AUTOHELLAS ATEE ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31 ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Ατομικές και Ενοποιημένες περιόδου (1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2009) Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Λ.Π. 34) Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 1 -
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Κατάσταση οικονομικής θέσης (Ι) 3 Κατάσταση συνολικών εσόδων (ΙΙ) 4 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων (ΙΙΙ) 5 Κατάσταση ταμιακών ροών (ΙV) 6 Β. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Κατάσταση οικονομικής θέσης (Ι) 7 Κατάσταση συνολικών εσόδων (ΙΙ) 8 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων (ΙΙΙ) 9 Κατάσταση ταμιακών ροών (ΙV) 10 Γ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Γενικές Πληροφορίες 11 2. Δομή του Ομίλου 11 2.1. Θυγατρικές 11 2.2. Συγγενείς/Κοινοπραξίες 11 3. Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 12 3.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 12 3.2. Νέα Πρότυπα - Νέες Διερμηνείες 12 3.3 Εφαρμογή νέων Προτύπων στην τρέχουσα περίοδο 12 3.4 Λειτουργικοί τομείς / Εποχικότητα 12 4. Ενσώματα πάγια 13-14 5. Επενδύσεις σε ακίνητα 15 6. Επενδύσεις σε θυγατρικές 15 7. Επενδύσεις σε συγγενείς / κοινοπραξίες 15 8. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 16 9. Πωλήσεις και άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 16 10. Φόρος εισοδήματος 16 11. Κέρδη ανά μετοχή 16 12. Μερίσματα ανά μετοχή 17 13. Ενδεχόμενα 17 14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού 17 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 17 Η Εταιρεία 17 i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 17 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 17 iii) Αποζημίωση μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικού προσωπικού 18 iv) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 18 v) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη 18 vi) Εγγυήσεις 18 Ο Όμιλος 18 i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 18 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 18 iii) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 18 iv) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη 19 16. Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών και εκτιμήσεων 20 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 2 -
Α. Οικονομικές Καταστάσεις AUTOHELLAS Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ι) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/3/2009 31/12/2008 01/01/2008 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα πάγια στοιχεία 4 270,577,935.42 272,545,370.45 240,103,434.86 Επενδύσεις σε ακίνητα 5 14,548,069.16 14,464,569.16 10,320,535.24 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 31,967.79 23,282.65 1,747.95 Επενδύσεις σε θυγατρικές 6 6,374,555.10 6,374,555.10 6,072,846.50 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 7 6,921,221.09 6,921,221.09 4,891,221.09 Διαθέσιμα για πώληση χρημ/κα περιουσ.στοιχεια 8 13,966,812.00 15,197,183.44 34,404,178.20 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 9,291,271.93 8,341,815.14 8,220,504.15 Εγγυήσεις 320,081.44 320,700.96 326,429.94 322,031,913.93 324,188,697.99 304,340,897.93 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 53,467.92 47,769.10 49,586.00 Πελάτες 18,891,495.51 22,321,678.39 18,679,401.59 Λοιπές απαιτήσεις 5,680,300.69 5,841,732.87 4,434,978.39 Προκαταβολές 7,772,261.45 8,776,506.27 10,848,278.75 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 29,627,333.39 24,218,091.59 15,647,014.23 62,024,858.96 61,205,778.22 49,659,258.96 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 384,056,772.89 385,394,476.21 354,000,156.89 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαια και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 11,635,200.00 11,635,200.00 11,635,200.00 Υπέρ το άρτιο 130,552.60 130,552.60 32,029,386.83 Λοιπά αποθεματικά 30,692,853.96 31,929,833.96 35,612,111.98 Κέρδη εις νέον 54,343,369.59 54,067,605.11 65,333,948.84 96,801,976.15 97,763,191.67 144,610,647.65 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 96,801,976.15 97,763,191.67 144,610,647.65 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 219,432,749.96 219,396,499.97 149,777,500.09 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 19,506,789.67 19,578,108.28 15,054,360.28 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 1,206,779.99 1,183,946.04 1,235,714.53 Παράγωγα 7,153,566.32 7,020,566.32 827,451.00 247,299,885.94 247,179,120.61 166,895,025.90 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 39,954,910.80 40,452,163.93 42,494,483.34 39,954,910.80 40,452,163.93 42,494,483.34 Σύνολο υποχρεώσεων 287,254,796.74 287,631,284.54 209,389,509.24 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 384,056,772.89 385,394,476.21 354,000,156.89 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 3 -
