ΑΔΑ: ΒΛ1Ψ7ΛΛ-1ΛΙ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ. ΘΕΜΑ 1ο. «Έγκριση προϋπολογισμού Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικονομικού έτους 2014»

ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Αριθμ. Συνεδρίασης 24η/07-11- Αριθμ. Απόφασης 243 ΘΕΜΑ 1ο. «Έγκριση προϋπολογισμού Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικονομικού έτους 2014» Στη Θεσσαλονίκη σήμερα 7 Νοεμβρίου ημέρα Πέμπτη και ώρα 13:00 μ.μ. στην αίθουσα συνεδριάσεων του Περιφερειακού Συμβουλίου Κεντρικής Μακεδονίας (Βασ. Όλγας 198, Θεσσαλονίκη), συνήλθαν σε ειδική συνεδρίαση τα μέλη του Περιφερειακού Συμβουλίου Κεντρικής Μακεδονίας, κατόπιν της με αρ. πρ. 416454/1036/31-10- έγγραφης πρόσκλησης του Προέδρου του, κ. Αντώνιου Μπάμιατζη, προς όλους τους Συμβούλους, η οποία επιδόθηκε νόμιμα σε καθένα από τους Συμβούλους στις 31-10- και σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 163, 167, 168, 169, 170 του Ν.3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης-Πρόγραμμα Καλλικράτης» (Αρμοδιότητες του Περιφερειακού Συμβουλίου, Σύγκληση Περιφερειακού Συμβουλίου, Λειτουργία Περιφερειακού Συμβουλίου, Περιφερειακές Παρατάξεις, Απαρτία και λήψη αποφάσεων και Πρακτικά συνεδριάσεως), καθώς επίσης την αριθμ. 1064/07-01- απόφαση του Γ.Γ. Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας - Θράκης περί επικύρωσης εκλογής νέου Περιφερειάρχη Κεντρικής Μακεδονίας, την αριθμ. 1/ απόφαση του Περιφερειακού Συμβουλίου Π.Κ.Μ. «Εκλογή Προέδρου, Αντιπροέδρου και Γραμματέα του Περιφερειακού Συμβουλίου της Π.Κ.Μ., την αριθμ. πρ. 2000/14-01- απόφαση του Γ.Γ. Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας - Θράκης περί επικύρωσης Εκλογής Προεδρείου του Περιφερειακού Συμβουλίου της Π.Κ.Μ.. Από τα εβδομήντα ένα (71) μέλη του Περιφερειακού Συμβουλίου προσκλήθηκαν εβδομήντα (70) λόγω της ποινής της αργίας που επιβλήθηκε δυνάμει της απόφασης με αρ. πρ. 69311/17-09- του Γ.Γ. Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας Θράκης στον κ. Διονύσιο Ψωμιάδη, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παρ. 2α του άρθρου 236 του Ν. 3852/2010. ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. ΜΠΑΜΙΑΤΖΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ, ΠΡΟΕΔΡΟΣ 2. ΜΠΑΡΜΠΟΥΝΑΚΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ, ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ 3. ΜΠΟΥΜΠΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ, ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ 4. ΑΗΔΟΝΑ-ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΟΥ ΑΘΗΝΑ 5. ΑΝΑΤΟΛΙΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 6. ΑΝΔΡΙΤΣΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 7. ΑΝΘΡΑΚΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 8. ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΗΣ ΘΕΟΧΑΡΗΣ 9. ΒΑΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 10. ΒΑΣΙΛΕΙΑΔΟΥ ΕΥΤΕΡΠΗ 11. ΒΕΡΓΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ 12. ΒΟΥΛΓΑΡΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 13. ΔΙΑΜΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ 14. ΔΡΑΓΑΣ ΑΔΑΜ 15. ΕΥΘΥΜΙΑΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 16. ΖΙΩΓΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 17. ΖΩΓΡΑΦΟΥ-ΤΣΑΝΤΑΚΗ ΜΑΡΙΑ 18. ΘΑΝΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ 1 1. ΑΒΡΑΜΙΔΗΣ ΓΑΒΡΙΗΛ 2. ΒΕΛΟΠΟΥΛΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ 3. ΚΑΛΑΪΤΖΙΔΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 4. ΜΑΚΡΑΝΤΩΝΑΚΗ ΣΤΥΛΙΑΝΗ-ΖΩΗ 5. ΜΗΤΣΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 6. ΜΠΑΤΣΑΡΑ ΓΕΩΡΓΙΑ 7. ΠΑΓΩΝΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 8. ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ 9. ΤΖΗΡΙΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ

19. ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 20. ΘΩΜΑΪΔΗΣ ΠΑΥΛΟΣ 21. ΚΑΓΙΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 22. ΚΑΝΑΚΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 23. ΚΑΡΑΜΑΝΗΣ ΜΙΧΑΗΛ 24. ΚΑΡΑΜΠΕΛΑ ΜΑΡΙΑ 25. ΚΕΛΕΣΙΔΟΥ ΧΡΙΣΤΙΝΑ 26. ΚΕΧΑΓΙΑΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ 27. ΚΟΥΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 28. ΚΟΥΚΟΥΛΕΚΙΔΗΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ 29. ΚΟΥΤΡΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 30. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΟΥ ΕΛΕΝΗ 31. ΜΑΚΡΙΔΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 32. ΜΑΣΛΑΡΙΝΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 33. ΜΙΧΟΥ ΚΟΥΓΙΑΜΗ ΣΟΥΛΤΑΝΑ 34. ΜΟΥΡΝΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 35. ΜΠΑΛΤΑΤΖΙΔΟΥ ΘΕΟΔΩΡΑ 36. ΜΠΑΣΔΑΝΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 37. ΜΠΟΛΑΡΗΣ ΜΑΡΚΟΣ 38. ΝΟΥΣΗΚΥΡΟΥ ΑΛΚΙΒΙΑΔΗΣ 39. ΠΑΛΛΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 40. ΠΑΝΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ 41. ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 42. ΠΑΠΑΣ ΘΕΟΦΑΝΗΣ 43. ΠΑΠΑΧΡΗΣΤΟΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ 44. ΠΑΣΧΑΛΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 45. ΠΟΡΦΥΡΙΑΔΟΥ-ΑΓΓΕΛΙΔΟΥ ΑΝΘΗ 46. ΡΑΚΙΤΖΗ ΤΙΜΟΘΕΑ 47. ΡΑΜΠΟΤΑΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ 48. ΡΕΒΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 49. ΣΑΡΗΓΙΑΝΝΙΔΗΣ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ 50. ΣΑΡΟΓΛΟΥ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ 51. ΣΦΕΛΙΝΙΩΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 52. ΤΕΡΖΑΝΙΔΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 53. ΤΖΑΚΗ ΙΩΑΝΝΑ 54. ΤΖΟΛΛΑΣ ΜΙΧΑΗΛ 55. ΤΟΥΛΙΚΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 56. ΤΡΕΜΟΠΟΥΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛ 57. ΤΣΙΜΗΤΡΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 58. ΦΕΣΤΕΡΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 59. ΦΥΚΑ ΕΛΕΝΗ 60. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ 61. ΧΡΗΣΤΙΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Επίσης κλήθηκαν και παραβρέθηκαν στη συνεδρίαση ο Περιφερειάρχης Κεντρικής Μακεδονίας κ. Απόστολος Γ. Τζιτζικώστας και οι Αντιπεριφερειάρχες Περιφερειακών Ενοτήτων Κιλκίς κ. Χρήστος Γκουντενούδης, Πέλλας κ. Θεόδωρος Θεοδωρίδης, Πιερίας κα Σοφία Μαυρίδου, Σερρών κ. Ιωάννης Μωυσιάδης, Ημαθίας και ο κ. Κωνσταντίνος Καραπαναγιωτίδης. Δεν παραβρέθηκε αν και κλήθηκε νόμιμα o Αντιπεριφερειάρχης Π.Ε. Χαλκιδικής κ. Ιωάννης Γιώργος. Δεν προσκλήθηκε ο Αντιπεριφερειάρχης Μητροπολιτικής Ενότητας Θεσσαλονίκης κ. Γεώργιος Τσαμασλής, λόγω της ποινής της αργίας που επιβλήθηκε δυνάμει της απόφασης με αρ. πρ. 69286/17-09- του Γ.Γ. Αποκεντρωμένης Διοίκησης Μακεδονίας Θράκης, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παρ. 2α του άρθρου 236 του Ν. 3852/2010. Μετά τη διαπίστωση απαρτίας, ο Πρόεδρος του Περιφερειακού Συμβουλίου κ. Αντώνιος Μπάμιατζης κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Η Αντιπεριφερειάρχης Οικονομικών και Δημοσιονομικής Πολιτικής και Πρόεδρος Οικονομικής Επιτροπής Π.Κ.Μ. κα Αθηνά Αηδονά-Αθανασιάδου εισηγήθηκε το 1 ο θέμα 2

