ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Της 30ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006 ΚΑΙ 2005 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 29 Νοεμβρίου 2006 και είναι αναρτημένες στη σελίδα της εταιρείας στο διαδίκτυο «www.opap.gr». Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του Ομίλου βάσει των Δ.Π.Χ.Π.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων... 3 2. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της ΟΠΑΠ Α.Ε... 4 3. Ισολογισμός... 5 4. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 6 5. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε.... 7 6. Κατάσταση ταμειακών ροών... 8 7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις... 9 7.1. Γενικές πληροφορίες... 9 7.2. Κύριες εξελίξεις... 10 7.3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 11 7.3.1. Λογιστικές αρχές... 12 7.3.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ... 12 7.3.3. Εποχικότητα... 13 7.4. Δομή του Ομίλου & μέθοδος ενοποίησης... 13 7.5. Εμπράγματα βάρη... 13 7.6. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 13 7.7. Οικονομική πληροφόρηση ανά τομέα... 14 7.8. Λειτουργικό κόστος... 16 7.8.1. Κόστος πωληθέντων... 16 7.8.2. Κόστος διοίκησης... 17 7.8.3. Κόστος διάθεσης... 17 7.9. Άλλα λειτουργικά έξοδα... 18 7.10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 18 7.11. Αριθμός προσωπικού... 19 7.12. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις... 19 7.13. Κέρδη ανά μετοχή... 20 7.14. Άλλες πληροφορίες... 20 7.15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 20 2
1. Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων (Ποσά σε χιλ. εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2006 2005 Σημ. 1/1-30/9/06 1/7-30/9/06 1/1-30/9/05 1/7-30/9/05 Κύκλος εργασιών 3.374.067 1.084.275 2.599.429 890.445 Κόστος πωληθέντων 7.8.1 (2.769.128) (881.767) (2.047.151) (697.989) Μικτό κέρδος 604.939 202.508 552.278 192.456 Άλλα λειτουργικά έσοδα 1.610 601 3.779 1.582 Δαπάνες διάθεσης 7.8.3 (70.705) (14.712) (59.130) (19.272) Δαπάνες διοίκησης 7.8.2 (30.215) (10.084) (27.450) (9.799) Άλλα λειτουργικά έξοδα (10.504) (361) (2.025) (828) Λειτουργικό αποτέλεσμα 495.125 177.952 467.452 164.139 Χρηματοοικονομικά έσοδα 9.369 2.722 8.302 2.408 Κέρδη προ φόρων 504.494 180.674 475.754 166.547 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (147.931) (53.284) (159.150) (53.063) Αναβαλλόμενοι φόροι (1.123) (135) (426) (91) Κέρδη μετά από φόρους 355.440 127.255 316.178 113.393 Μείον: Κέρδη / (Ζημίες) που αναλογούν στην μειοψηφία (1) (27) (3) 2 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της ΟΠΑΠ Α.Ε. 355.441 127.282 316.181 113.391 Βασικά κέρδη ( ) ανά μετοχή 1,11 0,40 0,99 0,36 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Κωστάκος Σωτήριος Νειάδας Βασίλειος Σαραϊντάρης Ιωάννης Τσιλιβής Κωνσταντίνος Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 3
2. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (Ποσά σε χιλ. εκτός των κερδών ανά μετοχή) 2006 2005 Σημ. 1/1-30/9/06 1/7-30/9/06 1/1-30/9/05 1/7-30/9/05 Κύκλος εργασιών 3.300.147 1.059.951 2.523.436 863.129 Κόστος πωληθέντων 7.8.1 (2.707.569) (861.273) (1.984.120) (675.426) Μικτό κέρδος 592.578 198.678 539.316 187.703 Άλλα λειτουργικά έσοδα 7.562 2.576 10.796 4.147 Δαπάνες διάθεσης 7.8.3 (80.325) (18.204) (68.843) (21.665) Δαπάνες διοίκησης 7.8.2 (25.305) (8.418) (23.768) (8.329) Άλλα λειτουργικά έξοδα (10.502) (361) (2.026) (829) Λειτουργικό αποτέλεσμα 484.008 174.271 455.475 161.027 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.767 2.541 7.241 1.969 Μερίσματα από θυγατρικές 5.506 - - - Κέρδη προ φόρων 498.281 176.812 462.716 162.996 Δαπάνη φόρου εισοδήματος (147.680) (53.195) (155.126) (51.893) Αναβαλλόμενοι φόροι 681 (359) (548) (116) Κέρδη μετά από φόρους 351.282 123.258 307.042 110.987 Βασικά κέρδη ( ) ανά μετοχή 1,10 0,39 0,96 0,35 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 4
