Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2015 της εταιρείας Ellinas Finance Public Company Ltd

Transcript

1 0076/ /el Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση ELLINAS FINANCE PUBLIC COMPANY LTD Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2015 της εταιρείας Ellinas Finance Public Company Ltd Επισυνάπτεται Ανακοίνωση ELF Attachments: 1. Έγκριση και δημοσιοποίηση εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης Εξαμηνιαία οικονομική έκθεση 2015 Regulated Publication Date: 04/08/2015

2 04 Αυγούστου 2015 Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Λευκωσία ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ Θέμα: Έγκριση και Δημοσιοποίηση της Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης της εταιρείας Ellinas Finance Public Company Limited, που αφορά το πρώτο εξάμηνο του οικονομικού έτους 2015 (μη ελεγμένα αποτελέσματα) Με την παρούσα θα θέλαμε να σας πληροφορήσουμε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Ellinas Finance Public Company Limited (η «Εταιρεία»), σε συνεδρίασή του που πραγματοποιήθηκε σήμερα, 4 Αυγούστου 2015, μελέτησε και ενέκρινε την Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας που αφορά το πρώτο εξάμηνο του έτους 2015 και περιλαμβάνει τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις με τα μη ελεγμένα οικονομικά αποτελέσματα για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2015 («Έκθεση»), σύμφωνα με τους Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμους και τους σχετικούς Κανονισμούς, όπως επίσης και τους περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμους του 2007 και Επισυνάπτεται ολόκληρο το κείμενο της Έκθεσης, η οποία ετοιμάστηκε με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34. Η Έκθεση δε θα σταλεί στους μετόχους της Εταιρείας. Ο λογαριασμός των αποτελεσμάτων θα δημοσιευθεί στην ημερήσια εφημερίδα παγκύπριας κυκλοφορίας Αλήθεια, την Παρασκευή 07 Αυγούστου 2015 και ολόκληρο το κείμενο της Έκθεσης θα διατίθεται προς το κοινό στα γραφεία της Εταιρείας, στο Μέγαρο Έλληνα, στην οδό Θεοτόκη 6, Λευκωσία, χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση ή ηλεκτρονικά στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Με εκτίμηση, Κωνσταντίνος Σέρβος, Λειτουργός Συμμόρφωσης Κοιν.: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ΘΕΟΤΟΚΗ 6, ΜΕΓΑΡΟ ΕΛΛΗΝΑ, 1 ΟΣ ΟΡΟΦΟΣ, 1055 ΛΕΥΚΩΣΙΑ

3 Ellinas Finance Public Company Ltd ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2015

4 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης 1-2 Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων της Εταιρείας για τις οικονομικές καταστάσεις Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων 3 4 Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 5 Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 6 Συνοπτική Ενοποιημένη Κατάσταση των Ταμιακών Ροών 7 Συνοπτική Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων 8 Συνοπτική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 9 Συνοπτική Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων 10 Συνοπτική Κατάσταση των Ταμιακών Ροών 11 Σημειώσεις στις Συνοπτικές Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 12-22

