ΙΝΤΕΡΛΑΙΦ ΑΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2002-11η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2002-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2002) Α.Μ.Α.Ε. 25088/05/Β/91/23 ( ΠΟΣΑ ΣΕ ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2001 Α. ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΟ 0,00 0,00 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΚΑΙ ΆΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.028.081,79 1.158.574,72 Μείον: Αποσβέσεις 472.672,96 555.408,83 347.011,01 811.563,71 Γ. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Ι. ΑΚΙΝΗΤΑ 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 599.971,93 473.690,02 Μείον: Προβλέψεις απαξιώσεων και υποτιμήσεων 2. Κτίρια 5.682.844,24 5.087.260,54 Μείον: Αποσβέσεις 538.242,88 5.144.601,36 398.269,11 4.688.991,43 3. Κτίρια υπό εκτέλεση και προκαταβολές 4.842,26 94.209,08 Σύνολα ακινήτων (ΓΙ) 5.749.415,55 5.256.890,53 ΙΙ. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 3. Συμμετοχές 1.227.520,17 350.990,46 Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις 17.128,02 1.210.392,15 0,00 350.990,46 ΙΙΙ. ΛΟΙΠΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ 1. Μετοχές και άλλοι τίτλοι μεταβλητής απόδοσης και μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων 1.837.203,40 3.251.782,10 2. Ομολογίες και λοιποί τίτλοι σταθερής απόδοσης 2.838,30 2.838,30 6. Καταθέσεις προθεσμίας και δεσμευμένες σε πιστωτικά ιδρύματα 4.720.925,85 1.992.687,86 Σύνολο Λοιπών Χρηματοοικονομικών επενδύσεων (ΓΙΙΙ) 6.560.967,55 5.247.308,26 Σύνολο Επενδύσεων (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 13.520.775,25 10.855.189,25 Ε. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ι. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Χρεώστες ασφαλίστρων 1.526.612,33 1.284.902,08 3. Αντασφαλιστές 2.268.951,81 2.430.277,75 6. Γραμμάτια εισπρακτέα 89.612,78 79.629,65 7. Γραμμάτια εισπρακτέα σε καθυστέρηση 54.115,10 63.041,29 7α. Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες 830.451,91 758.902,91 8. Επισφαλείς-Επίδικοι χρεώστες ασφαλίστρων 0,00 3.182,22 ΙΙ. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Αντασφαλιζόμενοι 10.311,17 3.228,39 ΙΙΙ. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1. Χρεώστες διάφοροι 900.809,69 1.540.108,04 Σύνολο απαιτήσεων (ΕΙ+ΕΙΙ+ΕΙΙΙ) 5.680.864,79 6.163.272,33 ΣΤ. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι. ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 1. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 490.357,30 436.570,91 Μείον: Αποσβέσεις 245.010,05 245.347,25 149.978,54 286.592,37 2. Μεταφορικά Μέσα 198.508,29 180.045,81 Μείον: Αποσβέσεις 98.292,25 100.216,04 68.786,83 111.258,98 ΙΙ. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 1. Ταμείο 40.329,57 72.461,98 3. Καταθέσεις όψεως 482.944,31 753.886,25 Σύνολο λοιπών στοιχείων Ενεργητικού (ΣΤΙ+ΣΤΙΙ) 868.837,17 1.224.199,58 Ζ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Προμήθειες παραγωγής επόμενων χρήσεων 377.454,21 294.801,93 3. Λοιπά έξοδα επόμενων χρήσεων 42,00 0,00 4. Έσοδα χρήσεων εισπρακτέα 645,88 1.050,62 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών Ενεργητικού (Ζ) 378.142,09 295.852,55 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Ε+ΣΤ+Ζ) 21.004.028,13 19.350.077,42
