1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 3 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 6 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 7 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 8 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 9 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 10 Περιγραφή της Επιχείρησης... 11 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο... 12 2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων... 13 2.1 Γενικά... 13 2.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές... 13 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων... 13 3. Δομή του Ομίλου... 16 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης... 18 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας... 20 6. Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα)... 22 7. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)... 23 8. Φόροι Εισοδήματος... 23 9. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή... 25 10. Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 26 11. Αποθέματα... 27 12. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις... 27 13. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 28 14. Δάνεια... 28 15. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους... 29 16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 30 17. Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα... 31 18. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις... 32 18.1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 32 18.2 Χορηγηθείσες εγγυήσεις... 32 18.3 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις... 32 19. Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα... 34 2
Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚ», της 31ης Μαρτίου 2014 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της τρίμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Από την επισκόπησή μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων, ποσού 38.678 χιλ. και 40.292 χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε το αντίστοιχο ανακτήσιμο ποσό τους κατά 7.571 χιλ.. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού 7.571 χιλ., το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία, ποσού 35.877 χιλ. και 38.243 χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε την αντίστοιχη εύλογη αξία τους κατά 316 χιλ. και 217 χιλ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού 316 χιλ. και 217 χιλ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα, το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3
3. Δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με το ανακτήσιμο ποσό των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόμενων για πώληση, ποσού 4.153 χιλ., με συνέπεια την αδυναμία προσδιορισμού της ενδεχόμενης απομείωσης του σχετικού υπολοίπου του αντίστοιχου λογαριασμού της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 4. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων λογιστικής αξίας 12.388 χιλ.. εκτίμησή μας έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 4.550 χιλ. περίπου, το σύνολο της οποίας αφορά σε προηγούμενες χρήσεις. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη» δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε άλλο θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στην υπαριθμ. 4 επεξηγηματική σημείωση των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται το γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου, όπως και κατά τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είχε καταστεί αρνητικό με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Το εν λόγω θέμα σε συνδυασμό με τη δυσμενή κατάσταση ρευστότητας όπου έχουν περιέλθει η Εταιρεία και οι θυγατρικές αυτής υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ' επέκταση του Ομίλου αυτής. Η επιτυχής έκβαση της εκ νέου υπαγωγής της Εταιρείας στη διαδικασία εξυγίανσης των αναθεωρημένων διατάξεων του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007, όπως αναφέρεται στην προαναφερόμενη επεξηγηματική σημείωση, κρίνεται ως καθοριστικής σημασίας παράγοντας για την άρση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920 και την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου στο μέλλον. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. BDO Ελλάς Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ανώνυμη Εταιρεία Αθήνα, 9 Σεπτεμβρίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αχιλλέως 8 & Λ. Κατσώνη, 17674 Καλλιθέα Βρασίδας Δαμηλάκος Α.Μ. ΣΟΕΛ 153 Α.Μ. ΣΟΕΛ 22791 Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4
ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2014 ΕΩΣ 31η Μαρτίου 2014 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 5
