ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006
0 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Συνοπτική μη ελεγμένη κατάσταση λογαριασμ ού αποτελεσμ άτων 1 Συνοπτική κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 2 Συνοπτικός μη ελεγμένος ισολογισμ ός 30 Ιουνίου 2006 3 Συνοπτική μη ελεγμένη κατάσταση ταμ ειακών ροών 4 Σημ ειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις 5 8
1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠ ΟΤΕΛΕ ΣΜΑΤΩΝ 1/1/2006-1/1/2005- Σημ. 30/6/2006 30/6/2005 Κύκλος εργασιών 3 308.892 321.609 Κόστος πωλήσεων (122.166) (118.332) Μεικτό κέρδος 186.726 203.277 Άλλα εισοδήματα 7.781 - Έξοδα πωλήσεων και διανομ ής (153.954) (146.107) Έξοδα διοίκησης (91.956) (111.815) Ζημ ία από εργασίες (51.403) (54.645) Χρημ ατοδοτικά έξοδα καθαρά (14.589) (6.918) Ζημ ία περιόδου πριν τηφορολογία (65.992) (61.563) Φορολογία 9.295 5.737 Ζημία για την περίοδο (56.697) (55.826) Σέντ Σέντ Ζημία ανά μετοχή 4 (0,74) (0,72) Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.
2 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αποθεματικό Μετοχικό υπέρ το Λογαριασμ ός Κεφάλαιο άρτιο αποτελεσμ άτων Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2005 770.000 307.890 (464.154) 613.736 Ζημ ία έτους - - (226.686) (226.686) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 770.000 307.890 (690.840) 387.050 1 Ιανουαρίου 2006 770.000 307.890 (690.840) 387.050 Ζημ ία περιόδου - - (56.697) (56.697) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2006 770.000 307.890 (747.537) 330.353 Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομ ικών καταστάσεων. συνοπτικών
3 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΟΣ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Ενεργητικό Ελεγμένα 30/6/2006 31/12/2005 Σημ. Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Πάγιο ενεργητικό 5 171.638 178.598 Άυλο ενεργητικό 5 27.706 37.421 Αέρας καταστήματος 5 2.400 2.400 Επενδύσεις 1.591 1.591 Αναβαλλόμενη φορολ ογία 6 108.189 98.894 311.524 318.904 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 7 386.463 382.627 Χρεώστες και προπληρωμές 65.955 72.596 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμ είο 13.721 39.062 Ποσά οφ ειλόμενα από συγγενικές εταιρείες 8 95.034 110.427 561.173 604.712 Ολικό ενεργητικού 872.697 923.616 Κεφάλαια μετοχών και υποχρεώ σεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 9 770.000 770.000 Λογαριασμ ός αποτελεσμ άτων (747.537) (690.840) Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 307.890 307.890 330.353 387.050 Μακροπρόθεσμες υποχρεώ σεις Μετατρέψιμα ομ όλογα 10 416.901 401.529 Τρέχουσες υποχρεώ σεις Τραπεζιτικά παρατραβήγματα 11 61.332 29.962 Πιστωτές και έξοδα οφ ειλόμενα 64.111 105.075 125.443 135.037 Σύνολο υποχρεώσεων 542.344 536.566 Ολικό κεφαλαίων μετόχων και υποχρεώ σεω ν 872.697 923.616 Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.
4 ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΗ ΜΗ ΕΛΕ ΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1/2006 1/1/2005 30/6/2006 30/6/2005 Ροήμετρητών απόεργασίες Ζημ ία πριν τη φορολογία (65.992) (61.563) Αναπροσαρμ ογές για: Αποσβέσεις 28.261 21.209 Τόκους πληρωτέους 16.209 6.142 Τόκους εισπρακτέους (3.276) (2.087) Χρεόλυση αέρα καταστήματος - 400 Κέρδος από την πώληση στοιχείων πάγιου ενεργητικού (7.181) - Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (31.979) (35.899) Αύξηση μείωση στα αποθέματα (3.836) (29.508) Μείωση στους χρεώστες και προπληρωμές 6.641 4.030 Μείωση στους πιστωτές και έξοδα οφ ειλόμενα (40.964) (17.608) Μείωση/(αύξηση) στα ποσά οφ ειλόμενα από συγγενικές εταιρείες 15.393 (32.968) Ροήμετρητών σε εργασίες (54.745) (111.953) Φορολογία που πληρώθηκε - (247) Καθαρήροήμετρητών απόεργασίες (54.745) (112.200) Ροήμετρητών απόεπενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά στοιχείων πάγιου ενεργητικού (11.586) (3.698) Καθαρές εισπράξεις από πώληση στοιχείων πάγιου ενεργητικού 7.181 - Τόκοι που εισπράχθηκαν 3.276 2.087 Καθαρήροήμετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε επενδυτικές δραστηριότητες (1.129) (1.611) Ροήμετρητών απόχρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από μακροπρόθεσμ α δάνεια - 2.757 Τόκοι που πληρώθηκαν (837) (6.142) Καθαρήροήμετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (837) (3.385) Καθαρήμείωση σε μετρητά και αντίστοιχα των μετρητών κατά την περίοδο (56.711) (117.196) Μετρητάκαι αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου 9.100 140.992 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου (47.611) 23.796 Οι σημ ειώσεις στις σελίδες 5 έως 8 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών οικονομ ικών καταστάσεων.