της ημερήσιας διάταξης: «Έγκριση προϋπολογισμού Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικονομικού έτους 2014», έθεσε υπόψη του Συμβουλίου: Α) τις υπ.αρ. 1276/03-09- και 1565/21-10- αποφάσεις της Οικονομικής Επιτροπής της Π.Κ.Μ και Β) την εισηγητική έκθεση προϋπολογισμού Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικονομικού έτους 2014 η οποία έχει ως εξής : Ο προϋπολογισμός της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικον. Έτους 2014 καταρτίστηκε βάσει της αρ. 30844/31-7-13 απόφασης υπουργών Οικονομικών και Εσωτερικών περί κατάρτισης και υποβολής του προϋπολογισμού των περιφερειών από την Οικονομική Επιτροπή με την αρ. 1276/3-9-13 απόφασή της [ΑΔΑ: ΒΛ9Ρ7ΛΛ-Υ8Π], σύμφωνα με το προσχέδιο που της παρέδωσε η Εκτελεστική Επιτροπή. Ο προϋπολογισμός ειδικότερα, συντάχθηκε αφενός με οικονομική ενοποίηση και διαχειριστική αυτοτέλεια των επτά Περιφερειακών Ενοτήτων [01 Θεσσαλονίκης, 02 Ημαθίας, 03 Κιλκίς, 04 Πιερίας, 05 Πέλλας, 06 Σερρών και 07 Χαλκιδικής] και αφετέρου κατά Φορέα και Κ. Α. Εσόδων & Εξόδων. Ο συνολικός προϋπολογισμός της περιφέρειας απαρτίζεται από τις ανωτέρω επτά ενότητες και την ενότητα 00 όπου εγγράφονται πιστώσεις προβλεπόμενου ταμειακού υπολοίπου έτους από την παρακράτηση ποσοστού των ετήσιων τακτικών κατανομών Κ.Α.Π. κάθε Περιφερειακής Ενότητας για έργα που αφορούν το σύνολο της Περιφέρειας ή των Περιφερειακών Ενοτήτων αυτής (σχετ. αρ. 74455/29-12-10 απόφαση Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης & Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης) και οι πιστώσεις των έργων της Περιφέρειας που θα πληρωθούν από το Περιφερειακό Ταμείο Ανάπτυξης. Στον προϋπολογισμό του οικον. έτους 2014 εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα έσοδα της περιφέρειας. Ειδικότερα, στο σκέλος των δαπανών εμφανίζονται υποχρεωτικά όλες οι αναγκαίες για την άσκηση των αρμοδιοτήτων των περιφερειών πιστώσεις, στο δε σκέλος των εσόδων, όλες οι εκτιμώμενες εισροές πόρων, στις οποίες περιλαμβάνονται και οι αποδόσεις από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους (τυχόν αδιάθετα υπόλοιπα που απομένουν από το μέρος των Κ.Α.Π που λαμβάνει έκαστη περιφέρεια για την κάλυψη λειτουργικών και λοιπών γενικών δαπανών μπορεί να διατεθούν για την κάλυψη δαπανών από συνεχιζόμενα έργα) και οι επιχορηγήσεις της Κεντρικής Διοίκησης που αποδίδονται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων της που έχουν εκχωρηθεί σε αυτές. Στο σκέλος των εξόδων εγγράφεται στους αντίστοιχους ΚΑΕ το σύνολο των απλήρωτων υποχρεώσεων του προηγούμενου οικονομικού έτους. Για λόγους παρακολούθησης κάθε ΚΑΕ που περιλαμβάνει και υποχρεώσεις του προηγούμενου οικονομικού έτους, τα ποσά διαχωρίζονται σε περαιτέρω ανάλυση ως εξής: α) Στο ποσό που αφορά την πίστωση για το τρέχον έτος, με διάκριση (01) β) Στο ποσό που αφορά την πίστωση για τα παρελθόντα έτη, με διάκριση (02). Επισημαίνεται ότι η περίοδος κατάρτισης του Π/Υ (τέσσερις και πλέον μήνες πριν τη λήξη του οικονομικού έτους) δεν επιτρέπει την ακριβή ασφαλή πρόβλεψη του ύψους των υποχρεώσεων του προηγουμένου οικονομικού έτους () που θα υφίστανται κατά την έναρξη του οικον. έτους 2014 και συνεπώς ενδέχεται να υπάρξει σημαντική διαφοροποίηση μεταξύ των ανωτέρω αναφερόμενων ποσών με διάκριση (01) και (02). Μέχρι την έκδοση της προβλεπόμενης από τη διάταξη της παρ. 13 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010 απόφασης, περί καθορισμού του τύπου του προϋπολογισμού των Περιφερειών, για τον τύπο και το περιεχόμενο του προϋπολογισμού αυτών εφαρμόζονται αναλόγως οι διατάξεις του π.δ. 30/1996, δηλ. οι διατάξεις της παρ. 9 του άρθρου 116 του π.δ. 30/1996, με αντιστοίχιση των όρων σύμφωνα με τα οριζόμενα στη παρ. 14 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010. Ο προϋπολογισμός συντάχθηκε κατά φορέα και Κ.Α.Ε. Ως προς τα έσοδα η ανάλυση των κονδυλίων έγινε σύμφωνα με τον κώδικα κατάταξης εσόδων ν.π.δ.δ. (εγκύκλιος υπ αρ. 2/47285/0094/2.8.2001). Ως προς τα έξοδα ακολουθήθηκε ο κώδικας κατάταξης εξόδων του κρατικού προϋπολογισμού (εγκύκλιος υπ αρ. 2/50418/0020/17.9.2002), εκτός από ορισμένες κατηγορίες και υποκατηγορίες εξόδων που λόγω της φύσης τους εγγράφονται σε κωδικούς αριθμούς του κώδικα κατάταξης των ν.π.δ.δ. 3

Ο προϋπολογισμός αναπτύχθηκε σε δύο σκέλη (έσοδα & έξοδα) και το καθένα από αυτά σε τρεις στήλες (προτεινόμενος 2014, διαμορφωμένος, απολογισμός 2012). Το σύνολο των εσόδων της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας που εντάχθηκε στον προϋπολογισμό προέρχεται κατά κύριο λόγο από τους κεντρικούς αυτοτελείς πόρους (ΚΑΠ), από επιχορηγήσεις του κρατικού προϋπολογισμού για ορισμένους σκοπούς, από το ταμείο εθνικής οδοποιίας (ΤΕΟ), από ευρωπαϊκά προγράμματα στα οποία συμμετέχει η ΠΚΜ, από τέλη άδειας & μεταβίβασης αυτοκινήτων οχημάτων, από πρόστιμα και παράβολα, από ανταποδοτικά τέλη που επέβαλαν οι πρώην Ν. Α. σύμφωνα με τις διατάξεις του Π.Δ. 30/96 (άρθρο 82 παρ. 2) και από ταμειακά υπόλοιπα παρελθόντων οικονομικών ετών. Τα έσοδα αυτά υπολογίστηκαν ως κατωτέρω και οι συνολικές πιστώσεις κατανεμήθηκαν αντίστοιχα στο σκέλος των εξόδων του προϋπολογισμού ώστε να είναι δυνατή α) η αντιμετώπιση των δαπανών του έτους 2014 (τόσο με την έκδοση αποφάσεων ανάληψης υποχρέωσης κατά το 2014, όσο και βάσει αναλήψεων που πραγματοποιήθηκαν κατά το δεσμεύοντας πιστώσεις του έτους 2014) και β) η επανέκδοση αποφάσεων ανάληψης υποχρέωσης του οι οποίες θα ανακληθούν κατά τη λήξη του τρέχοντος οικονομικού έτους σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Π.Δ.113/2010. 1. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για λειτουργικές και λοιπές γενικές δαπάνες Σύμφωνα με το άρθρο 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισμό για τα έσοδα από τους Κ.Α.Π πρέπει να είναι μειωμένη κατά ποσοστό επτά τοις εκατό (7%) ως προς τις τακτικές κατανομές που αποδίδονται στην περιφέρεια κατά το τρέχον έτος. Τυχόν διαφορές που προκύψουν από την κατανομή των ΚΑΠ του έτους 2014 από οποιαδήποτε αιτία θα εγγραφούν στον Π/Υ της περιφέρειας με αναμόρφωση, η οποία θα πραγματοποιηθεί αμέσως μετά τη γνωστοποίηση των νέων δεδομένων. Οι προβλέψεις εσόδων σύμφωνα με τα ανωτέρω, ανέρχονται σε 11.652.083,90 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 2. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για καταβολή διατροφικού επιδόματος Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο σε συνολικό ύψος των αναγκαίων πιστώσεων που απαιτούνται για την αντιμετώπιση των σχετικών δαπανών κατά το έτος 2014 και ανέρχονται σε 14.217.756,08 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 3. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για μεταφορά μαθητών Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν για την αντιμετώπιση των δαπανών μεταφοράς μαθητών σε εφαρμογή των διατάξεων του Ν.4089/2012 και ανέρχονται σε 23.968.96 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 4. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για προγράμματα των υπηρεσιών Αγροτικής Οικονομίας και Κτηνιατρικής Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο σε συνολικό ύψος των αναγκαίων πιστώσεων που απαιτούνται για την αντιμετώπιση των σχετικών δαπανών κατά το έτος 2014 και ανέρχονται σε 389.223,84 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 5. Έσοδα από επιχορηγήσεις για δαπάνες λειτουργίας των πάσης φύσεως προνοιακών ιδρυμάτων Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 2.965.00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 6. Έσοδα από επιχορηγήσεις για προγράμματα των υπηρεσιών Αγροτικής Οικονομίας και Κτηνιατρικής Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 425.067,32 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 4