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση 31/3/2014 31/3/2013 31/3/2014 31/3/2013 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις 5 1.835 1.089 1.138 734 Μείον: Κόστος πωλήσεων (1.386) (1.861) (863) (1.105) Μικτό κέρδος 449 (772) 276 (371) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως 331 11 197 208 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (196) (239) (162) (137) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (2.853) (1.774) (2.494) (1.925) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 (2.135) (1.803) (1.851) (1.550) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις 36 3 0 0 Απομείωση αξίας απαιτήσεων (119) 0 0 0 Αποτελέσματα προ φόρων (4.488) (4.574) (4.035) (3.775) Μείον: Φόρος εισοδήματος 8 61 (3.070) 111 (2.870) Αποτελέσματα μετά από φόρους (4.427) (7.644) (3.923) (6.645) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (4.398) (7.591) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (28) (53) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού (45) 367 (31) 356 Φόρος εισοδήματος λοιπών συνολικών εσόδων 0 (1.090) 0 (850) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (4.472) (8.367) (3.955) (7.140) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (4.448) (8.295) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (24) (73) Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 9 (0,5630) (0,9716) (0,5022) (0,8506) Οι σημειώσεις από την σελίδα 11 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 6
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2014 31/12/2013 31/3/2014 31/12/2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Γήπ εδα-οικόπ εδα 10 12.393 12.390 11.945 11.945 Κτίρια 10 8.189 8.246 8.773 8.828 Μηχανήµατα 10 19.452 19.954 17.704 17.944 Μεταφορικά µέσα 10 235 252 224 241 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός. 10 14 15 22 24 Ακινητοπ οιήσεις υπ ο εκτέλεση 10 9 9 9 9 Πάγια στοιχεία µε χρηµατοοικονοµικές µισθώσεις 10 6.097 6.225 5.469 5.574 Επ ενδύσεις σε θυγατρικές επ ιχειρήσεις και κοινοπ ραξίες 0 0 2.969 2.969 Επ ενδύσεις σε συγγενείς επ ιχειρήσεις 1.577 1.518 1.641 1.641 Μακροπ ρόθεσµες απ αιτήσεις 402 397 35 35 Διαθέσιµα π ρος π ώληση χρηµατοοικονοµικά π εριουσιακά στοιχεία 106 106 106 106 Επ ενδύσεις σε ακίνητα 38.243 38.234 35.877 35.877 Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 0 0 0 0 86.717 87.346 84.774 85.193 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 11 17.258 17.202 14.932 14.814 Πελάτες και λοιπ ές απ αιτήσεις 12 15.472 13.951 11.314 10.773 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 13 123 750 27 297 32.853 31.903 26.273 25.884 Μη κυκλοφορούντα π εριουσιακά στοιχεία π ροοριζόµενα για π ώληση 4.153 4.153 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 123.722 123.402 111.047 111.077 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 9.417 9.417 9.417 9.417 Υπέρ το άρτιο 9.104 9.104 9.104 9.104 Ίδιες µετοχές (178) (178) (178) (178) Απ οθεµατικά εύλογης αξίας 13.242 13.242 10.486 10.486 Συν/κές διαφ.µετατροπ ής οικονοµικών εκµεταλλεύσεων εξωτερικού (1.645) (1.595) (1.094) (1.063) Λοιπά αποθεµατικά 8.027 8.027 7.989 7.989 Αποτελέσµατα εις νέον (146.260) (141.862) (143.484) (139.561) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (108.292) (103.844) (107.759) (103.804) Μη ελέγχουσες συµµετοχές (289) (265) 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (108.581) (104.109) (107.759) (103.804) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αναβαλλόµενες φορολογικές υπ οχρεώσεις 16.769 16.899 16.611 16.763 Έντοκα δάνεια 14 1.289 1.277 0 0 Υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 14 783 828 0 0 Προβλέψεις για π αροχές στους εργαζόµενους 15 1.490 1.448 1.490 1.448 Μακροπ ρόθεσµες π ροβλέψεις 5.390 5.301 4.414 4.294 25.721 25.753 22.515 22.505 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προµηθευτές και λοιπ ές υπ οχρεώσεις 16 63.721 60.850 56.521 54.633 Βραχυπ ρόθεσµα δάνεια 14 71.143 69.830 72.346 70.973 Υποχρεώσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις 14 6.205 6.169 6.205 6.169 Βραχυπ ρόθεσµες υπ οχρεώσεις οµολογιακών δανείων 14 61.769 61.126 59.208 58.626 Προβλέψεις και λοιπ ές υπ οχρεώσεις 2.704 2.743 2.011 1.975 205.542 200.718 196.291 192.376 Υπ οχρεώσεις π ου σχετίζονται µε µη κυκλοφορούντα π εριουσιακά στοιχεία προοριζόµενα για πώληση 1.040 1.040 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 232.303 227.511 218.806 214.881 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 123.722 123.402 111.047 111.077 Οι σημειώσεις από την σελίδα 11 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 7
