ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδες ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4 1. ΓΕΝΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 5 2. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΝΕΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ 6 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (ΔΠΧΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΩΝ 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 6 3.1. Δήλωση συμμόρφωσης 6 3.2 Αρχή του Ιστορικού κόστους 6 3.3 Ενοποιούμενες εταιρείες και μέθοδοι ενοποίησης 7 3.4 Μετατροπή ξένων νομισμάτων 8 3.5 Πάγια περιουσιακά στοιχεία 8 3.6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 9 3.7 Φορολογία 10 3.8 Αποθέματα 11 3.9 Κύκλος Εργασιών 11 3.10 Απομείωση αξίας παγίων 11 3.11 Πελάτες 11 3.12.Διαθέσιμα και ισοδύναμα των Διαθεσίμων 12 3.13 Δάνεια τραπεζών 12 3.14 Κόστος δανεισμού 12 3.15 Πιστωτές 12 3.16 Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού 12 3.17 Προβλέψεις 14 3.18 Λοιπές επενδύσεις 14 3.19 Επιχορηγήσεις 14 3.20 Μερίσματα 14 3.21 Ίδιες Μετοχές 14 3.22 Χρηματοδοτικές μισθώσεις 15 3.23 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 15 3.24 Τομείς Δραστηριότητας 15 4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ 16 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ 17 6. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 21
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α (συν.) Σελίδες 7. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 22 8. ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 22 9. ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 23 10. ΥΠΕΡΑΞΙΑ (GOODWILL) 23 11. ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 23 12. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 24 13. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 25 14. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΕΧΟΜΕΝΑ ΓΙΑ ΠΩΛΗΣΗ 26 15. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 27 16. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 28 17. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 28 18. ΠΕΛΑΤΕΣ 28 19. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 29 20. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 30 21. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30 22. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ 30 23. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 31 24. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 31 25. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 31 26. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 32 27. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ 32 28. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΕΝΤΟΚΑ ΔΑΝΕΙΑ 33 29. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 34 30. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 34 31. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 35 32. ΟΦΕΙΛΕΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 36 33. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 36 34. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ 36 35. ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 37 36. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 37 37. ΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ 37 38. ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 37 39. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 38 40. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 38 41. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 39
Σελίδα 1 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 Σημ. 1.1.2007-30.09.2007 01.07.2007-30.09.2007 1.1.2006-30.09.2006 01.07.2006-30.09.2006 Έσοδα 6 145.489.117,91 38.584.889,68 138.247.313,85 37.660.052,45 Κόστος πωλήσεων 7 (102.540.985,28) (28.675.489,97) (95.260.933,08) (28.812.168,03) Μικτό κέρδος 42.948.132,63 9.909.399,71 42.986.380,77 8.847.884,42 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 8 1.437.665,73 447.241,46 1.445.352,47 326.171,02 44.385.798,36 10.356.641,17 44.431.733,24 9.174.055,44 Έξοδα διαθέσεως 7 (34.223.470,44) (10.907.861,82) (33.684.572,71) (10.141.161,45) Έξοδα διοικήσεως 7 (10.416.668,23) (3.445.711,27) (10.183.367,67) (3.252.153,42) Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως (1.684.254,93) (243.034,14) (827.500,11) (394.386,99) Ζημία εκμεταλλεύσεως (1.938.595,24) (4.239.966,06) (263.707,25) (4.613.646,42) Έσοδα από μη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα επενδύσεων 146.461,13 15.159,82 57.114,27 (970.721,91) Αποτέλεσμα από συγγενείς εταιρείες 950.325,59 (977.063,69) 781.047,85 (25.036,97) Χρηματοοικονομικά έξοδα (4.815.795,15) (1.857.510,55) (3.868.510,30) (1.229.287,46) Ζημία προ φόρων (5.657.603,67) (7.059.380,48) (3.294.055,43) (6.838.692,76) Φόρος εισοδήματος (999.067,44) 210.065,97 (2.341.847,15) (1.078.305,61) Αναβαλλόμενος φόρος 15 1.961.103,65 912.214,96 1.797.390,71 1.207.195,67 Ζημία μετά από φόρους (4.695.567,46) (5.937.099,55) (3.838.511,87) (6.709.802,70) Κατανεμημένη σε: Μετόχους της Εταιρείας (4.429.383,90) (5.809.880,91) (2.393.163,66) (5.705.332,60) Δικαιώματα μειοψηφίας (266.183,56) (127.218,64) (1.445.348,21) (1.004.470,10) (4.695.567,46) (5.937.099,55) (3.838.511,87) (6.709.802,70) Ζημία ανά μετοχή 38 (0,0949) (0.1244) (0,0512) (0,1221) Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σελίδα 2 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημειώσεις 30.09.2007 Υπεραξία (Goodwill) 10 3.040.583,96 Ασώματες ακινητοποιήσεις 11 121.500,26 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 12 100.415.384,19 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 13 55.003.471,85 Πάγια στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση 14 40.000,00 Αναβαλλόμενη φορολογία 15 3.257.444,83 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 16 533.405,21 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 162.411.790,30 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα 17 13.452.023,51 Πελάτες 18 40.836.650,64 Απαιτήσεις κατά συγγενών επιχειρήσεων 19 8.908.150,42 Χρεόγραφα 20 846.322,03 Λοιπές απαιτήσεις 21 34.517.236,10 Προκαταβολές 22 4.312.176,04 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 23 1.624.477,23 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 104.497.035,97 Σύνολο ενεργητικού 266.908.826,27 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 24 46.875.000,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 25 70.655.553,13 Ίδιες μετοχές 24 (460.757,96) Αποθεματικά 26 6.663.316,45 Αποτελέσματα εις νέο 27 (15.651.108,45) 108.082.003,17 Δικαιώματα μειοψηφίας 785.854,32 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 108.867.857,49 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια 28 51.542.305,55 Προβλέψεις 29 6.655.461,15 Έσοδα επόμενων χρήσεων 30 1.447.619,58 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 59.645.386,28 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οφειλές προς προμηθευτές 21.986.139,84 Υποχρεώσεις προς συγγενείς επιχειρήσεις 31 1.231.470,73 Οφειλές από φόρους και εισφορές 32 3.041.844,81 Λοιπές υποχρεώσεις 33 12.622.206,24 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 34 59.513.920,88 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 98.395.582,50 Σύνολο υποχρεώσεων 158.040.968,78 Σύνολο Παθητικού 266.908.826,27 Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