3. Ισολογισμός (Ποσά σε χιλ. ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 456.816 437.001 399.768 375.610 Αποθέματα 773 404 773 404 Απαιτήσεις 61.934 61.979 63.335 62.354 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 203.818 172.124 202.516 171.762 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 723.341 671.508 666.392 610.130 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 227.321 227.655 227.271 227.594 Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 35.310 36.038 34.233 34.663 Υπεραξία 13.646 13.646 - - Επενδύσεις σε θυγατρικές - - 41.577 41.577 Επενδύσεις σε συγγενείς - - 1.200 1.200 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 15.079 11.484 15.070 11.475 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού 4.233 5.355 12.171 11.490 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 295.589 294.178 331.522 327.999 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.018.930 965.686 997.914 938.129 ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 15.118 15.118 15.118 15.118 Υποχρεώσεις 151.060 143.155 156.830 137.761 Φόροι 270.429 281.215 268.980 279.838 Δεδουλευμένες υποχρεώσεις 12.643 3.077 10.685 1.582 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 449.250 442.565 451.613 434.299 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 2.668 10.227 2.668 10.227 Προγράμματα παροχών προσωπικού 21.662 23.491 21.662 23.491 Προβλέψεις 301 301 301 301 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.215 5.779 6.098 5.661 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 30.846 39.798 30.729 39.680 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποθεματικά 43.700 43.700 43.060 43.060 Προτεινόμενα μερίσματα - 299.860-299.860 Συναλλαγματικές διαφορές` 110 179 - - Αδιανέμητα κέρδη Κέρδη εις νέον 399.185 43.744 376.812 25.530 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 538.695 483.183 515.572 464.150 Δικαιώματα μειοψηφίας 139 140 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 538.834 483.323 515.572 464.150 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.018.930 965.686 997.914 938.129 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 5
4. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων (Ποσά σε χιλ. ) Μετοχικό Συναλλαγματικές Λοιπά Αδιανέμητα Δικαιώματα Μερίσματα Κεφάλαιο διαφορές Αποθεματικά κέρδη μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 41 43.700 296.670 38.404 161 474.676 Καθαρά κέρδη περιόδου - - - - 316.181-316.181 Συναλλαγματικές διαφορές - 151 - - - - 151 Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - (3) (3) Μερίσματα - - - (296.670) - - (296.670) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 95.700 192 43.700 0 354.585 158 494.335 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2005 95.700 179 43.700 299.860 43.744 140 483.323 Καθαρά κέρδη περιόδου - - - - 355.441-355.441 Συναλλαγματικές διαφορές - (69) - - - - (69) Δικαιώματα μειοψηφίας - - - - - (1) (1) Μερίσματα - - - (299.860) - - (299.860) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 95.700 110 43.700 0 399.185 139 538.834 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 6
5. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (Ποσά σε χιλ. ) Μετοχικό Λοιπά Αδιανέμητα Μερίσματα κεφάλαιο Αποθεματικά κέρδη Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2004 95.700 43.060 296.670 34.787 470.217 Καθαρά κέρδη περιόδου - - - 307.042 307.042 Μερίσματα - - (296.670) - (296.670) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2005 95.700 43.060 0 341.829 480.589 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2005 95.700 43.060 299.860 25.530 464.150 Καθαρά κέρδη περιόδου - - - 351.282 351.282 Μερίσματα - - (299.860) - (299.860) Υπόλοιπο την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 95.700 43.060 0 376.812 515.572 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 7
6. Κατάσταση ταμειακών ροών (Ποσά σε χιλ. ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/9/06 1/1-30/9/05 1/1-30/9/06 1/1-30/9/05 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων 504.494 475.754 498.281 462.716 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις 18.868 17.624 18.463 17.178 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (9.369) (8.302) (8.767) (7.241) Προγράμματα παροχών προσωπικού (1.829) (121) (1.829) (121) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.573 1.600 1.573 1.600 Άλλες προβλέψεις - 730-730 Μερίσματα από θυγατρικές - - (5.506) - Συναλλαγματικές διαφορές (159) 258 - - Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας (29) 8 (31) 6 Σύνολο 513.549 487.551 502.184 