7. Έσοδα από επιχορηγήσεις για αποζημιώσεις συμβεβλημένων γιατρών για εξετάσεις υποψηφίων οδηγών και αμοιβή μελών κλιμακίων ελέγχων λαϊκών αγορών και υπαιθρίου εμπορίου Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 83.975,00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 8. Έσοδα προγράμματος δημοσίων επενδύσεων Σύμφωνα με το άρθρο 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, οι δαπάνες επενδύσεων πρέπει να εκτιμηθούν σύμφωνα με τις σχετικές οδηγίες της Διεύθυνσης Δημοσίων Επενδύσεων του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας, Υποδομών, Μεταφορών και Δικτύων. Ωστόσο, σύμφωνα με το αρ. 301461/3206/7-8-13 έγγραφο της καθ ύλην αρμόδιας Υπηρεσίας (Δ/νση Αναπτυξιακού Προγραμματισμού), δεν είναι εφικτή η πρόβλεψη των πιστώσεων έτους 2014, καθώς αυτές καθορίζονται στο πρώτο τρίμηνο κάθε έτους στο πλαίσιο υποβολής προτάσεων και έγκρισης του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων και ως εκ τούτου ως προβλεπόμενες πιστώσεις έτους 2014 έχουν καταχωρηθεί πιστώσεις αντίστοιχες των εγκεκριμένων πιστώσεων του τρέχοντος έτους οι οποίες ανέρχονται σε 78.129.008,12 για το σύνολο της Περιφέρειας. Στις εν λόγω πιστώσεις, συμπεριλαμβάνονται και οι πιστώσεις των έργων της Περιφέρειας που θα πληρωθούν από το Περιφερειακό Ταμείο Ανάπτυξης οι οποίες ανέρχονται σε 72.661.440,80 9. Έσοδα από το ταμείο εθνικής οδοποιίας Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν σε συνολικό ύψος ανάλογο των βεβαιωθέντων εσόδων του έτους 2012, λαμβάνοντας υπόψη και την πορεία των βεβαιωθέντων εσόδων του τρέχοντος έτους και ανέρχονται σε 575.772,53 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων 10. Έσοδα από ευρωπαϊκά προγράμματα Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν από την αρμόδια Δ/νση Αναπτυξιακού Προγραμματισμού και ανέρχονται συνολικά σε 735.00 από ευρωπαϊκά προγράμματα στα οποία συμμετέχει η Περιφέρεια Κεντρικής Μακεδονίας 11. Έσοδα από τέλη άδειας & μεταβίβασης αυτοκινήτων οχημάτων Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν διακριτά, με βάση τα αποτελέσματα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούμενων οικονομικών ετών και ειδικότερα με βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2012 σε συνδυασμό με την απόδοση των εισπράξεων κατά το τρέχον έτος, σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. Περί κατάρτισης του Π/Υ και ανέρχονται σε 8.133.175,22 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 12. Έσοδα από πρόστιμα και παράβολα Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν διακριτά, με βάση τα αποτελέσματα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούμενων οικονομικών ετών και ειδικότερα με βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2012 σε συνδυασμό με την απόδοση των εισπράξεων κατά το τρέχον έτος, σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. Περί κατάρτισης του Π/Υ και ανέρχονται σε 1.207.738,78 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 13. Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο επίπεδο των αντίστοιχων βεβαιωθέντων εσόδων του έτους 2012 και ανέρχονται σε 1.620.00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 14. Ταμειακό Υπόλοιπο έτους 5

Οι προβλέψεις ταμειακών υπολοίπων του τρέχοντος έτους υπολογίστηκαν λαμβάνοντας υπόψη τόσο τα ταμειακά υπόλοιπα έτους 2012, όσο και τα έσοδα και τις πληρωμές του τρέχοντος έτους που έχουν ήδη πραγματοποιηθεί και που αναμένεται να πραγματοποιηθούν έως τις 31 Δεκεμβρίου για την εξόφληση υποχρεώσεων που δημιουργήθηκαν σε προηγούμενα έτη και δεν κατέστη δυνατή η εξόφλησή τους εντός των ετών αυτών, καταχωρήθηκαν στους Κ. Α. Εσόδων Τ110 και Τ120 των Φορέων του Π/Υ (σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ) και ανέρχονται σε 42.377.496,14 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. Η ανάλυση του εν λόγω ταμειακού υπολοίπου ανά Φορέα της κάθε Περιφερειακής Ενότητας εμφανίζεται στους συγκεντρωτικούς πίνακες Εσόδων Εξόδων Ταμειακού Υπολοίπου. Πέραν των ανωτέρω εσόδων που υπολογίζονται στον προϋπολογισμό του 2014, υφίστανται και τα έσοδα από τόκους, από επιστροφές χρηματικών ενταλμάτων προπληρωμής και από λοιπά ή έκτακτα έσοδα, τα οποία δεν έχουν υπολογιστεί στον προϋπολογισμό. Τα εν λόγω έσοδα εγγράφονται με αναμόρφωση του προϋπολογισμού η οποία πραγματοποιείται μετά τη βεβαίωσή τους και τη γνωστοποίηση του ακριβούς ύψους αυτών, διότι δεν είναι δυνατή η πρόβλεψη αυτών ή ακόμα και η βεβαιότητα ύπαρξής τους σε ορισμένες περιπτώσεις. Σύμφωνα με την αρ. 48514/27-12-12 απόφαση Υπουργών Οικονομικών και Εσωτερικών «Κατάρτιση και υποβολή προϋπολογισμού των περιφερειών, οικονομικού έτους», για την απρόσκοπτη λειτουργία του Κόμβου Διαλειτουργικότητας για την συλλογή των οικονομικών στοιχείων των ΟΤΑ β βαθμού μέσω της βάσης δεδομένων «Οικονομικά στοιχεία Περιφερειών», η εγγραφή εσόδων και εξόδων στους Κωδικούς Αριθμούς του προϋπολογισμού σε αναπτυγμένη μορφή (δηλαδή σε κωδικούς κατώτερου βαθμού) των τεταρτοβάθμιων κωδικών που καθορίζονται είναι δυνατή, αρκεί να μην προβλέπονται ήδη συγκεκριμένοι, ειδικοί κωδικοί που να καλύπτουν τη σχετική ανάγκη. Όσον αφορά στην εγγραφή κονδυλίων του προϋπολογισμού για τους οποίους δεν προβλέπεται Κ.Α. με βάση τα συναφή νομοθετήματα, θα πρέπει να αντιμετωπίζονται μηχανογραφικά κατά τρόπο που να μην επιτρέπει την άθροιση συμπερίληψη αυτών στις υφιστάμενες ομάδες εσόδων/ εξόδων (δεν μπορεί να ξεκινά με 0 έως 9, καθώς επιφέρει άθροιση των σχετικών ποσών στους υφιστάμενους Κ.Α. εσόδων/ εξόδων). Επομένως πρέπει να χρησιμοποιούνται οι κατωτέρω Κ.Α. οι οποίοι δεν αθροίζονται μηχανογραφικά με τους λοιπούς για την παρακολούθηση του Ταμειακού Υπολοίπου και του Αποθεματικού: Ταμειακό Υπόλοιπο (σύνολο), Κ.Α. Τ100 Ταμειακό υπόλοιπο για την κάλυψη έργων του Π.Δ.Ε. ή έργων ΣΑΝΑ, Κ.Α. Τ110 Ταμειακό υπόλοιπο για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών, Κ.Α. Τ120 Αποθεματικό (σύνολο), Κ.Α. Α100 Τακτικό, Κ.Α. Α110 Έκτακτο, Κ.Α. Α120 Ειδικό, Κ.Α. Α130 Όσον αφορά την κατανομή των πιστώσεων στο σκέλος των εξόδων του προϋπολογισμού, επισημαίνεται ότι δεν δύναται να γίνει εγγραφή τοκοχρεωλυτικών δόσεων των δανείων που έχουν συναφθεί, επειδή αφενός το επιτόκιο είναι κυμαινόμενο και αφετέρου οι εν λόγω δόσεις αποδίδονται στους δικαιούχους τραπεζικούς οργανισμούς απευθείας από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, με αποτέλεσμα στην ΠΚΜ να βεβαιώνονται τα υπολειπόμενα έσοδα από τις επιχορηγήσεις σε βάρος των οποίων έγιναν η σχετικές παρακρατήσεις. Σύμφωνα με τις διατάξεις της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, ικανοποιούνται οι βασικοί στόχοι για την κατάρτιση του προϋπολογισμού των περιφερειών οικονομικού έτους 2014, όπως η ορθολογική και ρεαλιστική κατάρτισή του, με εγγραφή εσόδων που αναμένεται ότι θα εισπραχθούν και ανάλογη εγγραφή δαπανών, η συγκράτηση των δαπανών και η ορθολογική διαχείριση των πόρων και η βελτίωση της αποτελεσματικότητας και 6