Σελίδα 3 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΠΕΡΙΟΔΟ, 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Σημ. 30.09.2007 30.09.2006 Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Ζημίες προ φόρων (5.657.603,67) (3.839.986,74) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 4.501.469,29 3.289.632,99 Προβλέψεις 314.104,33 91.000,68 Συναλλαγματικές διαφορές 60.156,95 70.365,29 Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας (2.214.628,10) 470.967,91 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 4.814.801,77 3.528.282,14 Μείωση /(Αύξηση) αποθεμάτων 1.456.733,19 (921.022,73) Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων (8.601.770,08) 4.255.711,89 (Μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.618.855,99) (3.287.840,18) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένοι (4.210.860,95) (3.227.526,84) Καταβεβλημένοι φόροι (656.963,77) (1.949.380,18) Σύνολο (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (12.813.417,03) (1.519.795,77) Ταμειακές ροές από Eπενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 35 (459.304,72) (18.779,733,24) Αγορές ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.443.141,83) (1.529.820,95) Αγορά ιδίων μετοχών (41.717,39) (97.490,42) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 603.243,47 81.733,27 Τόκοι εισπραχθέντες 30.776,02 21.511,50 Εισπράξεις από πωλήσεις ιδίων μετοχών -- 168.617,41 Μερίσματα εισπραχθέντα 1.080.523,21 978.419,53 Εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών, συγγενών και μείωση λοιπών επενδύσεων -- 4.724,014,13 Σύνολο (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (229.621,24) (14.432.748,77) Ταμειακές ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 14.132.298,54 16.514.348,11 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (92.298,39) (25.337,60) Μερίσματα πληρωθέντα (251.150,00) -- Σύνολο εισροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 13.788.850,15 16.489.010,51 Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου 745.811,88 536.465,97 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 878.665,35 611.729,01 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.624.477,23 1.148.194,98 Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 Σελίδα 4 Μετοχικό Αποθεματικά Τακτικό Ίδιες Δικαιώματα Λοιπά (ζημίες) Υπέρ το Καθαρή θέση 2006 Κεφάλαιο άρτιο αποθεματικό Μετοχές μειοψηφίας Αποθεματικά εις νέο Κέρδη/ Σύνολο Υπόλοιπο 1.1.2006 46.875.000,00 70.655.553,13 1.214.189,79 (514.018,29) 1.805.185,57 4.654.524,11 (10.763.382,18) 113.927.052,13 Διαφορά από για πρώτη φορά ενοποιούμενη εταιρεία -- -- 32.278,78 -- 416,13 682.464,87 (91.757,42) 623.402,36 Ζημία περιόδου -- -- -- -- (1.445.348,21) -- (2.393.163,66) (3.838.511,87) Ζημία αποτίμησης συγγενούς εταιρείας -- -- -- -- -- -- (623.299,75) (623.299,75) Πωλήσεις, αγορές και ζημία πώλησης ιδίων μετοχών -- -- -- 154.728,63 -- -- (83.601,64) 71.126,99 Μεταφορά μερισμάτων συγγενούς στα αποτελέσματα εις νέον -- -- -- -- -- -- 977.566,59 977.566,59 Αναβαλλόμενη φορολογία προηγουμένων χρήσεων -- -- -- -- 423.637,41 -- 4.018.706,15 4.442.343,56 Διανομή κερδών θυγατρικών-έγκριση Γ.Σ. -- -- -- -- (49.150,00) -- (14.850,00) (64.000,00) Υπόλοιπο 30.09.2006 46.875.000,00 70.655.553,13 1.246.468,57 (359.289,66) 734.740,90 5.336.988,98 (8.973.781,91) 115.515.680,01 Καθαρή θέση 2007 Υπόλοιπο 1.1.2007 46.875.000,00 70.655.553,13 1.246.468,57 (419.040,57) 1.164.077,88 5.336.988,98 (9.717.614,55) 115.141.433,44 Κέρδος περιόδου -- -- -- -- (266.183,56) -- (4.429.383,90) (4.695.567,46) Πρόσθετη πρόβλεψη για επισφ. απαιτ. προηγ. χρήσεων -- -- -- -- -- -- (1.900.000,00) (1.900.000,00) Αναβαλλόμενη φορολογία για επισφ.απαιτ.προηγ. χρήσεων -- -- -- -- -- -- 475.000,00 475.000,00 Αγορά ιδίων μετοχών -- -- -- (41.717,39) -- -- -- (41.717,39) Αποθεματικό συγγενούς εταιρείας από αποτίμηση χρεογράφου -- -- -- -- -- 79.858,90 -- 79.858,90 Διανομή κερδών θυγατρικών-έγκριση Γ.Σ.. -- -- -- -- (112.040,00) -- (79.110,00) (191.150,00) Υπόλοιπο 30.09.2007 46.875.000,00 70.655.553,13 1.246.468,57 (460.757,96) 785.854,32 5.416.847,88 (15.651.108,45) 108.867.857,49 Οι σημειώσεις στις σελίδες 5 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
Σελίδα 5 1. Γενική πληροφόρηση Η «ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (πρώην «ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΘΝΟΣ Α.Ε.») Εταιρία, ιδρύθηκε το 1981 (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 62/13.1.1981). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών του Υπ. Ανάπτυξης με αριθμό μητρώου 13950/06/Β/86/36. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε την 27 η Ιουνίου 2003 (αρ. Πρακτικού 57/27.06.2003) αποφάσισε την τροποποίηση του άρθρου 1 του Καταστατικού της και ειδικότερα την αλλαγή της επωνυμίας της από «ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» σε «ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ». Η ως άνω απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων εγκρίθηκε δυνάμει της με Αρ. Πρωτ. Κ2-9345/23.07.2003 Απόφασης του Υπουργείου ανάπτυξης και δημοσιεύθηκε στο υπ αριθμ. 8056/25.07.2003 ΦΕΚ (Τεύχος Α.Ε. και.ε.π.ε.) Η διάρκειά της έχει οριστεί από την καταχώρηση της στο Μητρώο Α.Ε. σε πενήντα (50) έτη, και λήγει το 2031. Η έδρα της Εταιρίας είναι ο Δήμος Χαλανδρίου. Σκοποί Κύριοι σκοποί του Ομίλου είναι: Η έκδοση εφημερίδων, βιβλίων, περιοδικών και παντός εν γένει εντύπου και η εκτέλεση κάθε δημοσιογραφικής εκδοτικής εργασίας στην ημεδαπή και την αλλοδαπή. Μέσω συγγενών εταιρειών δραστηριοποιείται επίσης στον τομέα της τηλεόρασης (MEGA CHANNEL), εκτυπώσεις (IRIS A.E. και ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ), διανομή ημερησίου και περιοδικού τύπου (ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.). Διοικητικό Συμβούλιο Γεώργιος Φ. Μπόμπολας-Πρόεδρος (Μη εκτελεστικό μέλος) Φώτιος Γ. Μπόμπολας-Διευθύνων Σύμβουλος Μαρία Γ. Μπόμπολα Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος Αναστάσιος Χ. Κυριακίδης-Εντεταλμένος Σύμβουλος Χρήστος Σ. Πατέλης-Μέλος Σπυρίδων Α. Βενέτης-Μέλος Χρήστος Ε. Μάρης-Μέλος (Μη εκτελεστικό) Άγγελος Ε. Χατζάκης-Μέλος (Μη εκτελεστικό)
Σελίδα 6 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) και διερμηνειών Ο όμιλος υιοθέτησε κατά την τρέχουσα περίοδο τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερμηνείες τους ως έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) αντίστοιχα και στο βαθμό που αυτά σχετίζονται με τη δραστηριότητα του ομίλου και ισχύουν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2007. α. Νέα και αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες σε ισχύ από 1 η Ιανουαρίου 2007. Η υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών σε ισχύ από 1 η Ιανουαρίου 2007 είτε δεν σχετίζονται με τη δραστηριότητα του ομίλου είτε δεν επιφέρουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές με ουσιώδεις συνέπειες επί των γνωστοποιηθέντων οικονομικών μεγεθών τρέχουσας και προηγούμενης χρήσης. β. Νέα και αναθεωρημένα πρότυπα μη εισέτι σε ισχύ. Εκτιμάται ότι η υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων προτύπων και διερμηνειών σε ισχύ σε μελλοντικές περιόδους είτε δεν σχετίζονται με τη δραστηριότητα του ομίλου είτε δεν θα έχουν ουσιώδεις επιπτώσεις επί των οικονομικών μεγεθών. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. Δήλωση συμμόρφωσης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερμηνείες τους. 3.2. Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τις εδαφικές εκτάσεις και κτίρια τα οποία αποτιμήθηκαν από ανεξάρτητους εκτιμητές στην εύλογη αξία.