474.868 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων (369) 206 (369) 206 Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων (32.551) 49.074 (32.755) 52.802 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 17.203 51.557 27.784 39.769 Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (4.151) (4.350) (3.981) (4.140) 493.681 584.038 492.863 563.505 Τόκοι έξοδα (712) (1.170) (692) (1.113) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (155.530) (183.999) (155.376) (183.999) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 337.439 398.869 336.795 378.393 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από πώληση παγίων 21-21 - Εγγυήσεις (27) (30) (27) (27) Δάνεια στο προσωπικό (3.452) (60) (3.452) (60) Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (3.666) (8.852) (3.578) (8.551) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (13.988) (448) (13.973) (399) Μερίσματα από θυγατρικές - - 5.506 - Τόκοι έσοδα 10.081 9.472 9.459 8.354 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (11.031) 82 (6.044) (683) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές δανείων (7.559) (13.282) (7.559) (13.282) Μερίσματα (299.034) (295.683) (299.034) (295.683) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (306.593) (308.965) (306.593) (308.965) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων 19.815 89.986 24.158 68.745 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης χρήσης 437.001 423.567 375.610 383.553 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης 456.816 513.553 399.768 452.298 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων 8
7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1. Γενικές πληροφορίες Διοικητικό Συμβούλιο: Κωστάκος Σωτήριος (Πρόεδρος) Νειάδας Βασίλειος (Διευθύνων Σύμβουλος) Ανύσιος Ιωάννης Καρκάσης Χρήστος Κουλοσούσας Σωτήριος Κρανιάς Δημήτριος Λιάπης Σεραφείμ Λυκόπουλος Δημήτριος Νικολαρόπουλος Σωτήριος Ρηγόπουλος Κωνσταντίνος Αποστολίδης Θεόδωρος Νομική μορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ορκωτοί Ελεγκτές: Ανώνυμη Εταιρεία Ελλάδα 46329/06/B/00/15 Grant Thornton Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων της ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το 2000. Η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (ΤΖΟΚΕΡ, ΛΟΤΤΟ, ΠΡΟΤΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KINO) και τρία παιγνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ, ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιγνίδια (BINGO και SUPER 4). Προσφέρει τα παιγνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου 5.337 αντιπροσώπων. 9
7.2. Κύριες εξελίξεις 1. ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΙΧΝΙΔΙ ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ : Η εταιρεία στις 25/6/2005 προχώρησε σε μερική αναθεώρηση της σύμβασης για την διεξαγωγή του Στοιχήματος (στην Ελλάδα) με την ανάδοχο εταιρεία. Η αναθεώρηση έχει αναδρομική ισχύ από την 30η Ιανουαρίου 2005. Οι βασικές αλλαγές της σύμβασης αφορούν: Α) Στην αύξηση του ποσοστού αποδόσεων σε νικητές που εγγυάται η ανάδοχος εταιρεία πλέον του 60% και μέχρι 6%, λόγω της εισαγωγής αγώνων μεταξύ ελληνικών ομάδων, της εισαγωγής στοιχηματισμών μορφής live betting, under/over και της εισαγωγής μη αθλητικών γεγονότων. Το ποσοστό των κερδών των νικητών για την περίοδο από 30/1/2005 μέχρι 30/9/2006 ανήλθε σε 67,38% επί των εσόδων του παιχνιδιού. Επειδή στην περίοδο από 30/1/2005 μέχρι 18/8/2006 δεν υλοποιήθηκε η εισαγωγή ελληνικών διοργανώσεων ή γεγονότων στα παιγνίδια στοιχημάτων το επιπλέον ποσοστό 6% επιβάρυνε την ΟΠΑΠ Α.Ε. και τον εργολάβο σε αναλογία 90% και 10% αντιστοίχως, βάσει του συμφωνητικού της 25/6/2005. Με την εισαγωγή των ελληνικών ομάδων στο κουπόνι του παιχνιδιού, η οποία υλοποιήθηκε με την έναρξη της νέας ποδοσφαιρικής περιόδου 2006-2007 από 19/8/2006, το επιπλέον ποσοστό 6% επιβαρύνει την ΟΠΑΠ Α.Ε. και τον εργολάβο σε αναλογία 82% και 18% αντιστοίχως. Συνεπώς το κόστος για την εταιρεία από 30/1/2005 μέχρι 30/9/2006 ανήλθε σε ποσοστό 65,35% (συμβατικό) επί των πωλήσεων του παιχνιδιού, στη διαμόρφωση του οποίου συντέλεσαν: α) το χαμηλότερα διαμορφούμενο ποσοστό των κερδών του Στοιχήματος 62,82% στην περίοδο 30/1/2005-31/12/2005 σε σχέση με το συμβατικό και β) το υψηλότερα διαμορφούμενο ποσοστό των κερδών του Στοιχήματος 67,35% στην περίοδο 1/1/2006-30/9/2006 (κυρίως στην περίοδο των αγώνων Παγκοσμίου Κυπέλλου). Κάθε ποσό πέραν του ποσοστού 66% δεν θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα της ΟΠΑΠ Α.