ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε.

Transcript

1 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΟΠΑΠ Α.Ε. Της 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 ΚΑΙ 2005 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 24 Αυγούστου 2006 και είναι αναρτημένες στην σελίδα της εταιρείας στο διαδίκτυο « Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δημοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριμένες οικονομικές πληροφορίες, που όμως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωμένη άποψη της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων από τις λειτουργίες της εταιρείας και του Ομίλου βάσει των Δ.Π.Χ.Π.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της ΟΠΑΠ Α.Ε Ισολογισμός Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε Κατάσταση ταμειακών ροών Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Γενικές πληροφορίες Κύριες εξελίξεις Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Λογιστικές αρχές Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Εποχικότητα Δομή του Ομίλου & μέθοδος ενοποίησης Εμπράγματα Βάρη Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οικονομική πληροφόρηση ανά τομέα Λειτουργικό κόστος Κόστος πωληθέντων Κόστος διοίκησης Κόστος διάθεσης Άλλα λειτουργικά έξοδα Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός προσωπικού Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Κέρδη ανά μετοχή Παροχές στην Διοίκηση Άλλες πληροφορίες Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

3 1. Έκθεση επισκόπησης ορκωτών ελεγκτών λογιστών Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΟΠΑΠ A.E. Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις καθώς και τις ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της ΟΠΑΠ Α.Ε., της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη Διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Ελληνικό Πρότυπο Επισκόπησης που είναι εναρμονισμένο με το αντίστοιχο Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις καθώς και στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΔΛΠ 34). Αθήνα, 24 Αυγούστου 2006 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Βασίλης Καζάς Σωτήρης Κωνσταντίνου ΑΜ ΣΟΕΛ ΑΜ ΣΟΕΛ Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 3

4 2. Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων (Ποσά σε χιλ. εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ. 1/1-30/6/06 1/4-30/6/06 1/1-30/6/05 1/4-30/6/05 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (55.993) (28.939) (39.858) (23.231) Δαπάνες διοίκησης (20.131) (10.557) (17.651) (9.271) Άλλα λειτουργικά έξοδα (10.143) (6.619) (1.197) (973) Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδη προ φόρων Δαπάνη φόρου εισοδήματος (94.647) (43.213) ( ) (48.688) Αναβαλλόμενοι φόροι (988) (1.046) (335) 172 Κέρδη μετά από φόρους Κέρδη που αναλογούν στην μειοψηφία (26) (20) 5 11 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της ΟΠΑΠ Α.Ε Βασικά κέρδη ( ) ανά μετοχή 0,72 0,33 0,64 0,26 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Γενικός Διευθυντής Οικονομικών και Ανάπτυξης Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Οικονομικής Διαχείρισης και Επενδύσεων Κωστάκος Σωτήριος Νειάδας Βασίλειος Τσαούσης Κωνσταντίνος Τσιλιβής Κωνσταντίνος 4

5 3. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (Ποσά σε χιλ. εκτός των κερδών ανά μετοχή) Σημ. 1/1-30/6/06 1/4-30/6/06 1/1-30/6/05 1/4-30/6/05 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Άλλα λειτουργικά έσοδα Δαπάνες διάθεσης (62.121) (31.803) (47.178) (26.566) Δαπάνες διοίκησης (16.887) (8.921) (15.439) (8.116) Άλλα λειτουργικά έξοδα (10.141) (6.617) (1.197) (973) Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά έσοδα Μερίσματα από θυγατρικές Κέρδη προ φόρων Δαπάνη φόρου εισοδήματος (94.485) (43.145) ( ) (47.371) Αναβαλλόμενοι φόροι (47) (431) 178 Κέρδη μετά από φόρους Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,71 0,32 0,61 0,25 5

6 4. Ισολογισμός (Ποσά σε χιλ. ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Αποθέματα Απαιτήσεις Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Υπεραξία Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ & ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις Φόροι Δεδουλευμένες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Προγράμματα παροχών προσωπικού Προβλέψεις Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Προτεινόμενα μερίσματα Συναλλαγματικές διαφορές Αδιανέμητα κέρδη Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ & ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

7 5. Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων (Ποσά σε χιλ. ) Μετοχικό Συναλλαγματικές Λοιπά Προτεινόμενα Αδιανέμητα Δικαιώματα Κεφάλαιο διαφορές Αποθεματικά Μερίσματα κέρδη μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές Δικαιώματα μειοψηφίας (5) (5) Μερίσματα ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές (44) (44) Δικαιώματα μειοψηφίας Μερίσματα ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου

8 6. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της ΟΠΑΠ Α.Ε. (Ποσά σε χιλ. ) Μετοχικό Λοιπά Προτεινόμενα Αδιανέμητα κεφάλαιο Αποθεματικά Μερίσματα κέρδη Σύνολο Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Μερίσματα ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου Καθαρά κέρδη περιόδου Μερίσματα ( ) ( ) Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου

9 7. Κατάσταση ταμειακών ροών (Ποσά σε χιλ. ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη προ φόρων Προσαρμογή για: Αποσβέσεις Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (6.647) (5.894) (6.226) (5.272) Προγράμματα παροχών προσωπικού (2.227) (28) (2.227) (28) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Άλλες προβλέψεις Μερίσματα από θυγατρικές - - (5.506) - Συναλλαγματικές διαφορές (85) Άλλα μη ταμειακά στοιχεία (19) - (21) - Σύνολο Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Αύξηση (μείωση) αποθεμάτων (437) 77 (437) 77 Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων Αύξηση (μείωση) φόρων πληρωθέντων (1.814) (6.711) (1.614) (6.623) Τόκοι έξοδα (504) (815) (491) (778) Φόροι εισοδήματος πληρωθέντες (68.134) (40.833) (68.134) (40.833) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από πώληση παγίων Εγγυήσεις (1) (4) (1) (1) Δάνεια στο προσωπικό (831) 115 (831) 115 Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (3.008) (8.439) (2.942) (8.240) Αγορά ασώματων ακινητοποιήσεων (13.839) (356) (13.832) (352) Μερίσματα από θυγατρικές Τόκοι έσοδα Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (10.517) (1.975) (5.372) (2.428) ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμές δανείων (7.559) (11.374) (7.559) (11.374) Μερίσματα ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση /μείωση διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων (15.268) (2.058) Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα έναρξης χρήσης Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης

10 8. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 8.1. Γενικές πληροφορίες Διοικητικό Συμβούλιο: Κωστάκος Σωτήριος (Πρόεδρος) Νειάδας Βασίλειος (Διευθύνων Σύμβουλος) Ανύσιος Ιωάννης Καρκάσης Χρήστος Κουλοσούσας Σωτήριος Κρανιάς Δημήτριος Λιάπης Σεραφείμ Λυκόπουλος Δημήτριος Νικολαρόπουλος Σωτήριος Ρηγόπουλος Κωνσταντίνος Αποστολίδης Θεόδωρος (Α.Δ.Σ. 31/ ) Νομική μορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ορκωτοί Ελεγκτές: Ανώνυμη Εταιρεία Ελλάδα 46329/06/B/00/15 Grant Thornton Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ιδρύθηκε το 1958 ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού δικαίου. Η ΟΠΑΠ Α.Ε. ανασυστάθηκε σε ανώνυμη εταιρεία το 1999 και η τήρηση των λογιστικών βιβλίων της ως ανώνυμης εταιρείας ξεκίνησε το Η εταιρεία έχει το αποκλειστικό δικαίωμα διεξαγωγής, οργάνωσης και λειτουργίας εννέα ήδη υφιστάμενων αριθμολαχείων και παιχνιδιών πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων, καθώς και δύο νέων αριθμολαχείων που δεν έχουν εισαχθεί ακόμα στην αγορά. Η εταιρεία έχει επίσης το αποκλειστικό δικαίωμα εκμετάλλευσης και διαχείρισης οποιουδήποτε νέου παιχνιδιού πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων στην Ελλάδα καθώς και το δικαίωμα πρώτης προτίμησης για κάθε νέο παιχνίδι που θα αποφασίσει να διεξάγει το Ελληνικό Δημόσιο. Προς το παρόν η εταιρεία οργανώνει, διεξάγει και λειτουργεί έξι αριθμολαχεία (Joker, Lotto, Proto, Extra 5, Super 3 και Kino) και τρία παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων (Στοίχημα, Προπο και Προπο-γκολ). Επίσης έχει σχεδιάσει δύο νέα τυχερά παιχνίδια (Bingo και Super 4). Προσφέρει τα παιχνίδια της μέσω ενός εκτεταμένου on-line δικτύου περίπου αντιπροσώπων. 10