Σελίδα 7 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.3 Ενοποιούμενες εταιρείες και μέθοδοι ενοποίησης ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΕ 3.3.1. ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ % ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Μητρική 100 ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Ολική ενοποίηση Ν. ΛΙΑΠΗΣ ΒΙΒΛΙΟΔΕΤΙΚΗ ΑΕ 51 Ολική ενοποίηση ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 99 ΤΗΛΕΗΧΟΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΑΕ Ολική ενοποίηση ΠΕΡΙΟΔΙΚΑ HACHETTE RIZZOLI AE 50 Ολική ενοποίηση ΜΕΛΛΟΝ GROUP AE 50 Ολική ενοποίηση ΑΕ ΜΟΥΣΙΚΩΝ ΕΚΔΗΛΩΣΕΩΝ & 96,96 ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ ΑΝΩΣΗ Ολική ενοποίηση ΠΗΓΑΣΟΣ INTERACTIVE ΑΕ 99,25 Ολική ενοποίηση SPORT PLUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΟΥΣΙΚΩΝ ΕΚΔΗΛΩΣΕΩΝ. 90 95,99/Εμμέσως Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση 3.3.2. ΕΚΤΥΠΩΣΕΙΣ ΙΡΙΣ ΑΕ 50 Αναλογική ενοποίηση 3.3.3 ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ 33,33 Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέση NARAD ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 50 ΥΠΑΙΘΡΙΩΝ ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΩΝ Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέσης ΜΙΚΡΕΣ ΑΓΓΕΛΙΕΣ ΑΕ 33,33 Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέσης ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΕ 24,189 Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέσης ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΝΟΜΩΝ ΑΕ ΠΡΑΚΤΟΡΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΗΜΕΡΗΣΙΟΥ ΚΑΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΟΥ ΤΥΠΟΥ-ΕΥΡΩΠΗ 20 Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέσης 33,5 Ενσωμάτωση με μέθοδο καθαρής θέσης 3.3.1. Η μέθοδος της ολικής ενοποίησης υιοθετήθηκε για τις θυγατρικές εταιρείες. Θυγατρικές εταιρείες θεωρούνται αυτές που η μητρική εταιρεία ελέγχει εμμέσως ή αμέσως είτε δια της κατοχής της πλειοψηφίας των δικαιωμάτων ψήφων είτε δια της άσκησης ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν η μητρική εταιρεία έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει την οικονομική και λειτουργική πολιτική της εταιρείας στην οποία επενδύει έτσι ώστε να επωφελείται των δραστηριοτήτων της. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βασίζονται στις οικονομικές καταστάσεις των επί μέρους εταιρειών οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις υιοθετημένες λογιστικές αρχές που ακολουθούνται υπό τον Όμιλο με συνέπεια. Όλες οι εταιρείες του Ομίλου έχουν την ίδια ημερομηνία Ισολογισμού, όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα έχουν συμψηφιστεί.
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Σελίδα 8 3.3.2. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης υιοθετήθηκε για την υπό το κοινό έλεγχο (από το Φεβρουάριο 2006) IΡIΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΑΕΒΕ. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή τα ποσά Ισολογισμού και Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως που αναλογούν στην εταιρεία Πήγασος Εκδοτική ΑΕ βάσει του ποσοστού συμμετοχής της, ενοποιούνται κατ αντιστοιχία απαλείφοντας, αναλογικά επίσης, ενδοεταιρικές συναλλαγές και ενδοεταιρικά υπόλοιπα. 3.3.3. Η ενσωμάτωση με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης έχει υιοθετηθεί για τις συγγενείς εταιρείες. Ως τέτοιες θεωρούνται οι εταιρείες στις οποίες η εταιρεία Πήγασος Εκδοτική ΑΕ έχει ποσοστό συμμετοχής πέραν του 20% (και μέχρι 50%) και ασκεί ουσιώδη επιρροή. Η αναλογία του Ομίλου στα κέρδη ή ζημίες των συγγενών εταιρειών μετά την ημερομηνία απόκτησης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Μερίσματα που λαμβάνονται από συγγενή εταιρεία καθώς και συμμετοχή στα μη διανεμόμενα κέρδη που αφορούν περίοδο πριν την ημερομηνία απόκτησης μειώνουν τη λογιστική αξία της συμμετοχής. 3.3.4 Δεν συμπεριλήφθη στην ενοποίηση η εταιρεία 3Nsold Ανώνυμη Τεχνολογική εταιρεία λόγω προσυμφώνου μεταβίβασης. 3.4. Μετατροπή ξένων νομισμάτων α. Νόμισμα συναλλαγών και παρουσίαση Οι Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής και των θυγατρικών της παρουσιάζονται στο νόμισμα που επικρατεί στο οικονομικό περιβάλλον που δραστηριοποιούνται. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. β. Συναλλαγές και οικονομικά μεγέθη Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιμίας (Ευρώ προς ξένο νόμισμα) της ημερομηνίας της συναλλαγής. Τα χρηματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται στο νόμισμα των βιβλίων βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία κλεισίματος της χρήσης. Οι συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Τα μη χρηματικά οικονομικά μεγέθη που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία της ημερομηνίας κτήσης. Οι συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου εντός της οποίας ανακύπτουν. 3.5. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα και μηχανολογικός εξοπλισμός εμφανίζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση της αξίας. Ακίνητα (οικόπεδα και κτίρια) έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΠ μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις εκτιμώνται με σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των παγίων ως ακολούθως:
Σελίδα 9 3. Βασικές λογιστικές αρχές(συν) 3.5. Πάγια περιουσιακά στοιχεία (συν.) Κτίρια Μηχανήματα και εγκαταστάσεις Έπιπλα και σκεύη Μεταφορικά μέσα Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογισμικά προγράμματα 50 έτη 5 έως 20 έτη 3 έως 8 έτη 5 έως 6 έτη 3 έως 5 έτη Συνακόλουθα της αρχικής λογιστικής αποτύπωσης στο κόστος, τα οικόπεδα και κτίρια εμφανίζονται σε αναθεωρημένες αξίες που είναι η τρέχουσα αξία κατά την ημέρα αποτίμησης μείον αναλογούσες αποσβέσεις επί κτιρίων και ενδεχόμενης απομείωσης της αξίας. Η τελευταία αποτίμηση έγινε στις 31 Μαρτίου,2005. Η τρέχουσα αξία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιμητές με αναφορά στις συνθήκες της αγοράς και ορίζεται ως το ποσό έναντι του οποίου τα περιουσιακά στοιχεία δυνατόν να ανταλλαγούν μεταξύ ενημερωμένου ενδιαφερόμενου αγοραστή και ενημερωμένου ενδιαφερόμενου πωλητή σε μία συναλλαγή υπό συνήθεις όρους αγοράς κατά την ημερομηνία αποτίμησης. Τυχόν πλεόνασμα αναπροσαρμογής μεταφέρεται σε λογαριασμό «Αποθεματικά αναπροσαρμογής» και εμφανίζεται στον Ισολογισμό ως μέρος των Ιδίων Κεφαλαίων. Τυχόν έλλειμμα αναπροσαρμογής αφού συμψηφίσει τυχόν αντίστοιχο προηγούμενο πλεόνασμα του ίδιου παγίου, το εναπομένον υπόλοιπο, μεταφέρεται στα Αποτελέσματα. Επιπρόσθετα, οι συσσωρευμένες αποσβέσεις κατά την ημερομηνία αποτίμησης συμψηφίζονται με το αρχικό κόστος του παγίου και το αναπόσβεστο υπόλοιπο επαναπροσδιορίζεται στη τρέχουσα αξία. Κατά την πώληση του παγίου το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής μειωμένο με τον αναλογούντα σε αυτό φόρο, μεταφέρεται στα αδιανέμητα κέρδη. Πάγια περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται με τη πώληση ή με την ένδειξη ότι δεν αναμένονται μελλοντικά οφέλη από τη συνέχιση της χρήσης του. Κέρδος ή ζημία όπως προκύπτει από τη διαγραφή του παγίου (υπολογιζόμενου ως η διαφορά μεταξύ καθαρού ποσού διάθεσης και αξίας βιβλίων) μεταφέρεται στη κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου στην οποία διαγράφεται. 3.6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (α) Υπεραξία Η υπεραξία αντιπροσωπεύει τη διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της εύλογης αξίας του μεριδίου της καθαρής θέσης της θυγατρικής επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η υπεραξία από εξαγορές θυγατρικών εταιρειών