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που εκφράζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις» και συνάδουν με τις πρόνοιες των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών σε σχέση με την ανακοίνωση ενδιάμεσων αποτελεσμάτων. Κατά την κατάρτιση των αποτελεσμάτων για το πρώτο εξάμηνο του 2015 εφαρμόστηκαν οι ίδιες λογιστικές αρχές και η ίδια βάση υπολογισμού όπως και στους ετήσιους λογαριασμούς για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Τα αποτελέσματα για το πρώτο εξάμηνο του 2015 δεν έχουν ελεγχθεί από τους ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές του συγκροτήματος. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Κύριες Δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος που δεν έχουν αλλάξει κατά την εν λόγω περίοδο σε σχέση με το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, είναι οι Χρηματοδοτήσεις Επενδυτικών Σχεδίων για επενδύσεις στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και Χρηματιστήριο Αθηνών, η παραχώρηση εταιρικών και προσωπικών δάνειών, ενοικιαγορές, προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών, η αποστολή και παραλαβή χρημάτων από και προς το εξωτερικό (MoneyGram) και επενδύσεις. Ανασκόπηση της Οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος έχουν επηρεαστεί αρνητικά από την μείωση των τιμών των αξιών του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου (XAK) το πρώτο εξάμηνο του Το κέρδος μετά την φορολογία ανήλθε στις 61,494 σε σχέση με κέρδος ύψους 75,629 που πραγματοποιήθηκε την αντίστοιχη περίοδο του Εισοδήματα Τα εισοδήματα για την περίοδο παρουσίασαν μικρή αύξηση 1% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του προηγούμενου έτους. Συγκεκριμένα ανήλθαν σε 392,048 σε σχέση με 386,375 που ήταν την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Η πρόνοια για επισφαλείς χρεώστες για το πρώτο εξάμηνο του 2015 ήταν 36,518 (2014: 128,024). Σημειώνεται ότι εισόδημα ύψους 40,183 (2014: 119,874) προέκυψε από εισπράξεις από επισφαλείς χρεώστες για τους οποίους είχε γίνει πρόνοια. Τα εισοδήματα από χρηματοδοτήσεις επενδυτικών σχεδίων παρουσίασαν μείωση 52% σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Συγκεκριμένα για το πρώτο εξάμηνο του 2015 ανήλθαν στις 47,418 σε σχέση με 98,528 του πρώτου εξαμήνου του Αύξηση της τάξης του 27% παρουσίασαν τα εισοδήματα από προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών και την υπηρεσία αποστολής και παραλαβής χρημάτων (MoneyGram) τα οποία ανήλθαν σε 257,950 για την περίοδο σε σχέση με 203,693 που ήταν την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Μείωση παρουσίασαν τα εισοδήματα από βραχυπρόθεσμες δανειοδοτήσεις τα οποία ανήλθαν σε 35,613 για την περίοδο σε σχέση με 43,114 που ήταν την αντίστοιχη περσινή περίοδο. 1

6 Μείωση κατά 73% είχαν τα έσοδα από τραπεζικές χρηματοδοτήσεις και μείωση κατά 36% τα έξοδα σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο. Τα έσοδα από χρηματοδοτήσεις ανήλθαν από 16,720 την περσινή περίοδο σε 4,490 και τα έξοδα από χρηματοδοτήσεις ανήλθαν από 3,586 την περσινή περίοδο σε 2,288. Η εικόνα των Οικονομικών καταστάσεων διαμορφώθηκε και από τη ζημιά από επενδυτικές δραστηριότητες η οποία ανήλθε σε 15,049 για την περίοδο σε σύγκριση με κέρδος 1,349 για την αντίστοιχη περίοδο του προηγούμενου έτους. Λειτουργικά έξοδα Τα διοικητικά και άλλα έξοδα, εξαιρουμένων της πρόνοιας και διαγραφής για επισφαλείς χρεώστες για την περίοδο, παρουσίασαν μείωση της τάξης του 1%. Συγκεκριμένα ανήλθαν σε 142,568 για την περίοδο σε σχέση με 144,579 την περσινή περίοδο. Μη επαναλαμβανόμενα εισοδήματα Δεν υπάρχουν μη επαναλαμβανόμενα εισοδήματα εις την κατάσταση των αποτελεσμάτων της 1 ης εξαμηνίας του 2015 και ούτε κατά την αντίστοιχη περίοδο του Προοπτικές και αναμενόμενα αποτελέσματα για το έτος 2015 Η Εταιρεία θα συνεχίσει να εστιάζει τις επιχειρηματικές τις δραστηριότητες, πέραν των σχεδίων για επενδύσεις στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου & Χρηματιστήριο Αθηνών, σε δανειοδοτικές υπηρεσίες όπως χρηματοδοτήσεις μέσω προεξόφλησης μεταχρονολογημένων επιταγών, χρηματοδοτήσεις μέσω βραχυπρόθεσμων δανείων (short term loans και bridge finance), σε άλλα εμπορικά και προσωπικά δάνεια, στην επέκταση του δικτύου της υπηρεσίας MoneyGram καθώς και άλλες επενδύσεις. Η μελλοντική πορεία της Εταιρείας θα επηρεαστεί άμεσα από την κατάσταση της κεφαλαιαγοράς και από την δυνατότητα της Εταιρείας να εισπράξει ποσά από πρόνοιες για επισφαλείς χρεώστες, όπως επίσης και από την γενική πορεία της κυπριακής οικονομίας. 2