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2013 μετά από φόρους 9.417 9.104 8.027 14.310 (114.158) (1.774) (178) (117) (75.368) 0 0 0 (1.068) (7.591) 365 0 (73) (8.367) Μεταβολή ποσοστού σε υφιστάμενες θυγατρικές 0 0 0 0 (37) 0 0 0 (37) Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.027 13.242 (121.786) (1.409) (178) (190) (83.772) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2014 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 8.027 13.242 (141.862) (1.595) (178) (265) (104.109) 0 0 0 0 (4.398) (50) 0 (24) (4.472) 9.417 9.104 8.027 13.242 (146.260) (1.645) (178) (289) (108.581) Οι σημειώσεις από την σελίδα 11 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 8
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2013 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 11.336 (111.936) (1.285) (178) (75.551) 0 0 0 (850) (6.645) 356 0 (7.140) 9.417 9.104 7.989 10.486 (118.581) (929) (178) (82.691) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-31/3/2014 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31η Μαρτίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 9.417 9.104 7.989 10.486 (139.561) (1.063) (178) (103.804) 0 0 0 0 (3.923) (31) 0 (3.955) 9.417 9.104 7.989 10.486 (143.484) (1.094) (178) (107.759) Οι σημειώσεις από την σελίδα 11 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 9
Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2014 31/3/2013 31/3/2014 31/3/2013 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη / (ζηµίες) π ρο φόρων (4.488) (4.574) (4.035) (3.775) Πλέον (µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις 749 687 665 571 Προβλέψεις 194 (17) 374 (37) Ζηµιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων 4 0 (4) (12) Ζηµίες / (κέρδη) από συµµετοχή σε συγγενείς εταιρείες (36) (3) 0 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.135 1.803 1.851 1.550 (1.442) (2.105) (1.148) (1.704) Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή π ου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (56) 45 (118) 57 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (1.688) 646 (564) 472 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 2.772 1.948 1.917 1.806 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (110) (714) (110) (681) Καταβληµένοι φόροι (9) (9) (9) (9) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (534) (188) (32) (59) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (27) (8) (251) (4) Εισπ ράξεις απ ό πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 0 0 8 49 Τόκοι εισπραχθέντες 2 70 1 20 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (25) 62 (242) 65 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες: Εισπ ράξεις απ ό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0 0 0 0 Αυξήσεις (Μειώσεις) δανειακών υποχρεώσεων (58) 0 4 0 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων απ ό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (10) (6) 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) (68) (6) 4 0 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (627) (133) (270) 6 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 750 618 297 287 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 123 485 27 293 Οι σημειώσεις από την σελίδα 11 έως και την σελίδα 34 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 10
Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συμβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Χριστόδουλος Ψαλλίδας, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Μιχάλης Αλέπης, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Έδρα Εταιρείας: 47ο χλμ Αττικής Οδού 194 00 Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: Ελλάς Α.Ε. Αχιλλέως 8 και Λ.Κατσώνη 176 74 Αθήνα Ελλάδα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 11
1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Ο Όμιλος Εταιρειών ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚ παρέχει ολοκληρωμένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήμερα ταχύτατους ρυθμούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους αποτελέσματος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τομείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεμελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεμελιώσεις, Τσιμεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισμοί, Χώροι Υγειονομικής Ταφής Απορριμμάτων, Καθαρισμός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρειάς προκατασκευής (Βιομηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόμενο σκυρόδεμα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσματα, Χαλυβδοελάσματα), οικοδομικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηματογράφοι, Πανεπιστημιακά Κτίρια, Νοσοκομεία, συγκροτήματα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδρομικά (Τροχόδρομοι Αεροδρομίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδρομικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγματα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιμενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιομηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής μορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Ομίλου ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚ (η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόμετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ. 