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο (9.283.956 μετοχές των 1,28 ) 1. Καταβεβλημένο 11.883.463,68 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2001 11.883.463,68 ΙΙ. Διαφορά από έκδοση μετοχών και ομολογιών υπέρ το άρτιο 1. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 7.987,77 7.987,77 ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής 2. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 0,00 0,00 Μείον: Υπόλοιπο ακάλυπτης ζημίας από πώληση και υποτίμησης χρεογράφων 0,00 0,00 ΙV. Αποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό Αποθεματικό 141.639,92 141.639,92 Μείον: Υπόλοιπο ζημιών από πώληση-υποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων -265.045,58 0,00 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 0,00 30.718,08 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο -1.297.522,08 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) 10.470.523,71 12.063.809,45 Γ. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ (ΤΕΧΝΙΚΕΣ) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΙΙ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΗ ΣΥΝΟΛΟ 1. Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 2.569.795,30 0,00 2.569.795,30 1.244.488,50 629.903,48 1.874.391,98 3. Προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις 3.887.600,91 1.568.894,52 5.456.495,43 1.244.451,36 1.324.728,59 2.569.179,95 6. Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλιστ. ζημιών 332.676,98 0,00 332.676,98 89.812,61 0,00 89.812,61 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων (ΓΙΙ) 6.790.073,19 1.568.894,52 8.358.967,71 2.578.752,47 1.954.632,07 4.533.384,54 Ζ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Αντασφαλιστές 1.293.406,23 2.188.922,13 3. Πράκτορες και ασφαλειομεσίτες-λογαριασμοί τρεχούμενοι 19.351,40 84.767,75 4α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 306.455,12 209.605,41 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Αντασφαλιζόμενοι 0,00 0,00 V. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 298.597,83 32.171,44 2. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 58.633,32 46.503,64 3. Μερίσματα πληρωτέα 10.626,25 12.433,84 4. Πιστωτές διάφοροι 181.636,79 173.033,88 Σύνολο υποχρεώσεων (Ι+ΙΙ+V) 2.168.706,94 2.747.438,09 Η. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επόμενων χρήσεων 3.864,18 3.662,60 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα) 1.965,59 1.783,75 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών Παθητικού (Η) 5.829,77 5.446,35 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Ζ+Η) 21.004.028,13 19.350.078,43
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΚΛΑΔΟΥ ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΟΥ (1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2002) Α. ΕΣΟΔΑ 1. Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα: α) Συνολικά Μικτα Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα 5.095.095,69 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2001 3.048.742,74 β) Μείον: Αντασφάλιστρα 248.600,00 4.846.495,69 886.910,56 2.161.832,18 γ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα και κινδύνους σε ισχύ κλεισμένης χρήσεως 2.135.381,76 1.158.818,44 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 0,00 2.135.381,76 295.237,42 863.581,02 δ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα και κινδύνους σε ισχύ προηγούμενης χρήσης 1.158.818,44 911.324,49 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 295.237,42 863.581,02 1.271.800,74 3.574.694,95 302.245,72 609.078,77 254.502,25 1.907.329,93 2. Έσοδα Επενδύσεων α) Έσοδα από συμμετοχές 45.039,01 22.708,12 β) Έσοδα από άλλες επενδύσεις 0,00 0,00 αα) Έσοδα από ακίνητα 85.213,67 50.477,94 ββ) Έσοδα από λοιπές επενδύσεις 9.932,44 116.670,15 γ) Έσοδα από αχρησ. Προβλέψεις υποτίμ. Επενδ. 