ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ:

ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που εδρεύει στην οδό Ναυάρχου Νικοδήμου 30, 105 56 ΑΘΗΝΑ ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 64347/10/Β/07/15 ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 30.6.2011 ΜΕ ΣΚΟΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΩΡΓΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ» που εδρεύει στην οδό Ναυάρχου Νικοδήμου 30, 105 56 ΑΘΗΝΑ ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 23166/06/Β/90/01 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν.2166/93 (ΑΡΘΡΑ 1-5) ΑΘΗΝΑ ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2011

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α/ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΕΛΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ 3 ΓΕΝΙΚΑ 4 1 Ίδρυση/Βιβλία 4 2 Σκοπός 4 3 Έδρα-Διάρκεια 4 4 Μετοχικό Κεφάλαιο 4 5 Στοιχεία στα οποία στηρίχθηκε η εργασία μας 5 6 Καταχώρηση της απογραφής και του ισολογισμού στο βιβλίο απογραφών και ισολογισμού 5 7 Λογιστική αξία των κονδυλίων του Ισολογισμού 5 7.1 Έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης 5 7.2 Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως/ Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5 7.3 Μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός/ιδιοχρ.ενσώμ. πάγια 6 7.4 Μεταφορικά μέσα / Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 6 7.5 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός/ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 7 7.6 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία πάγιου ενεργητικού 7 7.7 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 7 7.8 Παραγωγή σε εξέλιξη 8 7.9 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 8 7.10 Πελάτες / Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 8 7.11 Πελάτες /Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 8 7.12 Χρεώστες διάφοροι / Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 9 7.13 Διαθέσιμα / Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 7.14 Έξοδα επόμενων χρήσεων / Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 9 7.15 Ίδια κεφάλαια 10 7.16 Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού /Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία 10 7.17 Έσοδα Επομένων Χρήσεων 10 7.18 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 10 7.19 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη / Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 11 7.20 Προμηθευτές / Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 11 7.21 Τράπεζες λογ. Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων / Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 11 7.22 Επιταγές πληρωτέες / Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 12 7.23 Ασφαλιστικοί οργανισμοί / Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12 7.24 Πιστωτές Διάφοροι/Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12 8 Καθαρή λογιστική θέση 13 2

ΕΚΘΕΣΗ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εκτελέσαμε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993 με σκοπό να εξετάσουμε τη λογιστική συμφωνία των κονδυλίων [με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα () και με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ()], του επισυναπτόμενου Ισολογισμού Μετασχηματισμού της 30.06.2011, της υπό απορρόφηση εταιρείας με την επωνυμία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής η εταιρεία), με τα αναλυτικά στοιχεία της απογραφής που συντάχθηκε από την εταιρεία κατά την ημερομηνία αυτή, για την απορρόφησή της από την εταιρεία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΩΡΓΙΚΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΝ». Η διοίκηση της εταιρείας είναι υπεύθυνη για την διενέργεια της απογραφής και τη σύνταξη και παρουσίαση του ισολογισμού μετασχηματισμού, βάσει του Ν. 2166/1993. Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από το «Διεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400» σχετικά με την «Εκτέλεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών Συναφών με Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Συγκεκριμένα, η έκθεσή μας παρουσιάζει στις επισυναπτόμενες αναλύσεις (σελίδες 5-12) που αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας, τις λογιστικές αξίες του ισολογισμού μετασχηματισμού της 30.06.2011 της εταιρείας, βάσει των διαδικασιών που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993. Με βάση την διενεργηθείσα εργασία διαπιστώσαμε ότι οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ισολογισμού που περιλαμβάνονται στον επισυναπτόμενο ισολογισμό μετασχηματισμού της 30.06.2011 της εταιρείας, είναι αυτές που εμφανίζονται στο βιβλίο απογραφών και ισολογισμού (αξίες ), καθώς και στο ισοζύγιο των (αξίες ) και ότι η λογιστική αξία των παρουσιαζόμενων κονδυλίων προκύπτει από τα δεδομένα της απογραφής που συνέταξε η εταιρεία κατά την ημερομηνία αυτή. Δεδομένου ότι η διενεργηθείσα εργασία δεν αποτελεί Έλεγχο ή Επισκόπηση σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τα Διεθνή Πρότυπα Επισκόπησης, δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε γνώμη ελέγχου ή επισκόπησης, πέραν των όσων προβλέπονται για ικανοποίηση των διατάξεων του Ν. 2166/1993. Αθήνα, 18 Νοεμβρίου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΙΑΚΩΒΙΔΗΣ Μεσογείων 396, Αγία Παρασκευή Α.Μ. ΣΟΕΛ 13251 3