Α. Οικονομικές Καταστάσεις AUTOHELLAS Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Σημείωση 01/01-31/03/09 01/01/-31/03/08 Συνεχιζόμενες εκμεταλλεύσεις: Πωλήσεις 9 31,965,766.40 31,303,107.67 Κόστος πωλήσεων -28,697,793.71-26,485,288.54 Μικτά Αποτελέσματα 3,267,972.69 4,817,819.13 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 9 947,350.93 692,058.46 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2,173,908.81-2,268,665.46 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης -365,907.13-634,848.65 Άλλα έξοδα -2,469.88-683,971.40 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 1,673,037.80 1,922,392.08 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 13,415,470.68 12,832,284.01 Χρεωστικοί τόκοι -1,860,663.00-2,103,267.89 Πιστωτικοί τόκοι 545,071.07 328,885.18 Ζημιές (Κέρδη) Παραγώγων -133,000.00-249,499.34 Μείον :Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 11,742,432.88 10,909,891.93 Μείον :Οι από αυτές ενσωμ.στο λειτουρ. κόστος 11,742,432.88 10,909,891.93 Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων 224,445.87-101,489.97 Φόρος εισοδήματος 51,318.61 25,372.51 Καθαρά κέρδη/ζημίες περιόδου μετά από φόρουs 275,764.48-76,117.46 Λοιπά συνολικά έσοδα Διαθέσιμα για πώληση χρημ/κά στοιχεία -1,236,980.00-10,390,632.00 Φόρος εισοδήματος 0.00 0.00 Αναπροσαρμογή ενσωμάτων παγίων 0.00 20,851,159.56 Φόρος εισοδήματος 10 0.00-5,212,789.90 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -1,236,980.00 5,247,737.66 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -961,215.52 5,171,620.20 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή 0.0076-0.0021 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 4 -
Α. Οικονομικές Καταστάσεις AUTOHELLAS ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σημειώσεις Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό διαθ.για πώληση χρημ/κών στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό λόγω Αναπρ/ρμογής Ακινήτων Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01.01.2008 11,635,200.00 32,029,386.83 23,427,443.99 12,184,667.99 0.00 65,333,948.84 144,610,647.65 - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -10,390,632.00 15,638,369.66-76,117.46 5,171,620.20 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 0.00 0.00-10,390,632.00 0.00 15,638,369.66-76,117.46 5,171,620.20 - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 47,268,000.00-31,898,834.23-15,641,813.17-272,647.40 - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου -47,268,000.00-47,268,000.00 Υπόλοιπα 31.03.2008 11,635,200.00 130,552.60 13,036,811.99 12,184,667.99 15,638,369.66 49,616,018.21 102,241,620.45 Υπόλοιπα 01.01.2009 11,635,200.00 130,552.60 4,180,035.19 12,184,667.99 15,565,130.78 54,067,605.11 97,763,191.67 - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -1,236,980.00 0.00 275,764.48-961,215.52 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 0.00 0.00-1,236,980.00 0.00 0.00 275,764.48-961,215.52 Υπόλοιπα 31.03.2009 11,635,200.00 130,552.60 2,943,055.19 12,184,667.99 15,565,130.78 54,343,369.59 96,801,976.15 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 5 -
Α. Οικονομικές Καταστάσεις AUTOHELLAS Kατάσταση ταμιακών ροών (IV) Ποσά σε ευρώ 01.01-31.03.2009 01.01-31.03.2008 Κέρδη Προ φόρων 224,445.87-101,489.97 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 11,742,432.88 10,909,891.93 Αναπροσαρμογή ακινήτων 0.00 662,624.31 Προβλέψεις 174,868.73 186,928.12 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενοικ.αυτ/των -798,307.34-1,118,598.78 Τόκοι 1,448,591.93 2,023,882.05 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημιές)επενδυτικής δραστηριότητας 0.00 0.00 12,792,032.07 12,563,237.66 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) αποθεμάτων -5,698.82-7,750.00 Αύξηση/ (μείωση) απαιτήσεων 4,246,659.27 4,078,378.14 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων -126,223.53-2,758,433.40 Αγορές ενοικ. αυτοκινήτων -15,352,488.97-18,672,018.47 Πωλήσεις ενοικ.αυτοκινήτων 6,963,425.26 6,700,995.43-4,274,326.79-10,658,828.30 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ τόκων 8,517,705.28 1,904,409.36 και φόρων Καταβληθέντες τόκοι -2,199,217.22-2,437,019.78 Καταβληθείς φόρος εισοδήματος 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6,318,488.06-532,610.42 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων -1,488,467.18-276,258.97 Πωλήσεις ενσώματων παγίων 117,649.85 241,478.53 Αγορά θυγατρικών, συγγενών και λοιπών επενδύσεων 0.00-1,330,000.00 Αγορά επενδυτικών ακινήτων -83,500.00 0.00 Τόκοι Εισπραχθέντες 545,071.07 328,885.18 Μερίσματα εισπραχθέντα 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -909,246.26-1,035,895.26 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα 0.00 0.00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0.00 0.00 Πληρωμέs για μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0.00 0.00 Kόστος Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0.00-363,529.87 Αποπληρωμή δανεισμού 0.00 0.00 Μερίσματα πληρωθέντα 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0.00-363,529.87 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5,409,241.80-1,932,035.55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 24,218,091.59 15,647,014.23 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 29,627,333.39 13,714,978.68 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 6 -