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Σελίδα 10 3.6 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (συν.) αναγνωρίζεται στις ασώματες ακινητοποιήσεις. Η υπεραξία ελέγχεται ετησίως για απομείωση και αναγνωρίζεται στο κόστος μείον τις όποιες ζημιές απομείωσης. Κέρδη και ζημίες από την πώληση μιας επιχείρησης περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία της υπεραξίας η οποία αντιστοιχεί στην επιχείρηση που πουλήθηκε. (β) Λογισμικό 3.7. Φορολογία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ορίζεται στα 3 χρόνια. Δαπάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη και συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της χρήσης με τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή 25% για τη χρήση 2007, 29% για τη χρήση 2006. Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις διότι δεν περιλαμβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαμβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Αναβαλλόμενη φορολογία ή ετεροχρονισμένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο μέγεθος που αναμένεται να ανακύψει μελλοντικά. Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται κατά κανόνα για όλες τις πρόσκαιρες φορολογικές διαφορές και φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται στο βαθμό που πιθανολογείται να υπάρξουν φορολογητέα κέρδη και συμψηφιστεί με την αντίστοιχη ανακύπτουσα φορολογική υποχρέωση. Αναβαλλόμενoι φόροι που αφορούν προηγούμενες χρήσεις καθώς και αναβαλλόμενoι φόροι που αφορούν ποσά που μεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια έχουν διαχωριστεί και επηρεάζουν απ ευθείας τα Ίδια Κεφάλαια. Τα ποσά των αναβαλλόμενων φόρων (απαιτήσεις ή υποχρεώσεις) αξιολογούνται κατά την ημερομηνία του εκάστοτε ενοποιημένου Ισολογισμού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιμώντας νέα δεδομένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιμότητα μελλοντικών φορολογητέων κερδών για αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται με βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναμένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία ανακύπτει η φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση. Αυτός ο φόρος επιβαρύνει ή πιστώνεται στα αποτελέσματα πλην της περίπτωσης που συνδέεται με ποσά που μεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια οπότε και ο φόρος έχει την ίδια λογιστική μεταχείριση.
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Σελίδα 11 3.8. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτυπώνονται στη χαμηλότερη μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης του κάθε προϊόντος υπολογίζεται ως κάτωθι τόσο για τη τρέχουσα χρήση/περίοδο όσο και τη προηγούμενη. - Πρώτες ύλες : Κόστος αγοράς βάσει των αρχών του Μέσου Σταθμικού Όρου και FIFO (Για την υπό κοινό έλεγχο εταιρεία ΕΚΤΥΠΩΣΕΙΣ ΙΡΙΣ ΑΕΒΕ). - Τελικό προϊόν και εργασία σε εξέλιξη: Κόστος πρώτων υλών,εργασίας και αναλογία βιομηχανικών εξόδων που βασίζονται στη συνήθη λειτουργική ικανότητα της εταιρείας εξαιρούμενου του κόστους χρηματοδότησης. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία αντικατοπτρίζει την κατ εκτίμηση τιμή πώλησης αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδα πώλησης. 3.9. Κύκλος Εργασιών Ο κύκλος εργασιών λογιστικοποιείται κατά την πραγματοποίησή του και αντιπροσωπεύει κυρίως έσοδα από την κυκλοφορία της εφημερίδας και των περιοδικών καθώς και διαφημιστικές καταχωρήσεις. Τα έσοδα αναγνωρίζονται εντός της χρήσης/περιόδου στην οποία πραγματοποιούνται. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται επί χρονολογικής βάσεως με αναφορά στο επενδεδυμένο κεφάλαιο και το αντίστοιχο επιτόκιο. Τα έσοδα από συμμετοχές (μερίσματα) αναγνωρίζονται όταν το δικαίωμα των μετόχων για πληρωμή οριστικοποιείται. Διεταιρικά έσοδα απαλείφονται πλήρως. 3.10. Απομείωση αξίας παγίων Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού γίνεται σχετική αξιολόγηση για να διαπιστωθεί αν υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας. Τυχόν ύπαρξη ανάγκης απομείωσης αυτή αποτιμάται και καταχωρείται στα αποτελέσματα εκτός εάν στο συγκεκριμένο πάγιο αντιστοιχεί αποθεματικό επανεκτίμησης, οπότε συμψηφίζεται το υπόλοιπο του εν λόγω λογαριασμού και το ακάλυπτο ποσό της ζημίας μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Ένδειξη ανάγκης απομείωσης δεν υπήρχε κατά την 30.09.2007 3.11. Πελάτες Οι πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και εν συνεχεία αποτιμώνται συνεκτιμώντας την παρούσα αξία τους υπολογιζόμενης βάσει του πραγματικού επιτοκίου. Απομείωση λόγω διαφοράς με την παρούσα αξία, καθώς και πρόβλεψη για τυχόν επισφάλειες γίνεται μόνο αν θεωρούνται σημαντικές. Το ποσό της πρόβλεψης για ενδεχόμενη απομείωση μεταφέρεται στα αποτελέσματα.
Σελίδα 12 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.12. Διαθέσιμα και ισοδύναμα των Διαθεσίμων Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Διαθεσίμων περιλαμβάνουν μετρητά και καταθέσεις και λοιπές βραχυπρόθεσμες επενδύσεις άμεσα μετατρέψιμες σε προσδιορίσιμα διαθέσιμα. 3.13. Δάνεια Τραπεζών Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασμοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταμιεύονται, στην αξία έκδοσης μειωμένης με το σχετικό κόστος. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται στο σύνολο των πληρωτέων δόσεων χρησιμοποιώντας το πραγματικό επιτόκιο. Ενδεχόμενη διαφορά μεταξύ του τι έχει εισπραχθεί βάσει του δανείου και της παρούσας αξίας των συνολικών δόσεων αποπληρωμής του αναγνωρίζεται όταν είναι σημαντική σύμφωνα με τη πολιτική χειρισμού του κόστους δανείων (σημ. 3.14). 3.14. Κόστος δανεισμού Το κόστος δανεισμού που συνδέεται άμεσα με την παραγωγή ή κατασκευή παγίων περιουσιακών στοιχείων των οποίων η ολοκλήρωση μέχρι τη χρησιμότητά τους ή πώλησή τους εκτείνεται σε σημαντικό χρονικό διάστημα επαυξάνει το κόστος των παγίων. Τυχόν αντίστοιχο έσοδο (τόκοι έσοδα) απομειώνουν το κεφαλαιοποιημένο κόστος δανεισμού. Λοιπά κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα εντός της χρήσης/περιόδου που επισυμβαίνουν. 3.15. Πιστωτές Η αρχική αποτίμηση των πιστωτών γίνεται στην ονομαστική αξία των υποχρεώσεων. Εν συνεχεία αποτιμώνται στην πραγματική αξία χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και εφ όσον υπάρχει σημαντική διαφορά σε σχέση με την ονομαστική αξία αυτή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης/περιόδου. 3.16. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύμφωνα με την Ελληνική Εργατική Νομοθεσία η εταιρεία είναι υποχρεωμένη με τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε μέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριμένη χρηματική παροχή. Η χρηματική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης και ισούται με το 40% ή 70% του ποσού που προσδιορίζεται με παραμέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας με την εταιρεία β) την μηνιαία αμοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νομοθεσίας. Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία του ισολογισμού με την μέθοδο Projected unit credit.σύμφωνα με την μέθοδο αυτή οι υποχρεώσεις που αναλογούν στην παρασχεθείσα υπηρεσία κατά την ημερομηνία υπολογισμού αντιμετωπίζονται χωριστά από την υποχρέωση πού αντιστοιχεί στην μελλοντική υπηρεσία.