0,00 140.185,12 0,00 189.856,21 δ) Κέρδη από την ρευστοποίηση επενδύσεων 0,00 140.185,12 13.804,94 203.661,15 3. Δικαιώματα συμβολαίων και λοιπά έσοδα ασφαλιστικών εργασιών 1.166.360,18 705.117,98 Σύνολο εσόδων 4.881.240,25 2.816.109,06 Β. ΕΞΟΔΑ 4. Ασφαλιστικές αποζημιώσεις α) Πληρωθείσες αποζημιώσεις αα) Μικτά (συνολικά ποσά) 3.581.938,57 2.453.652,13 ββ) Μείον: Αναλογία αντασφαλιστών 1.174.843,49 2.407.095,08 903.233,69 1.550.418,44 β) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημίες κλεισμένης χρήσεως 4.267.677,04 1.869.962,88 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 917.316,36 3.350.360,68 846.155,43 1.023.807,45 γ) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημίες προηγούμενης χρήσεως 1.869.962,88 1.653.679,12 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 846.155,43 1.023.807,45 2.326.553,23 4.733.648,31 762.201,26 891.477,86 132.329,59 1.682.748,03 7. Λειτουργικά έξοδα ασφαλιστικών εργασιών α) Προμήθειες παραγωγής και συναφή έξοδα 753.431,07 540.484,79 β+γ) Έμμεσα έξοδα ασφαλιστικών εργασιών Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 210.826,48 144.718,38 Λοιπές αμοιβές-παροχές τρίτων 126.456,27 101.658,67 Φόροι-Τέλη 116.455,77 68.909,10 Διάφορα έξοδα 113.806,93 83.308,96 Αποσβέσεις παγίων 180.593,29 748.138,74 133.279,64 531.874,75 δ) Μείον: Προμήθειες από αντασφαλιστές και συμμετοχή στα κέρδη τους 0,00 1.501.569,81 205.790,13 866.569,41 8. Έξοδα επενδύσεων α) Έξοδα διαχειρήσεως των επενδύσεων 0,00 15.139,47 β) Προβλέψεις υποτιμήσεως επενδύσεων 0,00 134.716,39 γ) Ζημίες από ρευστοποίηση επενδύσεων 0,00 0,00 204.160,99 354.016,85 Σύνολο εξόδων 6.235.218,12 2.903.334,29 Αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) εκμεταλλεύσεως ασφαλίσεων ζημιών -1.353.977,87-87.225,23
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΙΠΩΝ ΚΛΑΔΩΝ (1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2002) Α. ΕΣΟΔΑ 1. Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα: α) Συνολικά Μικτα Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα 2.087.959,27 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2001 2.199.058,77 β) Μείον: Αντασφάλιστρα 440.719,33 1.647.239,94 926.809,90 1.272.248,87 γ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα και κινδύνους σε ισχύ κλεισμένης χρήσεως 767.090,52 805.386,15 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 0,00 767.090,52 334.666,06 470.720,09 δ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα και κινδύνους σε ισχύ προηγούμενης χρήσης 805.386,15 614.569,78 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 334.666,06 470.720,09 296.370,43 1.350.869,51 339.824,13 274.745,65 195.974,44 1.076.274,43 2. Έσοδα Επενδύσεων α) Έσοδα από συμμετοχές 18.353,01 16.363,54 αα) Έσοδα από ακίνητα 34.723,85 36.374,54 ββ) Έσοδα από λοιπές επενδύσεις 4.047,39 84.072,84 γ) Έσοδα από αχρησ. Προβλέψεις υποτίμ. Επενδ. 