Β. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ι) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/3/2009 31/12/2008 01/01/2008 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα πάγια στοιχεία 4 307,472,506.43 308,379,664.73 255,832,744.23 Επενδύσεις σε ακίνητα 5 10,501,913.15 10,418,413.15 10,320,535.24 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 145,941.99 154,471.17 203,739.04 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 7 11,774,366.35 11,625,223.93 7,421,655.25 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά κ περιουσιακά στοιχεία 8 13,966,812.00 15,197,183.44 34,404,178.20 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10,337,983.20 9,512,472.28 9,177,234.50 Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία 320,081.44 320,700.96 326,429.94 354,519,604.56 355,608,129.66 317,686,516.40 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 1,592,829.10 1,762,706.34 1,022,247.93 Πελάτες 23,060,836.34 29,615,361.66 21,566,795.26 Λοιπές απαιτήσεις 5,298,218.76 6,315,713.13 5,181,290.20 Προκαταβολές 8,090,729.39 9,032,769.78 11,228,679.37 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31,015,861.47 24,541,307.38 15,898,895.64 69,058,475.06 71,267,858.29 54,897,908.40 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 423,578,079.62 426,875,987.95 372,584,424.80 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαια και αποθεματικά αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο 11,635,200.00 11,635,200.00 11,635,200.00 Υπέρ το άρτιο 113,805.10 113,805.10 32,029,386.83 Συναλλαγματικέs διαφορέs -74,756.25-74,755.10-62,613.47 Λοιπά αποθεματικά 30,698,815.39 31,935,795.39 35,612,111.98 Κέρδη/ (ζημιές) εις νέον 62,262,296.31 60,845,885.28 69,813,365.88 104,635,360.55 104,455,930.67 149,027,451.22 Δικαιώματα μειοψηφίας 932,141.19 947,120.19 844,943.22 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 105,567,501.74 105,403,050.86 149,872,394.44 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 221,956,420.90 221,926,001.42 149,777,500.09 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 20,089,081.39 20,015,243.25 15,054,360.28 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 1,462,465.58 1,439,631.63 1,235,714.53 Παράγωγα 7,153,566.32 7,020,566.32 827,451.00 250,661,534.19 250,401,442.62 166,895,025.90 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 46,493,419.48 52,879,267.36 46,184,474.46 Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 20,578,090.36 18,192,227.11 9,492,398.83 Τρέχων φόρος εισοδήματος 277,533.85 0.00 140,131.17 67,349,043.69 71,071,494.47 55,817,004.46 Σύνολο υποχρεώσεων 318,010,577.88 321,472,937.09 222,712,030.36 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και υποχρεώσεων 423,578,079.62 426,875,987.95 372,584,424.80 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 7 -
Β.Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Ποσά σε Εύρω Σημείωση 01/01/09-31/03/09 01/01/08-31/03/08 Πωλήσεις 9 37,134,200.95 34,460,786.40 Κόστος πωλήσεων -31,029,788.23-28,583,127.89 Μικτά Αποτελέσματα 6,104,412.72 5,877,658.51 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 9 645,924.08 557,219.90 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2,596,034.98-2,752,290.05 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης -904,629.83-1,319,990.46 Άλλα έξοδα -40,104.35-708,493.96 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 3,209,567.64 1,654,103.94 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων,χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 16,587,234.24 13,862,461.47 Χρεωστικοί τόκοι -2,156,389.69-2,267,430.52 Πιστωτικοί τόκοι 575,890.47 361,835.02 Ζημιές (Κέρδη) Παραγώγων -133,000.00-249,499.34 Κέρδη/ Ζημιές από επενδυτική δραστηριότητα 0.00 0.00 Αποτέλεσμα από συγγενείς επιχ./κοινοπραξίες 149,142.42 74,780.65 Μείον :Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 13,377,666.60 12,208,357.53 Μείον :Οι από αυτές ενσωμ.στο λειτουρ. κόστος 13,377,666.60 12,208,357.53 Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων 1,645,210.84-426,210.25 Φόρος εισοδήματος 10-243,778.81 18,697.24 Καθαρά κέρδη/ζημίες περιόδου μετά από φόρουs 1,401,432.03-407,513.01 Τα καθαρά κέρδη/ζημίες κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 1,416,411.03-349,097.40 Δικαιώματα μειοψηφίας -14,979.00-58,415.61 1,401,432.03-407,513.01 Λοιπά συνολικά έσοδα Συν/κές διαφ.από μετατροπή εκμ.εξωτερικού -1.15-7,426.70 Φόρος εισοδήματος 0.00 0.00 Διαθέσιμα για πώληση χρημ/κά στοιχεία -1,236,980.00-10,390,632.00 Φόρος εισοδήματος 0.00 0.00 Αναπροσαρμογή ενσωμάτων παγίων 0.00 20,851,159.56 Φόρος εισοδήματος 0.00-5,212,789.90 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -1,236,981.15 5,240,310.96 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 164,450.88 4,832,797.95 Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής 179,429.88 4,891,213.56 Δικαιώματα μειοψηφίας -14,979.00-58,415.61 Κέρδη μετά από φόρους ανα μετοχή 11 0.0390-0.0096 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 8 -
Β. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Συναλλ/κές διαφορές Αποθεματικό διαθ.για πώληση χρημ/κών στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό λόγω Αναπρ/ρμογής Ακινήτων Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01.01.2008 11,635,200.00 32,029,386.83-62,613.47 23,427,443.99 12,184,667.99 0.00 69,813,365.88 149,027,451.22 844,943.22 149,872,394.44 - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα -7,426.70-10,390,632.00 15,638,369.66-349,097.40 4,891,213.56-58,415.61 4,832,797.95 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 0.00 0.00-7,426.70-10,390,632.00 0.00 15,638,369.66-349,097.40 4,891,213.56-58,415.61 4,832,797.95 -Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 47,268,000.00-31,898,834.23-15,641,813.17-272,647.40-272,647.40 -Μείωση μετοχικού κεφαλαίου -47,268,000.00-47,268,000.00-47,268,000.00 Υπόλοιπα 31.03.2008 11,635,200.00 130,552.60-70,040.17 13,036,811.99 12,184,667.99 15,638,369.66 53,822,455.31 106,378,017.38 786,527.61 107,164,544.99 Υπόλοιπα 01.01.2009 11,635,200.00 113,805.10-74,755.10 4,180,035.19 12,190,629.42 15,565,130.78 60,845,885.28 104,455,930.67 947,120.19 105,403,050.86 - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0.00 0.00-1.15-1,236,980.00 0.00 1,416,411.03 179,429.88-14,979.00 164,450.88 Συνολικό κέρδος (ζημία) περιόδου 0.00 0.00-1.15-1,236,980.00 0.00 0.00 1,416,411.03 179,429.88-14,979.00 164,450.88 Υπόλοιπα 31.03.2009 11,635,200.00 113,805.10-74,756.25 2,943,055.19 12,190,629.42 15,565,130.78 62,262,296.31 104,635,360.55 932,141.19 105,567,501.74 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 9 -
