδίων μετοχών που πιθανόν κατέχονται. Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Κέρδη αναλογούντα στους μετόχους (Α) 6.254 4.273 Αριθμός υφισταμένων μετοχών (Σταθμισμένες) 45.016 45.016 Βασικά και αναπροσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ σε απόλυτα ποσά) 0,139 0,095 Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 20 ης Απριλίου 2012,αποφασίστηκε η αγορά Ιδίων Μετοχών. Συνεπεία της παραπάνω απόφασης, η Εταιρεία κατείχε την 30/6/2014, 220.554 τεμ. Ίδιες Μετοχές με μέση τιμή κτήσης ευρώ 0,60 (σε απόλυτο αριθμό). 10. Φόροι 10. 1 Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με την Ελληνική φορολογική νομοθεσία Ν.4110/2013, ο φόρος εισοδήματος για τις Ελληνικές εταιρείες υπολογίζεται με συντελεστή 26%. Η ανάλυση του φόρου που επιβάρυνε τα Αποτελέσματα της περιόδου, έχει ως εξής: Φόρος Εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Φόρος εισoδήματος (1.864) (1.026) - - Αναβαλλόμενος φόρος (έξοδο)/ έσοδο 232 (562) 57 (29) Σύνολο (1.632) (1.588) 57 (29) Στην Ελλάδα, τα αποτελέσματα που κοινοποιούνται στις φορολογικές αρχές θεωρούνται προσωρινά και υπόκεινται στον έλεγχο των φορολογικών αρχών για τις χρήσεις που έκλεισαν έως την 31/12/2010. Συνεπώς για τις μη ελεγχθείσες χρήσεις υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων, κατά το χρόνο που αυτές θα εξετασθούν από τις φορολογικές αρχές. Οι Ελληνικές εταιρείες του Ομίλου, έχουν σχηματίσει πρόβλεψη ευρώ 925, η οποία κρίνεται επαρκής για να καλύψει πιθανές υποχρεώσεις που θα δημιουργηθούν από φορολογικό έλεγχο. Από τη χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης, των οποίων οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμους Ελεγκτές, εγγεγραμμένους στο δημόσιο Μητρώο του Ν. 3693/2008, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό», όπως προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Το ως άνω πιστοποιητικό εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν της ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης», που συνοδεύεται από το Προσάρτημα Αναλυτικών Πληροφοριακών Στοιχείων. Το αργότερο εντός δέκα ημερών από την 18
καταληκτική ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, η προαναφερθείσα Έκθεση και το οικείο Προσάρτημα υποβάλλονται ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών από το Νόμιμο Ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο. Το Υπουργείο Οικονομικών στη συνέχεια θα επιλέξει δείγμα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για φορολογικό επανέλεγχο από τις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Ο έλεγχος αυτός θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί σε διάστημα όχι μεγαλύτερο των δεκαοκτώ μηνών από την ημερομηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονομικών. Ο φορολογικός έλεγχος για την χρήση του 2013, διενεργήθηκε και ολοκληρώθηκε από την ελεγκτική εταιρεία PricewaterhouseCoopers Α.Ε. χωρίς να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις, πέραν αυτών που έχουν καταχωρηθεί και απεικονίζονται στις Οικονομικές καταστάσεις. Οι χρήσεις για τις οποίες οι εταιρείες της Ελληνικής επικράτειας, δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά, παρουσιάζονται κατωτέρω: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ Α.Β.Ε.Ε. 2008-2010 THRACE NON WOVENS & GEOSYNTHETICS Α.Β.Ε.Ε. 2005-2010 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ PACK A.B.E.E. 2007-2010 ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΘΡΑΚΗΣ ΕΞΗΛΑΣΜΕΝΗΣ ΠΟΛΥΣΤΕΡΙΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε.Π 2008-2010 THRACE-ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε 2010 Επίσης το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων, υπάρχει και για εταιρείες που εδρεύουν στο εξωτερικό, οι ανέλεγκτες χρήσεις των οποίων αναλύονται ως εξής: Εταιρεία Ανέλεγκτες χρήσεις DON & LOW LTD - SYNTHETIC (HOLDINGS) LTD - SYNTHETIC PACKAGING LTD 2006-2013 ARNO LTD - SYNTHETIC TEXTILES LTD - THRACE POLYBULK A.B 2006-2013 THRACE POLYBULK A.S 2013 THRACE GREINER PACKAGING SRL. 2002-2013 TRIERINA TRADING LTD 2013 THRACE IPOMA A.D. 2004-2013 THRACE PLASTICS PACKAGING D.O.O. 2013 LUMITE INC. 2010-2013 THRACE LINQ INC. 2009-2013 ADFIRMATE LTD 2013 DELTA REAL ESTATE INV. LLC 2009-2013 PAREEN LTD 2013 MARZENA LTD 2013 19