0,00 57.124,25 0,00 136.810,92 δ) Κέρδη από την ρευστοποίηση επενδύσεων 0,00 57.124,25 9.947,88 146.758,80 3. Δικαιώματα συμβολαίων και λοιπά έσοδα ασφαλιστικών εργασιών 426.194,41 486.583,22 Σύνολο εσόδων 1.834.188,17 1.709.616,45 Β. ΕΞΟΔΑ 4. Ασφαλιστικές αποζημιώσεις α) Πληρωθείσες αποζημιώσεις αα) Μικτά (συνολικά ποσά) 468.380,79 290.249,70 ββ) Μείον: Αναλογία αντασφαλιστών 88.029,39 380.351,40 150.365,19 139.884,51 β) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημίες κλεισμένης χρήσης 1.188.818,39 699.217,06 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 651.578,15 537.240,24 478.573,16 220.643,90 γ) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημίες προηγούμενης χρήσεως 699.217,06 389.008,07 Μείον: Συμμετοχή αντασφαλιστών 478.573,16 220.643,90 316.596,34 696.947,74 275.733,31 113.274,76 107.369,14 247.253,65 7. Λειτουργικά έξοδα ασφαλιστικών εργασιών α) Προμήθειες παραγωγής και συναφή έξοδα 452.097,58 501.078,73 β+γ) Έμμεσα έξοδα ασφαλιστικών εργασιών Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 85.909,99 104.284,47 Λοιπές αμοιβές-παροχές τρίτων 51.529,85 73.255,53 Φόροι-Τέλη 40.093,16 45.753,14 Διάφορα έξοδα 46.375,36 36.722,41 Αποσβέσεις παγίων 73.590,23 297.498,59 96.041,68 356.057,23 δ) Μείον: Προμήθειες από αντασφαλιστές και συμμετοχή στα κέρδη τους 164.346,46 585.249,71 318.502,07 538.633,89 8. Έξοδα επενδύσεων α) Έξοδα διαχειρήσεως των επενδύσεων 0,00 10.909,54 β) Προβλέψεις υποτιμήσεως επενδύσεων 0,00 97.077,00 γ) Ζημίες από ρευστοποίηση επενδύσεων 0,00 0,00 147.118,98 255.105,52 Σύνολο εξόδων 1.282.197,45 1.040.993,06 Αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) εκμεταλλεύσεως ασφαλίσεων ζημιών 551.990,72 668.623,39
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31.12.2002 (1.1.2002-31.12.2002) Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2001 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ Μικτά Αποτελέσματα (κέρδη) ασφαλίσεων ζημιών Κλάδος Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτων -1.353.977,87-87.225,23 Λοιποί Κλάδοι 551.990,72 668.623,39 Σύνολο Μικτών Αποτελεσμάτων (κέρδη / ζημίες) -801.987,15 581.398,16 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 27.200,24 11.755,88 Σύνολο -774.786,91 593.154,04 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 318.350,48 264.100,61 2. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 171.419,49 142.208,03 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.757,13 492.527,10 2.138,41 408.447,05 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη / ζημίες) εκμετάλλευσης -1.267.314,01 184.706,99 ΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 10.372,60 3.375,88 2. Έκτακτα κέρδη 89,06 2.793,79 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 24.887,57 35.349,23 1.613,56 7.783,23 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα 'εξοδα 351,17 478,01 2. Έκτακτες ζημίες 441,93 1.207,79 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 1.946,28 2.739,38 2.996,70 4.682,50 Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη/Ζημίες) Χρήσεως προ φόρων -1.234.704,16 187.807,72 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλεισμένης χρήσεως 2001 Καθαρά Αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) χρήσεως -1.234.704,16 187.807,72 Μείον: Ποσοστό 20% επί υπολ. ζημιών από πώληση & υποτ. χρεογράφων 0,00-138.724,51 Υπόλοιπο (ζημιών / κερδών) χρήσεως -1.234.704,16 49.083,21 (-+) Υπόλοιπο ζημιών/κερδών προηγ. χρήσεως 30.716,08 0,00 Μείον: Διαφορές φορολογικού ελέγχου -78.341,00 0,00 Σύνολο -1.282.329,08 49.083,21 Μείον: Λοιποί μη ενσωματ. στο λειτ. κόστος φόροι -15.193,01-10.688,07 Ζημίες / Κέρδη προς διάθεση -1.297.522,09 38.395,14 Η διάθεση (ζημιών / κερδών) γίνεται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό 7.679,02 Υπόλοιπο κερδών εις νέο 0,00 30.716,08 Υπόλοιπο ζημιών εις νέο -1.297.522,09 0,00 Σύνολο -1.297.522,09 