194 00, στο Κορωπί Αττικής. Οι μετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 12
2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 31/03/2014 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνες με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοσθεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση ορισμένες κατηγορίες ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα) και ορισμένες επενδύσεις σε μετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας (βλ. σχετικά Σημείωση 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ). Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 31/03/2014 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 5η Σεπτεμβρίου 2014 και παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σημειώνεται ότι τυχόν μικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 31/03/2014 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και μεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013. Συνεπώς, οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2013, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για τα οικονομικά έτη με έναρξη πριν ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2014. Α) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2014 ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 13
(Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισμό (Joint Arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση), Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές του καταστάσεις. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), Επενδυτικές Οντότητες Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιμοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδημα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους με βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία μπορούν να συμπεριληφθούν εταιρίες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισμοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταμεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 14
κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά με την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιμετρούν συγκεκριμένες θυγατρικές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις σχετικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου για τις περιπτώσεις συμψηφισμού χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιμο Ποσό Μη-Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του Ενεργητικού Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να πραγματοποιούνται αναφορικά με το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί μείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον τα κόστη πώλησης. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν αναμένεται να επιφέρει αλλαγές στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης Τον Ιούνιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Ο στόχος των προτεινόμενων τροποποιήσεων είναι η εισαγωγή μίας εξαίρεσης περιορισμένου σκοπού, αναφορικά με την αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης, σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριμένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, προτείνεται μία εξαίρεση όταν ο αντισυμβαλλόμενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυμβαλλόμενο, ως αποτέλεσμα αλλαγών σε νόμους ή κανονισμούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαμβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Οι συγκεκριμένες τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 3. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 15
