Μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Περιεχόμενα Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Σελίδα 1 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων 4 Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός 5 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 8 17 2-3
Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρουσιάζει την έκθεση και τις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες έχουν ετοιμαστεί με βάση τις πρόνοιες του ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Διευθυντικό σχόλιο-ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης Το πρώτο εξάμηνο του έτους ξεκίνησε με τις πιο αισιόδοξες προοπτικές. Σε αυτό συνέβαλε και η πολιτική αστάθεια που παρατηρήθηκε στην Αίγυπτο το τελευταίο χρόνο πέραν του γεγονότος ότι η τουριστική βιομηχανία άρχισε να παρουσιάζει ανάκαμψη δειλά δειλά. Μέσα σε αυτές τις εξελίξεις, η Εταιρεία μας προέβηκε στις απαιτούμενες ενέργειες ούτως ώστε να αυξήσει τις εργασίες της. Συγκριτικά με την αντίστοιχη περσινή εξαμηνία σημειώνουμε τα ακόλουθα: 1. Υπήρξε αύξηση στον κύκλο εργασιών αφού η Εταιρεία, κατά την υπό ανασκόπηση περίοδο, λειτούργησε και το ξενοδοχείο Laura Beach Hotel (από τον Φεβρουάριο του ) πέραν του ξενοδοχείου Riu Cypria Resort που παραδοσιακά ήταν το μόνο ξενοδοχείο της Εταιρείας που λειτουργούσε κατά τη χειμερινή περίοδο (: 3.0 εκ. - : 2.0 εκ.). Κατ επέκταση, δημιουργήθηκε κόστος πωλήσεων (: 5.0 εκ. - : 3.7 εκ.). και μεικτή ζημιά για το 2.0 εκ. και το 1.7 εκ. Να σημειώσουμε ότι στα εισοδήματα για το υπήρχαν και έσοδα ύψους 157χιλ. που αφορούσαν χρεώσεις προς την Libra για υποθηκευτικά έξοδα ενώ για το δεν υπάρχουν τέτοια εισοδήματα. Επιπρόσθετα, σημειώνουμε ότι στο κόστος πωλήσεων συμπεριλαμβάνονται και οι αποσβέσεις. 2. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας αυξήθηκαν από 580 χιλ. σε 857 χιλ και αυτό οφείλεται στη χρεώση 145 χιλ. που αφορά εισοδήματα των Συμβούλων (πέρσι πληρόνονταν από την DHH) καθώς επίσης και σε αυξημένα έξοδα ποσού ύψους 197χιλ. τα οποία προέκυψαν από την μεταφορά των εργασιών από την DH Cyprotels Plc. 3. Τα τελικά αποτελέσματα παρουσιάζουν ζημιά 5,4 εκ. σε σχέση με 4.7 εκ. κατά τη προηγούμενη περίοδο. Δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα έσοδα από μη επαναλαμβανόμενες ή έκτακτες δραστηριότητες της Εταιρείας. Παραδοσιακά, όλη η τουριστική και ξενοδοχειακή βιομηχανία στη Κύπρο το χειμώνα έχει χαμηλές αποδόσεις. Αυτό δεν μπορούσε να είναι εξαίρεση για την δική μας Εταιρεία. Παρ ολα αυτά, η φετινή χρονιά άρχισε αισιόδοξα και οι μέχρι τώρα κρατήσεις είναι αρκετά ενθαρυντικές. Τα μυνήματα για την τουριστκή βιομηχανίαστην Κύπρο είναι θετικά και αυτό φάνηκε κατά τους πρώτους μήνες του έτους. Από τη δική μας μεριά προσπαθούμε να εκμεταλλευόμαστε τις οποιεσδήποτε ευκαιρείες παρουσιάζονται με σκοπό την αύξηση των εργασιών της Εταιρείας. Η πολιτική αστάθεια στην Αίγυπτο και οι ακυρώσεις κρατήσεων των τουριστών μας έδωσε την (2)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων Έξι μήνες που έληξαν στις Σημ. Εισόδημα 5 3.056.407 2.029.554 Kόστος πωλήσεων (5.078.715) (3.719.164) Μικτή ζημιά (2.022.308) (1.689.610) Έξοδα πωλήσεων και προώθησης (54.455) (52.982) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (857.685) (580.787) Άλλα έσοδα 65.415 167.372 Ζημιά εργασιών (2.869.033) (2.156.007) Χρηματοδοτικά έξοδα 6 (2.521.592) (2.496.028) Ζημιά για την περίοδο (5.390.625) (4.652.035) Άλλα συνολικά εισοδήματα: Κέρδη από επανεκτίμηση γης και κτιρίων μετά την φορολογία - 8.300.000-3.647.965 Συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα για την περίοδο (5.390.625) 3.647.965 ========== ========== Ζημιά ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας (σεντς ανά μετοχή) - Βασική 8 (5,39) (4,66) ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (4)