αποδοτικότητας της δημοσιονομικής διαχείρισης με όσο το δυνατό μικρότερη δέσμευση οικονομικών πόρων. Το σχέδιο του προϋπολογισμού ενσωματώθηκε στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειμένου το Παρατηρητήριο Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. να παράσχει τη γνώμη του επ αυτού και εφόσον απαιτηθεί, το διαμορφωμένο πλέον σχέδιο να υποβληθεί από την Οικονομική Επιτροπή στο Περιφερειακό Συμβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση. Σύμφωνα με τη γνώμη του Παρατηρητηρίου [σχετ. αρ. 530/2-10-13 έγγραφο αυτού] είναι απολύτως αναγκαία η προσαρμογή των εγγραφών του σχεδίου του π/υ σύμφωνα με τα αναφερόμενα σε αυτό, ήτοι απαιτείται η μείωση των πιστώσεων στην κατηγορία ιδίων εσόδων παρελθόντων ετών κατά 2.084,02 (αναφέρεται ως 2.084,00 διότι η ενσωμάτωση στην ηλεκτρονική βάση δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών πραγματοποιείται σε ακέραια ποσά). Προς συμμόρφωση με τη γνώμη του Παρατηρητηρίου απαιτείται μείωση των προτεινόμενων πιστώσεων στο σχέδιο του Π/Υ 2014, τόσο στο σκέλος των εσόδων αυτού (βάσει της γνώμης του Παρατηρητηρίου), όσο και στο σκέλος των εξόδων του (ώστε να παραμείνει ισοσκελισμένος) ως εξής: α) Κ. Α. Εσόδων 02.721-8221 «Έσοδα από τέλη και δικαιώματα», προτεινόμενη πίστωση (αντί των προτεινόμενων 2.084,02 στο αρχικό σχέδιο του Π/Υ 2014) και β) Κ. Α. Εξόδων 02.721-0875 «Αμοιβές για δαπάνες καθαριότητας (συμπεριλαμβάνονται φυσικά και νομικά πρόσωπα)», προτεινόμενη πίστωση 77.915,98 (αντί των προτεινόμενων 80.00 στο αρχικό σχέδιο του Π/Υ 2014) Το σύνολο των εσόδων του προϋπολογισμού οικον. έτους 2014 ανέρχεται σε 145.205.946,17 και το σύνολο των εξόδων αυτού σε 188.530.242,31. Το έλλειμμα των 43.324.296,14 καλύπτεται από το ταμειακό υπόλοιπο έτους που προβλέπεται να προκύψει από την εκτέλεση του προϋπολογισμού τρέχοντος έτους. Το Περιφερειακό Συμβούλιο Κεντρικής Μακεδονίας λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω και ύστερα από διαλογική συζήτηση μεταξύ των μελών του Α π ο φ α σ ί ζ ε ι κ α τ ά π λ ε ι ο ψ η φ ί α Εγκρίνει τον προϋπολογισμό της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας για το οικονομικό έτος 2014 που καταρτίστηκε με την αρ. 1276/3-9-13 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής, βάσει της γνώμης του Παρατηρητηρίου Οικονομικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α., συνοδευόμενο από την εισηγητική έκθεση και τους αναλυτικούς πίνακες κωδικών αριθμών εσόδων και εξόδων, οι οποίοι αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσης.. 1. Το σύνολο των εσόδων ανέρχεται στο ποσό των #145.205.946,17#. 2. Το σύνολο των εξόδων ανέρχεται στο ποσό των #188.530.242,31#. 3. Το προβλεπόμενο ταμειακό υπόλοιπο έτους ανέρχεται στο ποσό των #43.324.296,14#. Κατά της παραπάνω απόφασης ψήφισαν οι περιφερειακοί σύμβουλοι κ.κ. Μ. Μπόλαρης, Γ. Πασχαλίδης, Χ. Ανθρακίδης, Χ. Βουλγαρίδης, Α. Διαμαντόπουλος, Μ. Καραμάνης, Σ. Κεχαγιάς, Π. Κουκουλεκίδης, Ε. Κωνσταντινίδου, Σ. Μίχου Κουγιάμη, Δ. Μούρνος, Θ. Μπαλτατζίδου, Χ. Μπαρμπουνάκης, Α. Πάνας, Ν. Παπανικολάου, Γ. 7

Παπαχρήστος, Ε. Ραμπότας, Γ. Φεστερίδης, Δ. Χρηστίδης, Ι, Ζιώγας, Β. Ρέβας, Τ. Ρακιτζή, Κ. Μπούμπας, Γ. Θεοδωρόπουλος, Μ. Τρεμόπουλος, Α. Δράγας, Ι. Κούτρας. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Π.Σ. Ο ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΤΟΥ Π.Σ. ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΜΠΑΜΙΑΤΖΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΠΟΥΜΠΑΣ 8

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΤΜΗΜΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ & ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Οικονοµικού έτους 2014

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Θεσσαλονίκη 15 Οκτωβρίου ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Ε ι σ η γ η τ ι κ ή Έ κ θ ε σ η Π ρ ο ϋ π ο λ ο γ ι σ µ ο ύ Π ε ρ ι φ έ ρ ε ι α ς Κ ε ν τ ρ ι κ ή ς Μ α κ ε δ ο ν ί α ς Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ο ύ Έ τ ο υ ς 2 0 1 4 Ο προϋπολογισµός της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας οικον. έτους 2014 καταρτίστηκε βάσει της αρ. 30844/31-7-13 απόφασης υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών περί κατάρτισης και υποβολής του προϋπολογισµού των περιφερειών από την Οικονοµική Επιτροπή µε την αρ. 1276/3-9-13 απόφασή της [Α Α: ΒΛ9Ρ7ΛΛ-Υ8Π], σύµφωνα µε το προσχέδιο που της παρέδωσε η Εκτελεστική Επιτροπή. Ο προϋπολογισµός ειδικότερα, συντάχθηκε αφενός µε οικονοµική ενοποίηση και διαχειριστική αυτοτέλεια των επτά Περιφερειακών Ενοτήτων [01 Θεσσαλονίκης, 02 Ηµαθίας, 03 Κιλκίς, 04 Πιερίας, 05 Πέλλας, 06 Σερρών και 07 Χαλκιδικής] και αφετέρου κατά Φορέα και Κ. Α. Εσόδων & Εξόδων. Ο συνολικός προϋπολογισµός της περιφέρειας απαρτίζεται από τις ανωτέρω επτά ενότητες και την ενότητα 00 όπου εγγράφονται πιστώσεις προβλεπόµενου ταµειακού υπολοίπου έτους από την παρακράτηση ποσοστού των ετήσιων τακτικών κατανοµών Κ.Α.Π. κάθε Περιφερειακής Ενότητας για έργα που αφορούν το σύνολο της Περιφέρειας ή των Περιφερειακών Ενοτήτων αυτής (σχετ. αρ. 74455/29-12- 10 απόφαση Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης & Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης) και οι πιστώσεις των έργων της Περιφέρειας που θα πληρωθούν από το Περιφερειακό Ταµείο Ανάπτυξης Στον προϋπολογισµό του οικον. έτους 2014 εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα έσοδα της περιφέρειας. Ειδικότερα, στο σκέλος των δαπανών εµφανίζονται υποχρεωτικά όλες οι αναγκαίες για την άσκηση των αρµοδιοτήτων των περιφερειών πιστώσεις, στο δε σκέλος των εσόδων, όλες οι εκτιµώµενες εισροές πόρων, στις οποίες περιλαµβάνονται και οι αποδόσεις από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους (τυχόν αδιάθετα υπόλοιπα που αποµένουν από το µέρος των Κ.Α.Π που λαµβάνει έκαστη περιφέρεια για την κάλυψη λειτουργικών και λοιπών γενικών δαπανών µπορεί να διατεθούν για την κάλυψη δαπανών από συνεχιζόµενα έργα) και οι επιχορηγήσεις της Κεντρικής ιοίκησης που αποδίδονται για την άσκηση των αρµοδιοτήτων της που έχουν εκχωρηθεί σε αυτές. Στο σκέλος των εξόδων εγγράφεται στους αντίστοιχους ΚΑΕ το σύνολο των απλήρωτων υποχρεώσεων του προηγούµενου οικονοµικού έτους. Για λόγους παρακολούθησης κάθε ΚΑΕ που περιλαµβάνει και υποχρεώσεις του προηγούµενου οικονοµικού έτους, τα ποσά διαχωρίζονται σε περαιτέρω ανάλυση ως εξής: α) Στο ποσό που αφορά την πίστωση για το τρέχον έτος, µε διάκριση (01) β) Στο ποσό που αφορά την πίστωση για τα παρελθόντα έτη, µε διάκριση (02). Επισηµαίνεται ότι η περίοδος κατάρτισης του Π/Υ (τέσσερις και πλέον µήνες πριν τη λήξη του οικονοµικού έτους) δεν επιτρέπει την ακριβή ασφαλή πρόβλεψη του ύψους των υποχρεώσεων του προηγουµένου οικονοµικού έτους () που θα υφίστανται κατά την έναρξη του οικον. έτους 2014 και συνεπώς ενδέχεται να υπάρξει σηµαντική διαφοροποίηση µεταξύ των ανωτέρω αναφερόµενων ποσών µε διάκριση (01) και (02). Μέχρι την έκδοση της προβλεπόµενης από τη διάταξη της παρ. 13 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010 απόφασης, περί καθορισµού του τύπου του προϋπολογισµού των