11 8.2. Κύριες εξελίξεις Η εταιρεία στις 25/06/2005 προχώρησε σε μερική αναθεώρηση της σύμβασης για την διεξαγωγή του Στοιχήματος (στην Ελλάδα) με την ανάδοχο εταιρεία. Η αναθεώρηση έχει αναδρομική ισχύ από την 30η Ιανουαρίου Οι βασικές αλλαγές της σύμβασης αφορούν: Α) Στην αύξηση του ποσοστού αποδόσεων σε νικητές που εγγυάται η ανάδοχος εταιρεία πλέον του 60% και μέχρι 6%, λόγω της εισαγωγής αγώνων μεταξύ ελληνικών ομάδων, της εισαγωγής στοιχηματισμών μορφής live betting, under/over και της εισαγωγής μη αθλητικών γεγονότων. Το ποσοστό των κερδών των νικητών για την περίοδο από 30/1/2005 μέχρι 30/6/2006 ανήλθε σε 66,02% επί των εσόδων του παιχνιδιού. Επειδή στην εν λόγω περίοδο δεν υλοποιήθηκε η εισαγωγή ελληνικών διοργανώσεων ή γεγονότων στα παιχνίδια στοιχημάτων τότε το επιπλέον ποσοστό 6% θα επιβαρύνει την ΟΠΑΠ Α.Ε. και τον εργολάβο σε αναλογία 90% και 10% αντιστοίχως, βάσει του συμφωνητικού της 25/06/2005. Με την εισαγωγή των ελληνικών ομάδων στο κουπόνι του παιχνιδιού (η οποία έχει υλοποιηθεί με την έναρξη της νέας ποδοσφαιρικής περιόδου /8/2006) το επιπλέον ποσοστό 6% θα επιβαρύνει την ΟΠΑΠ Α.Ε. και τον εργολάβο σε αναλογία 82% και 18% αντιστοίχως. Συνεπώς το κόστος για την εταιρεία από 30/1/2005 μέχρι 30/6/2006 ανήλθε σε ποσοστό 65,40% (συμβατικό) επί των πωλήσεων του παιχνιδιού, στη διαμόρφωση του οποίου συντέλεσαν: α) το χαμηλότερα διαμορφούμενο ποσοστό των κερδών του Στοιχήματος 62,82% στην περίοδο 30/1/ /12/2005 σε σχέση με το συμβατικό και β) το υψηλότερα διαμορφούμενο ποσοστό των κερδών του Στοιχήματος 68,36% στην περίοδο 1/1/ /6/2006 (κυρίως στην περίοδο των αγώνων Παγκοσμίου Κυπέλλου). Κάθε ποσό πέραν του ποσοστού 66% δεν θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα της ΟΠΑΠ Α.Ε. και Β) Στον χρόνο εκκαθάρισης ο οποίος θα γίνει με την ολοκλήρωση της σύμβασης και θα αφορά το διάστημα από την 30η Ιανουαρίου 2005 μέχρι και την 29η Ιανουαρίου Αποτέλεσμα της εφαρμογής των μέτρων και των βασικών αλλαγών στο Στοίχημα, που απορρέουν από την αναθεώρηση της σύμβασης ήταν η αύξηση των πωλήσεων του παιχνιδιού κατά χιλ. ευρώ και η αύξηση της καθαρής διαφοράς για την εταιρεία (πωλήσεις μείον κέρδη νικητών, προμήθεια πρακτόρων και προμήθεια αναδόχου) κατά χιλ. ευρώ σε σχέση με το εξάμηνο Για λόγους συγκρισιμότητας των οικονομικών μεγεθών των λογιστικών περιόδων παρατίθεται ο παρακάτω πίνακας: ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΟΜΙΛΟΥ (Ποσά σε χιλ. ) ΕΞΑΜΗΝΟ 2006 ΕΞΑΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ,66% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ ,75% Α' ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 Α' ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ,29% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ ,63% Β' ΤΡΙΜΗΝΟ 2006 Β' ΤΡΙΜΗΝΟ 2005 ΔΙΑΦΟΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ,82% ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ ,35% 11

