MEGA CHANNEL ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ & ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδες ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1-2 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4-5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 1. ΓΕΝΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 7 2. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π.) 8 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8 3.1. Αρχή του Ιστορικού κόστους 8 3.2. Βάση ενοποίησης 9 3.3. Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 9 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων 9-10 3.5. Κόστος δανεισµού 10 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων 10 3.6.1. Τηλεοπτικά προγράµµατα ιδίας παραγωγής 10 3.6.2. Τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων 11 3.7. Αποσβέσεις 11-12 3.8. Φορολογία 13 3.9. Αποθέµατα (Ανταλλακτικά και Αναλώσιµα) 14 3.10. Προβλέψεις 14 3.11. Αναγνώριση εσόδων 14 3.12. Αποµείωση αξίας παγίων 14 3.13. Πελάτες 14 3.14. Επενδύσεις 15 3.15. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων 15 3.16. άνεια τραπεζών 15 3.17. Πιστωτές 15 3.18. Παραγωγή χρηµατοοικονοµικών µέσων και Λογιστική Αντιστάθµιση Κινδύνων 16 3.19. Σήµατα 16 3.20. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού 16 4. ΤΟΜΕΙΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 17 5. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ 17-18 6. ΟΥΣΙΩ ΕΙΣ ΚΡΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ 18 7. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 18 8. ΕΣΟ Α 19 9. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟ Α 19 10. ΆΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 20 11. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 20 12. ΈΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΩΝ 20
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α (συν.) Σελίδες 13. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α 20 14. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 21 15. ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ- ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 22 16. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 23-24 17. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 24-25 18. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 26 19. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΧΡΕΩΣΤΕΣ 26-27 20. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 27 21. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ 28 22. ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 29 23. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 29 24. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 29-30 25. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 31 26. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 32 26.1. Οµολογιακό δάνειο 33 26.2. Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 34 27. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 35 27.1. Μερίσµατα πληρωτέα 35 27.2. Φόροι και τέλη 35 27.3. Λοιποί πιστωτές 36 27.4. Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 36 28. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ 37 29. ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΚ ΟΘΕΙ 37 30. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 38 31. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 39 32. ΑΝΕΙΛΗΜΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 39 33. ΑΜΟΙΒΕΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 39 34. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 39-40 35. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 41
Σελίδα 1 MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 ΟΜΙΛΟΣ Σηµειώσεις 01.01/ 30.09.06 01.07/ 30.09.06 01.01/ 30.09.05 01.07/ 30.09.05 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 8 99.710.510 23.872.583 95.302.578 21.396.632 Κόστος πωλήσεων 9 (92.020.762) (28.138.559) (83.828.450) (25.421.227) Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 7.689.748 (4.265.976) 11.474.128 (4.024.595) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 10 7.643.744 3.869.998 3.789.404 1.628.463 Σύνολο µικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 15.333.492 (395.978) 15.263.532 (2.396.132) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 9 (3.024.941) (998.372) (2.813.228) (1.020.559) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9 (5.308.948) (1.619.244) (5.050.097) (1.464.584) Κέρδη εκµεταλλεύσεως 6.999.603 (3.013.594) 7.400.207 (4.881.275) Έσοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 7.605 5.271 5.912 322 Κέρδη από πώληση παγίων στοιχείων 55.815 0 2.500 0 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 79.380 0 11.744 0 Λοιπά έσοδα 11 155.423 29.524 147.664 23.938 298.223 34.795 167.820 24.260 Έξοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 (3.109.446) (1.515.008) (3.430.331) (996.329) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 12 (359.936) (101.205) (617.257) (92.746) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (1.616.400) (122.400) (137.880) 119.520 Zηµιές από πώληση παγίων στοιχείων (81.004) (81.004) 0 0 Λοιπά έξοδα 13 (21.536) 28.794 (522.930) 258.627 (5.188.322) (1.790.823) (4.708.398) (710.928) Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως προ φόρων 2.109.504 (4.769.622) 2.859.629 (5.567.943) Φόρος εισοδήµατος περιόδου 14 (460.627) 1.447.961 (758.818) 1.851.366 Αναβαλλόµενη φορολογία 14 199.431 66.477 120.916 51.974 Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους 1.848.308 (3.255.184) 2.221.727 (3.664.603) Κέρδη ανά µετοχή (σηµ.30) 0,05 (0,09) 0,07 (0,12) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 2 MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµειώσεις 01.01/ 30.09.06 01.07/ 30.09.06 01.01/ 30.09.05 01.07/ 30.09.05 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 8 98.378.152 23.484.482 94.446.000 21.053.836 Κόστος πωλήσεων 9 (91.578.472) (28.099.964) (83.809.582) (25.414.733) Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 6.799.680 (4.615.482) 10.636.418 (4.360.897) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 10 7.643.745 3.869.998 3.789.404 1.628.463 Σύνολο µικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 14.443.425 (745.484) 14.425.822 (2.732.434) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 9 (3.024.941) (998.372) (2.813.228) (1.020.559) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9 (5.245.403) (1.616.146) (5.033.712) (1.457.704) Κέρδη εκµεταλλεύσεως 6.173.081 (3.360.002) 6.578.882 (5.210.697) Έσοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 7.605 5.271 5.912 322 Κέρδη από πώληση παγίων στοιχείων 55.815 0 2.500 0 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 79.380 0 11.744 0 Λοιπά έσοδα 11 155.423 29.524 147.664 23.938 298.223 34.795 167.820 24.260 Έξοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 (3.104.413) (1.515.173) (3.422.725) (996.281) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 12 (359.936) (101.205) (617.257) (92.746) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (1.616.400) (122.400) (137.880) 119.520 Zηµιές από πώληση παγίων στοιχείων (81.004) (81.004) 0 0 Λοιπά έξοδα 13 (15.866) 34.465 (452.180) 258.919 (5.177.619) (1.785.317) (4.630.042) (710.588) Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως προ φόρων 1.293.685 (5.110.524) 2.116.660 (5.897.025) Φόρος εισοδήµατος περιόδου 14 (379.046) 1.482.052 (680.617) 1.887.047 Αναβαλλόµενη φορολογία 14 199.431 66.477 120.916 51.974 Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους 1.114.070 (3.561.995) 1.556.959 (3.958.004) Κέρδη ανά µετοχή (σηµ.30) 0,03 (0,10) 0,05 (0,13) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 3 «MEGA CHANNEL» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ Α.Ε. 