Σελίδα 13 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.16. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού (συν.) Οι πιο σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν είναι: Ημερομηνία Επιτόκιο Αύξηση εκτίμησης προεξόφλησης αποδοχών Πληθωρισμός 30.09.2007 3,60% 3,00% 2% 31.12.2006 3,60% 3,00% 2% Κινητικότητα προσωπικού σε μακροχρόνια βάση Ηλικιακές ομάδες Οικειοθελής αποχώρηση Απόλυση Εως 35 7% 5% 36-50 4% 3% 50 και άνω 2% 1% Η υποχρέωση (πρόβλεψη) που εμφανίζεται στον Ισολογισμό είναι η παρούσα αξία της εκτιμούμενης υποχρέωσης αναπροσαρμοσμένη με την εκάστοτε αναλογιστική μελέτη. Ανακύπτουσες και καταβαλλόμενες υποχρεώσεις επαυξάνουν/απομειώνουν την πρόβλεψη ισόποσα. Τυχόν διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης/περιόδου εντός της οποίας καταβάλλονται. Η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει οποιοδήποτε πρόγραμμα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιμότητας του εκάστοτε απαιτούμενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει. 3.17. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν : - Υπάρχει νομική ή συμβατική δέσμευση ως αποτέλεσμα ιστορικού γεγονότος. - Υπάρχει αυξημένη πιθανότητα ανάγκης εκταμίευσης για ανταπόκριση στην υποχρέωση. - Το πιθανολογούμενο ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατόν να εκτιμηθεί. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις γίνονται από τη Διοίκηση της εταιρείας και σε περίπτωση ανάγκης προσδιορίζονται στην παρούσα αξία αν αυτή διαφέρει ουσιωδώς της λογιστικής. 3.18. Λοιπές επενδύσεις Οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον το άμεσα συνδεόμενο κόστος απόκτησής τους.
Σελίδα 14 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.18. Λοιπές επενδύσεις (συν.) Εν συνεχεία, επενδυτικά χρεόγραφα τα οποία η εταιρεία έχει την πρόθεση και ικανότητα να διατηρήσει μέχρι τη λήξη τους αποτιμώνται στο πραγματικό κόστος χρησιμοποιώντας το πραγματικό επιτόκιο μείον ενδεχόμενη ζημία που συνδέεται με μη ανακτήσιμα ποσά. Τα μη ανακτήσιμα ποσά καθώς και τυχόν διαφορά από την αποτίμηση μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Λοιπά χρεόγραφα πλην επενδυτικών, χαρακτηρίζονται ως εμπορεύσιμα ή προοριζόμενα για μεταπώληση και αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζημία που προκύπτει από την αποτίμηση των μεν χαρακτηριζόμενων ως εμπορεύσιμων μεταφέρεται στα Αποτελέσματα, των δε προοριζόμενων για μεταπώληση καταχωρούνται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια μέχρι πωλήσεως τους ή διαπιστώσεως ενδεχόμενης απομείωσης της αξίας τους οπότε σε τέτοια περίπτωση κέρδος ή ζημία καταχωρηθείσα στα Ίδια Κεφάλαια μεταφέρεται στα Αποτελέσματα. 3.19. Επιχορηγήσεις Η εταιρεία αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις όταν : Υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Υπάρχει βεβαίωση ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορηγήσεως. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τις αποσβέσεις του κόστους των στοιχείων που επιχορηγούν. Ήτοι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία ενεργητικού απεικονίζονται ως έσοδο επομένων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά στα έσοδα κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του επιχορηγηθέντος πάγιου στοιχείου του ενεργητικού. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με έξοδο αναγνωρίζεται ως έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται ώστε να αντισταθμιστεί σε συστηματική βάση το αντίστοιχο έξοδο. 3.20. Μερίσματα Αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις ως υποχρέωση μόνο όταν η Γενική Συνέλευση των Μετόχων εγκρίνει την διανομή τους στους μετόχους. 3.21. Ίδιες μετοχές Μετοχές στην κατοχή της εταιρίας οι οποίες δεν έχουν ακυρωθεί κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια ως ίδιες μετοχές, και λογιστικοποιούνται στην αξία κτήσεως. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από διάθεση αυτών των τίτλων από την εταιρία καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια.
Σελίδα 15 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.22. Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Κατά την έναρξη της μισθωτικής περιόδου οι χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις στον ισολογισμό, με ποσό ίσο προς την εύλογη αξία της μισθωμένης ιδιοκτησίας ή αν είναι χαμηλότερη, με την παρούσα αξία των ελάχιστων καταβλητέων μισθωμάτων χρησιμοποιώντας το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Τα καταβαλλόμενα χρηματοδοτικά μισθώματα επιμερίζονται στη χρηματοοικονομική επιβάρυνση που αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα με επιδίωξη ισοκατανομής τους στη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου και σε μείωση της ανεξόφλητης υποχρέωσης. Τα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται με συνέπεια προς τη μέθοδο απόσβεσης που ακολουθεί η εταιρεία για τα αποσβέσιμα περιουσιακά της στοιχεία. 3.23 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα. Ο Όμιλος προκειμένου να αντισταθμίσει κινδύνους που ενδέχεται να εμφανιστούν επί των στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, και ιδιαίτερα να διαχειριστεί τους κινδύνους που απορρέουν από την έκθεση του Ομίλου σε διακυμάνσεις επιτοκίων και ξένου συναλλάγματος, χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αρχικά αποτιμώνται στην τιμή κτήσεως, και στη συνέχεια στη δίκαιη τιμή τους. Οι μεταβολές στη δίκαιη τιμή αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 3.24. Τομείς δραστηριότητας Ως τομέας επιχειρηματικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα σύνολο περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που απασχολούνται στην παραγωγή και παροχή υπηρεσιών υπό συνθήκες επιχειρηματικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων που διαφέρουν από άλλους τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα επιχειρηματικής δράσης παρατίθενται στην σημείωση 6. Γεωγραφικός τομέας επιχειρηματικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ιδιαίτερο γεωγραφικό οικονομικό περιβάλλον όπου παρέχονται υπηρεσίες και προϊόντα υπό συνθήκες επιχειρηματικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων διάφορες από άλλο οικονομικό περιβάλλον. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική επικράτεια και δεν υπόκειται σε διαφοροποίηση των συνθηκών δραστηριότητας ανάλογα με το επιχειρηματικό περιβάλλον.
