ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ TΗΣ MYEBOOKS ΙΑ ΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ Α.Ε ΠΕΡΙΟ ΟΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (.Π.Χ.Α ) Η Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις 2013 εγκρίθηκαν από το.σ της εταιρείας την Παρασκευή 28 Μαρτίου 2014 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.myebooks.gr 1
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό υμβούλιο της εταιρείας «MYEBOOKS ΙΑ ΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΑΕ» την 28/3/2014 και έχουν δηµοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδύκτιο, στη διεύθυνση www.myebooks.gr ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Θεόδωρος Γεώργας Ιωάννα Ιακωβάκη Γεώργος Σταθάκος 2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 7. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ 8. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 9. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 12. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 14. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 15. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 16. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΞΟ ΩΝ 17. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 18. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 19. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 20. ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΑ ΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ 21. ΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 3
1. ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κύριοι Μέλη, Έχουμε την τιμή να θέσουμε υπόψη σας για έγκριση τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2013 (01/01/2013-31/12/2013) της εταιρείας μας και να σας δώσουμε τις παρακάτω επεξηγήσεις. Οι προς έγκριση οικονομικές καταστάσεις καταρτίσθηκαν με κάθε προσοχή και επιμέλεια και απεικονίζουν με ακρίβεια την οικονομική κατάσταση κατά την 31-12-2013 καθώς και τα αποτελέσματα που πραγματοποιήθηκαν κατά τη χρήση. 1. Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας κυριότερα σημεία προόδου της χρήσης 2013 (01/01/2013-31/12/2013) είναι τα εξής : 1. O κύκλος εργασιών της εταιρείας ανήλθε σε 20.365,53 έναντι 11.737,03 την προηγούμενη χρήση 2. Τα Μικτά Αποτελέσματα ανήλθαν σε 8.243,82 έναντι 4.072,11 την προηγούμενη χρήση 3. Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν σε 8.630,94 έναντι 2.905,34 την προηγούμενη χρήση 4. Οι χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ανήλθαν σε 2.287,50 έναντι 1.114,21 την προηγούμενη χρήση 5. Τα καθαρά αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε ζημιές 3.207,39 έναντι 1.660,83 την προηγούμενη χρήση. 2. Οικονομική θέση της εταιρείας Η οικονομική κατάσταση της εταιρείας κατά την 31/12/2013 κρίνεται ικανοποιητική. Τα ίδια κεφάλαια κατά την 31/12/2013 ανέρχονται σε ποσό Ευρώ 47.771,69 έναντι 50.625,18 την προηγούμενη χρήση. 3. Προβλεπόμενη πορεία της εταιρείας, κίνδυνοι Η πορεία της εταιρείας είναι ανοδική παρόλο το κακό οικονομικό κλίμα στην Ελλάδα. Ευελπιστούμε στην καλυτέρευση του κλίματος. 4
4. Δραστηριότητες στον τομέα της έρευνας και ανάπτυξης Δεν υπάρχει στην παρούσα χρήση 5. Διαθέσιμο συνάλλαγμα Η εταιρεία δεν κατέχει συνάλλαγμα 6. Πληροφορίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα Η εταιρεία σε κατέχει χρηματοοικονομικά μέσα 7. Ακίνητα της εταιρίας Η εταιρεία δεν κατέχει ακίνητα 8. Υποκαταστήματα εταιρείας Η εταιρεία δεν έχει υποκαταστήματα 9. Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης. Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της Έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάσει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της εταιρίας. Γενομένης σχετικής συζήτησης το Δ.Σ ομόφωνα εγκρίνει την υποβαλλόμενη έκθεση διαχείρισης για την χρήση 2013. 5
2. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΜΥΕΒΟΟΚS ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΑΕ. Έκθεση επί των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΜΥΕΒΟΟΚS ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΑΕ., οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την εταιρική κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 6
Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΜΥΕΒΟΟΚS ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΑΕ. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Μεσογείων 396, 153 41 Αγία Παρασκευή ΑΜ/ΣΟΕΛ: 148 Αγ. Παρασκευή, 31 Μαρτίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741 7