Περιφερειών, για τον τύπο και το περιεχόµενο του προϋπολογισµού αυτών εφαρµόζονται αναλόγως οι διατάξεις του π.δ. 30/1996, δηλ. οι διατάξεις της παρ. 9 του άρθρου 116 του π.δ. 30/1996, µε αντιστοίχιση των όρων σύµφωνα µε τα οριζόµενα στη παρ. 14 του άρθρου 268 του ν. 3852/2010. Ο προϋπολογισµός συντάχθηκε κατά φορέα και Κ.Α.Ε. Ως προς τα έσοδα η ανάλυση των κονδυλίων έγινε σύµφωνα µε τον κώδικα κατάταξης εσόδων ν.π.δ.δ. (εγκύκλιος υπ αρ. 2/47285/0094/2.8.2001). Ως προς τα έξοδα ακολουθήθηκε ο κώδικας κατάταξης εξόδων του κρατικού προϋπολογισµού (εγκύκλιος υπ αρ. 2/50418/0020/17.9.2002), εκτός από ορισµένες κατηγορίες και υποκατηγορίες εξόδων που λόγω της φύσης τους εγγράφονται σε κωδικούς αριθµούς του κώδικα κατάταξης των ν.π.δ.δ. Ο προϋπολογισµός αναπτύχθηκε σε δύο σκέλη (έσοδα & έξοδα) και το καθένα από αυτά σε τρεις στήλες (προτεινόµενος 2014, διαµορφωµένος, απολογισµός 2012). Το σύνολο των εσόδων της Περιφέρειας Κεντρικής Μακεδονίας που εντάχθηκε στον προϋπολογισµό προέρχεται κατά κύριο λόγο από τους κεντρικούς αυτοτελείς πόρους (ΚΑΠ), από επιχορηγήσεις του κρατικού προϋπολογισµού για ορισµένους σκοπούς, από το ταµείο εθνικής οδοποιίας (ΤΕΟ), από ευρωπαϊκά προγράµµατα στα οποία συµµετέχει η ΠΚΜ, από τέλη άδειας & µεταβίβασης αυτοκινήτων οχηµάτων, από πρόστιµα και παράβολα, από ανταποδοτικά τέλη που επέβαλαν οι πρώην Ν. Α. σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 30/96 (άρθρο 82 παρ. 2) και από ταµειακά υπόλοιπα παρελθόντων οικονοµικών ετών. Τα έσοδα αυτά υπολογίστηκαν ως κατωτέρω και οι συνολικές πιστώσεις κατανεµήθηκαν αντίστοιχα στο σκέλος των εξόδων του προϋπολογισµού ώστε να είναι δυνατή α) η αντιµετώπιση των δαπανών του έτους 2014 (τόσο µε την έκδοση αποφάσεων ανάληψης υποχρέωσης κατά το 2014, όσο και βάσει αναλήψεων που πραγµατοποιήθηκαν κατά το δεσµεύοντας πιστώσεις του έτους 2014) και β) η επανέκδοση αποφάσεων ανάληψης υποχρέωσης του οι οποίες θα ανακληθούν κατά τη λήξη του τρέχοντος οικονοµικού έτους σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 4 του Π..113/2010. 1. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για λειτουργικές και λοιπές γενικές δαπάνες Σύµφωνα µε το άρθρο 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, η πίστωση που εγγράφεται στον προϋπολογισµό για τα έσοδα από τους Κ.Α.Π πρέπει να είναι µειωµένη κατά ποσοστό επτά τοις εκατό (7%) ως προς τις τακτικές κατανοµές που αποδίδονται στην περιφέρεια κατά το τρέχον έτος. Τυχόν διαφορές που προκύψουν από την κατανοµή των ΚΑΠ του έτους 2014 από οποιαδήποτε αιτία θα εγγραφούν στον Π/Υ της περιφέρειας µε αναµόρφωση, η οποία θα πραγµατοποιηθεί αµέσως µετά τη γνωστοποίηση των νέων δεδοµένων. Οι προβλέψεις εσόδων σύµφωνα µε τα ανωτέρω, ανέρχονται σε 11.652.083,90 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 2. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για καταβολή διατροφικού επιδόµατος Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο σε συνολικό ύψος των αναγκαίων πιστώσεων που απαιτούνται για την αντιµετώπιση των σχετικών δαπανών κατά το έτος 2014 και ανέρχονται σε 14.217.756,08 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 4. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για µεταφορά µαθητών Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν για την αντιµετώπιση των δαπανών µεταφοράς µαθητών σε εφαρµογή των διατάξεων του Ν.4089/2012 και ανέρχονται σε 23.968.96 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 5. Έσοδα από κεντρικούς αυτοτελείς πόρους για προγράµµατα των υπηρεσιών Αγροτικής Οικονοµίας και Κτηνιατρικής Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο σε συνολικό ύψος των αναγκαίων πιστώσεων που απαιτούνται για την αντιµετώπιση των σχετικών δαπανών κατά το έτος 2014 και ανέρχονται σε 389.223,84 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων.

6. Έσοδα από επιχορηγήσεις για δαπάνες λειτουργίας των πάσης φύσεως προνοιακών ιδρυµάτων Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 2.965.00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 7. Έσοδα από επιχορηγήσεις για προγράµµατα των υπηρεσιών Αγροτικής Οικονοµίας και Κτηνιατρικής Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 425.067,32 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 8. Έσοδα από επιχορηγήσεις για αποζηµιώσεις συµβεβληµένων γιατρών για εξετάσεις υποψηφίων οδηγών και αµοιβή µελών κλιµακίων ελέγχων λαϊκών αγορών και υπαιθρίου εµπορίου Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο συνολικό ύψος των απολύτως αναγκαίων πιστώσεων για την εξυπηρέτηση των σκοπών για τους οποίους προβλέπονται και ανέρχονται σε 83.975,00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 9. Έσοδα προγράµµατος δηµοσίων επενδύσεων Σύµφωνα µε το άρθρο 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, οι δαπάνες επενδύσεων πρέπει να εκτιµηθούν σύµφωνα µε τις σχετικές οδηγίες της ιεύθυνσης ηµοσίων Επενδύσεων του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας, Υποδοµών, Μεταφορών και ικτύων. Ωστόσο, σύµφωνα µε το αρ. 301461/3206/7-8-13 έγγραφο της καθ ύλην αρµόδιας Υπηρεσίας ( /νση Αναπτυξιακού Προγραµµατισµού), δεν είναι εφικτή η πρόβλεψη των πιστώσεων έτους 2014, καθώς αυτές καθορίζονται στο πρώτο τρίµηνο κάθε έτους στο πλαίσιο υποβολής προτάσεων και έγκρισης του Προγράµµατος ηµοσίων Επενδύσεων και ως εκ τούτου ως προβλεπόµενες πιστώσεις έτους 2014 έχουν καταχωρηθεί πιστώσεις αντίστοιχες των εγκεκριµένων πιστώσεων του τρέχοντος έτους οι οποίες ανέρχονται σε 78.129.008,12 για το σύνολο της Περιφέρειας. Στις εν λόγω πιστώσεις, συµπεριλαµβάνονται και οι πιστώσεις των έργων της Περιφέρειας που θα πληρωθούν από το Περιφερειακό Ταµείο Ανάπτυξης οι οποίες ανέρχονται σε 72.661.440,80 10. Έσοδα από το ταµείο εθνικής οδοποιίας Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν σε συνολικό ύψος ανάλογο των βεβαιωθέντων εσόδων του έτους 2012, λαµβάνοντας υπόψη και την πορεία των βεβαιωθέντων εσόδων του τρέχοντος έτους και ανέρχονται σε 575.772,53 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων 11. Έσοδα από ευρωπαϊκά προγράµµατα Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν από την αρµόδια /νση Αναπτυξιακού Προγραµµατισµού και ανέρχονται συνολικά σε 735.00 από ευρωπαϊκά προγράµµατα στα οποία συµµετέχει η Περιφέρεια Κεντρικής Μακεδονίας 12. Έσοδα από τέλη άδειας & µεταβίβασης αυτοκινήτων οχηµάτων Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν διακριτά, µε βάση τα αποτελέσµατα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούµενων οικονοµικών ετών και ειδικότερα µε βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2012 σε συνδυασµό µε την απόδοση των εισπράξεων κατά το τρέχον έτος, σύµφωνα µε τα αναφερόµενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ και ανέρχονται σε 8.133.175,22 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 13. Έσοδα από πρόστιµα και παράβολα Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν διακριτά, µε βάση τα αποτελέσµατα εκτέλεσης των Π/Υ των δύο προηγούµενων οικονοµικών ετών και ειδικότερα µε βάση τα ποσά που εισπράχθηκαν κατά το έτος 2012 σε συνδυασµό µε την απόδοση των εισπράξεων κατά το τρέχον έτος, σύµφωνα µε τα αναφερόµενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ και ανέρχονται σε 1.207.738,78 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων.