38.395,10 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΨΗΦΙΣΜΟΥ Κέρδη από πωλήσεις συμ/χών και χρεογράφων 318.218,06 Μείον: Ζημίες από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων -272.497,82 Μείον: Ζημίες από χρεόγραφα αρ. 37ν.2874/00-138.724,51 Μείον: Προβλέψεις υποτίμ. Συμμετοχών και χρεογράφων -505.785,74 Σύνολο: -598.790,01 Πλέον: Διαφορές αναπροσ. Ακινήτων αρ.28ω.3091/02 333.744,43 Υπόλ. Ακάλυπτης ζημίας από πώληση και υποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων εις τακτικό αποθεματικό -265.045,58
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Η εταιρεία έχει εκπληρώσει τις προβλεπόμενες από το νόμο υποχρεώσεις για ασφαλιστική τοποθέτηση χρήσης 2001 (έγγραφο Κ3-10177/29-2002 Υπουργείου Ανάπτυξης) με συνολικές υποχρεώσεις 4.533.384,53 και συνολικές δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων 5.228.069,86 καθώς και για το περιθώριο φερεγγυότητας χρήσης 2001 (έγγραφο Κ3-5833/29-10-2002 Υπουργείου Ανάπτυξης). Θεσσαλονίκη 30/04/2003 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας "ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ" Ελέγξαμε τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις καθώς το σχετικό Προσάρτημα της Ανώνυμης Εταιρίας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2002. Ο έλεγχος μας, στα πλαίσια του οποίου λάβαμε και γνώση πλήρους λογιστικού απολογισμού των εργασιών των υποκαταστημάτων της εταιρίας, έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 37 του Κωδ.Ν.2190/1920 περί Ανωνύμων Εταιρειών, τις διατάξεις του Ν.Δ.400/1970 Περί Ιδιωτικής Επιχειρήσεως Ασφαλίσεως και τις ελεγκτικές διαδικασίες που κρίναμε κατάλληλες, με βάση τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και που είναι σύμφωνοι με τις βασικές αρχές των Διεθνών Ελεγκτικών Προτύπων. Τέθηκαν στη διάθεσή μας τα βιβλία και στοιχεία που τήρησε η εταιρεία και μας δόθηκαν οι αναγκαίες για τον έλεγχο πληροφορίες και επεξηγήσεις που ζητήσαμε. Η εταιρεία εφάρμοσε ορθά το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων. Δεν τροποποιήθηκε η μέθοδος απογραφής σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, εκτός από τις περιπτώσεις των υπ αριθμό 1 και 6 παρατηρήσεων μας. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία του περιεχομένου της εκθέσεως Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, με τις σχετικές Οικονομικές Καταστάσεις. Το Προσάρτημα περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από την παράγρ. 1(κεφ.4,8) του άρθρου 43 α του Κωδ. Ν2190/1920. Από τον παραπάνω έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Ο λογαριασμός του Ενεργητικού Γ.ΙΙ.3 Συμμετοχές αφορά συμμετοχή σε δύο ανώνυμες εταιρίες, που δεν ελέγχονται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. Σε αντίθεση με την προηγούμενη χρήση, οι συμμετοχές αυτές αποτιμήθηκαν σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδ.Ν.2190/1920 και προέκυψε ζημία 17.128,02 που δεν επιβάρυνε τα αποτελέσματα χρήσεως, αλλά μεταφέρθηκε απ ευθείας στον Πίνακα Συμψηφισμού (βλ. κατωτέρω παρατήρηση μας αριθμ. 6). 2) Μεταξύ των απαιτήσεων της εταιρίας, εκτός αυτών που εμφανίζονται στον Ισολογισμό σε καθυστέρηση, περιλαμβάνονται και άλλες απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού 400.000 περίπου. Έναντι των επισφαλών και καθυστερημένων απαιτήσεων της εταιρίας δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ενδεχόμενη ζημία από τη μη είσπραξη τους, η οποία κατά τη γνώμη μας θα έπρεπε να ανέλθει σε 300.000 περίπου. 