ΓΕΝΙΚΑ 1. ΙΔΡΥΣΗ/ΒΙΒΛΙΑ Η Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και διακριτικό τίτλο «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ Α.Ε.», ιδρύθηκε με την νομική μορφή ΕΠΕ στις 23/12/2002 με έδρα το Αγρίνιο. Στις 5/10/2007 βάσει απόφασης του Νομάρχη Αιτ/νίας μετατράπηκε σε Ανώνυμη Εταιρία. Στις 11/2/2008 έγινε μεταφορά της έδρας της εταιρίας στην Αθήνα στη διεύθυνση Ναυάρχου Νικοδήμου 30 Αθήνα ΤΚ 105 56. Καταχωρήθηκε νόμιμα στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό Μητρώου Γενικό 64347/10/Β/07/15. Η εταιρεία τηρεί λογιστικά βιβλία Γ (τρίτης) κατηγορίας του Κ.Β.Σ. (Π.Δ. 186/1992) και έχει συντάξει περισσότερους του ενός Ισολογισμούς πριν τον Ισολογισμό της 30.06.2011. 2. ΣΚΟΠΟΣ Σκοποί της εταιρείας είναι: α) Η εκτροφή σε πλωτές και χερσαίες εγκαταστάσεις ψαριών και άλλων υδροβίων οργανισμών και η πώλησή τους. β) Η ίδρυση και λειτουργία σταθμών παραγωγής και εμπορίας γόνου ψαριών και άλλων υδρόβιων οργανισμών. γ) Η εισαγωγή και εμπορία ιχθυοτροφών και η ίδρυση εργοστασίου παραγωγής τους. δ) Η παραγωγή και εμπορία εξοπλισμού ιχθυοκαλλιεργειών και υδατοκαλλιεργειών εν γένει. ε) Η ίδρυση και λειτουργία εργοστασίου συσκευασίας για την τυποποίηση- συσκευασία προϊόντων υδατοκαλλιεργειών και αλιείας και η βιομηχανική επεξεργασία αλιευτικών προϊόντων. στ) Η διακίνηση και η εμπορία στην Ελλάδα και στο εξωτερικό νωπών, κατεψυγμένων και μεταποιημένων αλιευμάτων. ζ) Η παροχή έργου εκπαίδευσης και υπηρεσιών ή επινοικίαση των εγκαταστάσεων σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα. η) Η έρευνα ανάπτυξη και μεταφορά της σχετικής τεχνολογίας από το εσωτερικό ή εξωτερικό και η διάθεσή της στην αγορά. 3. ΕΔΡΑ-ΔΙΑΡΚΕΙΑ Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων. Η διάρκεια της εταιρείας ορίζεται από το καταστατικό της μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου του έτους δύο χιλιάδες πενήντα επτά (2057). Η διάρκεια της εταιρείας μπορεί να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. 4. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν την 30-06-2011 στο ποσό των επτακοσίων είκοσι χιλιάδων ευρώ (720.000,00 ) διαιρούμενο σε επτά χιλιάδες διακόσιες (7.200) κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκατό (100,00 ) εκάστη. 4

5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΑ ΟΠΟΙΑ ΣΤΗΡΙΧΘΗΚΕ Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΜΑΣ Η παρούσα εργασία διενεργήθηκε με βάση τα τηρούμενα από την εταιρεία βιβλία και στοιχεία που είναι τα προβλεπόμενα από την ισχύουσα νομοθεσία (τρίτης κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων). 6. ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟ ΒΙΒΛΙΟ ΑΠΟΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Η απογραφή και ο Ισολογισμός βάσει του έχουν καταχωρηθεί στο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισμού και στο θεωρημένο ισοζύγιο Γενικού Αναλυτικών Καθολικών. Όλα τα στοιχεία μέχρι και το τελευταίο βαθμό των λογαριασμών του Ισολογισμού που στη συνέχεια αυτής της εκθέσεως παραθέτουμε, προκύπτουν και συμφωνούν με τα στοιχεία των καταστάσεων αυτών καθώς και τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. (). 7. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΟΥΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 7.1. ΕΞΟΔΑ ΙΔΡΥΣΗΣ & ΠΡΩΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ/ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 12.154,78 0,00 10.734,43 0,00 1.420,35 0,00 Αφορά έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης της εταιρείας. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80). 7.2. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ/ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 83.923,79 11.430,92 69.708,02 8.430,84 14.215,77 3.000,08 Αφορά διάφορα έξοδα ερευνών καθώς και εγκατάσταση & ανάπτυξη συστήματος HACCP, όπως αυτά προκύπτουν από το μητρώο παγίων. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 5