Σελίδα 16 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 4. Διαχείριση οικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες του ομίλου εκτίθενται σε διάφορους οικονομικούς κινδύνους όπως: -κίνδυνος αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος επιτοκίου εύλογης αξίας, κίνδυνος τιμής) -πιστωτικός κίνδυνος -κίνδυνος ρευστότητας -κίνδυνος επιτοκίου ταμειακής ροής. -Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως εντός Ελληνικής επικράτειας. Τόσο οι απαιτήσεις όσο και οι υποχρεώσεις ορίζονται σε Ευρώ. Συνέπεια τούτου δεν υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος με ενδεχόμενη ουσιώδη οικονομική επίπτωση ώστε να υφίσταται ανάγκη υιοθέτησης πολιτικής αντιστάθμισής του. -Κίνδυνος επιτοκίου της εύλογης αξίας Αφορά το κίνδυνο διακύμανσης της αξίας ενός χρηματοοικονομικού μέσου λόγω των μεταβολών των επιτοκίων της αγοράς. Η εταιρεία για αντιστάθμιση αυτού του κινδύνου χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. -Πιστωτικός κίνδυνος Συνδέεται με τη πιστοληπτική ικανότητα των πελατών του ομίλου οι κυριότεροι των οποίων είναι σημαντικής οικονομικής επιφάνειας με μεγάλη πιστοληπτική ικανότητα. Τούτο είναι σε κάποιο βαθμό ασφαλής προϋπόθεση περιορισμού ενδεχόμενων επισφαλειών, απώλειας εσόδων κλπ. -Κίνδυνος ρευστότητας Η Διοίκηση ασκεί μια συντηρητική πολιτική ως προς τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας επιδιώκοντας να διατηρεί αφ ενός μεν σχετική ισορροπία μεταξύ πιστοδοτικής και πιστοληπτικής περιόδου αφ ετέρου δε επαρκή ταμιακή ρευστότητα. -Κίνδυνος επιτοκίου ταμειακής ροής Ο κίνδυνος επιτοκίων για τον όμιλο συνδέεται κυρίως με το δανεισμό. Στο βαθμό που η διοίκηση κρίνει αυτό το κίνδυνο αυξημένο προβαίνει σε ενέργειες αντιστάθμισής του.
5. Πληροφόρηση ανά τομέα ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. Σελίδα 17 30.09.2007 ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟ ΠΛΗΡΟ ΦΟΡΗΣΗΣ ΕΚΤΟΣ ΤΟΜΕΑ ΑΠΑΛΕΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ Έσοδα 98.678.907,98 29.562.074,19 1.280.144,19 13.610.113,64 2.357.877,91 -- - - 145.489.117,91 ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 3.706.466,57 12.127.632,42 44.033,52 473.136,72 934,71 -- (16.352.203,94) -- ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 102.385.374,55 41.689.706,61 1.324.177,71 14.083.250,36 2.358.812,62 -- (16.352.203,94) 145.489.117,91 Κόστος πωλήσεων (52.162.470,63) (37.242.383,88) (734.569,89) (11.277.738,81) (1.123.822,07) -- - (102.540.985,28) ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ (14.295.481,99) (121.387,74) (160.261,71) (688.890,25) (421.064,27) -- 15.687.085,96 -- Μικτά κέρδη 35.927.421,93 4.325.934,99 429.346,11 2.116.621,30 813.926,28 (665.117,98) 42.948.132,63 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 327.511,59 992.589,50 13.886,73 88.732,80 14.945,11 -- -- 1.437.665,73 ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΕΣΟΔΑ EΚΜ/ΣΕΩΣ 1.186.996,85 4.284,90 -- -- -- -- (1.191.281,75) -- 37.441.930,37 5.322.809,39 443.232,84 2.205.354,10 828.871,39 (1.856.399,73) 44.385.798,36 Έξοδα διαθέσεως (32.634.799,69) (1.349.107,35) (45.001,47) -- (194.561,93) -- -- (34.223.470,44) ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ (906.510,09) -- (66.561,77) -- (27.171,36) -- 1.000.243,22 -- Έξοδα διοικήσεως (7.255.818,30) (2.138.855,80) (155.886,62) (695.428,34) (170.679,17) -- -- (10.416.668,23) ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (494.819,27) (35.138,87) (34.144,65) (124.932,88) (167.955,03) -- 856.990,70 -- Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως (1.499.142,63) (921,02) (67.726,58) (70.403,29) (46.061,41) -- -- (1.684.254,93) Κέρδη / (ζημίες) εκμεταλλεύσεως (5.349.159,61) 1.798.786,35 73.911,75 1.314.589,59 222.442,49 834,19 (1.938.595,24) Έσοδα από μη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα επενδύσεων 127.729,21 13.735,27 82,83 5.674,02 73,99 -- (834,19) 146.461,13 Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις -- -- -- -- -- 950.325,59 -- 950.325,59 Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.395.356,44) (2.054.424,96) (52.865,21) (301.481,22) (11.667,32) -- -- (4.815.795,15) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (7.616.786,84) (241.903,34) 21.129,37 1.018.782,39 210.849,16 950.325,59 0,00 (5.657.603,67) Φόρος εισοδήματος (561.067,16) (134.501,17) -- (250.712,08) (52.787,03) -- -- (999.067,44) Αναβαλλόμενος φόρος 2.084.036,54 (53.059,19) (57.823,96) (12.135,29) 85,55 -- -- 1.961.103,65 Κέρδη / (ζημίες) μετά την αφαίρεση του φόρου (6.093.817,46) (429.463,70) (36.694,59) 755.935,02 158.147,68 950.325,59 0,00 (4.695.567,46)
Σελίδα 18 5. Πληροφόρηση ανά τομέα (συνέχεια) 30.09.2007 ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟ ΠΛΗΡΟ ΦΟΡΗΣΗΣ ΕΚΤΟΣ ΤΟΜΕΑ ΑΠΑΛΕΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ Άυλα στοιχεία Ενεργητικού 96.877,63 -- 18.709,26 3.651,96 2.261,41 -- -- 121.500,26 Ενσώματα πάγια στοιχεία 37.156.735,73 61.815.976,22 55.998,46 1.307.540,60 79.133,18 -- -- 100.415.384,19 Λοιπά πάγια στοιχεία Ενεργητικού 62.682.847,26 268.731,44 538.678,16 50.581,94 2.759,81 (1.663.155,86) (5.536,90) 61.874.905,85 Απαιτήσεις 61.989.823,59 35.806.231,50 2.027.219,20 10.745.406,54 1.033.301,16 -- (7.104.946,02) 104.497.035,97 Υποχρεώσεις (98.942.165,93) (53.701.663,24) (1.702.054,50) (9.956.057,24) (849.510,79) -- 7.110.482,92 (158.040.968,78) ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 62.984.118,28 44.189.275,92 938.550,58 2.151.123,80 267.944,77 (1.663.155,86) 0,00 108.867.857,49 Καθαρές αγορές παγίων στη χρήση 770.536,33 311.805,61 32.492,89 287.486,41 40.820,59 -- -- 1.443.141,83 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Ενεργητικού στη χρήση 842.870,07 3.236.391,46 35.715,69 356.023,87 30.468,20 -- -- 4.501.469,29