7

8 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ. 30/06/ /06/2014 Εισοδήματα 3 392, ,375 Καθαρή είσπραξη/(πρόνοια) επισφαλών χρεωστών 3,665 (8,150) Κόστος προσωπικού (165,562) (154,837) Αποσβέσεις (15,842) (15,949) Άλλα εισοδήματα από εργασίες 4 4,719 4,052 Διοικητικά και άλλα έξοδα (142,568) (144,579) Κέρδος από εργασίες πριν τα καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 76,460 66,912 Έσοδα χρηματοδότησης 5 4,490 16,720 Έξοδα χρηματοδότησης 5 (2,288) (3,586) Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 2,202 13,134 Καθαρή (ζημία)/κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες 6 (15,049) 1,349 Κέρδος πριν την φορολογία 63,613 81,395 Φορολογία (2,119) (5,766) Κέρδος περιόδου 61,494 75,629 Βασικό κέρδος ανά μετοχή (σεντ)

9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Στις 30 Ιουνίου 2015 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σημ. 30/06/ /12/2014 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 10 55,880 53,917 Ακίνητα για επένδυση , ,400 Άυλα στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη 14-8,944 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 247, ,791 Ολικό μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 1,122,945 1,112,052 Κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 15 5,891,333 5,413,511 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 107, ,408 Φορολογία εισπρακτέα 96,736 96,620 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 2,196,028 2,517,208 Ολικό κυκλοφορούντος ενεργητικού 8,291,469 8,147,747 Ολικό ενεργητικού 9,414,414 9,259,799 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 16 9,920,000 9,920,000 Αποθεματικό προσόδου (1,089,452) (1,150,946) Ολικό ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν στου μετόχους 8,830,548 8,769,054 Τρέχουσες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 583, ,745 Ολικό τρέχουσων υποχρεώσεων 583, ,745 Ολικό ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 9,414,414 9,259,799 5

10 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό προσόδου Ολικό Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,920,000 (1,301,292) 8,618,708 Συνολικά έσοδα περιόδου - 75,629 75,629 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,920,000 (1,225,663) 8,694,337 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,920,000 (1,150,946) 8,769,054 Συνολικά έσοδα περιόδου - 61,494 61,494 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,920,000 (1,089,452) 8,830,548 6

11 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/06/ /06/2014 Σημ. Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδος περιόδου 61,494 75,629 Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 10 4,752 4,704 Απόσβεση ακινήτων για επένδυση 11 11,089 11,090 Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή Ζημιά/(Κέρδος) από επενδυτικές δραστηριότητες 6 15,049 (1,349) Τόκοι εισπρακτέοι 5 (4,490) (16,720) Τόκοι πληρωτέοι Φορολογία 2,119 5,766 Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 90,308 79,275 (Αύξηση)/μείωση στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (477,822) 475,748 (Αύξηση)/μείωση στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (30,976) 911 Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές 93, ,007 Ροή μετρητών (σε)/από εργασίες (325,369) 664,941 Φορολογία που πληρώθηκε (2,235) (5,882) Καθαρή ροή μετρητών (σε)/από εργασίες (327,604) 659,059 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμή για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 10 (6,715) (669) Εισπράξεις από επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη 8,944 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 5 4,490 16,720 Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 6,719 16,051 Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι που πληρώθηκαν 5 (295) - Καθαρή ροή μετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (295) - Καθαρή (μείωση)/αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών (321,180) 675,110 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους 2,517,208 1,993,047 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του εξαμήνου 2,196,028 2,668,157 7