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµ. 30.09.2006 31.12.2005 30.09.2006 31.12.2005 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώµατες ακινητοποιήσεις- ικαιώµατα προγραµµάτων 15 138.046.864 135.976.486 138.046.864 135.976.486 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 16 11.386.865 11.364.419 11.386.865 11.364.419 Επενδύσεις-Συµµετοχές σε συνδεδεµένες & συγγενής επιχειρήσεις 17 33.699.696 33.699.096 1.447.514 1.446.914 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 18 398.028 443.917 398.028 443.917 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 183.531.453 181.483.918 151.279.271 149.231.736 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 339.211 322.573 339.211 322.573 Πελάτες και λοιποί χρεώστες 19 36.810.973 40.625.137 34.944.165 38.601.066 Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων 20 0 0 3.758.700 3.758.700 Αναβαλλόµενοι φόροι 21 1.555.078 1.355.647 1.555.078 1.355.647 ικαιώµατα Προγραµµάτων εποµένων χρήσεων 22 29.859.334 36.090.586 29.859.334 36.090.586 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα 23 7.648.044 2.442.621 7.072.289 1.910.298 Σύνολο κυκλοφορούν ενεργητικού 76.212.640 80.836.564 77.528.777 82.038.870 Σύνολο ενεργητικού 259.744.093 262.320.482 228.808.048 231.270.606 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 24 34.361.250 31.237.500 34.361.250 31.237.500 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 24 33.469.247 35.031.122 33.469.247 35.031.122 Αποθεµατικά 25 39.624.113 41.185.988 11.287.361 12.849.236 Κέρδη περιόδου 1.848.308 0 1.114.070 0 Κέρδη προηγούµενων χρήσεων-κέρδη εις νέο χρήσης 4.091.361 8.152.236 628.422 4.689.297 Αποθεµατικό µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων θυγατρικής 48.713 48.125 0 0 Καθαρά θέση 113.442.992 115.654.971 80.860.350 83.807.155 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 26 48.832.741 46.967.522 48.832.741 46.967.522 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές 27 63.366.721 87.838.398 65.013.318 88.636.338 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 28 25.101.639 3.984.591 25.101.639 3.984.591 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση 26.1 9.000.000 7.875.000 9.000.000 7.875.000 Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 97.468.360 99.697.989 99.114.957 100.495.929 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Παθητικού 259.744.093 262.320.482 228.808.048 231.270.606 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 4 Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 Μ ετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά Αποθεµατικά Συναλλαγµατική Κ έρδη Κ έρδη εις Ο Μ ΙΛ Ο Σ κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αποθεµατικό αποθεµατικά αναπροσαρµογής διαφορά µετατροπής χρήσης νέο Σύνολο Καθαρή Θέση 2005 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2004 31.237.500 35.031.122 3.351.531 7.565.167 29.826.287 56.995 0 7.989.641 115.058.243 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 31/12/2004-56.995-56.995 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 30/09/2005 48.158 48.158 Έγκριση µερίσµατος 2004 από Γ.Σ -3.748.500-3.748.500 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2005) 2.221.727 2.221.727 Μ εταβολή που επηρέασε απαυθείας την καθαρή θέση 193.643 193.643 Κ αθαρή θέση 30/09/2005 31.237.500 35.031.122 3.351.531 7.758.810 29.826.287 48.158 2.221.727 4.241.141 113.716.276 Υπόλοιπο 30ης Σεπτεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.351.531 7.758.810 29.826.287 48.158 2.221.727 4.241.141 113.716.276 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 30/09/2005-48.158-48.158 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 31/12/2005 48.125 48.125 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (30/09/2005) -2.221.727-2.221.727 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 4.521.994 4.521.994 Τακτικό αποθεµατικό -236.899-236.899 ιανοµή κερδών στο προσωπικό -350.000-350.000 Αµοιβές.Σ. -24.000-24.000 Κέρδη είς νέον 31/12/2004 4.241.141-4.241.141 0 Προτεινόµενο µέρισµα χρήσης 2005-4.060.875 4.060.875 0 Κέρδη είς νέον 31/12/2005-4.091.361 4.091.361 0 Μ εταβολή που επηρέασε απαυθείας την καθαρή θέση 12.461 12.461 ιάθεση κερδών χρήσης 2005 236.899 236.899 Κ αθαρή θέση 31/12/2005 31.237.500 35.031.122 3.588.430 7.771.271 29.826.287 48.125 0 8.152.236 115.654.971 Καθαρή Θέση 2006 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.588.430 7.771.271 29.826.287 48.125 0 8.152.236 115.654.971 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 31/12/2005-48.125-48.125 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 30/09/2006 48.713 48.713 Έγκριση µερίσµατος 2005 από Γ.Σ -4.060.875-4.060.875 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2006) 1.848.307 1.848.307 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 3.123.750-1.561.875-72.341-1.489.534 0 Κ αθαρή θέση 30/09/2006 34.361.250 33.469.247 3.588.430 7.698.930 28.336.753 48.713 1.848.307 4.091.361 113.442.992
Σελίδα 5 Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 Μ ετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά Αποθεµατικά Κ έρδη Κ έρδη εις Ε Τ Α ΙΡ Ε ΙΑ κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αποθεµατικό αποθεµατικά αναπροσαρµογής χρήσης νέο Σύνολο Καθαρή Θέση 20 05 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2004 31.237.500 35.031.122 3.351.531 7.565.168 1.489.534 0 5.354.042 84.028.897 Έγκριση µερίσµατος 2004 από Γ.Σ -3.748.500-3.748.500 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2005) 1.556.959 1.556.959 Μ εταβολή που επηρέασε απαυθείας την καθαρή θέση 193.643 193.643 Κ αθαρή θέση 30 /0 9/200 5 31.237.50 0 3 5.0 31.1 22 3.3 51.5 31 7.7 58.8 11 1.48 9.53 4 1.55 6.95 9 1.605.54 2 82.030.99 9 Υπόλοιπο 30ης Σεπτεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.351.531 7.758.811 1.489.534 1.556.959 1.605.542 82.030.999 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (30/09/2005) -1.556.959-1.556.959 Κέρδη χρήσης µετά από φόρους 3.694.654 3.694.654 Τακτικό αποθεµατικό -236.899-236.899 ιανοµή κερδών στο προσωπικό -350.000-350.000 Αµοιβές.Σ. -24.000-24.000 Κέρδη είς νέον 31/12/2004 1.605.542-1.605.542 0 Προτεινόµενο µέρισµα χρήσης 2005-4.060.875 4.060.875 0 Κέρδη είς νέον 31/12/2005-628.422 628.422 0 Μ εταβολή που επηρέασε απαυθείας την καθαρή θέση 12.461 12.461 ιάθεση κερδών χρήσης 2005 236.899 236.899 Κ αθαρή θέση 31 /1 2/200 5 31.237.50 0 3 5.0 31.1 22 3.5 88.4 30 7.7 71.2 72 1.48 9.53 4 0 4.689.29 7 83.807.15 5 Καθαρή Θέση 20 06 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.588.430 7.771.272 1.489.534 0 4.689.297 83.807.155 Έγκριση µερίσµατος 2005 από Γ.Σ -4.060.875-4.060.875 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2006) 1.114.070 1.114.070 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 3.123.750-1.561.875-72.341-1.489.534 0 Κ αθαρή θέση 30 /0 9/200 6 34.361.25 0 3 3.4 69.2 47 3.5 88.4 30 7.6 98.9 31 0 1.11 4.07 0 628.42 2 80.860.35 0