Ε. και Β) Στον χρόνο εκκαθάρισης ο οποίος θα γίνει με την ολοκλήρωση της σύμβασης και θα αφορά το διάστημα από την 30η Ιανουαρίου 2005 μέχρι και την 29η Ιανουαρίου 2007. Αποτέλεσμα της εφαρμογής των μέτρων και των βασικών αλλαγών στο Στοίχημα, που απορρέουν από την αναθεώρηση της σύμβασης ήταν η αύξηση των πωλήσεων του παιχνιδιού κατά 787.610 χιλ. ευρώ και η αύξηση της καθαρής διαφοράς (πωλήσεις μείον κέρδη νικητών, προμήθεια πρακτόρων και προμήθεια αναδόχου) κατά 87.902 χιλ. ευρώ σε σχέση με το εννεάμηνο 2005. Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών μεγεθών των λογιστικών περιόδων 2005-2006 παρατίθεται ο παρακάτω πίνακας: ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΟΜΙΛΟΥ (Ποσά σε χιλ. ) ΕΝΝΕΑΜΗΝΟ 2006 ΕΝΝΕΑΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 1.734.244 946.634 787.610 83,20% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ 249.819 161.917 87.902 54,29% Α' ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 Α' ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 481.676 300.504 181.172 60,29% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ 84.247 63.518 20.729 32,63% Β' ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 Β' ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 709.542 302.159 407.383 134,82% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ 74.799 39.925 34.874 87,35% Γ' ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 Γ' ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 543.026 343.971 199.055 57,87% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ 90.773 58.474 32.299 55,24% 10
Μετά τη λήξη της σύμβασης με την Εταιρεία Στοιχημάτων στις 29 Ιανουαρίου 2007 η ΟΠΑΠ Α.Ε. θα αναλάβει την αυτόνομη διαχείριση, διεξαγωγή, οργάνωση και λειτουργία του παιχνιδιού ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ. Τονίζεται, ότι έχει ξεκινήσει η οργάνωση και στελέχωση της νεοσυσταθείσας Γενικής Διεύθυνσης Στοιχήματος. Ήδη η εταιρεία προσέλαβε προϊστάμενο της Γενικής Διεύθυνσης και εξειδικευμένο στέλεχος από την παγκόσμια αγορά των τυχερών παιχνιδιών, το οποίο μαζί με ομάδα ειδικών συμβούλων και με υπηρεσιακά στελέχη, θα αναλάβει την οργάνωση και λειτουργία του παιχνιδιού. Τέλος, η Διοίκηση της ΟΠΑΠ Α.Ε. συμφώνησε με την εταιρεία ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.: o Τη μεταφορά τεχνογνωσίας με διαδικασίες (συμβουλευτικές υπηρεσίες για όλα τα στάδια οργάνωσης και διαχείρισης του παιχνιδιού, ιστορικά στοιχεία παικτικών συμπεριφορών, κλπ.) που εξασφαλίζουν την παροχή όλης της εξειδικευμένης γνώσης και εμπειρίας της ελληνικής αγοράς στοιχήματος που αποκτήθηκε στη διάρκεια των επτά χρόνων λειτουργίας του παιχνιδιού. o Την προμήθεια και εγκατάσταση (στην έδρα της ΟΠΑΠ Α.Ε.) της συνολικής τεχνολογικής υποδομής καθώς και την εκπαίδευση του προσωπικού στη λειτουργία της. Η ανωτέρω υποδομή (η οποία θα παραμείνει στην ιδιοκτησία της ΟΠΑΠ Α.Ε.) περιλαμβάνει τον απαραίτητο συνολικό εξοπλισμό (συστήματα, βάσεις δεδομένων, teletext κλπ.) και την άδεια χρήσης όλου του λογισμικού (κεντρικού συστήματος, τερματικών, risk management, κλπ.) που απαιτείται για την οργάνωση, λειτουργία και διαχείριση του παιχνιδιού και η οποία θα είναι όμοια με αυτή που χρησιμοποιείται σήμερα. o Την παροχή από 29.1.2007, 1.500 τερματικών μηχανών πρακτορείων, επιπλέον των ήδη διατεθεισών 2.000, ήτοι συνολικά 3.500, οι οποίες θα υποστηρίζουν όλα τα παιγνίδια της ΟΠΑΠ Α.Ε. o Την παροχή υπηρεσιών συντήρησης τεχνικής υποστήριξης της τεχνολογικής υποδομής. Το συνολικό τίμημα συμφωνήθηκε στο ποσό των 65 εκ. ευρώ πλέον ΦΠΑ. 2. ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΠΑΙΧΝΙΔΙ ΠΡΟΠΟ Η εταιρεία επανασχέδιασε το μακροβιότερο παιχνίδι της, το ΠΡΟΠΟ. Συγκεκριμένα, από τις 7/3/2006: (i) αύξησε τον αριθμό των ποδοσφαιρικών αγώνων σε 14 καταργώντας παράλληλα τις κατηγορίες ΣΟΥΠΕΡ 13 και 11 και θεσπίζοντας 3 νέες κατηγορίες νικητών (14άρια, 13άρια, 12άρια), (ii) εισήγαγε με πρόσθετο τίμημα μία νέα επιλογή προς τους παίκτες που τους επιτρέπει να στοιχηματίσουν στους πρώτους επτά αγώνες στο ίδιο δελτίο ΠΡΟΠΟ, (iii) αύξησε την τιμή ανά συμμετοχή κατά 50% και (iv) καθιέρωσε τζακπότ σε όλες τις κατηγορίες νικητών. 7.3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου του εννεαμήνου του 2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. 11