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 89,35% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. ENVIPROSYSTEMS A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 90,91% Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουμανία Κατασκευαστική 53,00% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. SC EDRASIS CONSTRUCT GRUP SRL Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% Ρουμανία Κατασκευαστική 100,00% Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Ολική Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιομηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άμεση EDRASIS MIDDLE EAST Κουβέιτ Κατασκευαστική 29,00% Καθαρή Θέση Άμεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιομηχανική & Εμπορική 43,78% Καθαρή Θέση Άμεση & Έμμεση ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 39,09% Καθαρή Θέση Έμμεση ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κ/Ξ EDRACO ATE-Γ. Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% Κορωπί Κατασκευαστική 85,91% K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κορωπί Κατασκευαστική 44,67% Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.- ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ- ΔΟΜΟΣΤΑΤΙΚΗ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 39,08% Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Άμεση & Έμμεση Άμεση & Έμμεση Άμεση Έμμεση Έμμεση Έμμεση Έμμεση Άμεση Άμεση Έμμεση Έμμεση Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 16
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική Έμμεση Κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της ολικής και αναλογικής ς από την 1η Ιανουαρίου 2013, εκτός των κοινοπραξιών Κ/Ξ ΜΕΤΩΝ ΑΕ- ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ, Κ/Ξ ΑΡΧΙΤΕΧ ΑΤΕ-EDRACO ATE-ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ και Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ-Μ.ΜΑΘΙΟΥΔΑΚΗΣ οι οποίες εκκαθαρίστηκαν κατά το πρώτο τρίμηνο της τρέχουσας χρήσης και κατά συνέπεια δεν περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης περιόδου ενώ περιλαμβάνονταν στις οικονομικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. Επιπλέον, κατά το πρώτο τρίμηνο της κλειόμενης περιόδου η συγγενής εταιρεία EDRASIS MIDDLE EAST GENERAL TRADING AND CONTRACTING w.l.l. ολοκλήρωσε αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό Δ.Κ. (Δηνάρια Κουβέιτ) 400 ( 1.040) με την έκδοση 40 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας (ποσό σε Δηνάρια Κουβέιτ) Δ.Κ. 10.000,00 (Ποσό σε ευρώ: 26.010,00) εκάστη. Σύμφωνα με την από 07.01.2014 απόφαση της Διοίκησης της Εταιρείας η Εταιρεία δεν προχώρησε σε κάλυψη του αναλογούντος ποσού στο υφιστάμενο τότε ποσοστό συμμετοχής της (49,00%) με συνέπεια ύστερα από την ολοκλήρωση της προαναφερόμενης αύξησης μετοχικού κεφαλαίου το ποσοστό συμμετοχής της να κατέλθει από 49,00% σε 29,00% κατέχοντας 29 μετοχές επί συνόλου 100 μετοχών από τις οποίες αποτελείται πλέον το νέο μετοχικό κεφάλαιο της συγγενούς εταιρείας. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της ομαλής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας στο μέλλον Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ο Όμιλος και η Εταιρεία πραγματοποίησαν ζημιογόνα λειτουργικά αποτελέσματα μετά φόρων ποσού (4.427) και (3.923) αντίστοιχα. Η συνεχιζόμενη δυσμενής λειτουργική αποδοτικότητα σε συνδυασμό με την Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 17
εξασφάλιση περιορισμένων εγκεκριμένων αχρησιμοποίητων τραπεζικών πιστώσεων έχουν συντελέσει στην εμφάνιση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων) για τον Όμιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού 49.146 (2013: 47.367) και 48.103 (2013: 45.893) αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σημείωση 16. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία κατά την κλειόμενη περίοδο δεν ήταν συνεπής στην αποπληρωμή των δανειακών της υποχρεώσεων, με συνέπεια αυτές να έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες. Απόρροια των παραπάνω γεγονότων για τον Όμιλο και την Εταιρεία ήταν η εμφάνιση αρνητικού κεφαλαίου κίνησης ποσού (172.689) (2013: (168.815)) και (170.018) (2013: (166.492)) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και συνακόλουθα αυξημένου κινδύνου ρευστότητας, ο οποίος έχει οδηγήσει την Εταιρεία και κατʼ επέκταση τον Όμιλο σε δεινή οικονομική θέση. Επιπλέον, κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου, όπως και κατά τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας ανερχόταν σε (107.759) (2013: (103.804)) με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Κατά τη διάρκεια της προηγούμενης χρήσης, λαμβανομένων υπόψη των τροποποιήσεων του Πτωχευτικού Νόμου όπως αυτός ισχύει σήμερα, η Διοίκηση της Εταιρείας ξεκίνησε την υλοποίηση συγκεκριμένων ενεργειών με σκοπό την εκ νέου υπαγωγή της στις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Νόμου για την εξυγίανσή. Κατά το παρόν στάδιο έχει ήδη προγραμματισθεί και ολοκληρώνεται η υλοποίηση όλων των απαραίτητων σχετικών διαδικασιών έχοντας εξασφαλιστεί καταρχάς η αποδοχή σημαντικής μερίδας των πιστωτών