12 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ. 30/06/ /06/2014 Εισοδήματα 3 392, ,375 Καθαρή είσπραξη/(πρόνοια) επισφαλών χρεωστών 3,665 (8,150) Κόστος προσωπικού (165,562) (154,837) Αποσβέσεις (15,842) (15,949) Άλλα εισοδήματα από εργασίες 4 4,719 4,052 Διοικητικά και άλλα έξοδα (142,568) (144,579) Κέρδος από εργασίες πριν τα καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 76,460 66,912 Έσοδα χρηματοδότησης 5 4,490 16,720 Έξοδα χρηματοδότησης 5 (2,288) (3,586) Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 2,202 13,134 Καθαρή (ζημία)/κέρδος από επενδυτικές δραστηριότητες 6 (15,049) 1,349 Κέρδος πριν την φορολογία 63,613 81,395 Φορολογία (2,119) (5,766) Κέρδος περιόδου 61,494 75,629 Βασικό κέρδος ανά μετοχή (σεντ)

13 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Στις 30 Ιουνίου 2015 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σημ. 30/6/ /12/2014 Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 10 55,880 53,917 Ακίνητα για επένδυση , ,400 Επένδυση σε Θυγατρική 13 1,710 1,710 Άυλα στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη 14-8,944 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 247, ,791 Ολικό μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 1,124,655 1,113,762 Κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 15 5,891,333 5,413,511 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 107, ,408 Φορολογία εισπρακτέα 96,736 96,620 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 2,194,318 2,515,498 Ολικό κυκλοφορούντος ενεργητικού 8,289,759 8,146,037 Ολικό ενεργητικού 9,414,414 9,259,799 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 16 9,920,000 9,920,000 Αποθεματικό προσόδου (1,089,452) (1,150,946) Ολικό ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν στου μετόχους 8,830,548 8,769,054 Τρέχουσες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 583, ,745 Ολικό τρέχουσων υποχρεώσεων 583, ,745 Ολικό ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 9,414,414 9,259,799 9

14 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό προσόδου Ολικό Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,920,000 (1,301,292) 8,618,708 Συνολικά έσοδα περιόδου - 75,629 75,629 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,920,000 (1,225,663) 8,694,337 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,920,000 (1,150,946) 8,769,054 Συνολικά έσοδα περιόδου - 61,494 61,494 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,920,000 (1,089,452) 8,830,548 10

15 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/06/ /06/2014 Ροή μετρητών από εργασίες Σημ. Κέρδος περιόδου 61,494 75,629 Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 10 4,752 4,704 Απόσβεση ακινήτων για επένδυση 11 11,089 11,090 Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή Ζημιά/(κέρδος) από επενδυτικές δραστηριότητες 6 15,049 (1,349) Τόκοι εισπρακτέοι 5 (4,490) (16,720) Τόκοι πληρωτέοι Φορολογία 2,119 5,766 Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 90,308 79,275 (Αύξηση)/μείωση στις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (477,822) 475,748 (Αύξηση)/μείωση στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (30,976) 911 Αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές 93, ,007 Ροή μετρητών (σε)/από εργασίες (325,369) 664,941 Φορολογία που πληρώθηκε (2,235) (5,882) Καθαρή ροή μετρητών (σε)/από εργασίες (327,604) 659,059 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμή για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 10 (6,715) (669) Εισπράξεις από επενδύσεις που κατέχονται μέχρι τη λήξη 8,944 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 5 4,490 16,720 Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες 6,719 16,051 Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Τόκοι που πληρώθηκαν 5 (295) - Καθαρή ροή μετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (295) - Καθαρή (μείωση)/αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών (321,180) 675,110 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους 2,515,498 1,991,337 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του εξαμήνου 2,194,318 2,666,447 11