14. Έσοδα από ανταποδοτικά τέλη Οι προβλέψεις εσόδων υπολογίστηκαν στο επίπεδο των αντίστοιχων βεβαιωθέντων εσόδων του έτους 2012 και ανέρχονται σε 1.620.00 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. 15. Ταµειακό Υπόλοιπο έτους Οι προβλέψεις ταµειακών υπολοίπων του τρέχοντος έτους υπολογίστηκαν λαµβάνοντας υπόψη τόσο τα ταµειακά υπόλοιπα έτους 2012, όσο και τα έσοδα και τις πληρωµές του τρέχοντος έτους που έχουν ήδη πραγµατοποιηθεί και που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν έως τις 31 εκεµβρίου για την εξόφληση υποχρεώσεων που δηµιουργήθηκαν σε προηγούµενα έτη και δεν κατέστη δυνατή η εξόφλησή τους εντός των ετών αυτών, καταχωρήθηκαν στους Κ. Α. Εσόδων Τ110 και Τ120 των Φορέων του Π/Υ (σύµφωνα µε τα αναφερόµενα στην παράγραφο Β του άρθρου 5 της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ) και ανέρχονται σε 42.377.496,14 για το σύνολο των Περιφερειακών Ενοτήτων. Η ανάλυση του εν λόγω ταµειακού υπολοίπου ανά Φορέα της κάθε Περιφερειακής Ενότητας εµφανίζεται στους συγκεντρωτικούς πίνακες Εσόδων Εξόδων Ταµειακού Υπολοίπου. Πέραν των ανωτέρω εσόδων που υπολογίζονται στον προϋπολογισµό του 2014, υφίστανται και τα έσοδα από τόκους, από επιστροφές χρηµατικών ενταλµάτων προπληρωµής και από λοιπά ή έκτακτα έσοδα, τα οποία δεν έχουν υπολογιστεί στον προϋπολογισµό. Τα εν λόγω έσοδα εγγράφονται µε αναµόρφωση του προϋπολογισµού η οποία πραγµατοποιείται µετά τη βεβαίωσή τους και τη γνωστοποίηση του ακριβούς ύψους αυτών, διότι δεν είναι δυνατή η πρόβλεψη αυτών ή ακόµα και η βεβαιότητα ύπαρξής τους σε ορισµένες περιπτώσεις. Σύµφωνα µε την αρ. 48514/27-12-12 απόφαση Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών «Κατάρτιση και υποβολή προϋπολογισµού των περιφερειών, οικονοµικού έτους», για την απρόσκοπτη λειτουργία του Κόµβου ιαλειτουργικότητας για την συλλογή των οικονοµικών στοιχείων των ΟΤΑ β βαθµού µέσω της βάσης δεδοµένων «Οικονοµικά στοιχεία Περιφερειών», η εγγραφή εσόδων και εξόδων στους Κωδικούς Αριθµούς του προϋπολογισµού σε αναπτυγµένη µορφή (δηλαδή σε κωδικούς κατώτερου βαθµού) των τεταρτοβάθµιων κωδικών που καθορίζονται είναι δυνατή, αρκεί να µην προβλέπονται ήδη συγκεκριµένοι, ειδικοί κωδικοί που να καλύπτουν τη σχετική ανάγκη. Όσον αφορά στην εγγραφή κονδυλίων του προϋπολογισµού για τους οποίους δεν προβλέπεται Κ.Α. µε βάση τα συναφή νοµοθετήµατα, θα πρέπει να αντιµετωπίζονται µηχανογραφικά κατά τρόπο που να µην επιτρέπει την άθροιση συµπερίληψη αυτών στις υφιστάµενες οµάδες εσόδων/ εξόδων (δεν µπορεί να ξεκινά µε 0 έως 9, καθώς επιφέρει άθροιση των σχετικών ποσών στους υφιστάµενους Κ.Α. εσόδων/ εξόδων). Εποµένως πρέπει να χρησιµοποιούνται οι κατωτέρω Κ.Α. οι οποίοι δεν αθροίζονται µηχανογραφικά µε τους λοιπούς για την παρακολούθηση του Ταµειακού Υπολοίπου και του Αποθεµατικού: Ταµειακό Υπόλοιπο (σύνολο), Κ.Α. Τ100 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη έργων του Π..Ε. ή έργων ΣΑΝΑ, Κ.Α. Τ110 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών, Κ.Α. Τ120 Αποθεµατικό (σύνολο), Κ.Α. Α100 Τακτικό, Κ.Α. Α110 Έκτακτο, Κ.Α. Α120 Ειδικό, Κ.Α. Α130 Όσον αφορά την κατανοµή των πιστώσεων στο σκέλος των εξόδων του προϋπολογισµού, επισηµαίνεται ότι δεν δύναται να γίνει εγγραφή τοκοχρεωλυτικών δόσεων των δανείων που έχουν συναφθεί, επειδή αφενός το επιτόκιο είναι κυµαινόµενο και αφετέρου οι εν λόγω δόσεις αποδίδονται στους δικαιούχους τραπεζικούς οργανισµούς απευθείας από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων, µε αποτέλεσµα στην ΠΚΜ να

βεβαιώνονται τα υπολειπόµενα έσοδα από τις επιχορηγήσεις σε βάρος των οποίων έγιναν η σχετικές παρακρατήσεις. Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης του Π/Υ, ικανοποιούνται οι βασικοί στόχοι για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των περιφερειών οικονοµικού έτους 2014, όπως η ορθολογική και ρεαλιστική κατάρτισή του, µε εγγραφή εσόδων που αναµένεται ότι θα εισπραχθούν και ανάλογη εγγραφή δαπανών, η συγκράτηση των δαπανών και η ορθολογική διαχείριση των πόρων και η βελτίωση της αποτελεσµατικότητας και αποδοτικότητας της δηµοσιονοµικής διαχείρισης µε όσο το δυνατό µικρότερη δέσµευση οικονοµικών πόρων. Το σχέδιο του προϋπολογισµού ενσωµατώθηκε στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειµένου το Παρατηρητήριο Οικονοµικής Αυτοτέλειας των Ο.Τ.Α. να παράσχει τη γνώµη του επ αυτού και εφόσον απαιτηθεί, το διαµορφωµένο πλέον σχέδιο να υποβληθεί από την Οικονοµική Επιτροπή στο Περιφερειακό Συµβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση. Σύµφωνα µε τη γνώµη του Παρατηρητηρίου [σχετ. αρ. 530/2-10-13 έγγραφο αυτού] είναι απολύτως αναγκαία η προσαρµογή των εγγραφών του σχεδίου του π/υ σύµφωνα µε τα αναφερόµενα σε αυτό, ήτοι απαιτείται η µείωση των πιστώσεων στην κατηγορία ιδίων εσόδων παρελθόντων ετών κατά 2.084,02 (αναφέρεται ως 2.084,00 διότι η ενσωµάτωση στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών πραγµατοποιείται σε ακέραια ποσά). Προς συµµόρφωση µε τη γνώµη του Παρατηρητηρίου απαιτείται µείωση των προτεινόµενων πιστώσεων στο σχέδιο του Π/Υ 2014, τόσο στο σκέλος των εσόδων αυτού (βάσει της γνώµης του Παρατηρητηρίου), όσο και στο σκέλος των εξόδων του (ώστε να παραµείνει ισοσκελισµένος) ως εξής: α) Κ. Α. Εσόδων 02.721-8221 «Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα», προτεινόµενη πίστωση (αντί των προτεινόµενων 2.084,02 στο αρχικό σχέδιο του Π/Υ 2014) και β) Κ. Α. Εξόδων 02.721-0875 «Αµοιβές για δαπάνες καθαριότητας (συµπεριλαµβάνονται φυσικά και νοµικά πρόσωπα)», προτεινόµενη πίστωση 77.915,98 (αντί των προτεινόµενων 80.00 στο αρχικό σχέδιο του Π/Υ 2014) Το σύνολο των εσόδων του προϋπολογισµού οικον. έτους 2014 ανέρχεται σε 145.205.946,17 και το σύνολο των εξόδων αυτού σε 188.530.242,31. Το έλλειµµα των 43.324.296,14 καλύπτεται από το ταµειακό υπόλοιπο έτους που προβλέπεται να προκύψει από την εκτέλεση του προϋπολογισµού τρέχοντος έτους. Η Αντιπεριφερειάρχης Οικονοµικών και ηµοσιονοµικής Πολιτικής ΑΘΑΝΑΣΙΑ ΟΥ ΑΗ ΟΝΑ Ε. ΑΘΗΝΑ

ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Οικον. Έτους 2014 ΦΟΡΕΑΣ ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΦΟΡΕΑΣ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α ΥΠΟΛΟΙΠΟ 070 071 78.253.022,12 82.590.756,69 4.337.734,57 072 22.982.821,17 47.721.228,42 24.738.407,25 721 18.555.560,70 37.685.905,82 19.130.345,12 722 596.472,53 1.320.734,66 724.262,13 723 2.355.00 2.922.00 567.00 724 1.475.787,94 5.792.587,94 4.316.80 Σύνολο: 101.235.843,29 130.311.985,11 29.076.141,82 150 151 17.184.472,08 18.061.275,13 876.803,05 Σύνολο: 17.184.472,08 18.061.275,13 876.803,05 190 191 7.829.40 11.869.92 4.040.52 192 16.139.56 23.628.98 7.489.42 Σύνολο: 23.968.96 35.498.90 11.529.94 290 291 568.262,00 820.494,55 252.232,55 292 236.069,16 475.793,90 239.724,74 293 901,20 901,20 294 9.96 21.96 12.00 Σύνολο: 814.291,16 1.319.149,65 504.858,49 390 390 2.002.379,64 3.338.932,42 1.336.552,78 Σύνολο: 2.002.379,64 3.338.932,42 1.336.552,78 ΣΥΝΟΛΟ Π/Υ: 145.205.946,17 188.530.242,31 43.324.296,14

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ 00 Έργα Συνόλου Περιφέρειας