της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, η Εταιρεία κατά την 9/5/2014 υπόβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Το σχετικό σχέδιο εξυγίανσης έχει λάβει υπόψη του τις προτάσεις των πιστωτριών τραπεζών οι οποίες έχουν προκύψει ύστερα από σχετικές διαπραγματεύσεις και προβλέπει όλες τις αναγκαίες ενέργειες βάσει των οποίων η κεφαλαιακή διάρθρωση και ρευστότητα της Εταιρείας θα αποκατασταθούν σε αποδεκτά επίπεδα. Η Διοίκηση εκτιμά ότι στο αμέσως προσεχές διάστημα θα λάβει τη σχετική αναγκαία αποδοχή από τις πιστώτριες τράπεζες, οι οποίες εκπροσωπούν άνω του 60% των συνολικών πιστωτών της Εταιρείας, για το υποβληθέν σχέδιο εξυγίανσης ως ολοκλήρωση των ήδη σχετικών προχωρημένων διαπραγματεύσεων, επιτρέποντας τόσο στην Εταιρεία όσο και στον Όμιλο αυτής να αποκαταστήσουν και να συνεχίσουν την ομαλή λειτουργία τους στο μέλλον. Εφόσον ληφθούν υπόψη τα ανωτέρω καθώς και οι προοπτικές της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου υπογεγραμμένων και μη εκτελεσμένων συμβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 25 εκατ. (2013: 22 εκατ.) κατά την ημερομηνία έγκρισης των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, για την εκτέλεση των οποίων ο Όμιλος διαθέτει την απαιτούμενη εμπειρία και τα αναγκαία μέσα υλοποίησής τους, εκτιμάται ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα εξέλθουν από την οικονομική αδυναμία στην οποία βρίσκονται και μέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, θα εξασφαλίσουν την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία τους στο μέλλον. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 18
Βάσει των ως άνω ενεργειών της Διοίκησης, οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την ενδιάμεση περίοδο που έληξε την 31/03/2014 καταρτίσθηκαν βάσει της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς τους. Κατά συνέπεια οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας. Παρά ταύτα, το ενδεχόμενο μη επιτυχούς έκβασης της υπαγωγής της Εταιρείας στη Διαδικασία εξυγίανσης υποδηλώνει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατʼ επέκταση του Ομίλου. Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια Ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια χρησιμοποιεί, την προβλεπόμενη από το Δ.Λ.Π. 11, μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συμβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται με το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειμένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συμβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιμήσεων του προϋπολογιζόμενου κόστους των έργων, καθώς και του συμβατικού εσόδου καταχωρούνται στις χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιμήσεις. Το προϋπολογιζόμενο κόστος και το συμβατικό έσοδο εκάστης συμβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιμητικές διαδικασίες που επανεκτιμώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία του ισολογισμού. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 19
απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Η παρεχόμενη πληροφόρηση που σχετίζεται με λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαμβάνει γνώση η διοίκηση, προκειμένου να κατανείμει τους διαθέσιμους πόρους και να εκτιμά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου, η οποία καθορίζει τους τομείς επιχειρηματικής δράσης βασιζόμενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Ομίλου στους ακόλουθους τομείς: ß ß ß Τεχνικός τομέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιομηχανικός τομέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασμένων στοιχείων από σκυρόδεμα. Ενεργειακός τομέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας μέσω της εκμετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθμού. Η αξιολόγηση κάθε τομέα πραγματοποιείται με βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις μεταξύ των λειτουργικών τομέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τομέων δραστηριότητας για τις ενδιάμεσες περιόδους που έληξαν την 31η Μαρτίου 2014 και την 31η Μαρτίου 2013 έχουν ως ακολούθως: 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα 5.2.1 Δεδομένα περιόδου 1/1/2014-31/03/2014 Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 1.835 0 0 0 1.835 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (1.352) (34) 0 0 (1.386) Μικτό κέρδος (ζηµιά) 483 (34) 0 0 449 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 331 0 0 0 331 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (196) 0 0 0 (196) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (2.853) 0 0 0 (2.853) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (2.135) 0 0 0 (2.135) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (4.370) (34) 0 0 (4.405) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 36 0 0 0 36 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων (119) 0 0 0 (119) Αποτελέσµατα προ φόρων (4.488) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήµατος Αποσβέσεις 736 12 0 0 749 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 20