16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Η εταιρεία Ellinas Finance Public Company Limited (η Εταιρεία ), συστάθηκε στην Κύπρο στις 7 Δεκεμβρίου 1992, ως ιδιωτική Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, με την επωνυμία Έλληνας Χρηματοδοτήσεις Λίμιτεδ. Στις 29 Φεβρουαρίου 2000 η Εταιρεία μετονομάστηκε σε Ellinas Finance Ltd και την ίδια ημερομηνία μετατράπηκε σε δημόσια Εταιρεία σύμφωνα με τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ Στις 7 Ιουνίου 2005 η εταιρεία μετονομάστηκε σε Ellinas Finance Public Company Limited. Κύριες δραστηριότητες Η Εταιρεία άρχισε τις δραστηριότητές της στις 8 Ιουνίου Το Συγκρότημα δραστηριοποιείται σε διάφορους τομείς όπως Χρηματοδοτήσεις Επενδυτικών Σχεδίων για επενδύσεις στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου και Χρηματιστήριο Αθηνών, εταιρικά και προσωπικά δάνεια, ενοικιαγορές, προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών, αποστολή και παραλαβή χρημάτων προς και από το εξωτερικό (MoneyGram) και επενδύσεις. 2. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, αναφέρονται στην περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2015 μέχρι 30 Ιουνίου 2015 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις» όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν για την ετοιμασία των μη ελεγμένων συνοπτικών ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2015 μέχρι 30 Ιουνίου 2015, ήταν οι ίδιες με αυτές που ακολουθήθηκαν για την ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2014 εκτός από την υιοθέτηση των νέων και αναθεωρημένων προτύπων, διερμηνειών και τροποποιήσεων υφιστάμενων προτύπων με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου Η υιοθέτηση των νέων και αναθεωρημένων ΔΠΧΑ, διερμηνειών και τροποποιήσεων υφιστάμενων προτύπων δεν είχε ουσιώδη επίδραση στις συνοπτικές ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος. 12

17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3.ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 Χρηματοδοτήσεις επενδυτικών σχεδίων 47,418 98,528 Προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών και υπηρεσία αποστολής και παραλαβής χρημάτων (MoneyGram) 257, ,694 Βραχυπρόθεσμες δανειοδοτήσεις 35,613 43,114 Άλλα δάνεια 51,067 41, , ,375 4.ΑΛΛΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 Διάφορα έσοδα εκμετάλλευσης 1,489 1,814 Ενοίκια εισπρακτέα 3,230 2,238 4,719 4,052 5.ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 Πιστωτικοί τόκοι 4,490 16,720 Έσοδα χρηματοδότησης 4,490 16,720 Τόκοι πληρωτέοι Άλλα έξοδα χρηματοδότησης 1,993 3,586 Έξοδα χρηματοδότησης 2,288 3,586 Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 2,202 13,134 13

18 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6.ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡΔΟΣ/( ΖΗΜΙΑ) ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 (Ζημία)/κέρδοςαπό πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (2,039) 884 (Έλλειμμα)/πλεόνασμα από επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (13,010) 465 (15,049) 1,349 7.ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 Κέρδος για την περίοδο μετά την φορολογία 61,494 75,629 Αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά την διάρκεια της περιόδου 16,000,000 16,000,000 Κέρδος ανά μετοχή (σεντ) ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου Ιουνίου 2014 Μέρισμα

19 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ανάλυση κατά τομέα δραστηριότητας: Χρηματοδοτήσεις επενδυτικών σχεδίων Άλλα δάνεια Επενδύσεις για ίδιο όφελος Προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών και υπηρεσία MoneyGram Άλλοι τομείς Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2015 Εισοδήματα 47,418 86, ,950 4, ,767 Κέρδος/(Ζημία) πριν από πρόνοια για επισφαλείς 8,701 15,904 (15,049) 47, ,753 χρεώστες Διαγραφή επισφαλών χρεωστών - (7) (7) Καθαρή είσπραξη/(πρόνοια) επισφαλών χρεωστών (11,311) 14, ,665 Ολικό Κέρδος/(ζημία) πριν από τη φορολογία και τα καθαρά έσοδα χρηματοδότησης (2,610) 30,873 (15,049) 47, ,411 Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 2,202 Φορολογία (2,119) Κέρδος έτους 61,494 Ενεργητικό 1,205,403 4,741,236 1,228,520 2,197,240 42,015 9,414,414 Παθητικό 31, , ,666 3, ,866 15