3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΣΗΜ 01.01-31.12.2013 1.1-31.12.2012 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 20.365,53 11.737,03 ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 16 12.121,71 7.664,92 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡ Η /(ΖΗΜΙΕΣ) 8.243,82 4.072,11 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟ Α/(EΞΟ Α) 16-670,22-1.850,88 ΣΥΝΟΛΟ 7.573,60 2.221,23 ΕΞΟ Α ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΙΑΘΕΣΗΣ 16 ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 8.630,94 2.905,34 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡ ΟΣ (ΖΗΜΙΑ) -1.057,34-684,11 ΚΟΣΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΗΣΗΣ 16-2.150,05-976,72 ΕΣΟ Α/(ΕΞΟ Α ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ) ΚΕΡ ΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -3.207,39-1.660,83 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 13-353,89 0,00 ΚΕΡ Η/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ -2.853,50-1.660,83 ΚΑΤΑΝΕΜΟΝΤΑΙ ΣΕ ΜΕΛΗ ΤΗΣ -2.853,50-1.660,83 ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΕΡ Η(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ -0,4800-0,2800 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΗΜ 31.12.2013 31.12.2012 Πάγια στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα 10 59,32 59,32 Απαιτήσεις από πελάτες 11 693,26 171,59 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 12 69.378,18 68.538,17 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 70.484,65 68.769,08 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μετοχικό Κεφάλαιο 14 60.000,00 60.000,00 Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων 15-12.228,32-9.374,82 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) 47.771,69 50.625,18 Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 13 22.712,97 18.143,90 Σύνολο υποχρεώσεων (β) 22.712,97 18.143,90 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α) + (β) 70.484,65 68.769,08 8
5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 01.01.2013 60.000,00-9.374,82 50.625,18 Κέρδος την 31.12.2013 0.00-2.853,50-2.853,50 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2013 60.000,00-12.228,32 47.771,68 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 01.01.2012 60.000,00-7.713,99 52.286,01 Κέρδος την 31.12.2012 0.00-1.660,83-1.660,83 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2012 60.000,00-9.374,82 50.625,18 9
6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές δραστηριότητες 31.12.2013 31.12.2012 Κέρδη προ φόρων -3.207,39-1.660,83 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -137,45-137,49 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.287,50 1.114,21 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -1.156,79 426,60 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 4.275,68 8.367,47 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -2.287,50-1.114,21 Καταβεβλημένοι Φόροι 293,39-1.824,91 Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 67,44 5.170,84 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπων επενδύσεων Αγορά ενσώματων άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων και άλλων μακροπρόθεσμων απαιτήσεων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες 137,45 137,49 Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 137,45 137,49 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση εταιρικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) 204,89 5.308,33 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 66.716,81 61.408,48 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 66.921,70 66.716,81 10
7. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η εταιρεία MYEBOOKS ΙΑ ΙΚΤYΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΑΕ έχει την έδρα της στο Μαρούσι στην οδό ημητρίου Γούναρη 88-91 και δραστηριοποιείται στο χώρο της πώλησης ψηφιακών βιβλίων μέσω του διαδικτύου. Παρουσιάζουμε επίσης λοιπές πληροφορίες για την εταιρεία: Εποπτεύουσα αρχή:υπουργείο Ανάπτυξης-Γενική Γραμματεία Εμπορίου- ιεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών & Πίστεως. ΑΦΜ: 997800966 ΑΡΜΑΕ : 69292/01ΑΤ/Β/10/032 Ημερομηνία σύστασης : 8/2/2010 Κύρια ραστηρίοτητα : ΙΑ ΙΚΤΥΑΚΟ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ETAIΡΕΙΑ: BAKER TILLY HELLAS ΑΜ/ΣΟΕΛ: 148 Ορκωτός ελεγκτής λογιστής : Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος, ΑΜ/ΣΟΕΛ: 10741 Σύνθεση ιοικητικού Συμβούλιου: Θεόδωρος Γεώργας : Πρόεδρος Σ & ιευθύνων Σύμβουλος Ιωάννα Ιακωβάκη : Αντιπρόεδρος Σ Γεώργιος Σταθάκος : Μέλος Οι μετοχές της εταιρείας MYEBOOKS AE κατέχονται σε ποσοστό 100% από την εταιρεία Digibooks4all AE(ημερομηνία απόκτησης 2/7/2013). Η εταιρεία ενοποιείται από την εταιρεία Quality & Reliability η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της εταιρείας Digibooks4all AE. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας για την περίοδο που έληξε στις 31 εκεμβρίου 2013 εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του ιοικητικού Συμβουλίου στις 28/3/2014. 8. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: i. Βάση προετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίμηση συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, και βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και ιερμηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιμη Επιτροπή ιερμηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές αυτές καταστάσεις είναι βασισμένες στις οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζει η εταιρεία σύμφωνα με τον Εμπορικό Νόμο της Ελλάδας, προσαρμοσμένες με τις κατάλληλες εξωλογιστικές εγγραφές προκειμένου να εναρμονισθούν με τα ΠΧΑ. 11
ίi. Αποθέματα. Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας.το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους.κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων.η καθαρή ρευστοποίησιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. ίii. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης προκύπτει α) από την εξειδικευμένη εκτίμηση επισφάλειας του κάθε πελάτη β) τη παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο για τις υπόλοιπες απαιτήσεις πελατών που δεν σχηματίσθηκε πρόβλεψη επισφάλειας. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. ίv. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά τις καταθέσεις όψεως. v. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών της εταιρείας όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. 12
Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. vi. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν η εταιρεία έχει παρούσα, νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και μπορεί να γίνει μια αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού. Ο εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη για επιζήμιες συμβάσεις όταν τα αναμενόμενα οφέλη που θα παραχθούν από τη σύμβαση είναι μικρότερα από το αναπόφευκτο κόστος των υποχρεώσεων στο πλαίσιο της σύμβασης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσης και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. vii. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 13
Viii. ιανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στα Μέλη της εταιρείας καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από το ιοικητικό Συμβούλιο. x. Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειμένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Κατά την 31 εκεμβρίου 2013 οι δραστηριότητες της εταιρείας συνιστούν ένα επιχειρηματικό τομέα αυτόν του ηλεκτρονικού εμπορίου. 9. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ εν υπάρχουν 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 31.12.2013 31.12.2012 Αποθέματα 59,32 59,32 Σύνολο 59,32 59,32 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 31.12.2013 31.12.2012 Πελάτες 693,26 171,59 Σύνολο 693,26 171,59 12. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Α) ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31.12.2013 31.12.2013 Χρεωστές διάφοροι 73,48 53,53 Προκαταβολές για αγορές 2.383,00 1.767,83 αποθεμάτων Σύνολο 2.456,48 1.821,36 -Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού 14