Σελίδα 6 MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΠΕΡΙΟ Ο 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.09.06 30.09.05 30.09.06 30.09.05 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδος πρό φόρων 2.109.504 2.859.629 1.293.685 2.116.660 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 51.055.408 47.772.264 51.055.408 47.772.264 Προβλέψεις 2.294.247 648.590 2.294.247 648.590 Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας 17.583 (8.412) 17.583 (8.412) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 3.109.446 3.430.331 3.104.413 3.422.725 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) στα αποθέµατα ανταλακτικών - αναλωσίµων (16.637) (25.541) (16.637) (25.541) Μείωση στο Προπληρωθέν πρόγραµµα 6.231.252 6.958.378 6.231.252 6.958.378 Μείωση απαιτήσεων απο πελάτες & λοιπούς λογ/µούς 2.320.165 7.929.406 2.162.900 8.874.360 Μείωση / (Αύξηση) µακροπροθέσµων απαιτήσεων ( οσµένες εγγυήσεις) 45.888 (16.793) 45.888 (16.794) (Μείωση) τρεχουσών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (23.357.693) (17.191.611) (22.515.289) (18.222.554) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (3.045.382) (3.401.732) (3.040.348) (3.394.125) Πληρωµή Φόρου Εισοδήµατος (1.551.156) (2.159.709) (1.463.910) (2.190.444) Σύνολο Εισροών από Λειτουργικές ραστηριότητες (α) 39.212.625 46.794.800 39.169.192 45.935.107 Επενδυτικές ραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (600) 0 (600) 0 Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων (53.230.819) (49.728.411) (53.230.819) (49.728.411) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων 57.400 2.500 57.400 2.500 Τόκοι εισπραχθέντες 2.714 1.999 2.714 1.999 Μερίσµατα εισπραχθέντα 4.891 3.913 4.891 3.913 Σύνολο (Εκροών) από Επενδυτικές ραστηριότητες (β) (53.166.414) (49.719.999) (53.166.414) (49.719.999) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 91.383.003 36.324.351 91.383.003 36.324.351 Εξοφλήσεις δανείων (68.080.037) (29.781.072) (68.080.037) (29.781.072) Μερίσµατα πληρωθέντα (4.143.753) (3.734.945) (4.143.753) (3.734.945) Σύνολο Εισροών από Χρηµτοδοτικές ραστηριότητες (γ) 19.159.213 2.808.335 19.159.213 2.808.335 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) 5.205.424 (116.864) 5.161.991 (976.557) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 2.442.620 2.670.819 1.910.298 2.400.673 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 7.648.044 2.553.955 7.072.289 1.424.116 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 7 1. Γενική πληροφόρηση Η µητρική εταιρεία ιδρύθηκε στην Αθήνα το 1989 σύµφωνα µε το Ν.2190/1920 µε διάρκεια ζωής 50 χρόνια η οποία µπορεί να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι µετοχές της εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η µητρική εταιρεία λειτουργεί τον Ιδιωτικό Τηλεοπτικό Σταθµό MEGA δυνάµει της 19229/1993 άδειας, η ισχύς της οποίας έχει παραταθεί δια νόµου Η εταιρία, ίδρυσε το 2000 την ΤΗΛΕΤΥΠΟ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ µε 100% συµµετοχή. Η Εταιρία αυτή σκοπό έχει, κατά κύριο λόγο, την αγορά και πώληση προγραµµάτων στην αγορά της Κύπρου και της ευρύτερης περιοχής της Μ. Ανατολής. Η έδρα της ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ είναι στην Λευκωσία (Κύπρος) στην Λεωφόρο Κένεντυ 8. Ο κύριος σκοπός της µητρικής εταιρείας είναι: - η παραγωγή και εµπορία τηλεοπτικών προγραµµάτων και εκποµπών - η εγκατάσταση, λειτουργία και εκµετάλλευση τηλεοπτικών και ραδιοφωνικών σταθµών σε ολόκληρη την Ελλάδα (για τη µητρική εταιρεία), - η δηµιουργία, εξοπλισµός, οργάνωση και εκµετάλλευση ειδικών χώρων για την παραγωγή και εκµετάλλευση τηλεοπτικών εκποµπών, προγραµµάτων και διαφηµιστικών µηνυµάτων. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το.σ. της εταιρείας την 16/11/2006. Η σύνθεση του ιοικητικού Συµβουλίου έχει ως εξής: Χρήστος Λαµπράκης - Πρόεδρος, µη εκτελεστικό µέλος Ηλίας Τσίγκας - ιευθύνων Σύµβουλος Γεώργιος Μπόµπολας - Μη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Βαρδινογιάννης - Μη εκτελεστικό µέλος Φώτιος Μπόµπολας - Μη εκτελεστικό µέλος Χρήστος Τεγόπουλος - Μη εκτελεστικό µέλος Σταύρος Ψυχάρης - Μη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Αϊδίνης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Προυσανίδης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος
Σελίδα 8 2. Υιοθέτηση ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) Οι επισυναπτόµενες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί από τη ιοίκηση της εταιρείας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερµηνείες τους ως έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (Ι.F.R.I.C.) αντίστοιχα και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους πλην της περίπτωσης των οικοπέδων των οποίων η αξία κτήσεως αναπροσαρµόστηκε το 1992, 1996, 2000 και 2004 σύµφωνα µε τις διατάξεις της σχετικής νοµοθεσίας. Οι προκύψασες υπεραξίες έχουν κεφαλαιοποιηθεί H διοίκηση της εταιρείας δεν έκρινε απαραίτητη την αποτίµηση των οικοπέδων σε τρέχουσες αξίες
Σελίδα 9 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.2. Βάση ενοποίησης Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας και της θυγατρικής της. Ενοποιείται η θυγατρική εταιρεία η οποία ελέγχεται άµεσα από τη µητρική εταιρεία. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν η µητρική εταιρεία έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει την οικονοµική και λειτουργική πολιτική της εταιρείας στην οποία επενδύει έτσι ώστε να λαµβάνονται οφέλη από τις δραστηριότητες της. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις βασίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις των επιµέρους εταιρειών οι οποίες έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε το ΠΧΠ και καθορισµένες λογιστικές αρχές που ακολουθεί ο όµιλος. Όλες οι εταιρείες του οµίλου έχουν την ίδια ηµεροµηνία Ισολογισµού. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα έχουν συµψηφιστεί. 3.3 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως πλέον σχετικών δαπανών. Ως τέτοιες χαρακτηρίζονται οι αντιπροσωπεύουσες ποσοστό συµµετοχής µέχρι 49% χωρίς αυτές να ελέγχονται ή να ασκείται ουσιώδης επιρροή. Προβλέψεις για τυχόν αποµείωση της αξίας των επενδύσεων αυτών πραγµατοποιούνται µόνο εφ όσον υπάρχουν ενδείξεις οριστικής αποµείωσης βάσει µοντέλων υπολογισµού της εύλογης αξίας τα οποία προσαρµόζονται κατάλληλα ώστε να λαµβάνονται υπόψη τα µοναδικά χαρακτηριστικά των εταιρειών και οι ιδιαιτερότητές τους. Τα µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµίες που οφείλονται στις µεταβολές της εύλογης αξίας καταχωρούνται στα Ίδια Κεφάλαια αφού ληφθεί υπόψη ανάλογη ενδεχόµενη φορολογία. 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων α. Νόµισµα συναλλαγών και παρουσίαση Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της µητρικής και της θυγατρικής εταιρείας παρουσιάζονται στο νόµισµα που επικρατεί στο οικονοµικό περιβάλλον που δραστηριοποιούνται. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ.
Σελίδα 10 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων (συν.) β. Συναλλαγές και οικονοµικά µεγέθη 3.5. Κόστος δανεισµού Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιµίας (Ευρώ προς ξένο νόµισµα) της ηµεροµηνίας της συναλλαγής. Τα χρηµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται στο νόµισµα των βιβλίων βάσει της ισοτιµίας που ισχύει κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού. Οι συναλλαγµατικές διαφορές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Τα µη χρηµατικά διαθέσιµα και υποχρεώσεις των οποίων το ιστορικό κόστος εκφράζεται σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται χρησιµοποιώντας την ισοτιµία της ηµεροµηνίας κατά την κτήση. Το κόστος δανεισµού που συνδέεται άµεσα µε την παραγωγή ή κατασκευή παγίων περιουσιακών στοιχείων των οποίων η ολοκλήρωση µέχρι τη χρησιµότητά τους ή πώλησή τους εκτείνεται σε σηµαντικό χρονικό διάστηµα επαυξάνει το κόστος των παγίων. Τυχόν αντίστοιχο έσοδο (τόκοι έσοδα) αποµειώνουν το κεφαλαιοποιηµένο κόστος δανεισµού. Λοιπά κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα εντός της περιόδου που επισυµβαίνουν. 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων Τα δικαιώµατα προγραµµάτων αφορούν σε τηλεοπτικά προγράµµατα ίδιας παραγωγής και τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων. 3.6.1. Τηλεοπτικά προγράµµατα ιδίας παραγωγής Το κόστος των τηλεοπτικών προγραµµάτων ιδίας παραγωγής (τηλεταινίες, τηλεσειρές, µουσικές εκποµπές, εορταστικές εκποµπές, τηλεπαιχνίδια, ψυχαγωγικές εκποµπές, εκποµπές λόγου, αθλητικές, ποικίλου περιεχοµένου και δικαιώµατα) κεφαλαιοποιείται ως ασώµατες ακινητοποιήσεις και αποσβένεται όπως περιγράφεται στη σηµείωση 3.7.