Β. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Kατάσταση ταμιακών ροών (IV) Ποσά σε ευρώ 01.01-31.03.2009 01.01-31.03.2008 Κέρδη Προ φόρων 224,445.87-101,489.97 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 11,742,432.88 10,909,891.93 Αναπροσαρμογή ακινήτων 0.00 662,624.31 Προβλέψεις 174,868.73 186,928.12 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενοικ.αυτ/των -798,307.34-1,118,598.78 Τόκοι 1,448,591.93 2,023,882.05 Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζημιές)επενδυτικής δραστηριότητας 0.00 0.00 12,792,032.07 12,563,237.66 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) αποθεμάτων -5,698.82-7,750.00 Αύξηση/ (μείωση) απαιτήσεων 4,246,659.27 4,078,378.14 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων -126,223.53-2,758,433.40 Αγορές ενοικ. αυτοκινήτων -15,352,488.97-18,672,018.47 Πωλήσεις ενοικ.αυτοκινήτων 6,963,425.26 6,700,995.43-4,274,326.79-10,658,828.30 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες προ τόκων και φόρων 8,517,705.28 1,904,409.36 Καταβληθέντες τόκοι -2,199,217.22-2,437,019.78 Καταβληθείς φόρος εισοδήματος 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 6,318,488.06-532,610.42 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων -1,488,467.18-276,258.97 Πωλήσεις ενσώματων παγίων 117,649.85 241,478.53 Αγορά θυγατρικών, συγγενών και λοιπών επενδύσεων 0.00-1,330,000.00 Αγορά επενδυτικών ακινήτων -83,500.00 0.00 Τόκοι Εισπραχθέντες 545,071.07 328,885.18 Μερίσματα εισπραχθέντα 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -909,246.26-1,035,895.26 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα 0.00 0.00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0.00 0.00 Πληρωμέs για μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0.00 0.00 Kόστος Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0.00-363,529.87 Αποπληρωμή δανεισμού 0.00 0.00 Μερίσματα πληρωθέντα 0.00 0.00 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0.00-363,529.87 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5,409,241.80-1,932,035.55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου 24,218,091.59 15,647,014.23 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 29,627,333.39 13,714,978.68 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 10 -
Γ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρία AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρία ) είναι ανώνυμη εταιρία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1962 και δραστηριοποιείται στον τομέα εκμίσθωσης αυτοκινήτων. Η εταιρία είναι εγκατεστημένη στην διεύθυνση Βιλτανιώτη 31, στην Κηφισιά Αττικής, το site είναι www.hertz.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Έκμίσθωση Αυτοκινήτου ). 2. Δομή του Ομίλου 1. Θυγατρικές: Εταιρία AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έδρα Κηφισιά Αττικής Ποσοστό Συμμετοχής AUTOTECHNICA LTD Σόφια Βουλγαρίας 99,99% DEMSTAR RENTALS 2005 LTD Λευκωσία Κύπρου 75% AUTOTECHNICA FLEET SERVICES S.R.L. Βουκουρέστι Ρουμανίας 100% AUTOTECHNICA HELLAS ATEE Κηφισιά Αττικής 100% A.T.C. AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD Λευκωσία Κύπρου 100% Μητρική (Πρώτη ενοποίηση 30.09.2003 λόγω απόκτησής της το 2003) (Πρώτη ενοποίηση 31.12.05 λόγω ίδρυσής της το 2005) (Πρώτη ενοποίηση 31.03.07 λόγω ίδρυσής της το 2007) (Πρώτη ενοποίηση 31.03.08 λόγω ίδρυσής της το 2008)-Σημ.6 Οικον.Καταστάσεων (Πρώτη ενοποίηση 30.06.08 λόγω ίδρυσής της το 2008)-Σημ.6 Οικον.Καταστάσεων 2. Συγγενείς/Κοινοπραξίες: Εταιρία OLYMPIC ΕΜΠΟΡ. ΚΑΙ ΤΟΥΡ. ΕΠΙΧ. Α.Ε. (Συγγενής) Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Αθήνα Αττικής 20% ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. (Συγγενής) Νέα Κηφισιά Αττικής 50% SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ- ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Κοινοπραξία) Κηφισιά Αττικής 50% (Πρώτη ενοποίηση 30.09.2004) (Πρώτη ενοποίηση 30.09.05 λόγω αύξησης συμμετοχής μας στο κεφάλαιό της το 2005) (Πρώτη ενοποίηση 31.03.08 λόγω ίδρυσής της το 2008)-Σημ.7 Οικον.Καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας καλύπτουν την εταιρία και τις θυγατρικές της (Ο Όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Οι συγγενείς είναι εταιρίες πάνω στις οποίες ασκείται ουσιώδης επιρροή. Οι εταιρείες αυτές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι κοινοπραξίες είναι εταιρείες στις οποίες ασκείται από κοινού έλεγχος. Οι εταιρείες αυτές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 11 -
3. Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 3.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της AUTOHELLAS A.T.E.E. αφορούν την περίοδο 01.01-31.03.2009 και με δεδομένο ότι είναι συνοπτικές πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες της 31.12.2008. Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις επιμετρώνται στο ιστορικό κόστος με εξαίρεση τα διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συμμετοχικοί τίτλοι), τα παράγωγα και τα ακίνητα τα οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Για την σύνταξη αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές και μέθοδοι υπολογισμών που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των τελευταίων ετησίων οικονομικών καταστάσεων με εξαίρεση την περίπτωση της σημείωσης 3.3 κατωτέρω. 3.2. Νέα Πρότυπα-Νέες Διερμηνείες Το IASB και η ΙFRIC έχουν εκδώσει νέα Πρότυπα και Διερμηνείες και έχουν προβεί σε αναθεωρήσεις Προτύπων και Διερμηνειών με ισχύ για ετήσιες λογιστικές περιόδους που αρχίζουν μετά την 01.01.2009. Εκτίμηση της διοίκησης είναι ότι οι νέες αυτές εκδόσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. 3.3. Εφαρμογή νέων Προτύπων στην τρέχουσα περίοδο Στην τρέχουσα περίοδο η εταιρεία και ο όμιλος εφάρμοσαν το νέο Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων», το οποίο οδήγησε σε αλλαγή των τίτλων των οικονομικών καταστάσεων και αναδρομική διαφοροποίηση της κατάστασης συνολικών εσόδων (προηγούμενη κατάσταση αποτελεσμάτων). Επίσης, στην τρέχουσα περίοδο εφαρμόσθηκαν οι τροποποιήσεις του Δ.Λ.Π. 16 και Δ.Λ.Π. 7 σχετικά με την πώληση ενσώματων παγίων που κατέχονται αρχικά για ενοικίαση. Οι συνέπειες αυτής της αλλαγής λογιστικής πολιτικής περιγράφονται στη σημείωση 16. 3.4. Λειτουργικοί Τομείς / Εποχικότητα. Οι δραστηριότητες της μητρικής, διενεργούνται αποκλειστικά στην Ελλάδα και αφορούν ενοικίαση αυτοκινήτων ενώ οι δραστηριότητες των θυγατρικών διενεργούνται αποκλειστικά στη χώρα εγκατάστασης δηλ. στη Βουλγαρία, Ρουμανία, Κύπρο και Ελλάδα και αφορούν ενοικίαση αυτοκινήτων και σε πολύ μικρότερο βαθμό εμπορία και συντήρηση αυτοκινήτων. Με δεδομένα ότι η συντριπτική πλειοψηφία των δραστηριοτήτων του ομίλου διεξάγεται στην Ελλάδα, οι λοιπές χώρες δεν πληρούν τα κριτήρια μεγεθών του Δ.Π.Χ.Α. 8 και δεν υπάρχει εσωτερική παρακολούθηση σε επίπεδο λειτουργικών αποτελεσμάτων τομέων, σύμφωνα με τα οριζόμενα από το Δ.Π.Χ.Α. 8, ο όμιλος παρουσιάζει μόνο τις γενικές πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητές του. ΠΩΛΗΣΕΙΣ 31/3/2009 31/3/2008 ΕΛΛΑΔΑ 32,284,821.27 31,301,631.06 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 2,419,189.12 2,078,339.03 ΚΥΠΡΟΣ 1,082,456.50 605,239.34 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 1,347,734.06 475,576.97 37,134,200.95 34,460,786.40 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦ.ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 31/3/2009 31/12/2008 ΕΛΛΑΔΑ 320,629,741.28 322,658,408.34 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 15,957,556.72 15,778,613.39 ΚΥΠΡΟΣ 6,828,350.84 5,762,990.29 ΡΟΥΜΑΝΙΑ 11,103,955.72 11,408,117.64 354,519,604.56 355,608,129.66 Οι βραχυχρόνιες ενοικιάσεις απευθύνονται σε μεγάλο βαθμό σε αλλοδαπούς επισκέπτες που επισκέπτονται την χώρα κατά τους θερινούς μήνες. Αυτό έχει σαν αποτέλεσμα, ιστορικά, πάνω από 35-40% των συνολικών εσόδων των βραχυχρόνιων ενοικιάσεων να πραγματοποιείται τους μήνες Ιούλιο-Αύγουστο. Είναι αναπόφευκτο λοιπόν παρά τη μεγάλη συμμετοχή των μακροχρόνιων ενοικιάσεων στο σύνολο και την σταθερότητά τους, η εποχικότητα των βραχυχρόνιων ενοικιάσεων να οδηγεί και το σύνολο του κύκλου εργασιών αλλά κυρίως των αποτελεσμάτων χρήσεως της Autohellas, σε μεγάλα μεγέθη τους καλοκαιρινούς μήνες και σαφώς μικρότερα στις αρχές και το τέλος κάθε χρονιάς. Παράλληλα η εποχικότητα αυτή αντιμετωπίζεται με προσλήψεις εποχικού προσωπικού και αγορές και πωλήσεις του στόλου πριν την έναρξη και στο τέλος της σαιζόν αντίστοιχα. Γεγονός όμως είναι ότι έξοδα όπως ενοίκια, διοικητικό προσωπικό και λοιπά παρόμοια έξοδα παραμένουν σταθερά σε όλη τη διάρκεια του χρόνου. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 12 -
4. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Ο Όμιλος Γήπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα Πάγια Σύνολο Οικόπεδα & κτιριακές & μηχ/κος μέσα & λοιπός υπό εγκατ/σεις εξοπλισμός εξοπλισμός εκτέλεση 01.01.2008 Κόστος ή εκτίμηση 9,108,092.16 1,990,750.20 316,996,719.75 5,709,087.22 270,731.43 350,441,142.06 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-1,124,612.03-84,845,769.74-4,394,683.62 0.00-94,608,397.83 01/01/2008 9,108,092.16 12,122,428.86 866,138.17 232,150,950.01 1,314,403.60 270,731.43 255,832,744.23 01.01 31.03.2008 Υπόλοιπο έναρξης 9,108,092.16 12,122,428.86 866,138.17 232,150,950.01 1,314,403.60 270,731.43 255,832,744.23 Συναλλαγματικέs διαφορέs 0.00 0.00 0.00-52,044.82 166.89 0.00-51,877.93 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων 18,034,175.00 2,154,360.25 0.00 0.00 20,188,535.25 Προσθήκες 2,740,390.00 27,332.40 56,407.42 21,716,471.63 266,364.96 22,025.60 24,828,992.01 Πωλήσεις/Διαγραφές 0.00 0.00-118,018.37-304,275.86-111,948.71 0.00-534,242.94 Μεταφορά σε εμπορεύματα 0.00 0.00 0.00-13,905,703.88-13,905,703.88 Αποσβέσεις περιόδου 0.00-154,825.49-53,585.75-11,835,871.04-143,652.35 0.00-12,187,934.63 Μειώσεις αποσβ.πωλ./διαγρ 0.00 0.00 110,909.24 70,186.31 110,006.72 0.00 291,102.27 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 0.00 0.00 6,864,773.84 6,864,773.84 31.03.2008 29,882,657.16 14,149,296.02 861,850.71 234,704,486.19 1,435,341.11 292,757.03 281,326,388.22 Κόστος ή εκτίμηση 29,882,657.16 18,547,453.95 804,527.22 324,451,166.82 1,468,986.74 292,757.03 375,447,548.92 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,398,157.93 57,323.49-89,746,680.63-33,645.63 0.00-94,121,160.70 31.03.2008 29,882,657.16 14,149,296.02 861,850.71 234,704,486.19 1,435,341.11 292,757.03 281,326,388.22 01.04 31.12.2008 Υπόλοιπο έναρξης 29,882,657.16 14,149,296.02 861,850.71 234,704,486.19 1,435,341.11 292,757.03 281,326,388.22 Συναλλαγματικέs διαφορέs 0.00 0.00 0.00-160,630.04-89.42 0.00-160,719.46 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων -2,015,990.00 382,543.57 0.00 0.00-1,633,446.43 Προσθήκες 3,198,990.94 176,278.82 338,896.47 128,346,903.14 191,454.07-98,913.10 132,153,610.34 Πωλήσεις/Διαγραφές 0.00 0.00-653,563.92-1,836,973.96-201,996.83 0.00-2,692,534.71 Μεταφορά σε εμπορεύματα 0.00 0.00 0.00-91,194,299.56-91,194,299.56 Αποσβέσεις περιόδου 0.00-462,511.91-185,452.33-38,985,172.72-490,836.38 0.00-40,123,973.34 Μειώσεις αποσβ.