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2005 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2005. Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2005 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από την Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας (going concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία θα έχει στη διάθεσή της τους απαραίτητους οικονομικούς πόρους, για να μπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις που προκύπτουν είτε από δανειακές συμβάσεις είτε από προμηθευτές έτσι ώστε να μπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητές της, τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες. 7.3.1. Λογιστικές αρχές Οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι που είχαν χρησιμοποιηθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2005, ακολουθούνται τώρα και στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του εννεαμήνου 2006. 7.3.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2007. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7: " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων γνωστοποιήσεις κεφαλαίων Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΔΛΠ 1 από την 1 η Ιανουαρίου 2007. 12
-ΔΕΕΧΠ 7: Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8: "Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. - ΔΕΕΧΠ 9: Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων». Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 10: "Ενδιάμεσες οικονομικές αναφορές και απομείωση" Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΕΕΧΠ 10 από την 1 η Ιανουαρίου 2007. 7.3.3. Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα ποδοσφαίρου. 7.4. Δομή του Ομίλου & μέθοδος ενοποίησης Οι θυγατρικές της εταιρείας που ενοποιήθηκαν πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής: Εταιρεία Ποσοστό συμμετοχής (%) Έδρα Μέθοδος ενοποίησης Λόγος που υπαγορεύει την ενοποίηση ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ GLORY LTD 90% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. 100% ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή θέση Το ποσοστό συμμετοχής 7.5. Εμπράγματα βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων Υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στη Νομική Υπηρεσία δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας. 7.6. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση 2004 ενώ η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τη σύστασή της. Στη μητρική εταιρεία βρίσκεται σε εξέλιξη ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2005 του οποίου τα αποτελέσματα δεν έχουν καταστεί γνωστά μέχρι την ημερομηνία ανακοίνωσης των αποτελεσμάτων του εννεαμήνου 2006. 13
7.7. Οικονομική πληροφόρηση ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς για τον Όμιλο της ΟΠΑΠ Α.Ε. της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-30/9/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΓΚΟΛ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 45.594 37.975 1.143 34.466 153.311 1.734.244 12.491 49.649 1.305.194 3.374.067 Μικτό κέρδος 16.581 17.512 377 11.464 56.162 200.090 4.465 13.484 284.804 604.939 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες 3.549 2.956 89 2.683 11.933 134.990 972 3.865 101.594 262.631 ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό 9.775 8.141 245 7.389 32.867 371.791 2.678 10.644 279.811 723.341 Στοιχεία ενεργητικού 13.324 11.097 334 10.072 44.800 506.781 3.650 14.509 381.405 985.972 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 32.958 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.018.930 Στοιχεία παθητικού 2.536 2.113 64 1.917 8.529 96.478 695 2.762 72.610 187.704 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 292.392 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 480.096 Προσθήκες ενσώματων και 239 199 6 180 802 9.074 65 260 6.829 17.654 ασώματων παγίων Αποσβέσεις 255 212 6 193 857 9.698 70 278 7.299 18.868 