Σελίδα 11 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων (συν.) 3.6.2. Τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων 3.7. Αποσβέσεις Τα τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως. - τα αποτελέσµατα περιόδου επιβαρύνονται µε το κόστος του προβληθέντος προγράµµατος πλέον ή µείον τις αντίστοιχες συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν κατά την εξόφληση ή αποτίµηση της αντίστοιχης υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου. - στον ισολογισµό εµφανίζεται - ως υποχρέωση στους προµηθευτές το κόστος του τιµολογηθέντος και µη εξοφληθέντος προγράµµατος - ως έξοδα επόµενης χρήσεως το κόστος του τιµολογηθέντος και µη προβληθέντος προγράµµατος. - σε περίπτωση που οι σχετικές συµβάσεις προβλέπουν δικαίωµα διαδοχικών προβολών τότε τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνονται µε το κόστος του προγράµµατος κατ αναλογία του αριθµού των µεταδόσεων ανά χρήση που προβλέπει η σύµβαση. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εξοπλισµός και µεταφορικά µέσα της µητρικής εταιρείας εµφανίζονται στο κόστος µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµείωση της αξίας. Ακίνητα (οικόπεδα) αποτιµώνται σε αναπροσαρµοσµένη αξία µείον αποσβέσεις ως προβλέπεται από τη σχετική νοµοθεσία. Οι αποσβέσεις αποτιµώνται µε σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της χρήσιµης ζωής των παγίων. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. % Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων 8-20 Μηχανήµατα και εγκαταστάσεις 5-15 Έπιπλα και σκεύη 5-30 Μεταφορικά µέσα 15-30 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογισµικά προγράµµατα 100
Σελίδα 12 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.7. Αποσβέσεις (συν.) Πάγια περιουσιακά στοιχεία (συν.) Οι αξίες των µηχανολογικών εγκαταστάσεων και εξοπλισµού επισκοπούνται για ενδεχόµενη αποµείωση αξίας όταν γεγονότα και συγκυρίες δίδουν ενδείξεις για τέτοια αποµείωση. Όταν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις και εκτιµάται ότι η αξία είναι κατώτερη της ανακτήσιµης αυτή αναθεωρείται. Συνακόλουθα της αρχικής λογιστικής αποτύπωσης στο κόστος, τα οικόπεδα εµφανίζονται σε αναθεωρηµένες αξίες. Η αναθεωρηµένη αξία προσδιορίζεται σύµφωνα µε τη σχετική νοµοθεσία. Το πλεόνασµα αναπροσαρµογής µεταφέρεται σε λογαριασµό «Αποθεµατικά αναπροσαρµογής» και εµφανίζεται στον Ισολογισµό ως µέρος των Ιδίων Κεφαλαίων. Τηλεοπτικά προγράµµατα και ικαιώµατα Τα τηλεοπτικά προγράµµατα (τηλεταινίες, τηλεσειρές, µουσικές εκποµπές, εορταστικές εκποµπές, τηλεπαιχνίδια, ψυχαγωγικές εκποµπές, εκποµπές λόγου, αθλητικές, ποικίλου περιεχοµένου και δικαιώµατα) αποσβένονται ως ακολούθως σύµφωνα µε την Ελληνική νοµοθεσία και τις εκτιµήσεις της ιοίκησης για µελλοντικές ωφέλειες: % Έτος 1 η προβολής 20 Επόµενα έτη (ανεξάρτητα επανάληψης ή µη της προβολής) 20 Τα τηλεοπτικά προγράµµατα και δικαιώµατα συµπεριλαµβάνουν: - Κόστος κτήσεως τηλεσειρών - ικαιώµατα παραγωγής και µετάδοσης τηλεπαιχνιδιών - Κόστος παραγωγής ιδίων προγραµµάτων Το Κόστος τηλεοπτικών προγραµµάτων των οποίων η εκµετάλλευση, σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις της διοίκησης, δεν επεκτείνεται πέραν του έτους, αποσβένεται εντός της χρήσεως στην οποία προβάλλονται.
Σελίδα 13 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.8. Φορολογία Ο φόρος εισοδήµατος της µητρικής εταιρείας υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της περιόδου µε τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή, (29% για τη χρήση 2006, 32% για τη χρήση 2005). Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις διότι δεν περιλαµβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαµβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Αναβαλλόµενη φορολογία ή ετεροχρονισµένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο µέγεθος που αναµένεται να ανακύψει µελλοντικά. Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται κατά κανόνα για όλες τις πρόσκαιρες φορολογικές διαφορές και φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται στο βαθµό που πιθανολογείται να υπάρξουν φορολογητέα κέρδη και συµψηφιστεί µε την αντίστοιχη ανακύπτουσα φορολογική υποχρέωση. Τα ποσά των αναβαλλόµενων φόρων (απαιτήσεις ή υποχρεώσεις) αξιολογούνται κατά την ηµεροµηνία του εκάστοτε Ισολογισµού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιµώντας νέα δεδοµένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιµότητα µελλοντικών φορολογητέων κερδών για αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζεται µε βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναµένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία ανακύπτει η φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση. Αυτός ο φόρος επιβαρύνει ή πιστώνεται στα αποτελέσµατα πλην της περίπτωσης που συνδέεται µε ποσά που µεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια οπότε και ο φόρος έχει την ίδια λογιστική µεταχείριση. Ο φόρος εισοδήµατος της θυγατρικής εταιρείας υπολογίζεται µε ποσοστό 10% επί των δηλωθέντων καθαρών κερδών µε εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης.