Μη ελεγμένος συνοπτικός ενδιάμεσος ενοποιημένος ισολογισμός Σημ. 31 Οκτωβρίου Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 9 108.484.488 108.780.268 Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία 490 490 Προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης 20.058.408 20.482.818 128.543.386 129.263.576 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 240.869 136.022 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 10 3.442.348 4.165.369 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 403.515 1.588.110 4.086.732 5.889.501 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 132.630.118 135.153.077 =========== =========== Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 11 34.973.607 34.973.607 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 11 3.946.433 3.946.433 Άλλα αποθεματικά 22.747.971 22.747.971 Συσσωρευμένες ζημιές (40.915.665) (35.525.040) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 20.752.346 26.142.971 Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός 12 68.615.092 70.807.933 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 11.270.318 11.270.322 Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις 2.258.866 2.313.260 82.144.276 84.391.515 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 13 17.455.090 13.389.434 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 904.854 1.114.844 Δανεισμός 12 11.373.552 10.114.313 29.733.496 24.618.591 Σύνολο υποχρεώσεων 111.877.772 109.010.106 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 132.630.118 135.153.077 =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (5)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεματικά Συσσωρευμένες ζημιές Σύνολο Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου 2009 34.973.607 3.946.433 11.602.265 (24.102.875) 26.419.430 Ζημιά για την περίοδο - - - (4.652.035) (4.652.035) Επανεκτίμηση γης και κτιρίων - - 8.300.000-8.300.000 Υπόλοιπο στις 34.973.607 3.946.433 19.902.265 (28.754.910) 30.067.395 ========= ========= ========== =========== ========== Υπόλοιπο την 1 Νοεμβρίου 34.973.607 3.946.433 22.747.971 (35.525.040) 26.142.971 Ζημιά για την περίοδο - - - (5.390.625) (5.390.625) Υπόλοιπο στις 34.973.607 3.946.433 22.747.971 (40.915.665) 20.752.346 ========= ========= ========== =========== =========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (6)
Μη ελεγμένη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρά μετρητά από/(για) εργασίες 2.447.171 (357.108) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (151.529) (95.781) Προσθήκες στις προπληρωμές για μισθώσεις εκμετάλλευσης (54.349) - Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες (205.878) (95.781) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (Εκροή)/εισροή από δάνεια καθαρή (933.189) 3.032.648 Τόκοι που πληρώθηκαν (2.495.286) (2.457.048) Καθαρά μετρητά (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (3.428.475) 575.600 Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα (1.187.182) 122.711 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή της περιόδου 730.815 (79.086) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος της περιόδου (456.367) 43.625 ========== ========== Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (7)
Σημειώσεις στις μη ελεγμένες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Χώρα σύστασης Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο το 1979 με την επωνυμία, ως εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Στις 29 Μαρτίου 1996 οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθηκαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Τo εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας βρίσκεται στο Fortuna Court, Λεωφόρος Αρχ. Μακαρίου Γ 284, 3105 Λεμεσός, Κύπρος. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση του που πραγματοποιήθηκε στις 29 Ιουνίου μελέτησε και ενέκρινε τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος Astarti Development Plc για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις. Οι εξαμηνιαίες συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. 2 Βάση ετοιμασίας Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνιαία περίοδο που έληξε στις, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις όπως έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται από κοινού με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου, οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ. 