5.2.1 Δεδομένα περιόδου 1/1/2013-31/03/2013 Τεχνικός τοµέας Βιοµηχανικός τοµέας Ενεργειακός τοµέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους 1.089 0 0 0 1.089 Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (1.700) (161) 0 0 (1.861) Μικτό κέρδος (ζηµιά) (610) (161) 0 0 (772) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµεταλλεύσεως 11 0 0 0 11 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (239) 0 0 0 (239) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (1.774) 0 0 0 (1.774) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (1.803) 0 0 0 (1.803) Κέρδη (ζηµίες) κατά κλάδο (4.416) (161) 0 0 (4.577) Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 3 0 0 0 3 Αποµείωση αξίας απαιτήσεων 0 0 0 0 0 Αποτελέσµατα προ φόρων (4.574) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήµατος Αποσβέσεις 673 14 0 0 687 5.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 5.2.1 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 31/03/2014) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 27 0 0 27 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 0 0 0 0 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 46.756 0 (367) 46.389 Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις 43.898 444 (4.076) 40.267 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 37.949 4.153 (5.034) 37.067 Σύνολο υποχρεώσεων (255.213) (740) 23.650 (232.303) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (126.611) 3.857 14.173 (108.581) 5.2.2 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 31/12/2013) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία 246 0 0 246 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 0 0 0 0 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 48.470 0 (1.379) 47.091 Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις 43.887 464 (4.134) 40.217 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 37.525 4.153 (5.583) 36.094 Σύνολο υποχρεώσεων (251.012) (740) 24.241 (227.511) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (121.130) 3.877 13.144 (104.109) 6. Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) Το κυρίαρχο στοιχείο του εν λόγω λογαριασμού είναι το "κόστος αδράνειας", το οποίο αφορά σε κόστος υποαπασχολήσεως προσωπικού το οποίο εμπλέκεται με την εκτέλεση Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 21
τεχνικών έργων και αποσβέσεων μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού. Πιο συγκεκριμένα, το κόστος αδράνειας αναλύεται ως εξής: 31/03/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2013 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 549 913 549 913 Αμοιβές μηχανικών και λοιπά έξοδα 141 190 141 190 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 461 399 461 399 1.152 1.503 1.152 1.503 Επιπλέον, στο κονδύλιο της κλειόμενης περιόδου, πλέον του κόστους αδράνειας, περιλαμβάνονται για τον Όμιλο και την Εταιρεία: (α) Επιβαρύνσεις προστίμων και προσαυξήσεων φόρων και ασφαλιστικών οργανισμών ποσού 954 και 912 αντίστοιχα, (β) Καταπτώσεις εγγυήσεων ληφθέντων δανείων από θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου 0 και 246 αντίστοιχα και (γ) Λοιπά έξοδα 499 και 185 αντίστοιχα. 7. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: 31/03/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2013 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων 1.865 1.603 1.626 1.344 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 273 273 225 225 Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων 2.137 1.876 1.852 1.569 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2 74 1 20 Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα 0 0 0 0 Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων 2 74 1 20 Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (2.135) (1.803) (1.851) (1.550) 8. Φόροι Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2014 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2013 Φόρος εισοδήματος χρήσεως 0 0 0 0 Φόροι προηγουμένων χρήσεων 0 0 0 0 Αναβαλλόμενος φόρος (130) 3.070 (152) 2.870 Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις 69 41 Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (61) 3.070 (111) 2.870 Ο ΟΜΙΛΟΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 22