5. Πληροφόρηση ανά τομέα (συνέχεια) 30.9.2006 ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧ/ΡΗΣΗΣ ΕΚΤΟΣ ΤΟΜΕΑ ΑΠΑΛΕΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ Σελίδα 19 Έσοδα 96.788.761,91 30.488.321,88 771.418,25 7.706.405,59 2.492.406,22 -- -- 138.247.313,85 Ενδοεταιρικά έσοδα 4.283.600,69 12.270.208,53 27.512,63 495.748,74 5.519,28 -- (17.082.589,87) -- Σύνολο εσόδων 101.072.362,60 42.758.530,41 798.930,88 8.202.154,33 2.497.925,50 -- (17.082.589,87) 138.247.313,85 Κόστος Πωλήσεων (49.339.816,71) (37.066.437,80) (654.835,44) (6.927.828,88) (1.272.014,25) -- -- (95.260.933,08) Ενδοεταιρικό κόστος πωλήσεων (15.306.191,41) (84.852,20) (96.624,13) (649.063,92) (339.250,23) 16.475.981,89 -- Μικτό κέρδος 36.426.354,48 5.607.240,41 47.471,31 625.261,53 886.661,02 -- (606.607,98) 42.986.380,77 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 649.900,19 719.195,75 5.607,94 65.836,28 4.812,31 -- -- 1.445.352,47 Ενδοεταιρικά έσοδα εκμεταλλεύσεως 1.064.983,70 2.000,00 -- -- -- -- (1.066.983,70) -- 38.141.238,37 6.328.436,16 53.079,25 691.097,81 891.473,33 -- (1.673.591,68) 44.431.733,24 Έξοδα διάθεσης (32.284.413,75) (1.184.858,04) (41.095,08) -- (174.205,84) -- -- (33.684.572,71) Ενδοεταιρικά έξοδα διάθεσης (856.791,95) (401,50) (70.014,89) -- (30.248,37) -- 957.456,71 -- Έξοδα διοίκησης (6.425.665,92) (2.732.383,26) (152.542,93) (691.174,72) (181.600,84) -- -- (10.183.367,67) Ενδοεταιρικά έξοδα διοίκησης (378.357,86) (32.737,48) (38.503,28) (120.654,14) (145.882,21) -- 716.134,97 -- Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (660.413,57) (1.341,67) (119.813,72) (45.693,54) (237,61) -- -- (827.500,11) Κέρδος/(Ζημία) εκμετάλλευσης (2.464.404,68) 2.376.714,21 (368.890,65) (166.424,59) 359.298,46 -- -- (263.707,25) Έσοδα από μη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα επενδύσεων 16.876,23 9.226,12 27.186,51 2.855,10 970,31 -- -- 57.114,27 Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχειρήσεις -- -- -- -- -- 781.047,85 -- 781.047,85 Χρηματοοικονομικά έξοδα (2.771.407,17) (1.592.490,36) (64.133,45) (163.050,87) (7.859,58) -- 730.431,13 (3.868.510,30) Κέρδος/(Ζημία) προ φόρων (5.218.935,62) 793.449,97 (405.837,59) (326.620,36) 352.409,19 781.047,85 730.431,13 (3.294.055,43) Φόρος εισοδήματος (1.875.865,28) (355.954,57) -- (7.548,00) (102.479,30) -- -- (2.341.847,15) Αναβαλλόμενος φόρος 1.717.777,58 (773,57) 85.153,21 (5.019,38) 252,87 -- -- 1.797.390,71 Κέρδος/(Ζημία) μετά την αφαίρεση του φόρου (5.377.023,32) 436.721,83 (320.684,38) (339.187,74) 250.182,76 781.047,85 730.431,13 (3.838.511,87)
Σελίδα 20 5. Πληροφόρηση ανά τομέα (συνέχεια) 31.12.2006 ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧ/ΡΗΣΗΣ ΕΚΤΟΣ ΤΟΜΕΑ ΑΠΑΛΕΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ Άϋλα στοιχεία Ενεργητικού 88.905,80 -- 11.297,90 5.657,28 3.219,01 -- -- 109.079,99 Ενσώματα πάγια στοιχεία 37.246.996,93 64.744.106,93 73.574,76 1.375.321,36 99.957,24 -- -- 103.539.957,22 Λοιπά πάγια στοιχεία Ενεργητικού 60.623.637,05 (224.828,87) 596.502,12 66.001,23 2.674,26-2.343.248,26 724.894,23 59.445.631,76 Απαιτήσεις 58.276.454,65 36.600.288,64 1.867.403,55 7.890.671,08 1.180.915,25 -- - 8.307.365,88 97.508.367,29 Υποχρεώσεις (86.392.609,02) (56.818.932,58) (1.573.533,16) (7.942.462,17) (1.046.968,67) -- 8.312.902,78-145.461.602,82 ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 69.843.385,41 44.300.634,12 975.245,17 1.395.188,78 239.797,09-2.343.248,26 730.431,13 115.141.433,44 Καθαρές αγορές παγίων στη χρήση 1.046.353,93 413.298,77 60.167,68 617.516,75 8.470,15 -- -- 2.145.807,28 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Ενεργητικού στη χρήση 1.025.193,97 4.259.649,65 38.962,27 309.975,19 54.211,57 -- -- 5.687.992,65
Σελίδα 21 6. Κύκλος εργασιών ΠΗΓΑΣΟΣ ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΜΕΛΛΟΝ ΓΚΡΟΥΠ HACHETTE RIZZOLI ΛΙΑΠΗΣ ΛΕΞΙΤΕΛ ΑΝΩΣΗ ΙΡΙΣ ΑΕ SPORT PLUS ΠΗΓΑΣΟΣ INTERACTIVE 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 30.9.2007 Πωλήσεις εμπορευμάτων 1.014.074,05 -- 640.364,60 5.486,47 -- -- 1.736,97 19.865,56 -- -- 1.681.527,65 Πωλήσεις προϊόντων 31.517.477,28 5.310.117,74 4.168.203,20 10.641.585,87 45.589,00 -- 13.733,36 38.245.182,28 5.015.046,35 -- 94.956.935,08 Πωλήσεις υπηρεσιών 20.580.806,91 9.643.882,10 914.622,73 10.226.381,34 1.524.739,24 2.358.612,62 14.067.780,03 1.027.973,37 1.202.126,92 1.324.177,71 62.871.302,97 Πωλήσεις άχρηστων αποθεμάτων 1.185.278,19 159.555,01 29.643,53 49.588,94 70.173,72 -- -- 756.183,44 81.133,32 -- 2.331.556,15 54.297.636,43 15.113.554,85 5.752.834,06 20.923.042,62 1.640.501,96 2.358.612,62 14.083.250,36 40.049.204,65 6.298.306,59 1.324.177,71 161.841.321,85 Απαλοιφή διεταιρικών πωλήσεων (16.352.203,94) ΣΥΝΟΛΟ 145.489.117,91 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 30.9.2006 Πωλήσεις εμπορευμάτων 1.075.205,99 -- 1.772.009,31 -- -- -- 22.498,60 22.311,51 -- -- 2.892.025,41 Πωλήσεις προϊόντων 31.581.152,53 10.480.365,75 4.549.020,27 7.862.457,00 1.431,00 -- 209,07 39.553.437,86 5.186.249,43 -- 99.214.322,91 Πωλήσεις υπηρεσιών 18.433.567,81 8.675.983,05 23.472,70 7.962.393,70 1.590.276,70 2.497.925,50 8.179.446,66 776.213,14 1.372.414,49 798.930,88 50.310.624,63 Πωλήσεις άχρηστων αποθεμάτων 486.459,03 273.548,04 1.190.661,93 48.192,85 54.520,25 -- -- 760.339,95 99.208,72 -- 2.912.930,77 51.576.385,36 19.429.896,84 7.535.164,21 15.873.043,55 1.646.227,95 2.497.925,50 8.202.154,33 41.112.302,46 6.657.872,64 798.930,88 155.329.903,72 Απαλοιφή διεταιρικών πωλήσεων (17.082.589,87) 138.247.313,85 Για την σύγκριση των αποτελεσμάτων μεταξύ τριμήνων ιδίου έτους, θα πρέπει να συνεκτιμηθεί η εποχικότητα του Κύκλου Εργασιών. Ειδικότερα τους θερινούς μήνες (τρίτο τρίμηνο) παρουσιάζεται ως εκ της φύσεως των δραστηριοτήτων εταιρειών, σαφής φυσιολογική μείωση του εσόδου έναντι των λοιπών τριμήνων ιδίου έτους. Η εποχικότητα αυτή δεν επηρεάζει την συγκρισιμότητα μεταξύ αντίστοιχων τριμήνων διαδοχικών ετών.