3 Λογιστικές πολιτικές Όλες οι λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Οκτωβρίου. (8)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Τα πιο κάτω καινούργια και αναθεωρημένα ΔΠΧΑ και ερμηνείες τα οποία υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση είναι υποχρεωτικά για πρώτη φορά για το έτος που αρχίζει την 1 Νοεμβρίου, αλλά δεν είναι σχετικά με το Συγκρότημα. Τροποποιήσεις Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση: Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων Προαίρεσης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2009 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009 μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2 Συναλλαγές Συγκροτήματος που αφορούν Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Διακανονιζόμενες με Μετρητά (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Πρώτη Εφαρμογή (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 Περιορισμένες Εξαιρέσεις σε Πρώτη Εφαρμογή σχετικά με συγκριτικές γνωστοποιήσεις ΔΠΧΑ 7 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Νέες Ερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 15 Συμφωνίες για Κατασκευή Ακινήτων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009, ΕΕ: 31 Δεκεμβρίου 2009). ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξάλειψη Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με Μετοχικούς τίτλους (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (9)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διευθυντών λογιστικών προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί σε εφαρμογή. Νέα πρότυπα ΔΛΠ 24 (Αναθεωρημένο) Γνωστοποιήσεις Συγγενικών Μερών (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Διευθετήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις Συμφερόντων σε Άλλες Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΠΧΑ 13 Αποτίμηση Δίκαιης Αξίας (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 27 Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες και από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Τροποποιήσεις Τροποποίηση στο ΕΔΔΠΧΑ 14 Προκαταβολές μιας Ελάχιστης Απαίτησης Χρηματοδότησης (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου ). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου μέχρι την 1 Ιανουαρίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Φόροι Εισοδήματος (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2012). Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαργομή Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονιμικής Αναφοράς (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου ). (10)
3 Λογιστικές πολιτικές (συνέχεια) Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. Φορολογία Η φορολογία για ενδιάμεσες περιόδους υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το φορολογικό συντελεστή ο οποίος εφαρμόζεται στα αναμενόμενα εισοδήματα του έτους. 4 Φύση εργασιών Λόγω του ότι οι εργασίες του Συγκροτήματος επικεντρώνονται στον τομέα της τουριστικής βιομηχανίας αναμένεται βελτίωση των αποτελεσμάτων κατά τους υπόλοιπους μήνες του έτους κατά τους οποίους η πληρότητα των ξενοδοχείων καθώς και η προσέλευση τουριστών θα είναι πολύ μεγαλύτερη από τους πρώτους έξι μήνες του έτους. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι υπάρχει μεγαλύτερη πληρότητα στα ξενοδοχεία του Συγκροτήματος κατά την διάρκεια της καλοκαιρινής τουριστικής αιχμής. 5 Ανάλυση κατά τομέα Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί εσωτερικές αναφορές για να αξιολογήσει την επίδοση του Συγκροτήματος και να διαθέσει του πόρους του. Το Διοικητικό Συμβούλιο βασίζεται σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές για να καθορίσει τους λειτουργικούς τομείς. Οι βασικοί τομείς λειτουργίας του Συγκροτήματος για τους οποίους δίδεται ανάλυση κατά τομέα και αφορούν ξενοδοχειακές δραστηριότητες είναι οι εξής: Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Το Διοικητικό Συμβούλιο, αξιολογεί την απόδοση των λειτουργικών τομέων βασισμένη στο κέρδος/(ζημιά) πριν τους τόκους, το φόρο, τις αποσβέσεις, την χρεόλυση και την απομείωση (EBITDA). Αυτή η βάση μέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα των μη επαναλαμβανόμενων δαπανών από τους λειτουργικούς τομείς, όπως προβλέψεις αναδιοργάνωσης, νομικά έξοδα και απομειώση, όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός απομονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι δεν συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων. Οι άλλες πληροφορίες που παρέχονται, εκτός όπως σημειώνονται πιο κάτω, λογίζονται σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις. (11)