12 Η εταιρεία επανασχέδιασε το μακροβιότερο παιχνίδι της, το ΠΡΟΠΟ. Συγκεκριμένα, από τις 07/03/2006: (i) αύξησε τον αριθμό των ποδοσφαιρικών αγώνων σε 14, καταργώντας παράλληλα τις κατηγορίες ΣΟΥΠΕΡ 13 και 11 και θεσπίζοντας 3 νέες κατηγορίες νικητών (14άρια, 13άρια, 12άρια), (ii) εισήγαγε με πρόσθετο τίμημα μία νέα επιλογή προς τους παίκτες που τους επιτρέπει να στοιχηματίσουν στους πρώτους επτά αγώνες, στο ίδιο δελτίο ΠΡΟΠΟ, (iii) αύξησε την τιμή ανά συμμετοχή κατά 50% και (iv) καθιέρωσε τζακπότ σε όλες τις κατηγορίες νικητών Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου του εξαμήνου του 2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Ιουνίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2005 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2005 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η ετοιμασία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Σημαντικές παραδοχές από την Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας (going concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία θα έχει στη διάθεσή της τους απαραίτητους οικονομικούς πόρους, για να μπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις που προκύπτουν είτε από δανειακές συμβάσεις είτε από προμηθευτές έτσι ώστε να μπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητές της, τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες. 12

13 Λογιστικές αρχές Οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι που είχαν χρησιμοποιηθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους 2005, ακολουθούνται τώρα και στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του εξαμήνου Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" - Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων γνωστοποιήσεις κεφαλαίων Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 και την τροποποίηση του ΔΛΠ 1 από την 1 Ιανουαρίου ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 "Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. - ΔΕΕΧΠ 9 Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων». Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 10 "Ενδιάμεσες οικονομικές αναφορές και απομείωση" Ο Όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΕΕΧΠ 10 από την 1/1/ Εποχικότητα Σύμφωνα με τα Διεθνή Χρηματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραστηριότητες της εταιρείας δεν επηρεάζονται από εποχικούς ή κυκλικούς παράγοντες, εκτός από εκείνες που αφορούν στο Στοίχημα για το οποίο οι πωλήσεις αυξάνονται όταν πρόκειται για σημαντικά αθλητικά γεγονότα, όπως το ευρωπαϊκό ή παγκόσμιο πρωτάθλημα Δομή του Ομίλου & μέθοδος ενοποίησης Οι θυγατρικές της εταιρείας που ενοποιήθηκαν πλήρως στις οικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής: Εταιρεία Ποσοστό συμμετοχής (%) Έδρα Μέθοδος ενοποίησης Λόγος που υπαγορεύει την ενοποίηση ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ GLORY LTD 90% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% ΚΥΠΡΟΣ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. 100% ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση Το ποσοστό συμμετοχής GLORY TECHNOLOGY LTD 20% ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή θέση Το ποσοστό συμμετοχής 13

14 8.5. Εμπράγματα Βάρη Με βάση τα επίσημα στοιχεία των αρμοδίων Υποθηκοφυλακείων που βρίσκονται στην Νομική Υπηρεσία δεν υπάρχουν εγγεγραμμένα εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας της εταιρείας Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η μητρική εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2004 ενώ η ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την σύστασή της Οικονομική πληροφόρηση ανά τομέα (i) Επιχειρηματικοί τομείς για τον Όμιλο της ΟΠΑΠ Α.Ε. της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-30/6/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτό κέρδος Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις

15 1/1-30/6/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτό κέρδος Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις (ii) Επιχειρηματικοί τομείς της ΟΠΑΠ Α.Ε. της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30η Ιουνίου 2006 και 2005 αντίστοιχα. 1/1-30/6/2006 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΠΟ ΓΚΟΛ ΠΡΟΤΟ ΤΖΟΚΕΡ ΣΤΟΙΧΗΜΑ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτό κέρδος Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις

16 1/1-30/6/2005 ΠΡΟΠΟ ΛΟΤΤΟ ΠΡΟΤΟ ΣΤΟΙΧΗΜΑ ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ ΤΖΟΚΕΡ EXTRA 5 SUPER 3 ΚΙΝΟ ΣΥΝΟΛΟ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Έσοδα Μικτό κέρδος Άλλες πληροφορίες: Ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Στοιχεία ενεργητικού Μη επιμερισμένο ενεργητικό ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Στοιχεία παθητικού Μη επιμερισμένες υποχρεώσεις ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων Αποσβέσεις Δεν υπάρχουν συναλλαγές πώλησης μεταξύ των παιχνιδιών. Το ενεργητικό κάθε παιχνιδιού αποτελείται από γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό, ασώματες ακινητοποιήσεις, αποθέματα, απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Μη επιμερισμένα στοιχεία ενεργητικού αποτελούνται κυρίως από μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, υπεραξία και επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες. Οι υποχρεώσεις κάθε τομέα αποτελούνται από τις λειτουργικές υποχρεώσεις, ενώ εξαιρούνται κονδύλια όπως φορολογία, παροχές προσωπικού και προβλέψεις. Ένα τμήμα του κόστους των πωλήσεων έχει επιμερισθεί σε κάθε επιχειρηματικό τομέα ανάλογα με τα έσοδα αυτού του επιχειρηματικού τομέα. 16

17 8.8. Λειτουργικό κόστος Κόστος πωληθέντων Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Κέρδη στους νικητές παιχνιδιών Προμήθεια πρακτόρων Προμήθειες αναδόχων (παιχνιδιών Στοιχημάτων) Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (ακινητοποιήσεων) Αποσβέσεις ασώματων παγίων (ακινητοποιήσεων) Έξοδα επισκευών και συντήρησης Παροχές τρίτων Αποδόσεις σε Ε.Π.Α.Ε. και Ε.Π.Ο Κόστος μισθοδοσίας Άλλα έξοδα Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Συνολικό κόστος πωληθέντων Τα κέρδη σε νικητές, ως το κατ εξοχήν κονδύλι του κόστους πωλήσεων, απεικονίζουν τα κέρδη των νικητών των παιχνιδιών της εταιρείας σύμφωνα με τον κανονισμό κάθε παιχνιδιού. Το ποσοστό των κερδών επί των πωλήσεων στο εξάμηνο 2006 διαμορφώθηκαν: α) για το Στοίχημα σε ποσοστό 68,34% και β) για το ΚΙΝΟ σε ποσοστό 70,28%. Οι προμήθειες των πρακτόρων αριθμολαχείων είναι προμήθειες επί των πωλήσεων των πρακτόρων της εταιρείας και υπολογίζονται στο 8% επί των εσόδων του Στοιχήματος και του Super 3, στο 7% επί των εσόδων του ΚΙΝΟ και στο 12% επί των εσόδων των άλλων παιχνιδιών. Το αντίστοιχο ποσοστό στην Κύπρο για το Στοίχημα είναι 10%. Οι προμήθειες για τα παιχνίδια πρόγνωσης αθλητικών γεγονότων καταβάλλονται στην Ανάδοχο εταιρεία, η οποία έχει αναλάβει την λειτουργία του Στοιχήματος, το οποίο ξεκίνησε το Οι διανομές στην Ε.Π.Α.Ε. και Ε.Π.Ο. αφορούν παιχνίδια του Προπο και Προπο-γκολ. 17

18 Κόστος διοίκησης Η ανάλυση του κόστους διοίκησης του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Αμοιβές & έξοδα προσωπικού Αμοιβές & έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι-τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Συνολικό κόστος διοίκησης Κόστος διάθεσης Η ανάλυση του κόστους διάθεσης του Ομίλου και της εταιρείας ταξινομημένη ανά είδος εξόδου, είναι η εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Για την περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου Κονδύλια διαφήμισης Δωρεές Έξοδα εκθέσεων - επιδείξεων Κονδύλια χορηγιών Σύνολο Δαπάνες μισθοδοσίας Αμοιβές τρίτων ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε Μη εκπιπτόμενος Φ.Π.Α Λοιπές δαπάνες διάθεσης Σύνολο Σύνολο δαπανών διάθεσης