Β) ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά σε ταμείο και σε τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. 31.12.2013 31.12.2012 ιαθέσιμα σε Τράπεζες 20.758,62 37.652,52 ιαθέσιμα σε ταμείο 46.163,08 29.064,29 Σύνολο 66.921,70 66.716,81 13. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2013 31.12.2012 Προμηθευτές 6.349,46 1.695,13 Προκαταβολές πελατών 8.518,71 8.896,36 Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη -1.041,03-1.334,42 Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 700,00 700,00 Λοιπές υποχρεώσεις 8.186,83 8.186,83 ΣΥΝΟΛΟ 22.712,97 18.143,90 Β) Φόρος εισοδήματος Η φορολογία εισοδήματος αναλύεται ως εξής: 31.12.2013 31.12.2012 Κέρδη προ φόρων -3.207,39-1.660,83 Αναβ.φόρος από έσοδα και έξοδα τα οποία αναγνωρίζονται φορολ. στις επόμενες χρήσεις.(απαίτηση)/υποχρέωση -353,89 0,00 Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων -353,89 0,00 Η εταιρεία είναι ανέλεγκτη για τις χρήσεις 8/2/2010-31/12/2011, 1/1/2012-31/12/2012,1/1/2013-31/12/2013 14. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31.12.2013 αποτελείται από 6.000 ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 10 η κάθε μία. Όλοι οι κάτοχοι μετοχών δικαιούνται να εισπράτουν τα μερίσματα που εγκρίνονται και έχουν δικαίωμα μίας ψήφου ανά μετοχή κατά τις συνελεύσεις των μετόχων της εταιρείας. Όλες οι μετοχές έχουν ίση μεταχείριση όσον αφορά τη μερισματική πολιτική της εταιρείας.το σύνολο του Μετοχικού κεφαλαίου ανέρχεται σε ευρώ 60.000,00 15
Βασικοί μέτοχοι: Οι βασικοί μέτοχοι παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: ΕΠΩΝΥΜΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσοστό DIGIBOOKS4ALL AE 100% 15.ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 7Α) Αποθεματικά 2013 Υπόλοιπο εις νέο προηγούμενων χρήσεων Κέρδη/(ζημιά) τρέχουσας χρήσης Σύνολο εις νέον -9.374,82-2.853,41-12.228,23 Σύνολο καθαρής θέσης 31/12/2013 : 60.000,00 (Μ.Κ)+(12.228,32) =47.771,68 2012 Υπόλοιπο εις νέο προηγούμενων χρήσεων Κέρδη/(ζημιά) τρέχουσας χρήσης Σύνολο εις νέον -1.660,83-7.713,99-9.374,82 Σύνολο καθαρής θέσης 31/12/2012 : 60.000,00 (Μ.Κ)+(9.374,82) =50.625,18 16. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Α) ΕΞΟ Α ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ- ΙΟΙΚΗΣΗΣ- ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΑΝΕΣ 31.12.2013 31.12.2012 Παροχές τρίτων 18.689,08 6.188,60 Φόροι τέλη 807,98 0,00 ιάφορα έξοδα 1.255,59 4.381,66 ΣΥΝΟΛΑ 20.752,65 10.570,26 Τα έξοδα κατανεμήθηκαν ως ακολούθως : 31.12.2013 31.12.2012 Κόστος Παραγωγής 12.121,71 7.664,92 16
Κόστος ιοίκησης 8.630,94 2.905,34 ΣΥΝΟΛΟ 20.752,65 10.570,26 Β) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Χρεωστικοί τόκοι 31.12.2013 31.12.2012-2.287,50-1.114,21 Πιστωτικοί τόκοι 137,45 137,49 ΣΥΝΟΛΟ -2.150,05-976,72 Γ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ /ΕΞΟΔΑ ιάφορα λοιπά έξοδα ιάφορα λοιπά έσοδα ΣΥΝΟΛΟ 31.12.2013 31.12.2012-1.038,29-1.850,88 368,07 0,00-670,22-1.850,88 17. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 01.01-31.12.2013 -Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών : εν υπάρχουν -Αγορές αγαθών και υπηρεσιών: εν υπάρχουν -Υποχρεώσεις : εν υπάρχουν -Απαιτήσεις : εν υπάρχουν -Συναλλαγές & αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης: εν υπάρχουν -Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης: εν υπάρχουν -Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης: εν υπάρχουν 18. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ εν υπάρχουν 19. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Πέρα των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 31/12/2013 γεγονότα, που να αφορούν την εταιρεία στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς( ΠΧΑ). 17
20. ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΤΑ ΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις είναι οι πρώτες οικονομικές καταστάσεις που συντάσσει και δημοσιεύει η εταιρεία με βάση τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. εδομένης της ανάγκης παράθεσης των συγκριτικών στοιχείων της προηγούμενης χρήσης,η αποτίμηση της αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της εταιρείας έγινε ουσιαστικά την 31/12/2012 για να διαπιστωθεί η τυχόν διαφοροποίηση των οικονομικών καταστάσεων που είχαν προγενέστερα συνταχθεί και δημοσιευθεί σύμφωνα με τις προισχύουσες διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας. Από την εξέταση των ανώτερω οικονομικών καταστάσεων δεν προέκυψαν προσαρμογές και για το λόγο αυτό δεν παρουσιάζεται ο πίνακας προασαρμογών των ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου μεταξύ Ελληνικών λογιστικών προτύπων (Ε.Λ.Π) και.π.χ.α 21. ΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η ετήσια οικονομική έκθεση της εταιρείας και οι οικονομικές καταστάσεις είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.myebooks.gr Μαρούσι,28 Mαρτίου 2014 ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ O ΛΟΓΙΣΤΗΣ- ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ A ΤΑΞΗΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΑΣ ΙΩΑΝΝΑ ΙΑΚΩΒΑΚΗ ΑΡΙΣΤΕΙ ΗΣ ΣΕΡΕΠΕΤΣΗΣ 18