5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Σύνολο Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών 2.029.554-2.029.554 ========= ======== ======== Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση (1.132.029) - (1.132.029) ========= ======== ======== Έξι μήνες που έληξαν Κύκλος εργασιών 3.056.407-3.056.407 ========= ======== ======== Ζημιά πριν από τόκους, την φορολογία, τις αποσβέσεις και την χρεόλυση (2.110.336) - (2.110.336) ========= ======== ======== Η ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και τη χρεόλυση διαφέρει από τη συνολική ζημιά πριν τη φορολογία ως εξής: Ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και τη χρεόλυση από λειτουργικούς τομείς αναφοράς (2.110.336) (1.132.029) Αποσβέσεις (926.069) (1.191.350) Άλλα έσοδα 167.372 167.372 Ζημιά εργασιών (2.869.033) (2.156.007) Χρηματοδοτικά έξοδα (2.521.592) (2.496.028) Ζημιά πριν την φορολογία (5.390.625) (4.652.025) =========== =========== Περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Κύπρος Ξενοδοχειακές δραστηριότητες Ελλάδα Σύνολο 104.595.692 28.033.936 132.629.628 ========== ========= ========== 31 Οκτωβρίου 108.315.122 26.837.465 135.152.587 ========== ========= ========== (12)
5 Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια) Τα περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα διαφέρουν από τα συνολικά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τον ενδιάμεσο ενοποιημένο ισολογισμό ως εξής: 31 Οκτωβρίου Σύνολο περιουσιακών στοιχείων από λειτουργικούς τομείς αναφοράς 132.629.628 135.152.587 Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία 490 490 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός 132.630.118 135.153.077 =========== =========== 6 Χρηματοδοτικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι: Tραπεζικός δανεισμός 2.495.286 2.457.048 Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (α)) 24.860 26.256 Καθυστερημένη φορολογία 1.446 12.724 Σύνολο χρεωστικών τόκων 2.521.592 2.496.028 ========== ========== 7 Φορολογία Η φορολογία υπολογίζεται με βάση το αναμενόμενο ποσοστό φορολογίας που θα ισχύει για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Για την περίοδο που έληξε στις, η χρέωση φορολογίας που σχετίζεται με την επανεκτίμηση της γης και κτιρίων ύψους 9.500.000 είναι 1.200.000. 8 Ζημιά ανά μετοχή Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας () (5.390.625) (4.652.035) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου 99.924.590 99.924.590 Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ ανά μετοχή) (5,39) (4,66) Οι πλήρως κατανεμημένες ζημιές ανά μετοχή δεν αναφέρονται γιατί μειώνουν τις βασικές ζημιές ανά μετοχή και σύμφωνα με το ΔΛΠ33 θεωρούνται αντικατανεμητέες (antidilutive). (13)
9 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Έξι μήνες που έληξαν στις Kαθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου 2009 118.040.485 Προσθήκες 95.781 Αποσβέσεις (1.191.349) Πλεόνασμα επανεκτίμησης γης και κτιρίων 9.500.000 Καθαρή λογιστική αξία στις 126.444.917 =========== Έξι μήνες που έληξαν στις Καθαρή λογιστική αξία την 1 Νοεμβρίου 108.780.268 Προσθήκες 151.529 Αποσβέσεις (447.309) Καθαρή λογιστική αξία στις 108.484.488 =========== Η γη και τα κτίρια του Συγκροτήματος επανεκτιμήθηκαν στις από ανεξάρτητους εκτιμητές. Η εκτίμηση έγινε με βάση την αγοραία αξία. Το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση ύψους 9,5 εκ. μετά την αφαίρεση της προκύπτουσας αναβαλλόμενης φορολογίας ύψους 1,2 εκ., πιστώθηκε στα άλλα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. 10 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 31 Οκτωβρίου Εμπορικά εισπρακτέα 2.706.291 4.023.366 Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα (239.976) (239.976) Εμπορικά εισπρακτέα καθαρά 2.466.315 3.783.390 Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη 6.560.822 5.992.411 Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (5.834.130) (5.834.130) Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη καθαρά (Σημ. 16 (β)) 726.692 158.281 Άλλα εισπρακτέα 141.270 114.002 Προπληρωμές 108.071 109.696 3.442.348 4.165.369 =========== =========== 11 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αριθμός συνήθων μετοχών Συνήθεις Αποθεματικό μετοχές υπέρ το άρτιο Σύνολο Την 1 Νοεμβρίου 2009/ 99.924.590 34.973.607 3.946.433 38.920.040 =========== ========== ========== ========== Την 1 Νοεμβρίου / 99.924.590 34.973.607 3.946.433 38.920.040 =========== ========== ========== ========== (14)