20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχ.) Ανάλυση κατά τομέα δραστηριότητας: Χρηματοδοτήσεις επενδυτικών σχεδίων Άλλα δάνεια Επενδύσεις για ίδιο όφελος Προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών και υπηρεσία MoneyGram Άλλοι τομείς Ολικό Περίοδος που έληξε 30 Ιουνίου 2014 Εισοδήματα 98,528 84, ,693 4, ,427 Κέρδος/(Ζημία) πριν από πρόνοια για επισφαλείς χρεώστες 22,163 18,930 1,349 45, ,171 Διαγραφή επισφαλών χρεωστών (12,379) (381) (12,760) Πρόνοια επισφαλών χρεωστών 28,714 (36,864) (8,150) Κέρδος/(ζημία) πριν από τη φορολογία και τα καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 38,498 (18,315) 1,349 45, ,261 Καθαρά έσοδα χρηματοδότησης 13,134 Φορολογία (5,766) Κέρδος έτους 75,629 Ενεργητικό 1,665,215 4,334, ,122 2,249,015 49,728 9,278,575 Παθητικό 93, , ,186 3, ,237 16

21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10.ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Κτίρια και εγκαταστάσεις Ηλεκτρονικοί υπολογιστές Οχήματα Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός Ολικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,512 61,183 37,350 68, ,702 Προσθήκες ,057 1,452 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,512 61,578 37,350 69, ,154 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,512 61,578 37,350 69, ,154 Προσθήκες 0 5, ,063 6,715 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,512 67,230 37,350 70, ,869 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,300 55,277 36,690 47, ,734 Επιβάρυνση έτους 1,535 2, ,937 9,503 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,835 57,978 37,020 52, ,237 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,835 57,978 37,020 52, ,237 Επιβάρυνση για το εξάμηνο 765 1, ,417 4,752 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,600 59,383 37,185 54, ,989 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,912 7, ,956 55,880 Στις 31 Δεκεμβρίου ,677 3, ,310 53,917 17

22 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11.ΑΚΙΝΗΤΑ ΓΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΗ Ακίνητα Ολικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,294 Απομείωση στην αξία (13,000) (13,000) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , ,294 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,294 Προσθήκες - - Υπόλοιπο 30 Ιουνίου , ,294 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,994 Επιβάρυνση έτους 22,179 22,179 Απομείωση στην Αξία 17,721 17,721 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , ,894 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,894 Επιβάρυνση για το εξάμηνο 11,089 11,089 Υπόλοιπο 30 Ιουνίου , ,983 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 30 Ιουνίου , ,311 Στις 31 Δεκεμβρίου , ,400 18

23 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12.AYΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Λογισμικά προγράμματα Φήμη και Πελατεία Ολικό Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,405 10,000 96,405 Προσθήκες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,405 10,000 96,405 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,405 10,000 96,405 Προσθήκες Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,405 10,000 96,405 Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,092 10,000 96,092 Επιβάρυνση έτους Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,405 10,000 96,405 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,405 10,000 96,405 Επιβάρυνση για το εξάμηνο Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ,405 10,000 96,405 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο 30 Ιουνίου Στις 31 Δεκεμβρίου ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Εταιρεία Όνομα Χώρα σύστασης Κύριες δραστηριότητες Συμμετοχή % 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου 2014 Ellinas Finance (Custodian) Ltd Κύπρος Εγγραφή μετοχών 100 1,710 1,710 Η θυγατρική Εταιρεία είναι αδρανής από την ημερομηνία ίδρυσης της αφού δεν διεξάγει οποιεσδήποτε δραστηριότητες. Το μοναδικό περιουσιακό στοιχείο που κατέχει η Θυγατρική Εταιρεία είναι τα μετρητά στην τράπεζα από την έκδοση του μετοχικού της κεφαλαίου. 19