19 8.9. Άλλα λειτουργικά έξοδα Στα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου περιλαμβάνεται δαπάνη ύψους χιλ., που αφορά στην καταβολή διαφορών μισθοδοσίας του μόνιμου προσωπικού για τα έτη από 1/1/1998 έως 31/12/2005 και αναλύεται: α) στο ποσό των χιλ. το οποίο αφορούσε διαφορές μισθοδοσίας μόνιμου προσωπικού των ετών 1998 και 1999 σύμφωνα με την απόφαση Δ.Σ. 21/ και β) στο ποσό των χιλ. για το χρονικό διάστημα από 1/1/2000 μέχρι 31/12/2005 σύμφωνα με την 24/ απόφαση Δ.Σ. της ΟΠΑΠ Α.Ε. Για τα αναδρομικά των ετών είχε διενεργηθεί πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις του τριμήνου Για τα αναδρομικά των ετών είχε αναφερθεί στην ίδια περίοδο ότι το ποσό δεν θα υπερέβαινε τα χιλ. επειδή δεν ήταν δυνατό να εκτιμηθεί με βάσιμο τρόπο και γι αυτόν το λόγο δεν είχε διενεργηθεί η σχετική πρόβλεψη Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η κατά 100% θυγατρική εταιρεία ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) Ltd βασιζόμενη στην νέα διακρατική συμφωνία που τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2003, καταβάλει το 10% των εσόδων της από παιχνίδια στην μητρική εταιρεία. Η αμοιβή αυτή ανήλθε στο ποσό των χιλ. για την τρέχουσα περίοδο. Η μητρική εταιρεία πώλησε χαρτί στην εν λόγω θυγατρική αντί του ποσού των 42 χιλ. Η συναλλαγή έγινε πάνω σε καθαρά εμπορικούς όρους. Το ποσό που ήταν οφειλόμενο την ημερομηνία 30 Ιουνίου 2006 ήταν χιλ. Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο κατέβαλλε στην κατά 100% θυγατρική της ΟΠΑΠ Παροχής Υπηρεσιών Α.Ε. ποσό χιλ. Το ποσό αφορά α) ποσοστό 1% επί των εισπράξεων της από το ΚΙΝΟ, με σκοπό την βελτίωση (εξοπλισμός, σχεδιασμός κ.τ.λ) των καταστημάτων των πρακτόρων, β) ποσοστό 5% επί του ανωτέρω ποσού ως αμοιβή διαχείρισης και γ) αποζημίωση δαπανών πρώτης διαχειριστικής περιόδου. Οι σχετικές αμοιβές προκύπτουν βάσει σύμβασης που έχει υπογραφεί μεταξύ των δύο εταιρειών και τα έξοδα προκύπτουν βάσει της απόφασης Δ.Σ. 2/ Το οφειλόμενο ποσό κατά την 30 η Ιουνίου 2006 ανέρχεται σε χιλ. Όλα τα ανωτέρω ποσά έχουν απαλειφθεί κατά την σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Αριθμός προσωπικού Ο αριθμός του μόνιμα απασχολούμενου προσωπικού και ο μέσος αριθμός του έκτακτα απασχολούμενου σε καθημερινή βάση προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 Υπάλληλοι (μόνιμοι) Υπάλληλοι (έκτακτοι) Σύνολο

20 8.12. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις & δεσμεύσεις Σύμφωνα με επιστολή της Νομικής Υπηρεσίας της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. υπάρχουν αγωγές ευκαιριακά απασχολούμενου προσωπικού και ιδιωτών συνολικού ύψους χιλ. περίπου. Η Διοίκηση της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. εκτιμά ότι η επίπτωση τυχόν αρνητικής έκβασης των διαφορών στα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας δεν θα είναι σημαντική και για αυτό δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της περιόδου, πλην μιας περίπτωσης για την οποία διενεργήθηκε πρόβλεψη 301 χιλ. στην χρήση 2005, βάσει εκτίμησης της Νομικής Υπηρεσίας της εταιρείας Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2006 1/4 30/06/2006 1/1 30/06/2005 1/4 30/06/2005 1/1-30/06/2006 1/4 30/06/2006 1/1 30/06/2005 1/4 30/06/2005 Καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους της πλειοψηφίας (σε χιλιάδες ) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (σε ) 0,72 0,33 0,64 0,26 0,71 0,32 0,61 0, Παροχές στην Διοίκηση Οι παροχές προς την Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως : Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ ) 1/1 30/06/2006 1/1 30/06/2005 1/1 30/06/2006 1/1 30/06/2005 Αμοιβές μελών Δ.Σ Λοιπές παροχές μελών Δ.Σ Σύνολο Άλλες πληροφορίες Δεν έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια των παρουσιαζόμενων περιόδων. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν έγιναν συγχωνεύσεις ή εξαγορές. Κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους δεν προέκυψαν ζημιές απομείωσης οικοπέδων, κτιρίων εξοπλισμού, και ασώματων παγίων. 20

21 8.16. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 21