Σελίδα 14 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.9. Αποθέµατα (Ανταλλακτικά και Αναλώσιµα) Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Η τιµή κτήσης υπολογίζεται βάσει της µεθόδου του Μέσου Σταθµικού κόστους διαδοχικών υπολοίπων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία αντικατοπτρίζει την κατ εκτίµηση τιµή πώλησης αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδα πώλησης. 3.10. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν : - Υπάρχει νοµική ή συµβατική δέσµευση ως αποτέλεσµα ιστορικού γεγονότος. - Υπάρχει αυξηµένη πιθανότητα ανάγκης εκταµίευσης για ανταπόκριση στην υποχρέωση. - Το πιθανολογούµενο ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατόν να εκτιµηθεί. Οι ανωτέρω εκτιµήσεις γίνονται από τη ιοίκηση της εταιρείας και σε περίπτωση ανάγκης προσδιορίζονται στην παρούσα αξία αν αυτή διαφέρει ουσιωδώς της λογιστικής. 3.11. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα προέρχονται κυρίως από προβολή διαφηµίσεων και πώληση δικαιωµάτων προγραµµάτων ιδίας παραγωγής. Τα έσοδα αναγνωρίζονται εντός της χρήσεως στην οποία πραγµατοποιούνται και αποµειώνονται µε προµήθειες πελατών που συνδέονται άµεσα µε αυτά. 3.12. Αποµείωση αξίας παγίων Σε κάθε ηµεροµηνία Ισολογισµού, η ιοίκηση της εταιρείας επανεξετάζει τη λογιστική αξία των ασώµατων και ενσώµατων ακινητοποιήσεων ώστε να προσδιορίσει αν τυχόν τα πάγια αυτά έχουν υποστεί αποµείωση της αξίας τους. Τέτοια ένδειξη δεν υπήρχε την 30.09.2006. 3.13. Πελάτες Οι πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και εν συνεχεία αποτιµώνται συνεκτιµώντας την παρούσα αξία τους υπολογιζόµενης βάσει του πραγµατικού επιτοκίου. Αποµείωση, λόγω διαφοράς µε την παρούσα αξία καθώς και πρόβλεψη για τυχόν επισφάλειες γίνεται µόνο αν θεωρούνται σηµαντικές. Το ποσό της πρόβλεψης για ενδεχόµενη αποµείωση µεταφέρεται στα αποτελέσµατα. Τέτοιες διαφορές στη διάρκεια της περιόδου δεν κρίθησαν ουσιώδεις
Σελίδα 15 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.14. Επενδύσεις Οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον το άµεσα συνδεόµενο κόστος απόκτησής τους. Εν συνεχεία, επενδυτικά χρεόγραφα τα οποία η εταιρεία έχει την πρόθεση και ικανότητα να διατηρήσει µέχρι τη λήξη τους αποτιµώνται στο πραγµατικό κόστος χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο µείον ενδεχόµενη ζηµία που συνδέεται µε µη ανακτήσιµα ποσά. Τα µη ανακτήσιµα ποσά καθώς και τυχόν διαφορά από την αποτίµηση µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Λοιπά χρεόγραφα πλην επενδυτικών, χαρακτηρίζονται ως εµπορεύσιµα ή προοριζόµενα για µεταπώληση και αποτιµώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζηµία που προκύπτει από την αποτίµηση των µεν χαρακτηριζόµενων ως εµπορεύσιµων µεταφέρεται στα Αποτελέσµατα, των δε προοριζόµενων για µεταπώληση καταχωρούνται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια µέχρι πωλήσεως τους ή διαπιστώσεως ενδεχόµενης αποµείωσης της αξίας τους οπότε σε τέτοια περίπτωση κέρδος ή ζηµία καταχωρηθέντα στα Ίδια Κεφάλαια µεταφέρονται στα Αποτελέσµατα της χρήσεως. 3.15. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ιαθεσίµων περιλαµβάνουν µετρητά και καταθέσεις και λοιπές βραχυπρόθεσµες επενδύσεις άµεσα µετατρέψιµες σε προσδιορίσιµα διαθέσιµα. 3.16. άνεια Τραπεζών Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασµοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταµιεύονται, στην αξία έκδοσης µειωµένης µε το σχετικό κόστος. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται στο σύνολο των πληρωτέων δόσεων χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο. Ενδεχόµενη διαφορά µεταξύ του τι έχει εισπραχθεί ως βάση του δανείου και των συνολικών δόσεων αποπληρωµής του αναγνωρίζεται σύµφωνα µε τη πολιτική χειρισµού του κόστους δανείων (σηµ. 3.5). 3.17. Πιστωτές Η αρχική αποτίµηση των πιστωτών γίνεται στην ονοµαστική αξία των υποχρεώσεων. Εν συνεχεία αποτιµώνται στην πραγµατική αξία χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου και εφ όσον υπάρχει σηµαντική διαφορά σε σχέση µε την ονοµαστική αξία.
Σελίδα 16 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.18. Παραγωγή χρηµατοοικονοµικών µέσων και Λογιστική Αντιστάθµιση Κινδύνων Οι δραστηριότητες της εταιρείας υπόκεινται στους κινδύνους διακυµάνσεων των ισοτιµιών ξένων νοµισµάτων και των επιτοκίων της αγοράς. Η εταιρεία χρησιµοποιεί παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα για αντιστάθµιση αυτών των κινδύνων µόνο σε περίπτωση ουσιωδών ποσών και εκτιµούµενων σοβαρών επιπτώσεων εξαιτίας αυτών των κινδύνων. 3.19. Σήµατα Τα σήµατα αποτιµώνται αρχικά στην τιµή κτήσεως τους και αποσβένονται σε διάρκεια έως και 5 χρόνια. 3.20. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύµφωνα µε την Ελληνική Εργατική Νοµοθεσία η µητρική εταιρεία είναι υποχρεωµένη µε τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε µέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριµένη χρηµατική παροχή. Η χρηµατική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγµή της συνταξιοδότησης και ισούται µε το 40% ή 70% του ποσού που προσδιορίζεται µε παραµέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας µε την εταιρεία β) την µηνιαία αµοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νοµοθεσίας Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία της καθορισµένης παροχής συνεκτιµώντας αναλογιστικές παραµέτρους που υφίστανται κατά την ηµεροµηνία Ισολογισµού. Η εταιρεία ανέθεσε τον ανωτέρω υπολογισµό σε αναγνωρισµένους αναλογιστές και η εκτιµούµενη κατά την 30/09/2006 υποχρέωση έχει λογιστικά αποτυπωθεί και περιλαµβάνεται στις οικονοµικές καταστάσεις. Υποχρέωση που αφορά τη περίοδο επιβάρυνε τα αποτελέσµατα της περιόδου. Η εταιρεία δεν υιοθέτησε οποιοδήποτε πρόγραµµα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιµότητας του εκάστοτε απαιτούµενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει.
Σελίδα 17 4. Τοµείς δραστηριότητας Ως τοµέας επιχειρηµατικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα σύνολο περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που απασχολούνται στην παραγωγή και παροχή υπηρεσιών υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων που διαφέρουν από άλλους τοµείς επιχειρηµατικής δραστηριότητας. Γεωγραφικός τοµέας επιχειρηµατικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ιδιαίτερο γεωγραφικό οικονοµικό περιβάλλον όπου παρέχονται υπηρεσίες και προϊόντα υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων διάφορες από άλλο οικονοµικό περιβάλλον. Η εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική επικράτεια προσφέροντας οµοειδείς υπηρεσίες και δεν υπόκειται στις ανωτέρω διαφοροποιήσεις. 5. ιαχείριση οικονοµικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της εταιρείας εκτίθενται σε διάφορους οικονοµικούς κινδύνους όπως: - συναλλαγµατικός κίνδυνος - κίνδυνος ζηµιών - πιστωτικός κίνδυνος - κίνδυνος ρευστότητας - κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών της εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων. - Συναλλαγµατικός κίνδυνος Καίτοι η εταιρεία δραστηριοποιείται εντός Ελληνικής επικράτειας, µεγάλο µέρος των αγορών της (τηλεοπτικό πρόγραµµα) είναι από το εξωτερικό, µε συνέπεια να εκτίθεται στο κίνδυνο συναλλαγµατικής διακυµάνσεως µεταξύ Ευρώ και λοιπών νοµισµάτων (κυρίως ολάρια Αµερικής). Το γεγονός ότι µεγάλο µέρος των αγορών εξωτερικού προέρχεται από την Ευρωπαϊκή Ένωση ο κίνδυνος αυτός είναι περιορισµένος. - Κίνδυνος ζηµιών Κύριο έσοδο της εταιρείας είναι η διαφήµιση. Συνεπεία τούτου είναι εκτιθέµενη στις διακυµάνσεις των τιµών διαφήµισης ως συνέπεια του ανταγωνισµού, είτε αυτός προέρχεται από άλλους τηλεοπτικούς σταθµούς είτε από άλλα Μέσα Μαζικής Ενηµέρωσης.