24 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14.ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΟΝΤΑΙ ΜΕΧΡΙ ΤΗ ΛΗΞΗ 30 Ιούνιος Δεκέμβριος 2014 Κυβερνητικά Χρεόγραφα 0 8,944 Υπόλοιπο 0 8, ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30 Ιούνιος Δεκέμβριος 2014 Χρεώστες Δανείων 15,687,075 15,220,345 Χρεώστες από αποστολή χρημάτων MoneyGram 170, ,932 Χρεώστες από προεξόφληση μεταχρονολογημένων επιταγών 535, ,059 Μείον: Πρόνοια για επισφαλείς χρεώστες (10,515,945) (10,519,610) Εμπορικά εισπρακτέα - καθαρά 5,876,609 5,395,726 Άλλα εισπρακτέα 11,875 14,485 Προκαταβολές και προπληρωμές 2,849 3,300 5,891,333 5,413,511 Η ιστορική εμπειρία της Εταιρείας στην είσπραξη εισπρακτέων ποσών είναι εντός των πλαισίων των προβλέψεων που καταχωρήθηκαν στα βιβλία. Λόγω αυτών των παραγόντων, η διεύθυνσή πιστεύει ότι δεν υπάρχει πρόσθετος πιστωτικός κίνδυνος πέραν των ποσών που προβλέφθηκαν για ζημίες από είσπραξή των εμπορικών εισπρακτέων της Εταιρείας. Κίνηση πρόνοιας για επισφαλείς χρεώστες: 30 Ιούνιος Δεκέμβριος 2014 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (10,519,610) (10,482,214) Καθαρή είσπραξη/πρόνοια επισφαλών χρεώστών 3,665 (37,396) Υπόλοιπο (10,515,945) (10,519,610) Η εταιρεία εξασφαλίζει τα εισπρακτέα ποσά με εγγυήσεις οι οποίες περιλαμβάνουν: Προσωπικές εγγυήσεις Ενεχυριασμένες εμπορεύσιμες μετοχές Ακίνητη περιουσία 20

25 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16.ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου 2014 Αριθμός Αριθμός Εγκεκριμένο (55,555,555 συνήθεις μετοχές των 0.62 η καθεμία) 55,555,555 34,444,444 55,555,555 34,444,444 55,555,555 34,444,444 55,555,555 34,444, Ιουνίου Δεκεμβρίου 2014 Αριθμός Αριθμός Εκδοθέν και πλήρως πληρωμένο (16,000,000 συνήθεις μετοχές των 0.62 η καθεμία) 16,000,000 9,920,000 16,000,000 9,920,000 16,000,000 9,920,000 16,000,000 9,920,000 Στις 27 Ιουλίου 2015 εκδόθηκε από το Τμήμα Εφόρου Εταιρειών και Επίσημου Παραλήπτη το Πιστοποιητικό Εγγραφής Δικαστικού Διατάγματος και Πρακτικού για Ελάττωση Κεφαλαίου το οποίο εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας στις 11 Μαΐου Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας θα μετατραπεί ως εξής : Εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας από 34,444, σε 32,222, διαιρεμένο σε 55,555,555 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0.58 η κάθε μία. Εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας από 9,920,000 σε 9,280,000 διαιρεμένο σε 16,000,000 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0.58 η κάθε μία. 17.ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Το ποσοστό στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατείχε κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και 30 Ιουνίου 2015 ήταν ως ακολούθως: 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου 2014 % % Αιμίλιος Έλληνας Δημήτρης Πετρίδης Δρ. Γιάννης Πίτσιλλος Ανδρέας Γρηγορίου

26 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 18.ΜΕΤΟΧΟΙ ΠΟΥ ΚΑΤΕΧΟΥΝ ΠΕΡΑΝ ΤΟΥ 5% ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Τα πρόσωπα τα οποία κατείχαν άμεσα και έμμεσα σημαντική συμμετοχή (πέραν του 5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και 30 Ιουνίου 2015 ήταν τα ακόλουθα: 30 Ιουνίου Δεκεμβρίου 2014 % % SFS Group Public Company Ltd Ellinas (Insurance Agencies) Ltd Δημήτρης Πετρίδης Δρ. Γιάννης Πίτσιλλος ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ Η αμοιβή των συμβούλων και άλλων σημαντικών μελών ήταν ως εξής: Αμοιβές Διοικητικών Συμβούλων Αριθμός Συμβούλων Για την περίοδο που έληξε 30 Ιουνίου 30 Ιουνίου Αμοιβή Εκτελεστικού Διοικητικού Συμβούλου 1 37,000 39,000 Αμοιβή μη Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων 3-4 3,000 2,250 Αμοιβή προσώπου συνδεδεμένο με Διοικητικό Σύμβουλο 2 13,709 10,080 22