5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Μη ελεγμένοι λογαριασμοί Οι συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 24 Αυγούστου 2006 αλλά δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρείας. 2. Λογιστικές αρχές Οι συνοπτικές ενδιάμ εσες οικονομ ικές καταστάσεις της Εταιρείας ετοιμάζονται σύμ φωνα μ ε όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρημ ατοοικονομ ικής Πληροφ όρησης που έχουν υιοθετηθεί προς χρήση στην Ευρωπαϊκή Ένωση και τα Διεθνή Πρότυπα Χρημ ατοοικονομ ικής Πληροφ όρησης, συμπεριλαμ βανομ ένου του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου αρ. 34 Ενδιάμ εσες Οικονομ ικές Καταστάσεις, και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες οικονομ ικές καταστάσεις του έτους 2005. Οι οικονομ ικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Κυπριακές λίρες. Οι λογιστικές αρχές και η βάση υπολογισμ ού που εφαρμ όστηκαν για τη ετοιμασία των συνοπτικών μη ελεγμένων οικονομ ικών καταστάσεων στις 30 Ιουνίου 2006 ήταν οι ίδιες με αυτές που εφαρμ όστηκαν για την ετοιμασία των οικονομ ικών καταστάσεων της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005. 3. Ανάλυση κατά τομέα Η Εταιρεία εφαρμ όζοντας το αναθεωρημ ένο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.14 Ανάλυση Κατά Τομ έα προβαίνει σε πραγματική κατανομ ή των κόστων και παρουσιάζει τα οικονομ ικά αποτελέσμ ατα της όπως πιο κάτω : Πρωτογενής τομ έας H Eταιρεία χωρίζεται διοικητικά σε τρεις λειτουργικούς τομ είς δραστηριότητας, ανάλογα με τον τρόπο προώθησης των προϊόντων της. Α) Εξαποστάσεως με τηλεφωνική παραγγελία και μ ε υπηρεσία παράδοσης. Β ) Λιανικές πωλήσεις, σε συνεργασία με υποαντιπροσώπους με σύστημ α Instore Videos και ''shop in shop'' σε μ εγάλες υπεραγορές. Γ) Λιανικές πωλήσεις, διαμ έσου εξειδικευμένων καταστημ άτων Telemarketing. Δευτερογενής τομ έας Οι δραστηριότητες που παρουσιάζονται στις πιο πάνω κατηγορίες διεξάγονται εξολοκλήρου στην Κύπρο.
6 3. Ανάλυση κατά τομέα (συνέχεια ) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠ ΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Τηλεφωνικές Instore Videos - Καταστήματα Παραγγελίες Shop in Shop Telemarketing Ολικό Ολικό 1/1/2006-1/1/2005-1/1/2006-1/1/2005-1/1/2006-1/1/2005-1/1/2005-1/1/2005-30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005 30/6/2006 30/6/2005 30/6/2005 30/6/2005 Κύκλος εργασιών 27.014 36.102 6.156 38.622 275.722 246.885 308.892 321.609 Κόστος πωλήσεων (10.684) (12.740) (2.435) (16.440) (109.047) (89.152) (122.166) (118.332) Μεικτόκέρδος 16.330 23.362 3.721 22.182 166.675 157.733 186.726 203.277 Άλλα εισοδήματα 7.781 - Έξοδα διοίκησης, πωλήσεων και διανομ ής (245.910) (257.922) Ζημ ία από εργασίες (51.403) (54.645) Χρημ ατοδοτικά έξοδα καθαρά (14.589) (6.918) Φορολογία 9.295 5.737 Ζημ ία περιόδου (56.697) (55.826)
7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006 4. Ζημία ανά μετοχή 1/1/2006-1/1/2005-30/6/2006 30/6/2005 Ζημ ία που αναλ ογεί στους μετόχους (56.697) (55.826) Aρ. Aρ. Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που θεωρείται ότι ήταν εκδομ ένες κατά τη διάρκεια της περιόδου 7.700.000 7.700.000 Ζημ ία ανά μ ετοχή σεντ (0,74) σεντ (0,72) 5. Μ η κυκλοφορούν ενεργητικό Πάγιο Άυλο Αέρας Ενεργητικό Ενεργητικό καταστήματος Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή της περιόδου 178.598 37.421 2.400 Προσθήκες 11.585 - - Αποσβέσεις και άλλες κινήσεις (18.545) (9.715) - Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος της περιόδου 171.638 27.706 2.400 6. Αναβαλλόμενη φορολογία Η αναβαλ λόμενη φ ορολογία προέκυψε ως ακολούθως: Ελεγμένα 30/6/2006 31/12/2005 Στις φορολογητέες ζημ ίες σε μ εταφ ορά 108.189 98.894 Ο υπολογισμ ός για αναβαλλόμενη φ ορολογία έγινε με συντελεστή 10% στις φορολογητέες ζημ ίες σε μεταφ ορά μόνο στην έκταση που πιθανό στο μέλλον να προκύψ ουν επαρκή φορολογητέα κέρδη.