1/1-30/9/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΓΚΟΛ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 57.072 42.977 973 32.779 200.857 946.634 15.316 52.990 1.249.831 2.599.429 Μικτό κέρδος 20.728 19.293 145 10.367 71.086 142.875 3.053 15.846 268.885 552.278 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες 5.907 4.448 101 3.393 20.790 97.983 1.585 5.485 129.366 269.058 ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό 16.184 12.187 276 9.295 56.958 268.440 4.343 15.027 354.419 737.129 Στοιχεία ενεργητικού 22.091 16.635 377 12.688 77.748 366.423 5.928 20.512 483.785 1.006.187 Μη επιμερισμένο ενεργητικό 39.082 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.045.269 Στοιχεία παθητικού 4.413 3.323 75 2.535 15.531 73.195 1.184 4.097 96.639 200.992 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 349.942 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 550.934 Προσθήκες ενσώματων και 36 27 1 20 125 590 10 33 779 1.621 ασώματων παγίων Αποσβέσεις 387 291 7 222 1.362 6.418 104 359 8.474 17.624 14
(ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. της εννεάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Σεπτεμβρίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-30/9/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΓΚΟΛ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 45.097 34.316 1.109 30.276 141.716 1.726.715 11.762 46.036 1.263.120 3.300.147 Μικτό κέρδος 16.412 16.152 364 10.459 53.057 199.238 4.314 12.734 279.848 592.578 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες 3.573 2.719 88 2.399 11.230 136.825 932 3.648 100.090 261.504 ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό 9.107 6.929 224 6.114 28.616 348.672 2.375 9.296 255.059 666.392 Στοιχεία ενεργητικού 12.680 9.648 312 8.513 39.846 485.497 3.307 12.944 355.149 927.896 Μη επιμερισμένο 70.018 ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 997.914 Στοιχεία παθητικού 2.616 1.990 65 1.756 8.219 100.144 682 2.670 73.257 191.399 Μη επιμερισμένες 290.943 υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 482.342 Προσθήκες ενσώματων 240 182 6 161 754 9.183 63 245 6.717 17.551 και ασώματων παγίων Αποσβέσεις 252 192 6 169 793 9.660 66 258 7.067 18.463 1/1-30/9/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα 56.567 38.961 947 28.581 185.907 939.620 14.519 49.321 1.209.013 2.523.436 Μικτό κέρδος 20.560 17.821 136 9.384 67.163 141.958 2.892 15.104 264.298 539.316 Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις 5.992 4.127 100 3.028 19.693 99.532 1.538 5.224 128.069 267.303 Κυκλοφορούν ενεργητικό 15.170 10.448 254 7.665 49.856 251.984 3.894 13.227 324.228 676.726 Στοιχεία ενεργητικού 21.162 14.575 354 10.693 69.549 351.516 5.432 18.451 452.297 944.029 Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.014.323 Στοιχεία παθητικού 4.290 2.954 72 2.167 14.098 71.253 1.101 3.740 91.681 191.356 Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις 70.294 342.378 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 533.734 Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων 28 20 0 15 94 473 7 25 608 1.270 Αποσβέσεις 385 265 6 194 1.266 6.397 99 336 8.230 17.178 Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες. 15
Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από τις λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων έχει επιμερισθεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. 7.8. Λειτουργικό κόστος 7.8.1. Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 2005 2006 2005 Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών 2.255.821 1.675.073 2.208.983 1.627.762 Προμήθεια πρακτόρων 269.209 210.431 261.952 202.804 Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) 177.595 97.673 177.102 97.213 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητοποιήσεων) 2.962 3.022 2.789 2.850 Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητοποιήσεων) 14.049 13.009 14.024 12.985 Έξοδα επισκευών και συντήρησης 8.971 6.592 8.511 6.149 Παροχές τρίτων 7.826 7.869 7.826 7.869 Αποδόσεις σε Ε.Ε.Π. (πρώην Ε.Π.Α.Ε.) και Ε.Π.