SAEPE LTD 2013 CANUTTE LTD 2013 THRACE ASIA LTD 2012-2013 10.2 Αναβαλλόμενος φόρος Αναβαλλόμενος φόρος Όμιλος Εταιρεία 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Την 1 η Ιανουαρίου (5.319) (3.915) (385) (341) Μεταβολή στο αποτέλεσμα έσοδο/ (έξοδο) 232 (562) 57 (29) Μεταβολές στην Καθαρή Θέση 752 (2.062) - - Υπόλοιπο την 30 Σεπτεμβρίου (4.335) (6.544) (328) (370) 11. Ενσώματες ακινητοποιήσεις και άυλα περιουσιακά στοιχεία α) Ενσώματα πάγια στοιχεία Η μεταβολή στα ενσώματα πάγια στοιχεία κατά τη διάρκεια της περιόδου, αναλύεται ως εξής: Ενσώματα Πάγια Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο την 1.1.2013 72.287 8.626 Προσθήκες / (Μειώσεις) 6.236 203 Αποσβέσεις (8.772) (1.033) Πρόβλεψη απομείωσης - (56) Συναλλαγματικές διαφορές (997) - Υπόλοιπο την 31.12.2013 68.754 7.740 Υπόλοιπο την 1.1.2014 68.754 7.740 Προσθήκες / (Μειώσεις) 7.737 1.256 Αποσβέσεις (4.869) (653) Συναλλαγματικές διαφορές 1.792 - Υπόλοιπο την 30.9.2014 73.078 8.343 Στα ενσώματα πάγια της Εταιρείας περιλαμβάνονται,μισθωμένα πάγια στην θυγατρική εταιρεία THRACE NON WOVENS & GEOSYNTHETICS A.B.E.E, αναπόσβεστης αξίας ποσού ευρώ 3.571 η οποία αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους. Η διάρκεια της παραπάνω μίσθωσης ορίστηκε σε πέντε έτη. Στα ενσώματα πάγια του ομίλου περιλαμβάνoνται πάγια που έχουν αποκτηθεί με χρηματοδοτική μίσθωση -μηχανολογικός εξοπλισμός,με κόστος κτήσης ευρώ 1.255 και συσσωρευμένες αποσβέσεις κατά την 30/09/2014 ευρώ 30. 20
β) Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η μεταβολή στα άυλα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της περιόδου, αναλύεται ως εξής: Άυλα περιουσιακά στοιχεία Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο την 1.1.2013 10.536 152 Προσθήκες / (Μειώσεις) 602 14 Αποσβέσεις (119) (50) Συναλλαγματικές διαφορές (287) - Υπόλοιπο την 31.12.2013 10.732 116 Υπόλοιπο την 1.1.2014 10.732 116 Προσθήκες / (Μειώσεις) 267 35 Αποσβέσεις (182) (36) Συναλλαγματικές διαφορές 24 - Υπόλοιπο την 30.9.2014 10.841 115 Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται οι υπεραξίες των παρακάτω εταιρειών: Don & Low LTD Trierina Trading 7.517 798 SHL Group 1.709 Σύνολο 10.024 12. Παροχές προσωπικού Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου, όπως εμφανίζεται στον Ισολογισμό, αναλύεται ως εξής: Παροχές Προσωπικού Όμιλος Εταιρεία 30.9.2014 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού της μητρικής εταιρείας 307 336 307 336 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λοιπών Ελληνικών εταιρειών 1.228 1.164 - - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Thrace Ipoma 46 56 - - Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Don & Low Ltd 9.777 4.798 - - Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Thrace Polybulk A.S. 56 54 - - Συνολική πρόβλεψη κατά τη λήξη της περιόδου 11.414 6.408 307 336 21
12. 1 Συνταξιοδοτικό Πρόγραμμα DON & LOW LTD Το Συνταξιοδοτικό Πρόγραμμα της θυγατρικής εταιρείας DON & LOW LTD είναι ένα πρόγραμμα προκαθορισμένων παροχών, λειτουργεί δε, σαν ξεχωριστό νομικό πρόσωπο με τη μορφή ενός καταπιστεύματος (trust). Το γεγονός αυτό σημαίνει ότι τα περιουσιακά του στοιχεία είναι τελείως ξεχωριστά από αυτά της εταιρείας DON & LOW LTD. Οι βασικές χρηματοοικονομικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί, για να γίνουν αυτές οι αποτιμήσεις έχουν ως εξής: Don & Low Ltd 30.9.2014 31.12.2013 Επιτόκιο προεξόφλησης 4,00% 4,50% Πληθωρισμός 3,20% 3,50% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 3,45% 3,75% Η συνολική υποχρέωση του προγράμματος, όπως εμφανίζεται στον Ισολογισμό, αναλύεται ως ακολούθως: Don & Low Ltd 30.9.2014 31.12.2013 Παρούσα αξία υποχρεώσεων 134.954 118.748 Εύλογη Αξία των περιουσιακών στοιχείων (125.177) (113.950) Καθαρή υποχρέωση στην λήξη της περιόδου 9.777 4.798 Η περιουσιακή διάρθρωση των στοιχείων ενεργητικού του Προγράμματος εμφανίζονται ως κάτωθι: Don & Low Ltd 30.9.2014 31.12.2013 Μετοχές - Αμοιβαία 102.920 96.917 Ομολογίες 21.871 15.713 Λοιπά 386 1.320 Σύνολο 125.177 113.950 Οι δημογραφικές παραδοχές είναι οι ακόλουθες : Α) Το μέσο έτος συνταξιοδότησης είναι 62 έτη. Β) Το προσδοκώμενο όριο ζωής είναι βασισμένο στους κανονικούς πίνακες θνησιμότητας. 13. Δανεισμός Ταμειακά διαθέσιμα Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και ξένες τράπεζες. Ο χρόνος αποπληρωμής τους ποικίλλει, ανάλογα με τη σύμβαση του δανείου και είναι κατά κανόνα συνδεδεμένα με Euribor πλέον περιθωρίου. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου έχουν χορηγηθεί από διάφορες τράπεζες, με επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου και Libor πλέον περιθωρίου. 22