3) Η εταιρία βασιζόμενη στην υπ αριθμό 205/1998 Γνωμοδότηση των Νομικών Συμβούλων Διοικήσεως δεν σχηματίζει πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού της λόγο εξόδου από την υπηρεσία. Αν σχημάτιζε, με βάση τις διατάξεις του άρθρου 42ε του Κωδ.Ν.2190/1920,το σωρευμένο ύψος της προβλέψεως την 31.12.2002 θα ανερχόταν στο ποσό των 44.000 περίπου, εκ των οποίων ποσό 7.000 περίπου θα έπρεπε να βαρύνει τα αποτελέσματα της κλεισμένης χρήσεως και 27.000 περίπου τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων. 4) Η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2002. Από το φορολογικό έλεγχο της χρήσεως 2001 καταλογίστηκαν φόροι και προσαυξήσεις συνολικού ποσού 267.839,00 που δεν επιβάρυναν την καθαρή θέση του παρόντος Ισολογισμού, αλλά θα επιβαρύνουν τον Ισολογισμό της επόμενης χρήσεως. Αντίθετα, την καθαρή θέση του παρόντος Ισολογισμού (μέσω του πίνακα Διάθεσης των αποτελεσμάτων) επιβάρυναν φόροι και προσαυξήσεις συνολικού ποσού 78.341,00 που προέκυψαν από τον ολοκληρωθέντα εντός χρήσεως 2002. Σημειώνεται ότι το μέρος από το ποσό αυτό 64.277,00 που δεν αφορά φόρο εισοδήματος, θα έπρεπε να έχει επιβαρύνει τα προ φόρων αποτελέσματα χρήσεως. 5) Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 37 του Ν.2874/2000 η καθαρή θέση του παρόντος Ισολογισμού επιβαρύνθηκε με το ποσό των 138.724,51 (αφορά το 1/5 της διαφοράς που προέκυψε από την αποτίμηση χρεογράφων κατά την 31.12.2000),το οποίο έπρεπε να είχε επιβαρύνει την καθαρή θέση του Ισολογισμού της χρήσεως 2000. 6) Σε Αντίθεση με την προηγούμενη χρήση, τα εμφανιζόμενα στον Πίνακα Συμψηφισμού κονδύλια αποτελεσμάτων από πώληση ή αποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων δεν έχουν καταχωρηθεί στα αποτελέσματα της κλεισμένης χρήσεως, αλλά επηρέασαν απ ευθείας (μέσω Πίνακα συμψηφισμού, ο οποίος δεν παίρνει υπόψη του προ φόρων αποτελέσματα της χρήσεως) την καθαρή θέση της εταιρείας, με συνέπεια αποτελέσματα χρήσεως να εμφανίζονται αυξημένα κατά 598.790,01. 7) Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 28 του Ν.3091/2002 έγινε αναπροσαρμογή της αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων και κτιρίων της εταιρείας. Η υπεραξία της αναπροσαρμογής που προέκυψε ποσού 333.744,43, καταχωρήθηκε απ ευθείας στο Πίνακα Συμψηφισμού και μείωσε ισόποσα ζημίες από την αποτίμηση χρεογράφων. Για τα ακίνητα αυτά δεν διενεργήθηκαν οι απρόβλεπτες αποσβέσεις επί της αξίας κτήσεως, και επί της αναπροσαρμογής ποσού 108.288.27 και 10.643,12 αντίστοιχα και συνεπώς τα αποτελέσματα χρήσεως και η καθαρή θέση εμφανίζονται αυξημένα κατά 118.931,39. Κατά τη γνώμη μας, οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες προκύπτουν από τα βιβλία και στοιχεία της εταιρίας, απεικονίζουν μαζί με το Προσάρτημα, αφού ληφθούν υπόψη οι παραπάνω παρατηρήσεις μας, καθώς και οι σημειώσεις της εταιρείας κάτω από τον Ισολογισμό, την περιουσιακή διάρθρωση και την οικονομική θέση της εταιρίας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2002, καθώς και τα αποτελέσματα της χρήσεως που έληξε αυτή την ημερομηνία, βάσει των σχετικών διατάξεων που ισχύουν και λογιστικών αρχών, οι οποίες έχουν γίνει γενικά παραδεκτές και δεν διαφέρουν από εκείνες που η εταιρεία εφάρμοσε στην προηγούμενη χρήση, εκτός από τις περιπτώσεις των ανωτέρω παρατηρήσεων μας υπ' αριθμό 1 και 6. ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Αθήνα, 27 Μαϊου 2003 A correspondent firm of Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ HORWATH INTERNATIONAL