πωλ./διαγρ 0.00 0.00 503,412.25 299,966.87 184,841.62 0.00 988,220.74 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 0.00 0.00 0.00 29,716,418.93 29,716,418.93 31.12.2008 31,065,658.10 14,245,606.50 865,143.18 260,890,698.85 1,118,714.17 193,843.93 308,379,664.73 Κόστος ή εκτίμηση 31,065,658.10 19,106,276.34 1,614,471.80 359,606,166.40 5,853,038.18 193,843.93 417,439,454.75 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,860,669.84-749,328.62-98,715,467.55-4,734,324.01 0.00-109,059,790.02 31.12.2008 31,065,658.10 14,245,606.50 865,143.18 260,890,698.85 1,118,714.17 193,843.93 308,379,664.73 01.01 31.03.2009 Υπόλοιπο έναρξης 31,065,658.10 14,245,606.50 865,143.18 260,890,698.85 1,118,714.17 193,843.93 308,379,664.73 Συναλλαγματικέs διαφορέs 0.00 0.00 0.00 91.78-91.78 0.00 0.00 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Προσθήκες 1,448,299.13 0.00 20,758.40 19,429,148.46 31,220.16 50,760.85 20,980,187.00 Πωλήσεις/Διαγραφές 0.00-20,522.14-3,500.00-150,908.16-435.79 0.00-175,366.09 Μεταφορά σε εμπορεύματα 0.00 0.00-14,924,192.64-14,924,192.64 Αποσβέσεις περιόδου 0.00-153,620.01-47,376.54-13,010,868.53-146,322.65 0.00-13,358,187.73 Μειώσεις αποσβ.πωλ./διαγρ 0.00 20,522.14 1,443.75 35,314.56 121.70 0.00 57,402.15 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 0.00 0.00 0.00 6,512,999.01 0.00 6,512,999.01 31.03.2009 32,513,957.23 14,091,986.49 836,468.79 258,782,283.33 1,003,205.81 244,604.78 307,472,506.43 Κόστος ή εκτίμηση 32,513,957.23 19,085,754.20 882,401.58 363,960,305.84 1,149,406.76 244,604.78 417,836,430.39 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,993,767.71-45,932.79-105,178,022.51-146,200.95 0.00-110,363,923.96 31.03.2009 32,513,957.23 14,091,986.49 836,468.79 258,782,283.33 1,003,205.81 244,604.78 307,472,506.43 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 13 -
Η Εταιρεία Γήπεδα Κτίρια & Μηχανήματα Μεταφορικά Έπιπλα & Πάγια υπό Οικόπεδα Κτιριακές & μηχ/κος μέσα λοιπός εκτέλεση Σύνολο εγκ/σεις εξοπλισμός εξοπλισμός 01.01.2008 8,855,371.94 12,122,428.86 857,458.94 216,893,756.19 1,106,243.98 268,174.95 240,103,434.86 Κόστος ή εκτίμηση 8,855,371.94 16,365,761.30 1,952,305.43 298,605,360.28 5,416,769.92 268,174.95 331,463,743.82 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,243,332.44-1,094,846.49-81,711,604.09-4,310,525.94 0.00-91,360,308.96 01.01.2008 8,855,371.94 12,122,428.86 857,458.94 216,893,756.19 1,106,243.98 268,174.95 240,103,434.86 01.01-31.03.2008 Υπόλοιπο έναρξης 8,855,371.94 12,122,428.86 857,458.94 216,893,756.19 1,106,243.98 268,174.95 240,103,434.86 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων 18,034,175.00 2,154,360.25 20,188,535.25 Προσθήκες 137,570.49 27,332.40 48,393.25 19,431,350.41 48,314.56 14,648.27 19,707,609.38 Πωλήσεις/Διαγραφές -118,018.37-304,275.86-109,032.05-531,326.28 Μεταφορά σε εμπορεύματα -13,450,001.35-13,450,001.35 Αποσβέσεις περιόδου -154,825.49-52,155.48-10,576,706.58-125,975.33-10,909,662.88 Μειώσεις αποσβέσεων 110,909.24 70,186.31 108,752.20 289,847.75 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 6,530,632.83 6,530,632.83 31.03.2008 27,027,117.43 14,149,296.02 846,587.58 218,594,941.95 1,028,303.36 282,823.22 261,929,069.56 Κόστος ή εκτίμηση 27,027,117.43 18,547,453.95 1,882,680.31 304,282,433.48 5,356,052.43 282,823.22 357,378,560.82 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,398,157.93-1,036,092.73-85,687,491.53-4,327,749.07 0.00-95,449,491.26 31.03.2008 27,027,117.43 14,149,296.02 846,587.58 218,594,941.95 1,028,303.36 282,823.22 261,929,069.56 01.04 31.12.2008 Υπόλοιπο έναρξης 27,027,117.43 14,149,296.02 846,587.58 218,594,941.95 1,028,303.36 282,823.22 261,929,069.56 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων -4,219,904.90-1,459,697.54-5,679,602.44 Προσθήκες 3,191,613.60 151,224.32 137,256.87 110,126,949.13 120,157.85-91,535.77 113,635,666.00 Πωλήσεις/Διαγραφές -650,613.92-1,836,973.96-84,230.86-2,571,818.74 Μεταφορά σε εμπορεύματα -87,303,649.34-87,303,649.34 Αποσβέσεις περιόδου -434,065.16-124,487.90-34,667,094.08-398,645.16-35,624,292.30 Μειώσεις αποσβ.πωλ./διαγρ. 503,117.26 299,966.87 72,273.76 875,357.89 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 27,284,639.82 27,284,639.82 31.12.2008 25,998,826.13 12,406,757.64 711,859.89 232,498,780.39 737,858.95 191,287.45 272,545,370.45 Κόστος ή εκτίμηση 25,998,826.13 17,238,980.73 1,369,323.26 325,268,759.31 5,391,979.42 191,287.45 375,459,156.30 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,832,223.09-657,463.37-92,769,978.92-4,654,120.47 0.00-102,913,785.85 31.12.2008 25,998,826.13 12,406,757.64 711,859.89 232,498,780.39 737,858.95 191,287.45 272,545,370.45 01.01-31.03.09 Υπόλοιπο έναρξης 25,998,826.13 12,406,757.64 711,859.89 232,498,780.39 737,858.95 191,287.45 272,545,370.45 Αναπρ/γή αξίαs ακινήτων 0.00 Προσθήκες 1,448,299.13 20,758.40 16,507,325.45 19,409.65 17,995,792.63 Πωλήσεις/Διαγραφές -20,522.14-3,500.00-150,908.16-174,930.30 Μεταφορά σε εμπορεύματα -14,172,361.15-14,172,361.15 Αποσβέσεις περιόδου -139,101.73-40,301.06-11,445,959.38-114,805.85-11,740,168.02 Μειώσεις αποσβ.πωλ./διαγρ. 20,522.14 1,443.75 35,314.56 57,280.45 Μειώσεις μεταφ.σε εμπ/τα 6,066,951.36 6,066,951.36 31.03.2009 27,447,125.26 12,267,655.91 690,260.98 229,339,143.07 642,462.75 191,287.45 270,577,935.42 Κόστος ή εκτίμηση 27,447,125.26 17,218,458.59 1,386,581.66 327,452,815.45 5,411,389.07 191,287.45 379,107,657.48 Σωρευμένες αποσβέσεις 0.00-4,950,802.68-696,320.68-98,113,672.38-4,768,926.32 0.00-108,529,722.06 31.03.2009 27,447,125.26 12,267,655.91 690,260.98 229,339,143.07 642,462.75 191,287.45 270,577,935.42 Η εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων έγινε την 31.12.2007 με την μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων ή κτηματαγοράς από ανεξάρτητο εκτιμητή. Σημείωση : Δεν υπάρχουν υποθήκες, προσημειώσεις και οποιαδήποτε άλλα βάρη επί των ενσώματων παγίων. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 14 -