31/03/2014 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2013 Κέρδη (ζημίες) προ φόρων (4.488) (4.574) (4.035) (3.775) Φόρος υπολογιζόμενος με τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2014: 26 %, 2013: 26 %) Δαπάνες μη εκπιπτόμενες από τη φορολογία εισοδήματος Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (1.167) (1.189) (1.049) (982) 1.106 4.259 938 3.852 (61) 3.070 (111) 2.870 Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από τον Όμιλο και την Εταιρεία ετεροχρονισμένη φορολογική απαίτηση (υποχρέωση) αναλύεται ως ακολούθως: 31/3/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2013 31/3/2014 31/12/2013 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0 (1) 0 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (17.809) (17.939) (16.611) (16.763) Σύνολο αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό (17.809) (17.940) (16.611) (16.763) 31/3/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2013 31/3/2014 31/12/2013 Υπόλοιπο έναρξης (17.940) (13.928) (16.763) (12.473) Φόρος αποτελεσμάτων 130 (2.922) 152 (3.440) Φόρος ιδίων κεφαλαίων 0 (1.090) 0 (850) Υπόλοιπο τέλους (17.809) (17.940) (16.611) (16.763) 31/12/2013 Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων (Χρεώσεις) Πιστώσεις Ιδίων Κεφαλαίων 31/3/2014 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Χρηματοδοτικές μισθώσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων (619) 207 0 (412) Προσαρμογή αξίας λογαριασμών εισπρακτέων (1.133) (79) 0 (1.212) Προσαρμογή τμηματικής περάτωσης (186) (16) 0 (202) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 23
Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων Προσαρμογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό (1.269) (6) 0 (1.274) (14.733) 24 0 (14.709) (17.939) 130 0 (17.809) 0 0 0 0 (0) 0 0 (0) (17.939) 130 0 (17.809) Εμφάνιση στον Ισολογισμό: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (16.899) (16.769) Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (1.040) (1.040) προοριζόμενα για πώληση Σύνολο (17.939) (17.809) 31/12/2013 Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων (Χρεώσεις) Πιστώσεις Ιδίων Κεφαλαίων 31/3/2014 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Χρηματοδοτικές μισθώσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων (619) 207 0 (412) Προσαρμογή αξίας λογαριασμών εισπρακτέων (1.136) (78) 0 (1.214) Προσαρμογή τμηματικής περάτωσης (171) 8 0 (164) Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων (1.236) (8) 0 (1.244) Προσαρμογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων (13.601) 24 0 (13.577) (16.763) 152 0 (16.611) Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό (16.763) 152 0 (16.611) Εμφάνιση στον Ισολογισμό: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (16.763) (16.611) Σύνολο (16.763) (16.611) 9. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 24
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών Συνολικός μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία 31/03/2014 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2013 (4.398) (7.591) (3.923) (6.645) 7.847.611 7.847.611 7.847.611 7.847.611 35.033 35.033 35.033 35.033 7.812.578 7.812.578 7.812.578 7.812.578 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Σε ) (0,5630) (0,9716) (0,5022) (0,8506) 10. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις O ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/2014 12.390 8.718 38.616 2.230 2.418 10 64.381 Προσθήκες περιόδου 31/3/2014 0 0 16 0 11 0 27 Εκποιήσεις περιόδου 31/3/2014 0 0 (0) (0) (13) 0 (13) Συναλλαγματικές διαφορές 3 0 30 0 (0) (1) 32 Σύνολο κατά την 31/3/2014 12.393 8.718 38.661 2.229 2.416 9 64.427 Σωρευμένες αποσβέσεις 1/1/2014 0 472 12.437 1.978 2.403 0 17.290 Προσθήκες περιόδου 31/3/2014 0 57 666 17 8 0 749 Εκποιήσεις περιόδου 31/3/2014 0 0 (0) 0 (9) 0 (9) Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 9 (0) 0 0 9 Σύνολο κατά την 31/3/2014 0 529 13.112 1.995 2.402 0 18.038 Αναπόσβεστη αξία 1/1/2014 12.390 8.246 26.179 252 15 10 47.092 31/3/2014 12.393 8.189 25.549 235 14 9 46.389 Οι αποσβέσεις του Ομίλου για την κλειόμενη περίοδο κατά 287 (31.03.2013: 288) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά 461 (31.03.2013: 399) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 157 (31.03.2013: 137) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού ανέρχεται σε 6.097 (31/12/2013: 6.225). Γήπεδαοικόπεδα Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/2014 11.945 9.293 32.730 1.701 2.089 9 57.767 Προσθήκες περιόδου 31/3/2014 0 0 246 0 5 0 251 Εκποιήσεις περιόδου 31/3/2014 0 0 0 0 (13) 0 (13) Σύνολο κατά την 31/3/2014 11.945 9.293 32.976 1.701 2.080 9 58.004 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 25