12 Δανεισμός 31 Οκτωβρίου Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα 856.882 857.295 Τραπεζικός δανεισμός 10.516.670 9.257.018 11.373.552 10.114.313 Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός 68.615.092 70.807.933 Σύνολο δανεισμού 79.988.644 80.922.246 ========== ========== Η κίνηση των τραπεζικών δανείων αναλύεται ως εξής: Έξι μήνες που έληξαν στις Την 1 Νοεμβρίου 80.064.951 Τόκος που χρεώθηκε 2.399.834 Αποπληρωμή δανεισμού (3.333.023) Στις 79.131.762 ========== 13 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 31 Οκτωβρίου Εμπορικοί πιστωτές 4.102.653 4.149.800 Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 16 (β)) 2.944.044 941.436 Προπληρωμές από πελάτες 1.000.000 2.325.000 Αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις 108.787 108.787 Άλλοι πιστωτές 6.496.877 3.816.825 Οφειλόμενα έξοδα 2.802.729 2.047.586 17.455.090 13.389.434 ========== ========= 14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Το Συγκρότημα έχει τις εξής ενδεχόμενες υποχρεώσεις: (α) 31 Οκτωβρίου Εγγυήσεις και υποθήκες που δόθηκαν προς όφελος συγγενικών εταιρειών αναφορικά με τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα (Σημ. 16 (γ)) 4.271.504 4.271.504 ========== ========== (15)
(β) Φορολογικές υποχρεώσεις ύψους 86.535 (εξαιρουμένων τόκων), για φορολογίες που εκδόθηκαν από το Γραφείο Φόρου Εισοδήματος για το έτος 2002 και για τις οποίες έχει υποβληθεί ένσταση. 14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις (συνέχεια) (γ) Την 1 Φεβρουαρίου 2009, το Συγκρότημα αγόρασε από την ιθύνουσα εταιρεία D.H. Cyprotels Plc το ξενοδοχείο Cypria Bay που είναι κτισμένο σε εκμισθωμένη γη. Το αρχικό συμβόλαιο μίσθωσης που είναι κατατεθειμένο στο Κυπριακό Κτηματολόγιο δεν έχει ακόμα διαφοροποιηθεί για να παρουσιάζει ως νέο εκμισθωτή την Εταιρεία. Κατά την μεταφορά ενδέχεται να προκύψουν μεταβιβαστικά δικαιώματα Κτηματολογίου το ύψος των οποίων μπορεί να είναι διαφορετικό από το ποσό το οποίο έχει γίνει πρόβλεψη στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 15 Δεσμεύσεις (i) Δεσμεύσεις για λειτουργικές μισθώσεις όπου το Συγκρότημα είναι ο μισθωτής Το Συγκρότημα ενοικιάζει γη σύμφωνα με μη-ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις έχουν ποικίλους όρους, πρόνοιες αναπροσαρμογής τιμήματος και δικαιώματα ανανέωσης. Οι μισθώσεις αφορούν γη πάνω στην οποία έχει ανεγερθεί το ξενοδοχείο Cypria Bay, το οποίο την 1 Φεβρουαρίου 2009 έχει μεταφερθεί (όπως και η συμφωνία μίσθωσης) από την ιθύνουσα εταιρεία D.H. Cyprotels Plc. Η διάρκεια της μίσθωσης η οποία ξεκίνησε το 2003 είναι για 25 χρόνια με δικαίωμα ανανέωσης για άλλα 25 χρόνια. Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής: Μέχρι 1 έτος 583.189 583.189 Από 1 μέχρι 5 έτη 2.332.754 2.332.754 Μετά από 5 έτη 5.300.625 5.592.219 8.216.568 8.508.162 ========== ========== 16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (α) Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Έξι μήνες που έληξαν Πληρωμή μισθοδοσίας από την ιθύνουσα εταιρεία 154.600 633.916 Εγγυητικά δικαιώματα εισπρακτέα από την τελική ιθύνουσα εταιρεία - 155.681 Τόκοι εισπρακτέοι τελική ιθύνουσα εταιρεία - 93.629 Τόκοι πληρωτέοι εταιρεία κοινής ιδιοκτησίας 24.860 26.256 (16)
16 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια) (β) Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη 31 Οκτωβρίου Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 10): Τελική ιθύνουσα εταιρεία 3.017.451 2.987.515 Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα (2.987.515) (2.987.515) Εισπρακτέο από την τελική ιθύνουσα εταιρεία καθαρό 29.936 - Ιθύνουσα εταιρεία 3.385.413 2.846.615 Μείον: Πρόβλεψη απομείωση για επισφαλή εισπρακτέα (2.846.615) (2.846.615) Εισπρακτέο από την ιθύνουσα εταιρεία καθαρό 538.798 - Συνδεδεμένη εταιρεία 157.958 157.958 Εταιρείες κοινής ιδιοκτησίας - 323 726.692 158.281 ========== ========== Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 13): Εταιρεία κοινής ιδιοκτησίας 2.929.841 909.987 Σύμβουλοι 14.203 31.449 2.944.044 941.436 ========= ======== (γ) Εγγυήσεις τραπεζικού δανεισμού με συγγενικές εταιρείες Το Συγκρότημα έχει εγγυηθεί δανεισμό συγγενικών μερών όπως αναφέρεται στη Σημείωση 14(α). 17 Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των μη ελεγμένων συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (17)