5. Επενδύσεις σε ακίνητα Όμιλος Εταιρεία Λογιστική αξία 01.01.2008 10,320,535.24 10,320,535.24 Προσθήκες χρήσεως 2008 97,877.91 4,144,033.92 Υπόλοιπο 31.12.2008 10,418,413.15 14,464,569.16 Προσθήκες περιόδου 01.01-31.03.2009 83,500.00 83,500.00 Υπόλοιπο 31.03.2009 10,501,913.15 14,548,069.16 6. Επενδύσεις σε θυγατρικές (Εταιρεία) 31.03.2009 31.12.2008 Επενδύσεις σε θυγατρικές (κόστος κτήσεως) 6,374,555.10 6,374,555.10 Επωνυμία Χώρα Ποσοστό Εγκ/σης Συμμετοχής Αξία Κτήσεως Αξία Κτήσεως AUTOTECHNICA LTD Βουλγαρία 99.99% 3,011,842.00 3,011,842.00 DEMSTAR RENTALS 2005 LTD Κύπρος 75.00% 2,061,004.50 2,061,004.50 AUTOTECHNICA FLEET SERVICES S.R.L. Ρουμανία 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 AUTOTECHNICA HELLAS ATEE Ελλάδα 100.00% 300,000.00 300,000.00 A.T.C.AUTOTECHNICA (CYPRUS)LTD Κύπρος 100.00% 1,708.60 1,708.60 7. Επενδύσεις σε συγγενείς / Κοινοπραξίες Μέθοδος καθαρής θέσης / κόστος κτήσης Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/09 31/12/08 31/03/09 31/12/08 OLYMPIC ΕΜΠΟΡ.ΚΑΙ ΤΟΥΡ.ΕΠΙΧ. Α.Ε. 7,798,926.92 7,528,933.35 2,691,220.07 2,691,220.07 ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΑΕ 1,992,867.43 2,111,630.57 2,200,001.02 2,200,001.02 SPORTSLAND SA 1,982,572.00 1,984,660.01 2,030,000.00 2,030,000.00 11,774,366.35 11,625,223.93 6,921,221.09 6,921,221.09 Η Autohellas ATEE συμμετέχει στην εταιρία Πειραιώς Best Leasing A.T.E.E. κατά 48,08% (ποσό συμμετοχής 2.691.220,07 ). Η Πειραιώς Best Leasing A.T.E.E., είναι ομοειδής εταιρία με την Autohellas ATEE με δραστηριότητα αποκλειστικά στον κλάδο μακροχρόνιας ενοικίασης αυτοκινήτων. Εξαγοράστηκε από κοινού με την Πειραιώς Best Leasing, η οποία ασκεί και το Management της εταιρίας. Τον Σεπτέμβριο του 2008 το Διοικητικό Συμβούλιο της Πειραιώς Best Leasing αποφάσισε την έγκριση του Σχεδίου Σύμβασης Συγχώνευσης της Πειραιώς Best Leasing ΑΤΕΕ με την OLYMPIC ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. με σκοπό τη σύσταση νέας ανώνυμης εταιρείας. Η συγχώνευση εγκρίθηκε από την εποπτική αρχή και η έναρξη της εταιρείας έγινε στις 31.12.2008. Η συγχώνευση των δύο εταιρειών με σύσταση νέας εταιρείας πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 80 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει καθώς και τα άρθρα 69-77 του ίδιου Νόμου, όπως ισχύουν σε συνδυασμό με τις ευεργετικές διατάξεις του Ν.Δ. 1297/1972, όπως ισχύει σήμερα. Η εισφερόμενη από κάθε εταιρεία περιουσία εκτιμήθηκε με βάση τους αντίστοιχους ισολογισμούς της 31.12.2007. Η σχέση ανταλλαγής και η τελική κατανομή των μετοχών μεταξύ των μετόχων των συγχωνευμένων εταιρειών, τέλος εγκρίθηκαν από α) την Εκτιμητική Επιτροπή των Ορκωτών Ελεγκτών-Λογιστών, σύμφωνα με το άρθρο 9, παρ.4, του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει και τα άρθρα 80 και 71 του ίδιου Κωδικοποιημένου Νόμου και β) από τις Γενικές Συνελεύσεις των δύο Εταιρειών σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ.1 του άρθρου 72 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Από οικονομική άποψη η συγχώνευση αναμένεται να δημιουργήσει σημαντικές οικονομίες κλίμακος και βελτίωση της ανταγωνιστικότητας. Επίσης, η Autohellas ATEE συμμετέχει στην εταιρία ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. κατά 50% με την ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. να κατέχει το υπόλοιπο 50% (ποσό συμμετοχής 2.200.001,02 ). Η ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. έχει ως αντικείμενο την εισαγωγή, αποθήκευση, εμπορία και διανομή ανταλλακτικών αυτοκινήτων πολλών διεθνών οίκων στην ελληνική αγορά. Τον Φεβρουάριο του 2008 η AUTOHELLAS ATEE συμμετείχε στην ίδρυση της SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με συνολικό τίμημα 2.030.000 (ποσοστό συμμετοχής 50%). Το υπόλοιπο 50% ανήκει στην «ΠΥΛΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.». Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 15 -
8. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα διαθέσιμα για πώληση περιουσιακά στοιχεία έχουν ως ακολούθως : ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ % 31.03.2009 31.12.2008 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ 6,928 13.161.467,20 14.398.447,20 ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. 5,731 805.344,80 798.736,24 13.966.812,00 15.197.183,44 Η AUTOHELLAS A.T.E.E. κατέχει 4.947.920 μετοχές (ποσοστό 6,928%) της εταιρείας Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε., οι οποίες επιμετρήθηκαν με την τιμή κλεισίματος της μετοχής στην τελευταία συνεδρίαση του Χ.Α. της 31.03.2009, (2,66 ανά μετοχή). Από την επιμέτρηση αυτή προέκυψε ζημία αξίας 1.236.980 σε σχέση με την προηγούμενη επιμέτρηση. 