7.3. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ - ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 815.332,85 815.332,85 679.884,86 653.094,41 135.447,99 162.238,44 Αφορά διάφορα μηχανήματα, τεχνικές εγκαταστάσεις, και λοιπό μηχανολογικό εξοπλισμό κυριότητας της εταιρείας (δίχτυα, προπέλες, σχοινιά, σωλήνες, αντλίες, αγκυροβόλια, σημαδούρες, κτλ) όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.4. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 190.966,08 190.966,08 130.358,32 130.358,32 60.607,76 60.607,76 Αφορά πλωτά μεταφορικά μέσα (σκάφη, πλωτές εξέδρες, φορτηγίδες, γερανούς), κυριότητας της εταιρείας όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων, τα οποία αναλύονται ως εξής: ΠΛΩΤΑ ΜΕΣΑ Περιγραφή Παγίου Όνομα σκάφους Λιμάνι Νηολόγησης Αριθμός Νηολογίου Σκάφος βοηθητικό ιχθυοκαλλιέργειας με εξωλέμβια SUZUKI ΟΡΕΣΤΗΣ ΑΣΤΑΚΟΣ ΤΑ 32 Σκάφος βοηθητικό ιχθυοκαλλιέργειας με εξωλέμβια SUZUKI ΑΓ.ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΣΤΑΚΟΣ ΣΑ 112 Πλωτή αυτ/νη εξέδρα με εξωλέμβια SUZUKI ΝΤΙΝΑ ΜΕΣΟΛΟΓΓΙ 16 6

Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.5. ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 30/06/2011 Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 30/06/2011 34.523,26 34.523,26 25.498,58 25.498,60 9.024,68 9.024,66 Αφορά έπιπλα, σκεύη, Η/Υ, μέσα αποθήκευσης και μεταφοράς, επιστημονικά όργανα, εξοπλισμό τηλεπικοινωνιών και λοιπό εξοπλισμό όπως εμφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά με τους προβλεπόμενους συντελεστές απόσβεσης από το Π.Δ. 299/2003 σύμφωνα με τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα με τα χρόνια ωφέλιμης ζωής τους σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.6. ΒΙΟΛΟΓΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΓΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,00 271.162,10 Περιλαμβάνονται τα αποθέματα βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ψάρια) κάτω των 200 γραμμαρίων και ο γόνος προς ιδιόχρηση. (Ως ισοζύγιο ). 7.7. /ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεωστικό 0,00 4.545,04 Αφορά αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις σύμφωνα με τα ΔΛΠ, με βάση τις συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις. (Ως ισοζύγιο ). 7

7.8. ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΣΕ ΕΞΕΛΙΞΗ 1.464.858,15 0,00 Το ανωτέρω ποσό αφορά γόνο (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80). 7.9. ΒΙΟΛΟΓΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 0,00 1.322.492,43 Περιλαμβάνονται τα αποθέματα βιολογικών περιουσιακών στοιχείων (ψάρια) άνω των 200 γραμμαρίων και ο γόνος προς πώληση. (Ως Ισοζύγιο ). 7.10. ΠΕΛΑΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από πελάτες 1.611,66 1.611,66 Μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 1.611,66 1.611,66 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά απαίτηση από την εταιρεία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΚΕΦΑΛΛΟΝΙΑΣ ΑΒΕΕ». (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.11. ΠΕΛΑΤΕΣ / ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 612.740,58 612.740,58 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά απαίτηση από την εταιρεία «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΕΓΕ». (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 8