Σελίδα 22 7. Λειτουργικά έξοδα 30.09.2007 30.09.2006 Εμπορεύματα - Έτοιμα προϊόντα - Αναλώσεις α' υλών 26.191.980,04 22.363.013,31 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 34.493.284,99 32.284.287,66 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 53.075.673,09 55.409.310,13 Παροχές τρίτων 5.491.071,05 5.183.862,49 Φόροι τέλη 141.941,97 240.331,65 Διάφορα έξοδα 22.933.224,93 19.021.182,06 Αποσβέσεις 4.501.469,30 4.218.068,03 Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδοτήσεως 352.478,58 408.818,13 147.181.123,95 139.128.873,46 Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεμηθεί ως εξής: Κόστος πωλήσεων 102.540.985,28 95.260.933,08 Έξοδα διάθεσης 34.223.470,44 33.684.572,71 Έξοδα διοίκησης 10.416.668,23 10.183.367,67 147.181.123,95 139.128.873,46 8. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 30.09.2007 30.09.2006 Επιχορηγήσεις 332.254,48 73.243,90 Έσοδα από ενοίκια 596.959,11 579.110,96 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 573.199,40 368.703,75 Προμήθειες μεσιτείες 11.179,66 134.948,78 Έσοδα από συμμετοχή τρίτων σε κοινόχρηστες δαπάνες 293.580,00 -- Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις 165.675,74 381.632,94 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 531.124,55 775.540,84 Λοιπά έσοδα 124.974,54 199.155,00 2.628.947,48 2.512.336,17 Μείον : διεταιρικές απαλοιφές (1.191.281,75) (1.066.983,70) 1.437.665,73 1.445.352,47
Σελίδα 23 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. 9. Έσοδα επενδύσεων Περιλαμβάνει ποσό ευρώ 96.304,44 που προκύπτει από την αποτίμηση χρηματοοικονομικού μέσου στην δίκαιη τιμή του κατά την 30.09.2007. Τα χαρακτηριστικά του χρηματοοικονομικού μέσου έχουν ως εξής: Τράπεζα :HSBC Νοητό ποσό :Ευρώ 20.000.000 Χρόνος διακανονισμού :Εξάμηνο Επιτόκιο που πληρώνει η εταιρεία :3,62% Επιτόκιο που πληρώνει η τράπεζα :Εξαμηνιαίο Euribor Ημερομηνία έναρξης ισχύος :12.5.2006 Ημερομηνία λήξης ισχύος :12.5.2011. 10. Υπεραξία (Goodwill) Αφορά διαφορά καταβληθείσας εμπορικής αξίας και αντίστοιχης καθαρής θέσης κατά την ημερομηνία απόκτησης των μετοχών των ενοποιούμενων εταιρειών. 11. Ασώματες ακινητοποιήσεις Το ποσό των Ευρώ 121.500,26 (2006 Ευρώ 109.079,99) αφορά κυρίως το αναπόσβεστο υπόλοιπο του κόστους κτήσεως λογισμικών προγραμμάτων.
12. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε. Εδαφικές Κτίρια- Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα και Ακιν/σεις Εγκ/σεις / Μηχ/κός λοιπός υπό Κόστος εκτάσεις κτιρίων εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός εκτέλεση Σύνολο 1.1.2007 42.182.048,01 32.183.651,51 52.708.626,58 2.758.473,98 10.496.204,47 -- 140.329.004,55 Αγορές περιόδου 1.1.-30.9.2007 -- 40.611,05 431.276,86 62.150,09 587.503,60 226.425,65 1.347.967,25 Πωλήσεις / καταστροφές -- -- (9.378,44) (146.866,18) (189.905,21) -- (346.149,83) Σύνολο 30.09.2007 42.182.048,01 32.224.262,56 53.130.525,00 2.673.757,89 10.893.802,86 226.425,65 141.330.821,97 Αποσβέσεις 1.1.2007 -- 2.122.912,31 23.119.161,97 1.780.814,58 9.766.158,47 -- 36.789.047,33 Αποσβέσεις περιόδου 1.1.-30.9.2007 -- 581.610,63 3.074.214,60 187.456,13 575.433,62 -- 4.418.714,98 Αποσβέσεις πωληθέντων / καταστραφέντων -- -- (8.128,64) (94.324,43) (189.871,46) -- (292.324,53) Σύνολο 30.09.2007 -- 2.704.522,94 26.185.247,93 1.873.946,28 10.151.720,63 -- 40.915.437,78 Αναπόσβεστη αξία 30.09.2007 42.182.048,01 29.519.739,62 26.945.277,07 799.811,61 742.082,23 226.425,65 100.415.384,19 Εδαφικές Κτίρια- Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα και Ακιν/σεις Εγκ/σεις / Μηχ/κός λοιπός υπό Κόστος εκτάσεις κτιρίων εξοπλισμός Μέσα εξοπλισμός εκτέλεση Σύνολο 1.1.2006 42.182.048,01 32.078.420,61 52.081.716,65 2.771.960,50 10.297.592,86 -- 139.411.738,63 Αγορές περιόδου 1.1.-30.09.2006 -- 68.051,26 331.576,01 200.162,64 337.117,46 -- 936.907,37 Πωλήσεις / καταστροφές / διαγραφές -- -- (17.959,90) (183.417,75) (228.765,47) -- (430.143,12) Σύνολο 30.09.2006 42.182.048,01 32.146.471,87 52.395.332,76 2.788.705,39 10.405.944,85 -- 139.918.502,88 Αποσβέσεις 1.1.2006 -- 1.354.993,56 19.112.172,44 1.656.854,26 9.420.106,72 -- 31.544.126,98 Αποσβέσεις περιόδου 1.1.-30.9.2006 -- 574.921,82 3.078.110,85 212.948,78 445.490,82 -- 4.311.472,27 Αποσβέσεις πωληθέντων / καταστραφέντων -- -- (131,46) (133.743,25) (228.580,96) -- (362.455,67) Σύνολο 30.09.2006 -- 1.929.915,38 22.190.151,83 1.736.059,79 9.637.016,58 -- 35.493.143,58 Αναπόσβεστη αξία 30.09.2006 42.182.048,01 30.216.556,49 30.205.180,93 1.052.645,60 768.928,27 -- 104.425.359,30 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2006 42.182.048,01 30.060.739,20 29.589.464,61 977.659,40 730.046,00 -- 103.539.957,22 Σελίδα 24
13. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Σελίδα 25 Κόστος Ενσωμάτωση Κόστος Κόστος Ενσωμάτωση Κόστος Ποσοστό Aγοράς με ΚΘ Συμμετοχής Aγοράς Με ΚΘ Συμμετοχής συμμετοχής 30.09.2007 30.09.2007 30.09.2007 31.12.2006 31.12.2006 31.12.2006 Τηλέτυπος Ανώνυμη Εταιρεία Τηλεοπτικών Προγραμμάτων(14.1) 24,189% 51.998.696,51 587.475,64 52.586.172,15 51.806.675,91 1.151.044,28 52.957.720,19 Εκδοτική Βορείου Ελλάδος Α.Ε. 33,33% 5.926.410,70 (4.779.205,55) 1.147.205,15 5.693.900,00 (4.754.973,14) 938.926,86 Narad Ανώνυμη Εταιρεία Υπαίθριων Διαφημίσεων 50,00% 30.000,00 (30.000,00) -- 30.000,00 (30.000,00) -- Μικρές Aγγελίες ΑΕ 33,33% 800.000,00 (800.000,00) -- 800.000,00 (800.000,00) -- Αποστολή Ανώνυμη Εταιρεία Διανομών 20,00% 12.000,00 (6.220,70) 5.779,30 12.000,00 (7.063,29) 4.936,71 Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορεύσεως και Διανομής Ημερησίου και Περιοδικού Τύπου - Ευρώπη Α.Ε. 33,50% 528.246,51 736.068,74 1.264.315,25 528.246,51 199.449,00 727.695,51 59.295.353,72 (4.291.881,87) 55.003.471,85 58.870.822,42 (4.241.543,15) 54.629.279,27 Εντός της περιόδου πραγματοποιήθηκε αύξηση Κεφαλαίου στη συγγενή Εκδοτική Βορείου Ελλάδος ΑΕ με συμμετοχή της μητρικής (χωρίς μεταβολή ποσοστού) ευρώ 232.510,70, και στη συγγενή Τηλέτυπος ΑΕ με Ευρώ 192.020,60 και μεταβολή ποσοστού από 24,07281 σε 24,18922.