Σελίδα 18 5. ιαχείριση οικονοµικών κινδύνων (συν.) - Πιστωτικός κίνδυνος Συνδέεται µε τη πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της εταιρείας οι κυριότεροι των οποίων είναι σηµαντικής οικονοµικής επιφάνειας µε µεγάλη πιστοληπτική ικανότητα. - Κίνδυνος ρευστότητας Η ιοίκηση ασκεί µια συντηρητική πολιτική ως προς τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας επιδιώκοντας να διατηρεί αφ ενός µεν σχετική ισορροπία µεταξύ πιστοδοτικής και πιστοληπτικής περιόδου αφ ετέρου δε επαρκή ταµειακή ετοιµότητα. - Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών της εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίων για την εταιρεία συνδέεται κυρίως µε το µακροπρόθεσµο δανεισµό. Στο βαθµό που η διοίκηση κρίνει αυτό το κίνδυνο αυξηµένο προβαίνει σε ενέργειες αντιστάθµισης του. εν υπήρξε ανάγκη προσδιορισµού της εύλογης αξίας χρηµατοοικονοµικών µέσων βάσει της µεθοδολογίας του πραγµατικού επιτοκίου. 6. Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της ιοίκησης Για την υιοθέτηση των κατάλληλων λογιστικών αρχών και εφαρµογή τους η διοίκηση δεν αντιµετώπισε ιδιαίτερα θέµατα που θα απαιτούσαν αναζήτηση περαιτέρω πηγών πληροφόρησης ώστε να περιοριστεί η αβεβαιότητα επ αυτών και να υπάρξει κατάλληλος λογιστικός χειρισµός. 7. Μερίσµατα Τα µερίσµατα προς τους µετόχους της εταιρείας αναγνωρίζονται ως πληρωτέα και εµφανίζονται ως υποχρέωση της εταιρείας στις οικονοµικές καταστάσεις που αντιστοιχούν στη περίοδο εντός της οποίας τα µερίσµατα έχουν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Σελίδα 19 8. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 % 30/9/2005 % 30/9/2006 % 30/9/2005 % Έσοδα διαφηµίσεων 97.734.537 98,02 92.916.885 97,50 97.734.537 99,35 92.916.885 98,38 Έσοδα από δικαιώµατα τηλεοπτικών εκποµπών 625.615 0,63 520.675 0,55 625.615 0,64 520.675 0,55 Έσοδα από δικαιώµατα 18.000 0,02 1.008.440 1,06 18.000 0,02 1.008.440 1,07 Έσοδα από δικαιώµατα (θυγατρική) 1.332.358 1,33 856.578 0,90 0 0,00 0 0,00 99.710.510 100,00 95.302.578 100,00 98.378.152 100,00 94.446.000 100,00 9. Λειτουργικά έξοδα 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 23.892.887 22.234.540 23.892.887 22.234.540 Αµοιβές τρίτων 16.832.428 15.379.325 16.390.139 15.360.457 Κοινόχρηστες δαπάνες 4.439.425 4.308.348 4.439.425 4.308.348 Φόροι - τέλη 2.597.164 1.339.130 2.597.164 1.339.130 ιάφορα έξοδα 4.910.587 3.997.228 4.847.041 3.980.843 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 3.109.446 3.430.331 3.104.413 3.422.725 Αναλώσιµα - Ανταλλακτικά 215.516 264.009 215.516 264.009 Αποσβέσεις 51.055.408 47.772.264 51.055.408 47.772.264 Μείον: Κόστος ιδιοπαραγωγής (3.588.764) (3.603.069) (3.588.764) (3.603.069) 103.464.097 95.122.106 102.953.229 95.079.247 Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεµηθεί ως εξής: 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Κόστος πωλήσεων 92.020.762 83.828.450 91.578.472 83.809.582 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5.308.948 5.050.097 5.245.403 5.033.712 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 3.024.941 2.813.228 3.024.941 2.813.228 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 3.109.446 3.430.331 3.104.413 3.422.725 103.464.097 95.122.106 102.953.229 95.079.247
Σελίδα 20 10. Άλλα έσοδα εκµετάλλευσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Επιδότηση εκπαιδευτικών προγραµµάτων 13.284 43.266 13.284 43.266 Τεχνικές διευκολύνσεις 6.646.823 2.829.086 6.646.823 2.829.086 Έσοδα από συνεργασίες µε τρίτους 952.115 895.134 952.115 895.134 Έσοδα από ενοίκια 31.523 21.918 31.523 21.918 7.643.745 3.789.404 7.643.745 3.789.404 11. Λοιπά έσοδα 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Συναλλαγµατικές διαφορές πιστωτικές 155.410 18.812 155.410 18.812 ιάφορα 13 128.852 13 128.852 155.423 147.664 155.423 147.664 12. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Τεχνική υποστήριξη - Υπηρεσίες 181.179 306.361 181.179 306.361 ικαιώµατα Πνευµατικής Ιδιοκτησίας και Συγγενικά " ιόνυσος" 0 160.822 0 160.822 Αποζηµιώσεις σε τρίτους 100.307 58.434 100.307 58.434 Λοιπά έξοδα 78.450 91.640 78.450 91.640 359.936 617.257 359.936 617.257 13. Λοιπά έξοδα 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Συναλλαγµατικές διαφορές χρεωστικές 20.645 521.651 14.975 450.901 Λοιπά έξοδα 891 1.279 891 1.279 21.536 522.930 15.866 452.180
Σελίδα 21 14. Φορολογία Τα κέρδη της εταιρείας φορολογούνται µε συντελεστή 29% για το 2006 και 32% για το 2005 αφού ληφθούν υπόψη έξοδα µη φορολογικά εκπιπτόµενα και τυχόν δυνατότητα δηµιουργίας αφορολόγητων αποθεµατικών. Η φορολογική υποχρέωση της εταιρείας δεν οριστικοποιείται πριν τα βιβλία και στοιχεία ελεγχθούν από τις Ελληνικές Φορολογικές αρχές. Τέτοιος έλεγχος έχει διενεργηθεί µέχρι και το 1999. Τα κέρδη της θυγατρικής εταιρείας φορολογούνται µε συντελεστή 10 % µε εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης στη χώρα εγκατάστασης. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 30/9/2005 30/9/2006 30/9/2005 Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος περιόδου (456.750) (755.532) (375.169) (677.331) Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικο φόροι (Φ.Μ.Α.Π) (3.877) (3.286) (3.877) (3.286) Αναβαλόµενοι φόροι (σηµ.21) 199.431 120.916 199.431 120.916 Συνολικό έξοδο φόρου της περιόδου (261.196) (637.902) (179.615) (559.701) Το συνολικό ποσό φόρου της περιόδου αναλύεται ως ακολούθος 30/9/2006 30/9/2005 ΣΥΝΤ. 30/9/2006 30/9/2005 ΣΥΝΤ. ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ Κέρδη χρήσεως προ φόρων (µητρικής) 1.293.685 2.116.660 1.293.685 2.116.660 Κέρδη χρήσεως προ φόρων (θυγατρικής) 815.819 742.969 0 0 Εισόδηµα προς φορολόγηση 2.109.504 2.859.629 1.293.685 2.116.660 Φορολογία επί των φορολογητέων κερδών (µητρικής) (375.169) 29% (677.331) 32% (375.169) 29% (677.331) 32% Φορολογία επί των φορολογητέων κερδών (θυγατρικής) (81.581) 10% (74.297) 10% 0 0 Προκαταβολή φόρου (θυγατρικής) 0 (3.704) 0 0 Συνολικό ποσό φόρου της περιόδου (456.750) (755.332) (375.169) (677.331) Αναβαλλόµενοι φόροι Ασώµατες ακινητοποιήσεις. Έξοδα Ιδρύσεως (631) (41.231) (631) (41.231) Προβλέψεις για κίνδυνους-έξοδα 200.062 162.147 200.062 162.147 Συνολικό έσοδο φόρου 199.431 120.916 199.431 120.916 Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό (3.877) (3.286) (3.877) (3.286) Συνολικό έξοδο φόρου περιόδου (261.196) (637.702) (179.615) (559.701)