7.12. ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ /ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από χρεώστες διάφορους 196.205,10 196.205,10 Μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 196.205,10 196.205,10 Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Ελλην. Δημόσιο παρ/ντες & προκ/ντες φόροι 33.165,06 Απαίτηση από ΦΠΑ 161.351,31 Απαιτήσεις από ασφαλιστικούς οργανισμούς 1.688,73 Σύνολο 196.205,10 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.13. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ/ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Ταμείο Καταθέσεις όψεως και 519,05 519,05 προθεσμίας 27.424,62 27.424,62 27.943,67 27.943,67 Αφορά το υπόλοιπο κατά την 30.06.2011 στο ταμείο της επιχείρησης καθώς και τα υπόλοιπα κατά την 30.06.2011 που παρουσιάζουν οι λογαριασμοί καταθέσεων όψεως που τηρεί η εταιρεία στις Τράπεζες ALPHA BANΚ, Εθνική Τράπεζα και EUROBANK. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.14. ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ/ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 8.165,23 8.165,23 Το ανωτέρω υπόλοιπο αφορά ασφάλιστρα ιχθυοπληθυσμού και λοιπές παροχές τρίτων επόμενης χρήσεως. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 9

7.15. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβλημένο ( 7.200 μετοχές των 100,00 ) 720.000,00 720.000,00 Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 92.331,83 0,00 Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγηθέντων παγίων - 30.847,36 0,00 Τακτικό αποθεματικό 3.959,43 3.959,43 Αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως εις νέο - 567.367,76-440.900,20 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 218.076,14 283.059,23 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ 2.715,73 0,00 Αφορά την διενέργεια πρόβλεψης για αποζημίωσης προσωπικού στα ΕΛΠ, σύμφωνα με τις συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις βάσει ΕΛΠ. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80). 7.17. /ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 0,00 54.111,08 Αφορά επιχορηγήσεις παγίου εξοπλισμού. (Ως ισοζύγιο ). 7.18. /ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 31.117,37 Αφορά υποχρέωση από αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τα ΔΛΠ, με βάση τις συνταχθείσες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΛΠ. (Ως ισοζύγιο ). 10

7.19. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ /ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΛΗΡΩΤΕΟΙ 182.433,80 182.433,80 Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής : Φόροι-Τέλη αμοιβών προσωπικού 198,40 Φόροι-Τέλη προηγουμένων χρήσεων 182.235,40 182.433,80 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.20. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ / ΕΜΠΟΡΙΚΟΙ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 1.709.758,32 1.709.758,32 Αφορά πιστωτικά υπόλοιπα προμηθευτών τα 30.06.2011. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.21. ΤΡΑΠΕΖΕΣ - ΛΟΓ. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ / ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 354.492,99 354.492,99 Ο ανωτέρω λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Δανειοδοτήσεις από EUROBANK 220.825,00 Δανειοδοτήσεις από ALPHA 133.667,99 354.492,99 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 11

7.22. ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΠΛΗΡΩΤΕΕΣ / ΕΜΠΟΡΙΚΟΙ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 44.142,05 44.142,05 Αφορά υποχρεώσεις από επιταγές πληρωτέες της 30.06.2011 (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.23. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ / ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 661,92 661,92 Αφορά υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς (ΟΓΑ). (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.24. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ/ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 19.959,99 19.959,99 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά πιστωτικά υπόλοιπα λογαριασμών διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων. (Ως θεωρημένο βιβλίο απογραφών σελίδες 74 έως 80 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 12

8. ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΘΕΣΗ Με βάση τα προαναφερθέντα η Καθαρή Λογιστική Θέση της εταιρείας «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΕΧΙΝΑΔΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 30.06.2011 ανέρχεται σε 218.076,14 σύμφωνα με το ΕΓΛΣ και σε 283.059,23 σύμφωνα με τα ΔΛΠ, προσδιοριζόμενη ως εξής: Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού 2.532.240,94 2.679.736,75 Μείον: Λογιστική αξία υποχρεώσεων Καθαρή Λογιστική Θέση 2.314.164,80 2.396.677,52 218.076,14 283.059,23 Η ως άνω προσδιορισθείσα Καθαρή Λογιστική Θέση αναλύεται ως εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβλημένο ( 7.200 μετοχές των 100,00 ) 720.000,00 720.000,00 Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 92.331,83 0,00 Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγηθέντων παγίων - 30.847,36 0,00 Τακτικό αποθεματικό 3.959,43 3.959,43 Αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως εις νέο - 567.367,76-440.900,20 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 218.076,14 283.059,23 Με εκτίμηση Αθήνα, 18 Νοεμβρίου 2011 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Δημήτριος Ι. Ιακωβίδης Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ 13251 13

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 30/06/2011 () Β. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 30/06/2011 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ 14

15

16