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΡΓΩΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ Οικον. Έτους 2014 ΦΟΡΕΑΣ ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΦΟΡΕΑΣ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α ΥΠΟΛΟΙΠΟ 070 071 72.661.440,80 72.661.440,80 072 100.00 100.00 721 722 723 724 725 100.00 100.00 Σύνολο: 72.661.440,80 72.761.440,80 100.00 150 151 Σύνολο: 190 191 192 Σύνολο: 290 291 292 293 294 Σύνολο: 390 390 Σύνολο: ΣΥΝΟΛΟ Π/Υ: 72.661.440,80 72.761.440,80 100.00

Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εσόδων 06.00.071 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΗΜΟΣΙΩΝ 72.661.440,80 72.661.440,80 ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ µέσω Περιφερειακού Ταµείου Ανάπτυξης 06.00.071.9000 Έσοδα απο επιχορηγήσεις κλπ για επενδύσεις 72.661.440,80 72.661.440,80 06.00.071.9400 Επιχορηγήσεις απο τον Π/Υ ηµοσίων 70.950.765,13 70.950.765,13 Επενδύσεων 06.00.071.9450 Επιχορηγήσεις από το Περιφερειακό 70.950.765,13 70.950.765,13 Πρόγραµµα.Ε. 06.00.071.9451 Επιχορηγήσεις για Γεωργία - άση - Αλιεία 30.00 30.00 06.00.071.9452 Επιχορηγήσεις για Εγγειοβελτιωτικά Έργα - 7.996.679,88 7.996.679,88 Βιοµηχανία - Ενέργεια - Βιοτεχνία 06.00.071.9453 Επιχορηγήσεις για Συγκοινωνίες - 33.109.447,20 33.109.447,20 Σιδηροδρόµους 06.00.071.9454 Επιχορηγήσεις για Τουρισµό - Μουσεία - 10.003.040,88 10.003.040,88 Μνηµεία - Εκπαίδευση 06.00.071.9455 Επιχορηγήσεις για Οικισµό - Υγεία - Πρόνοια 5.317.602,38 5.317.602,38 06.00.071.9456 Επιχορηγήσεις για Ύδρευση & Αποχέτευση 3.228.599,71 3.228.599,71 06.00.071.9457 Επιχορηγήσεις για ηµόσια ιοίκηση- Έρευνα 93.00 93.00 - Τεχνολογία - Τεχνική Συνεργασία 06.00.071.9459 Επιχορηγήσεις για διάφορα έργα 11.172.395,08 11.172.395,08 06.00.071.9900 Επιχορηγήσεις ΕΕ για λοιπούς σκοπούς 1.710.675,67 1.710.675,67 06.00.071.9910 Έσοδα απο επιχορηγήσεις της Ευρωπαϊκής 1.710.675,67 1.710.675,67 Ένωσης 06.00.071.9919 Επιχορηγήσεις για λοιπούς σκοπούς 1.710.675,67 1.710.675,67 Σ Υ Ν Ο Λ Α : 72.661.440,80 72.661.440,80 Σελίδα 1 από 1

ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΠΚΜ-ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ /ΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εσόδων 06.00.725 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ - 100.00 354.408,45 163.208,83 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ / ΝΟΜΑΡΧΙΑΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΡΓΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΟΥΜΕΝΟ ΑΠΟ Κ.Α.Π. 06.00.725.1000 Νοµαρχειακό Πρόγραµµα Επενδύσεων 225.204,00 143.688,34 χρηµατοδοτούµενο από Κ.Α.Π. 06.00.725.1200 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα 225.204,00 143.688,34 06.00.725.1250 Έσοδα Περιφερειών από Κ.Α.Π. 225.204,00 143.688,34 06.00.725.1251 Έσοδα από Κ.Α.Π. για επενδύσεις 225.204,00 143.688,34 χρηµατοδοτούµενες αποκλειστικά από εθνικούς πόρους 06.00.725.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 2.599,09 19.520,49 του Ν.Π.. 06.00.725.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από Κεφάλαια, 2.599,09 19.520,49 Κινητές αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.00.725.3510 Τόκοι κεφαλαίων 2.599,09 19.520,49 06.00.725.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες 2.599,09 19.520,49 06.00.725.Τ100 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 100.00 126.605,36 06.00.725.Τ120 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 100.00 126.605,36 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (2459-76) Σ Υ Ν Ο Λ Α : 100.00 354.408,45 163.208,83 Σελίδα 1 από 1

ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΠΚΜ-ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ /ΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εξόδων 02.00.071 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΗΜΟΣΙΩΝ 72.661.440,80 72.661.440,80 ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ µέσω Περιφερειακού Ταµείου Ανάπτυξης 02.00.071.9000 Πληρωµές για επενδύσεις 72.661.440,80 72.661.440,80 02.00.071.9400 Επενδύσεις που εκτελούνται µέσω του 70.950.765,13 70.950.765,13 Προυπολογισµού ηµοσίων Επενδύσεων 02.00.071.9450 Επενδύσεις εκτελούµενες από το 70.950.765,13 70.950.765,13 περιφερειακό πρόγραµµα.ε. 02.00.071.9451 Επενδύσεις για Γεωργία - άση - Αλιεία 30.00 30.00 02.00.071.9452 Εγγειοβελτιωτικά Έργα - Βιοµηχανία - 7.996.679,88 7.996.679,88 Ενέργεια - Βιοτεχνία 02.00.071.9453 Επενδύσεις για Συγκοινωνίες -Σιδηρόδροµοι 33.109.447,20 33.109.447,20 02.00.071.9454 Τουρισµός - Μουσεία - Μνηµεία - 10.003.040,88 10.003.040,88 Εκπαίδευση 02.00.071.9455 Επενδύσεις για Οικισµό - Υγεία - Πρόνοια 5.317.602,38 5.317.602,38 02.00.071.9456 Επενδύσεις για ύδρευση & αποχέτευση 3.228.599,71 3.228.599,71 02.00.071.9457 ηµόσια ιοίκηση- Έρευνα - Τεχνολογία - 93.00 93.00 Τεχνική Συνεργασία 02.00.071.9459 ιάφορα έργα 11.172.395,08 11.172.395,08 02.00.071.9900 Λοιπές Επενδύσεις 1.710.675,67 1.710.675,67 02.00.071.9910 Επενδύσεις από έσοδα Ευρωπαικής Ένωσης 1.710.675,67 1.710.675,67 02.00.071.9919 Λοιποί σκοποί 1.710.675,67 1.710.675,67 Σ Υ Ν Ο Λ Α : 72.661.440,80 72.661.440,80 Σελίδα 1 από 1

ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΠΚΜ-ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ -ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ /ΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εξόδων 02.00.725 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ - 100.00 354.408,45 1.457.869,71 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ / ΝΟΜΑΡΧΙΑΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΡΓΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΟΥΜΕΝΟ ΑΠΟ Κ.Α.Π. 02.00.725.0000 Πληρωµές για Υπηρεσίες 33.174,30 02.00.725.0700 Πληρωµές για µετακινήσεις 33.174,30 02.00.725.0710 Πληρωµές για µετακινήσιες 33.174,30 02.00.725.0711 Έξοδα µετακίνησης στο εσωτερικό µόνιµου 33.174,30 προσωπικού 02.00.725.9000 Πληρωµές για επενδύσεις 100.00 354.408,45 1.424.695,41 02.00.725.9800 Επενδύσεις εκτελούµενες απο τα έσοδα των 100.00 354.408,45 1.424.695,41 ΝΠ 02.00.725.9890 Λοιποί σκοποί 100.00 354.408,45 1.424.695,41 02.00.725.9899 Λοιπές δαπάνες 100.00 354.408,45 1.424.695,41 Σ Υ Ν Ο Λ Α : 100.00 354.408,45 1.457.869,71 Σελίδα 1 από 1

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ 01 Περιφερειακή Ενότητα Θεσσαλονίκης

ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ 01 Οικον. Έτους 2014 ΦΟΡΕΑΣ ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΦΟΡΕΑΣ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α ΥΠΟΛΟΙΠΟ 070 071 776.824,31 4.778.231,24 4.001.406,93 072 12.260.447,82 30.207.447,82 17.947.00 721 10.075.447,82 24.075.447,82 14.000.00 722 150.00 430.00 280.00 723 2.035.00 2.602.00 567.00 724 3.100.00 3.100.00 Σύνολο: 13.037.272,13 34.985.679,06 21.948.406,93 150 151 10.850.00 10.850.00 Σύνολο: 10.850.00 10.850.00 190 191 2.576.40 4.501.92 1.925.52 192 3.064.56 5.362.98 2.298.42 Σύνολο: 5.640.96 9.864.90 4.223.94 290 291 39.00 52.00 13.00 292 52.60 94.60 42.00 293 294 3.36 8.36 5.00 Σύνολο: 94.96 154.96 60.00 390 390 772.071,88 1.339.999,66 567.927,78 Σύνολο: 772.071,88 1.339.999,66 567.927,78 ΣΥΝΟΛΟ Π/Υ: 30.395.264,01 57.195.538,72 26.800.274,71

Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εσόδων 06.01 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΝΟΤΗΤΑ 57.195.538,72 79.963.117,03 18.703.480,83 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ 06.01.071 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΜΟΥ - 4.778.231,24 8.635.529,91 2.903.797,71 ΣΧΕ ΙΑΣΜΟΥ (Π..Ε.) 06.01.071.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 9.034,24 του Ν.Π.. 06.01.071.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από Κεφάλαια, 9.034,24 Κινητές αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.01.071.3510 Τόκοι κεφαλαίων 9.034,24 06.01.071.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες. 9.034,24 06.01.071.6000 Έκτακτα έσοδα 1.168.167,66 06.01.071.6100 Επιχορηγήσεις 1.168.167,66 06.01.071.6110 Επιχορηγήσεις από τον τακτικό κρατικό 1.168.167,66 προϋπολογισµό 06.01.071.6118 Έκτακτη επιχορήγηση για την εξόφληση των 1.168.167,66 ληξιπρόθεσµων υποχρεώσεων της υποπαραγράφου Γ2 του άρθρου Πρώτου του ν.4093/2012 06.01.071.9000 Έσοδα απο επιχορηγήσεις κλπ για επενδύσεις 776.824,31 2.710.904,28 2.894.763,47 06.01.071.9400 Επιχορηγήσεις απο τον Π/Υ ηµοσίων 720.698,81 2.710.904,28 2.894.763,47 Επενδύσεων 06.01.071.9450 Επιχορηγήσεις από το περιφερειακό 720.698,81 2.338.977,66 2.621.018,22 πρόγραµµα.ε. 06.01.071.9452 Επιχορηγήσεις για Εγγειοβελτιωτικά Έργα - 486.721,15 Βιοµηχανία - Ενέργεια - Βιοτεχνία 06.01.071.9454 Επιχορηγήσεις για Τουρισµό - Μουσεία - 2.105.00 2.545.437,23 Μνηµεία - Εκπαίδευση 06.01.071.9459 Επιχορηγήσεις για διάφορα έργα 233.977,66 233.977,66 75.580,99 06.01.071.9470 Επιχορηγήσεις διαφόρων Υπουργείων για 371.926,62 273.745,25 ειδικά έργα προγράµµατος.ε. 06.01.071.9472 Επιχορηγήσεις Υπουργείου Εθνικής Παιδειάς 371.926,62 273.745,25 06.01.071.9900 Επιχορηγήσεις ΕΕ για λοιπούς σκοπούς 56.125,50 06.01.071.9910 Επνδύσεις από έσοδα Ευρωπαϊκής Ένωσης. 56.125,50 06.01.071.9919 Επιχορηγήσεις για λοιπούς σκοπούς 56.125,50 06.01.071.Τ100 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 4.001.406,93 4.756.457,97 06.01.071.Τ110 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη έργων 3.338.437,58 4.067.750,63 του Π..Ε. ή έργων ΣΑΝΑ (Τράπεζα Ελλάδος) 06.01.071.Τ120 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 662.969,35 688.707,34 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (ATEbank) 06.01.151 ΥΓΕΙΑΣ & ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ 10.850.00 11.728.700,42 5.645.889,95 06.01.151.0000 Επιχορηγήσεις 2.350.00 1.650.129,40 358.00 06.01.151.0100 Επιχορήγηση από τον τακτικό κρατικό 2.350.00 1.650.129,40 358.00 προϋπολογισµό Σελίδα 1 από 10 Γενικό Σύνολο : 15.628.231,24 20.364.230,33 8.549.687,66

Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εσόδων 06.01.151.0150 Επιχορηγήσεις για την κάλυψη του κόστους 2.350.00 1.650.129,40 358.00 κρατικών αρµοδιοτήτων που µεταβιβάστηκαν στις Περιφέρειες. 06.01.151.0158 Επιχορήγηση (002513-79). 2.350.00 1.650.129,40 358.00 06.01.151.1000 Φόροι-Τέλη και ικαιώµατα υπέρ Ν.Π... 8.500.00 8.500.00 5.150.00 06.01.151.1200 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα 8.500.00 8.500.00 5.150.00 06.01.151.1250 Έσοδα Περιφερειών από Κεντρικούς 8.500.00 8.500.00 5.150.00 Αυτοτελείς Πόρους. 06.01.151.1252 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 8.500.00 8.500.00 5.150.00 γενικές δαπάνες 06.01.151.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 78.571,02 82.267,90 του Ν.Π.. 06.01.151.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από κεφάλαια, κινητές 78.571,02 82.267,90 αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.01.151.3510 Τόκοι κεφαλαίων 78.571,02 82.267,90 06.01.151.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες. 78.571,02 82.267,90 06.01.151.5000 Λοιπά Εσοδα 55.622,05 06.01.151.5500 Επιστροφές Χρηµάτων 55.622,05 06.01.151.5520 Επιστροφές χρηµάτων που καταβλήθηκαν 55.622,05 χωρίς να οφείλονται. 06.01.151.5529 Λοιπές επιστροφές ποσών που καταβλήθηκαν 55.622,05 χωρίς να οφείλονται 06.01.151.Τ100 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.500.00 06.01.151.Τ120 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 1.500.00 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (ATEbank) 06.01.151.Τ122 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 1.500.00 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (2490-47) 06.01.153 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΑΙ ΙΚΩΝ ΕΞΟΧΩΝ - 1.165,67 ΚΑΤΑΣΚΗΝΩΣΕΩΝ 06.01.153.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 1.165,67 του Ν.Π.. 06.01.153.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από κεφάλαια, κινητές 1.165,67 αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.01.153.3510 Τόκοι κεφαλαίων 1.165,67 06.01.153.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες. 1.165,67 06.01.191 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ 4.501.92 10.356.466,12 1.838.748,69 ΕΚΠΑΙ ΕΥΣΗΣ 06.01.191.1000 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 2.576.40 5.533.135,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.191.1200 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 2.576.40 5.533.135,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.191.1250 Έσοδα Περιφερειών από Κεντρικούς 2.576.40 5.533.135,00 1.822.761,75 Αυτοτελείς Πόρους 06.01.191.1252 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 2.576.40 5.533.135,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.191.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα του Ν.Π.. 15.731,12 15.986,94 Γενικό Σύνολο : 20.130.151,24 30.720.696,45 10.389.602,02 Σελίδα 2 από 10

Αναλυτικός Προϋπολογισµός Εσόδων 06.01.191.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από κεφάλαια, κινητές 15.731,12 15.986,94 αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.01.191.3510 Τόκοι κεφαλαίων. 15.731,12 15.986,94 06.01.191.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες. 15.731,12 15.986,94 06.01.191.Τ100 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.925.52 4.807.60 06.01.191.Τ121 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 1.925.52 4.801.00 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (2478-18) 06.01.191.Τ122 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 6.60 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (2498-03) 06.01.192 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΥΤΕΡΟΒΑΘΜΙΑΣ 5.362.98 9.714.766,12 1.838.492,87 ΕΚΠΑΙ ΕΥΣΗΣ 06.01.192.1000 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 3.064.56 5.906.035,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.192.1200 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 3.064.56 5.906.035,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.192.1250 Έσοδα Περιφερειών από Κεντρικούς 3.064.56 5.906.035,00 1.822.761,75 Αυτοτελείς Πόρους. 06.01.192.1252 Έσοδα από Κ.Α.Π. για λειτουργικές και λοιπές 3.064.56 5.906.035,00 1.822.761,75 γενικές δαπάνες 06.01.192.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 15.731,12 15.731,12 του Ν.Π.. 06.01.192.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από κεφάλαια, κινητές 15.731,12 15.731,12 αξίες και λοιπές περιπτώσεις 06.01.192.3510 Τόκοι κεφαλαίων. 15.731,12 15.731,12 06.01.192.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε Τράπεζες. 15.731,12 15.731,12 06.01.192.Τ100 ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 2.298.42 3.793.00 06.01.192.Τ120 Ταµειακό υπόλοιπο για την κάλυψη 2.298.42 3.793.00 υποχρεώσεων παρελθόντων ετών (2478-18) 06.01.291 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΓΕΩΡΓΙΑΣ 52.00 108.994,69 67.467,66 06.01.291.0000 Επιχορηγήσεις 39.00 65.332,00 65.961,00 06.01.291.0100 Επιχορηγήσεις από τον τακτικό κρατικό 32.00 51.605,00 32.432,00 προϋπολογισµό 06.01.291.0150 Επιχορήγηση για την κάλυψη του κόστους 32.00 51.605,00 32.432,00 κρατικών αρµοδιοτήτων που µεταβιβάστηκαν στις Περιφέρειες. 06.01.291.0159 Επιχορήγηση για λοιπές δαπάνες 32.00 51.605,00 32.432,00 06.01.291.0200 Επιχορηγήσεις και εισφορές από Ν.Π..., 7.00 13.727,00 33.529,00 Ν.Π.Ι.., Οργανισµούς, Ιδρύµατα & Ειδικούς Λογαριασµούς Εσωτερικού 06.01.291.0210 Επιχορηγήσεις και Εισφορές από Ν.Π.. 7.00 13.727,00 33.529,00,Ν.Π.Ι.., Οργανισµούς ή Ειδικούς Λογαριασµούς Εσωτερικού. 06.01.291.0211 Επιχορηγήσεις από Ν.Π.., Οργανισµούς ή 7.00 13.727,00 33.529,00 Ειδικούς Λογαριασµούς 06.01.291.3000 Έσοδα από την επιχειρηµατική δραστηριότητα 1.493,74 του Ν.Π.. 06.01.291.3500 Πρόσοδοι του Ν.Π.. από κεφάλαια, κινητές αξίες και λοιπές περιπτώσεις 1.493,74 Σελίδα 3 από 10 Γενικό Σύνολο : 25.545.131,24 40.544.457,26 12.295.562,55