Σελίδα 22 15. Ασώµατες ακινητοποιήσεις ικαιώµατα προγραµµάτων ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τηλεοπτικά Έξοδα Έξοδα Εµπορικό Σύνολο προγράµµατα και πρώτης αυξήσεως σήµα δικαιώµατα ταινιών εγκατάστασης κεφαλαίου Κόστος 1.1.2006 577.432.978 0 0 384.891 577.817.869 Αγορές 48.562.538 15.619 3.124 0 48.581.281 Μειώσεις- ιαγραφές 0 0 0 (115.009) (115.009) Ιδιοπαραγωγή σε εξέλιξη 2.975.014 0 0 0 2.975.014 30.09.2006 628.970.530 15.619 3.124 269.882 629.259.155 Αποσβέσεις 1.1.2006 441.572.638 0 0 268.745 441.841.383 Αποσβέσεις περιόδου 49.426.692 15.619 3.124 40.482 49.485.917 Μειώσεις 0 0 0 (115.009) (115.009) 30.09.06 490.999.330 15.619 3.124 194.218 491.212.291 Αναπόσβεστη αξία 30.09.2006 137.971.200 0 0 75.664 138.046.864 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2005 135.860.340 0 0 116.146 135.976.486
Σελίδα 23 16. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήµατα Έπιπλα και Εδαφικές Κτίρια-Εγκ/σεις και µηχ/κός Μεταφορικά λοιπός εκτάσεις (1) κτιρίων εξοπλισµός µέσα εξοπλισµός Σύνολο Κόστος 1.1.06 4.799.610 2.531.878 17.252.380 917.058 13.104.759 38.605.685 Αγορές-Μεταβολές 0 57.500 1.017.480 37.906 561.639 1.674.525 Πωλήσεις 0 0 (1.850) (10.550) (45.000) (57.400) Εκκαθαρίσεις-Πωλήσεις 0 0 (8.899) (141.155) (624.858) (774.912) 30.09.06 4.799.610 2.589.378 18.259.111 803.259 12.996.540 39.447.898 Αποσβέσεις 1.1.06 0 1.551.920 13.528.339 576.246 11.584.761 27.241.266 Χρήσης 0 199.505 678.021 64.361 627.603 1.569.490 Πωλήσεις-Εκκαθαρίσεις 0 0 (9.564) (150.770) (589.389) (749.723) 30.09.06 0 1.751.425 14.196.796 489.837 11.622.975 28.061.033 Αναπόσβεστη αξία 30.09.06 31.12.05 4.799.610 837.953 4.062.315 313.422 1.373.565 11.386.865 4.799.610 979.958 3.724.041 340.812 1.519.998 11.364.419
Σελίδα 24 16 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (συν.) ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ (1) Εδαφικές εκτάσεις Αξία κτήσης 1.333.457 Αναπροσαρµογές (σύµφωνα µε την Ελληνική νοµοθεσία, σηµ. 3.1) - 1992 192.293-1996 838.590-2001 945.736-2004 1.489.534 3.466.153 Αναπροσαρµοσµένη αξία 30.09.2006 4.799.610 17 Επενδύσεις - Συµµετοχές σε συνδεδεµένες και συγγενείς επιχειρήσεις Οι συµµετοχές αποτιµώνται στην αξία κτήσεως ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2006 Συµµετοχή 31/12/2005 Συµµετοχή % % NETMED N.V 33.260.500 12.5 33.260.500 12.5 (µέσω της θυγατρικής) Logos (Cyprus) 438.596 25 438.596 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 600 1 33.699.696 33.699.096 30/09/2006 31/12/2005 % ικαιώµατα % ικαιώµατα ψήφου ψήφου NETMED N.V 12,5 12,5 (µέσω της θυγατρικής) Logos (Cyprus) 25 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 1 - Κύρια ραστηριότητα: NETMED N.V : Εκµετάλλευση Συνδροµητικών Καναλιών Logos (Cyprus) : Ραδιοτηλεοπτική Εκµετάλλευση Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε: Η διαχείριση και η προστασία των συγγενικών δικαιωµάτων.
Σελίδα 25 17 Επενδύσεις - Συµµετοχές σε συνδεδεµένες και συγγενείς επιχειρήσεις (συν.) Οι συµµετοχές αποτιµώνται στην αξία κτήσεως (ιδρύσεως) ΕΤΑΙΡΕΙΑ % % 30/09/2006 Συµµετοχή 31/12/2005 Συµµετοχή Teletypos Cyprus Ltd 1.008.318 100 1.008.318 100 Logos (Cyprus) 438.596 25 438.596 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 600 1 1.447.514 1.446.914 30/09/2006 31/12/2005 % ικαιώµατα % ικαιώµατα ψήφου ψήφου Teletypos Cyprus Ltd 100 100 Logos (Cyprus) 25 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 1 Κύρια ραστηριότητα: Teletypos Cyprus Ltd: Παραγωγή και εµπορία Τηλεοπτικών Προγραµµάτων Logos (Cyprus) : Ραδιοτηλεοπτική Εκµετάλλευση Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε: Η διαχείριση και η προστασία των συγγενικών δικαιωµάτων. Οι συµµετοχές αποτιµώνται στην αξία κτήσεως (ιδρύσεως).
Σελίδα 26 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 18. Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 οσµένες εγγυήσεις: Εγγυήσεις ενοικίων 344.435 330.963 344.435 330.963 Unitel (τηλεπικοινωνίες) 0 56.420 0 56.420 Hertz (ενοικιάσεις αυτοκινήτων) 28.771 32.212 28.771 32.212 Εγγυήσεις ΕΗ 15.875 15.875 15.875 15.875 Ebu (εγγυήση 4 γραµµών) 6.000 6.000 6.000 6.000 Associated Press 1.388 1.388 1.388 1.388 Aττική Οδός 1.500 1.000 1.500 1.000 Λοιπές 59 59 59 59 398.028 443.917 398.028 443.917 19. Πελάτες και λοιποί χρεώστες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 Πελάτες (1) 28.216.355 33.620.744 26.353.017 31.596.673 Επιταγές εισπρακτέες 4.396.642 1.159.038 4.396.642 1.159.038 Εκκαθάριση Φόρου Εισοδήµατος 2003 1.657.424 1.657.424 1.657.424 1.657.424 Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος και λοιπές απαιτήσεις από το Ελληνικό ηµόσιο 1.805.668 1.778.808 1.802.198 1.778.808 Χρεόγραφα * 4.691 29.146 4.691 29.146 Επίδικες απαιτήσεις κατά ελληνικού δηµοσίου(φ.π.α.) 283.028 283.028 283.028 283.028 Φ.Π.Α. 0 1.776.280 0 1.776.280 Λογαριασµός προκ/λών 93.161 24.165 93.161 24.165 Λοιποί χρεώστες 354.004 296.504 354.004 296.504 36.810.973 40.625.137 34.944.165 38.601.066
Σελίδα 27 19. Πελάτες και λοιποί χρεώστες (συν.) * α) Αξία κτήσεως µετοχών (19.564 µετοχών) της εισηγµένης στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών εταιρείας «Ελληνικά Χρηµατιστήρια Α.Ε.» η οποία αποτιµάται στην υπολειµµατική αξία µετά της δυο επιστροφές κεφαλαίου που περιγράφονται στην ενότητα β και γ.η χρηµατιστηριακή αξία την 29.09.2006 ήταν 12,5 ευρώ. β) Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της 25 ης Απριλίου 2005 η εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΕΙΑ Α.Ε αποφάσισε την Μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό των 145.730.754,65 ευρώ µε σκοπό την καταβολή µετρητών στους µετόχους ύψους 2,05 ανά µετοχή καθώς και τη διανοµή µερίσµατος ανερχόµενου στο ποσό των 0,2 ευρώ ανά µετοχή. Η Μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου πραγµατοποιήθηκε µε αντίστοιχη µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής από 5,05 σε 3 ευρώ. γ) Με απόφαση της Α επαναληπτικής γενικής συνέλευσης των µετόχων της 23 Ης Μαίου 2006 η εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ Α.Ε. αποφάσισε την µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό των ογδόντα επτά εκατοµµυρίων επτακοσίων ογδόντα οκτώ χιλιάδων εβδοµήντα οκτώ ευρώ και εβδοµήντα πέντε λεπτών ( 87.788.078,75). Η µείωση του µετοχικού κεφαλαίου πραγµατοποιήθηκε µε αντίστοιχη µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής από τρία ευρώ ( 3,00) σε ένα ευρώ και εβδοµήντα πέντε λεπτά ( 1,75) και επιστροφή κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών στους µετόχους ποσού ενός ευρώ και είκοσι πέντε λεπτών ( 1,25) ανά µετοχή. (1) Εγγυητικές επιστολές τραπεζών 798.552 (30/09/2006) έχουν ληφθεί ως εγγύηση απαιτήσεων από τους πελάτες. 20. Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/09/2006 31/12/2005 Teletypos Cyprus Ltd 3.758.700 3.758.700 Εντός του 2003 η εταιρεία µεταβίβασε στην ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ σε τιµή κτήσης τη συµµετοχή της στην Multichoice Hellas. ΟΜΙΛΟΣ Οι συναλλαγές καθώς και τα διεταιρικά υπόλοιπα µε την ΤΗΛΕΤΥΠΟ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ απαλείφονται για σκοπούς ενοποίησης.