Ο. 3.687 4.612 3.687 4.612 Κόστος μισθοδοσίας 10.899 10.135 10.899 10.135 Άλλα έξοδα 15.815 16.339 9.502 9.345 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 1.573 1.600 1.573 1.600 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 721 796 721 796 Συνολικό κόστος πωληθέντων 2.769.128 2.047.151 2.707.569 1.984.120 Τα κέρδη σε νικητές ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών της εταιρείας σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο εννεάμηνο 2006 διαμορφώθηκε: α) για το Στοίχημα σε ποσοστό 67,35% και β) για το ΚΙΝΟ σε ποσοστό 70,57%. Οι προμήθειες των πρακτόρων αριθμολαχείων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων των πρακτόρων της εταιρείας και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος και του Super 3 στο 7% επί των εσόδων του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. Οι προμήθειες για τα παιγνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων καταβάλλονται στην ανάδοχο εταιρεία, η οποία έχει αναλάβει τη λειτουργία του Στοιχήματος, το οποίο ξεκίνησε το 2000. Οι διανομές στην Ε.Ε.Π. (πρώην Ε.Π.Α.Ε.) και Ε.Π.Ο. αφορούν παιγνίδια του Προπο και Προπο-γκολ. 16
7.8.2. Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 2005 2006 2005 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 15.082 12.974 13.800 11.793 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 5.849 5.052 3.866 3.793 Παροχές τρίτων 3.200 2.714 2.613 2.142 Φόροι-τέλη 21 17 15 14 Διάφορα έξοδα 3.412 4.361 2.557 3.935 Αποσβέσεις 1.688 1.468 1.491 1.227 Προβλέψεις 963 864 963 864 Συνολικό κόστος διοίκησης 30.215 27.450 25.305 23.768 7.8.3. Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 2005 2006 2005 Κονδύλια διαφήμισης 22.767 18.417 21.790 17.633 Δωρεές 11.250 7.486 10.586 6.796 Έξοδα εκθέσεων - επιδείξεων 433 352 433 352 Κονδύλια χορηγιών 29.296 26.802 29.296 26.892 Σύνολο 63.746 53.057 62.105 51.673 Δαπάνες μισθοδοσίας 1.730 1.922 1.730 1.922 Αμοιβές τρίτων 1.646 1.161 1.225 753 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. - - 13.953 13.685 Μη εκπιπτόμενος Φ.Π.Α. 2.228 2.150 - - Λοιπές δαπάνες διάθεσης 1.355 840 1.312 810 Σύνολο 6.959 6.073 18.220 17.170 Σύνολο δαπανών διάθεσης 70.705 59.130 80.325 68.843 17
7.9. Άλλα λειτουργικά έξοδα Στα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου περιλαμβάνεται δαπάνη ύψους 7.827 χιλ., που αφορά στην καταβολή διαφορών μισθοδοσίας του μόνιμου προσωπικού για τα έτη από 1/1/1998 έως 31/12/2005 και αναλύεται: α) στο ποσό των 2.137 χιλ. το οποίο αφορούσε διαφορές μισθοδοσίας μόνιμου προσωπικού των ετών 1998 και 1999 σύμφωνα με την απόφαση Δ.Σ. 21/17.5.2006 και β) στο ποσό των 5.690 χιλ. για το χρονικό διάστημα από 1/1/2000 μέχρι 31/12/2005 σύμφωνα με την 24/8.6.2006 απόφαση Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. Για τα αναδρομικά των ετών 1998-1999 είχε διενεργηθεί πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις του τριμήνου 2006. Για τα αναδρομικά των ετών 2000-2005 είχε αναφερθεί στην ίδια περίοδο ότι το ποσό δεν θα υπερέβαινε τα 7.200 χιλ. επειδή δεν ήταν δυνατό να εκτιμηθεί με βάσιμο τρόπο και γι αυτόν το λόγο δεν είχε διενεργηθεί η σχετική πρόβλεψη. 7.10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένες εταιρείες, πέραν των εταιρειών του Ομίλου, νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες συμμετέχει με μεγάλο ποσοστό η μητρική εταιρεία, οι επιχειρήσεις που ανήκουν στους μεγάλους μετόχους, οι επιχειρήσεις τις οποίες ελέγχουν τα μέλη του Δ.Σ. και τα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας καθώς και τα κοντινά μέλη της οικογένειας αυτών. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, καθώς και τα συγκριτικά τους μεγέθη, έχουν ως εξής: Α) Οι συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων εταιρειών στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται στη συνέχεια: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ ) 1/1 30/9/2006 1/1 30/9/2005 1/1 30/9/2006 1/1 30/9/2005 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 0 0 6.681 7.024 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών572 583 538 11.725 11.626 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ ) 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 Απαιτήσεις 0.5767 0 0 2.197 2.354 Υποχρεώσεις 0.5767 32 213 13.952 9.522 1) Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD βασιζόμενη στην νέα διακρατική συμφωνία που τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2003, καταβάλει το 10% των εσόδων της από τα παιγνίδια στην μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των 6.639 χιλ. για την τρέχουσα περίοδο. Η μητρική εταιρεία πώλησε χαρτί στην εν λόγω θυγατρική αντί του ποσού των 42 χιλ. Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου 2006 ήταν 2.197 χιλ. 2) Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλλε στην θυγατρική της, ΟΠΑΠ Παροχής Υπηρεσιών Α.Ε. ποσό 11.725 χιλ. Το ποσό αφορά α) ποσοστό 1% επί των εισπράξεών της από το ΚΙΝΟ, με σκοπό την βελτίωση (εξοπλισμός, σχεδιασμός κ.τ.λ) των καταστημάτων των πρακτόρων, β) ποσοστό 5% επί του ανωτέρω ποσού ως αμοιβή διαχείρισης και γ) αποζημίωση δαπανών της θυγατρικής. Οι σχετικές αμοιβές προκύπτουν βάσει σύμβασης που έχει υπογραφεί μεταξύ των δύο εταιρειών και τα έξοδα 18
προκύπτουν βάσει των αποφάσεων του Δ.Σ. 2/13.1.2005 και 42/11.10.2006. Το οφειλόμενο ποσό κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2006 ανέρχεται σε 13.952 χιλ. 3) Η θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ GLORY LTD στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλλε στην συγγενή εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποσό 583 χιλ. που αφορά έξοδα χρήσης και συντήρησης συστήματος UGS (μηχανολογικός εξοπλισμός). Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου 2006 ήταν 32 χιλ. Β) Οι συναλλαγές των μελών Δ.Σ. και των διευθυντικών στελεχών με την εταιρεία και τον Όμιλο αναλύονται στη συνέχεια: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ ) 1/1-30/9/2006 1/1 30/9/2005 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης 0.5752 4.948 3.463 3.700 2.428 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ ) 30/9/2006 31/12/2005 30/9/2006 31/12/2005 Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0.5767 671 523 670 519 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της Διοίκησης 0.5767 966 831 960 820 Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. 7.11. Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του ευκαιριακά απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 Υπάλληλοι (μόνιμοι) 314 335 271 289 Υπάλληλοι (έκτακτοι) 490 428 488 425 Σύνολο 804 763 759 714 7.12. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Σύμφωνα με επιστολή της Νομικής Υπηρεσίας της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. υπάρχουν αγωγές ευκαιριακά απασχολούμενου προσωπικού και ιδιωτών συνολικού ύψους 6.985 χιλ. περίπου. Η Διοίκηση της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. εκτιμά ότι η επίπτωση τυχόν αρνητικής έκβασης των διαφορών στα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας δεν θα είναι σημαντική και για αυτό δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της περιόδου, πλην μιας περίπτωσης για την οποία διενεργήθηκε πρόβλεψη 301 χιλ. στη χρήση 2005 βάσει εκτίμησης της Νομικής Υπηρεσίας της εταιρείας. 19
7.13. Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/9/2006 1/7 30/9/2006 1/1 30/9/2005 1/7 30/9/2005 1/1-30/9/2006 1/7 30/9/2006 1/1 30/9/2005 1/7 30/9/2005 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους 355.441 127.282 316.181 113.391 351.282 123.258 307.042 110.987 μετόχους της πλειοψηφίας (σε χιλιάδες ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ) 1,11 0,40 0,99 0,36 1,10 0,39 0,96 0,35 7.14. Άλλες πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού και ασώματων παγίων. 7.15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατά τη διάρκεια της περιόδου μετά την ημερομηνία λήξης του εννεαμήνου 2006 (30/9/2006) διενεργείται στη μητρική εταιρεία ο φορολογικός έλεγχος χρήσης 2005 ο οποίος δεν έχει ολοκληρωθεί και κατά συνέπεια τα αποτελέσματα του δεν έχουν καταστεί γνωστά μέχρι την ημερομηνία ανακοίνωσης των αποτελεσμάτων της 30/9/2006. Το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε. με την υπ' αριθμ. 44/24.10.2006 συνεδρίασή του, αποφάσισε τη διανομή προμερίσματος με βάση τα αποτελέσματα του εννεαμήνου 2006 με ημερομηνία αποκοπής την 11.12.2006 (δικαιούχοι οι κάτοχοι μετοχών με τη λήξη της συνεδρίασης του Χ.Α. της 8.12.2006) και ως ημερομηνία έναρξης πληρωμής του την 19.12.2006. Επίσης, με την υπ' αριθμ. 48/29.11.2006 συνεδρίασή του, το Διοικητικό Συμβούλιο της ΟΠΑΠ Α.Ε αποφάσισε τη διανομή προμερίσματος ύψους 0,55 ανά μετοχή, ήτοι συνολικού ποσού 175.450.000,00. Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 20