8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7. Αποθέματα Π ερίοδος από 1 Ιανουαρίου 2006 μέχρι 30 Ιουνίου 2006 Τα αποθέματαπαρουσιάζονται μ ετά από τις προβλέψεις για πεπαλαιωμένα αποθέματα. 8. Π οσά οφειλόμενα από συγγενικές εταιρείες Ελεγμένα 30/6/2006 31/12/2005 Lumiere TV Public Company Ltd Ιθύνουσα εταιρεία 95.034 110.427 Oι πιο πάνω συναλλαγές έγιναν σε καθαρή εμπορική βάση κατάτη διάρκεια του έτους. 9. Μετοχικό κεφάλαιο Ελεγμένα 30/6/2006 31/12/2005 Εγκεκριμένο 20.000.000 συνήθεις μετοχές των 0,10 η καθεμία 2.000.000 2.000.000 Εκδομένο και πλήρω ς πληρω μένο 7.700.000 συνήθεις μετοχές των 0,10 η καθεμία 770.000 770.000 10. Μετατρέψιμα ομόλογα Η Εταιρεία εξέδωσε 400.000 μ ετατρέψιμα ομ όλογα ονομ αστικής αξίας 1 έκαστο με ημ ερομ ηνία έκδοσης 22 Ν οεμβρίου 2005 και ημ ερομ ηνία λήξης 31 Δεκεμβρίου 2008 συνολικής ονομ αστικής αξίας 400.000. Η αποπληρωμή όσων ομ ολόγων δεν θα έχουν μετατραπεί σε μ ετοχές μέχρι τη λήξη της περιόδου μετατροπής (20 Ιανουαρίου 2008) ή δεν έχουν εξαγοραστεί ή αγοραστεί και ακυρωθεί μέχρι τη λήξη τους, θα γίνει, τηρουμένων των όρων έκδοσης, σε μ ετρητά στο άρτιο, εκτός αν η Εταιρεία έχει ασκήσει το δικαίωμα της για αναβολή πληρωμής τόκων οπότε θα γίνει στο άρτιο πλέον των οποιωνδήποτε συσσωρευμένων τόκων. Το επιτόκιο θαείναι κυμαινόμενο και θα υπολογίζεται με βάση το εν ισχύ επιτόκιο Διευκόλυνσης Οριακής Χρημ ατοδότησης, όπως ανακοινώνεται από καιρό εις καιρό από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου πλέον περιθώριο 3,5%. Ο τόκος είναι πληρωτέος κάθεέξι μήνες. 11. Τραπεζικά παρατραβήγματα Το τραπεζιτικό παρατράβηγμα στη Λαϊκή Κυπριακή Τράπεζα είναι εξασφ αλισμ ένο με: πρώτη, δεύτερη και τρίτη κυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω στο ενεργητικό της Εταιρείας ύψ ους 70.000. ενεχυρίαση της ασφ άλειας πυρός που καλύπτει τα υποστατικά της Εταιρείας στην Κοκκινοτριμιθιά από τις Γενικές Ασφ άλειες Κύπρου, σε όφελος της τράπεζας. Το τραπεζιτικό παρατράβηγμα στην Τ ράπεζα Κύπρου είναι εξασφ αλισμ ένο μ ε: Επιπρόσθετηκυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω στοενεργητικό της Εταιρείας για 30.000. δέσμ ευση λογαριασμ ού κατάθεσης σε εγγύηση στο όνομ α της πιο πάνω Εταιρείας για το ποσό των 2.841,46. 12. Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν προέκυψαν οποιαδήποτε γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμ ού εκτός από το γεγονός ότι η Εταιρεία βρίσκεται υπό διαπραγμάτευση συμφωνίας και παρέχει σε δοκιμαστική βάση υπηρεσίες εξυπηρέτησης συνδρομ ητών της Lumiere TV Public Company Limited.