Σελίδα 28 21.Αναβαλλόµενοι φόροι ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 31/12/2005 Υποχρεώσεις για αναβαλλόµενους φόρους (220.980) (220.349) Απαιτήσεις από αναβαλλόµενους φόρους 1.776.058 1.575.996 Καθαρό υπόλοιπο 1.555.078 1.355.647 Ανάλυση του αναβαλλόµενου φόρου: 30/9/2006 31/12/2005 Υπόλοιπο 1 η Ιανουαρίου 1.355.647 1.177.422 Μεταφορά στα αποτελέσµατα της περιόδου 199.431 178.225 Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 1.555.078 1.355.647 Οι αναβαλλόµενοι φόροι απαιτήσεις/υποχρεώσεις συνδέονται µε: Ασώµατες ακινητοποιήσεις, Έξοδα ιδρύσεως & Προβλέψεις για Συναλ/κες ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πρώτης εγκαταστασης κίνδυνους, έξοδα ιαφορές Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου, 2005 50.407 1.214.426 (87.411) 1.177.422 Πλέον: Μεταφορά στα αποτελέσµατα της χρήσης. (43.303) 150.758 70.770 178.225 Υπόλοιπο 31 ης εκεµβρίου, 2005 7.104 1.365.184 (16.641) 1.355.647 Πλέον: Μεταφορά στα αποτελέσµατα της περιόδου. (631) 200.062 0 199.431 Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 6.473 1.565.246 (16.641) 1.555.078
22 ικαιώµατα Προγραµµάτων επόµενης χρήσης ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 31/12/2005 ικαιώµατα ταινιών 29.489.375 35.746.378 ιάφορα έξοδα 369.959 344.208 29.859.334 36.090.586 Ως δικαιώµατα προγραµµάτων επόµενης χρήσης χαρακτηρίζονται το κόστος τιµολογηθέντως και µη προβληθέντως µισθωµένου προγράµµατος 23 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Σελίδα 29 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 Ταµείο 23.133 27.180 23.133 27.180 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 7.624.911 2.415.441 7.049.156 1.883.118 7.648.044 2.442.621 7.072.289 1.910.298 24 Μετοχικό κεφάλαιο ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 000 ρχ. Eυρώ Μετοχικό κεφάλαιο Καταβληµένο 31,237,500 Ονοµαστική αξία µετοχών ρχ. 200 εκάστη 6,247,500 Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου από κεφαλαιοποίηση: - ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο (α) 3,393,146 - Αποθεµατικά αναπροσαρµογής παγίου 322,259 - Αφορολόγητα αποθεµατικά _681,273 Σύνολο µετοχικού κεφαλαίου 31,237,500 κοινών Ονοµαστικών µετοχών Ευρώ 1 ( ρχ. 340,75) εκάστη 10,644,178 31.237.500 Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου από κεφαλαιοποίηση: - ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 1.561.875 - Αποθεµατικά αναπροσαρµογής παγίου 1.489.534 - Φορολογηθέντα αποθεµατικά 72.341 Σύνολο µετοχικού κεφαλαίου την 30/09/06 34,361,250 κοινών Ονοµαστικών µετοχών Ευρώ 1 εκάστη 34.361.250
24 Μετοχικό κεφάλαιο (συν.) Σελίδα 30 24(α) ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο είναι η διαφορά µεταξύ της ονοµαστικής αξίας και της αξίας έκδοσης κοινών µετοχών που διατέθηκαν στο κοινό µέσω του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών το 1994 και το 1999. 24(β) Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των µετόχων της εταιρείας της 23 ης Μαϊου 2006 αυξήθηκε το µετοχικό κεφάλαιό της κατά τρία εκατοµµύρια εκατόν είκοσι τρεις χιλιάδες επτακόσια πενήντα (3.123.750) ευρώ µε την κεφαλαιοποίηση α) ποσού 1.489.534.26 ευρώ εκ της υπεραξίας από αναπροσαρµογή αξίας περιουσιακών στοιχείων βάσει των διατάξεων του ν.2065/1992 β) ποσού 1.561.875,00 ευρώ εκ του σχηµατισθέντος αποθεµατικού από την υπέρ το άρτιον αξία διαθέσεως µετοχών προγενεστέρων αυξήσεων µετοχικού κεφαλαίου και γ) ποσού 72.340,74 εκ του φορολογηθέντος αποθεµατικού κατ άρθρο 8 ν.2579/1998 µε την έκδοση τριών εκατοµµυρίων εκατόν είκοσι τριών χιλιάδων επτακοσίων πενήντα (3.123.750) κοινών ονοµαστικών µετοχών, ονοµαστικής αξίας ενός (1) ευρώ εκάστης και τη δωρεάν διανοµή στους µετόχους της εταιρείας,σε αναλογία µία (1) νέας κοινής ονοµαστικής µετοχής για κάθε δέκα (10) παλαιές κοινές ονοµαστικές µετοχές.. Μετά από την ανωτέρω αύξηση, το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε τριάντα τέσσερα εκατοµµύρια τριακόσιες εξήντα µία χιλιάδες διακόσια πενήντα (34.361.250) ευρώ, έχει καταβληθεί ολοσχερώς και κατανέµεται σε τριάντα τέσσερα εκατοµµύρια τριακόσιες εξήντα µια χιλιάδες διακόσιες πενήντα (34.361.250) κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας ενός (1) ευρώ εκάστης. 24(γ) Το κεφάλαιο της ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ απαλείφεται για σκοπούς ενοποίησης.
Σελίδα 31 25 Αποθεµατικά Αποθεµατικά ΟΜΙΛΟΣ φορολογηθέντων και ειδικώς Aποθεµατικό Τακτικό * φορολογηθέντων αναπροσαρµογής αποθεµατικό εσόδων παγίων Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου, 2005 3.351.532 7.565.167 29.826.286 40.742.985 Mεταβολή χρήσεως 0 206.104 0 206.104 ιανοµή κερδών 2005 236.899 0 0 236.899 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου, 2005 3.588.431 7.771.271 29.826.286 41.185.988 Μεταβολή περιόδου (σηµ.24β) 0 (72.341) (1.489.534) (1.561.875) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου, 2006 3.588.431 7.698.930 29.826.286 39.624.113 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεµατικά φορολογηθέντων και ειδικώς αποθεµατικό Τακτικό * φορολογηθέντων αναπροσαρµογής αποθεµατικό εσόδων παγίων Σύνολο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου, 2005 3.351.531 7.565.168 1.489.534 12.406.233 Μεταβολή χρήσης 0 206.104 0 206.104 ιανοµή κερδών 2005 236.899 0 0 236.899 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου, 2005 3.588.430 7.771.272 1.489.534 12.849.236 Μεταβολή περιόδου (σηµ.24β) 0 (72.341) (1.489.534) (1.561.875) Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου, 2006 3.588.430 7.698.931 0 11.287.360 *Η εταιρεία οφείλει σύµφωνα µε τον Ελληνικό Εµπορικό Νόµο 2190/1920 να µεταφέρει σε αποθεµατικό το 5% των ετήσιων κερδών µέχρι σωρευτικά τούτο να ισούται µε το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβληµένου µετοχικού κεφαλαίου.