9. Πωλήσεις και άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2009 31/03/2008 31/03/2009 31/03/2008 Πωλήσεις υπηρεσιών /Λοιπες πωλήσεις 29,871,044.93 27,586,947.01 25,163,565.46 24,683,745.26 Πωλήσεις ενοικ. αυτ/των 7,263,156.02 6,873,839.39 6,802,200.94 6,619,362.41 37,134,200.95 34,460,786.40 31,965,766.40 31,303,107.67 Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Έσοδα από προμήθειες και υπηρεσίες 72,682.82 410,423.80 511,488.87 410,423.80 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 573,241.26 146,796.10 435,862.06 281,634.66 645,924.08 557,219.90 947,350.93 692,058.46 10. Φόρος εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2009 31/03/2008 31/03/2009 31/03/2008 ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 213,862.07 0.00 0.00 0.00 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ 9,916.74-18,697.24-71,318.61-25,372.51 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΦΟΡΟΥ ΓΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 243,778.81-18,697.24-51,318.61-25,372.51 11. Κέρδη ανά μετοχή Βασικά Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των κερδών μετά από φόρους, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2009 31/03/2008 Καθαρά κέρδη (ζημία)περιόδου 1,401,432.03-407,513.01 Κατανέμονται σε : Ιδιοκτήτες Εταιρείας 1,416,411.03-349,097.40 Δικαιώματα Μειοψηφίας -14,979.00-58,415.61 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 36,360,000.00 36,360,000.00 Βασικά κέρδη /ζημιές ανά μετοχή 0.0390-0.0096 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 16 -
12. Μερίσματα ανά μετοχή Προτεινόμενο μέρισμα για την χρήση 2008 είναι 0,12 ανά μετοχή, συνολικού ποσού ευρώ 4.363.200. Αυτό το μέρισμα δεν εμφανίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις και τελεί υπό την έγκριση της ερχόμενης Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. 13. Ενδεχόμενα Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Ειδικότερα, οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών ομίλου έχουν ως εξής: AUTOHELLAS ATEE 2006-2008 AUTOTECHNICA LTD 2003-2008 DEMSTAR RENTALS 2005 LTD 2005-2008 AUTOTECHNICA FLEET SERVICES S.R.L. 2007-2008 AUTOTECHNICA HELLAS ATEE Ίδρυσή της το 2008 A.T.C. AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD Ίδρυσή της το 2008 H εταιρεία διενεργεί προβλέψεις για φόρους που θα προκύψουν κατά τον έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων με βάση την εμπειρία της. Οι προβλέψεις στις 31.03.2009 ανέρχονται σε 190.000 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Την 31.12.2008 ανέρχονταν σε 170.000. 14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Από την ημερομηνία του Ισολογισμού και μέχρι την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο, δεν υπήρξαν γεγονότα που να επηρεάζουν σημαντικά τις καταστάσεις αυτές. 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 31/03/2009 31/03/2008 Πωλήσεις υπηρεσιών σε συγγενείς εταιρίες 2,276,329.04 1,870,045.08 Πωλήσεις υπηρεσιών σε εταιρίες Βασικού Μετόχου 195,194.30 214,959.00 Πωλήσεις Ενσώματων Παγίων σε εταιρίες Βασικού Μετόχου 598,408.40 940,731.09 Λοιπά έσοδα από Θυγατρικές εταιρείες 442,054.76 280,546.11 Λοιπά έσοδα από εταιρίες Βασικού Μετόχου 165,690.15 162,868.98 3,677,676.65 3,469,150.26 Τα λοιπά έσοδα από θυγατρικές εταιρίες, αφορούν διοικητική και διαχειριστική υποστήριξη. Οι αντίστοιχες πωλήσεις σε συγγενείς εταιρίες παρέχονται βάσει κόστους πλέον του κανονικού εμπορικού κέρδους της εταιρίας. ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 31/03/2009 31/03/2008 Αγορές αγαθών από συγγενείς 9,253.61 147,153.07 Αγορές αγαθών από εταιρείες Βασικού Μετόχου 2,386,419.38 5,667,220.63 Αγορές από θυγατρικες 4,673,698.24 0.00 Λοιπά έξοδα από εταιρείες Βασικού Μετόχου 29,621.70 37,220.85 7,098,992.93 5,851,594.55 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 17 -
iii) Αποζημίωση μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικού προσωπικού Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31/03/2009 31/03/2008 31/03/2009 31/03/2008 Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές 622,997.49 660,101.25 514,077.54 610,848.16 622,997.49 660,101.25 514,077.54 610,848.16 iv) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 31/03/2009 31/12/2008 Θυγατρικές 602,854.82 487,207.97 Συγγενείς 8,646.35 150.46 Εταιρείες Βασικού Μετόχου 290,840.28 2,304,442.73 902,341.45 2,791,801.16 ν) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη 31/03/2009 31/12/2008 Θυγατρικές 3,796,178.20 4,783,221.70 Συγγενείς 325,615.90 147,624.30 Εταιρείες Βασικού Μετόχου 1,281,262.07 2,619,958.32 vi) Eγγυήσεις 5,403,056.17 7,550,804.32 Έχει παρασχεθεί εγγύηση για λήψη δανείου της θυγατρικής εταιρείας AUTOTECHNICA LTD μέχρι του ποσού των 10.100.000. Επίσης για τη θυγατρική DEMSTAR RENTALS 2005 LTD, έχει δοθεί εγγύηση για λήψη δανείου μέχρι ύψους 2.500.000. και για τη θυγατρική AUTOTECHNICA FLEET SERVICES S.R.L. έχει δοθεί εγγύηση για λήψη δανείου 13.500.000. Ο ΟΜΙΛΟΣ i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 31/03/2009 31/03/2008 Πωλήσεις υπηρεσιών σε συγγενείς εταιρίες 76,062.84 0.00 76,062.84 0.00 ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 31/03/2009 31/03/2008 Αγορές αγαθών από συγγενείς 207,380.80 0.00 Αγορές αγαθών από εταιρείες Βασικού Μετόχου 201,711.99 0.00 Λοιπά έξοδα από εταιρείες Βασικού Μετόχου 18,360.00 0.00 427,452.79 0.00 iii) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 31/03/2009 31/12/2008 Συγγενείς 19,116.80 50,522.72 19,116.80 50,522.72 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 18 -
iv) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη 31/03/2009 31/12/2008 Συγγενείς 196,471.69 255,957.05 Εταιρείες Βασικού Μετόχου 158,907.89 423,086.25 355,379.58 679,043.30 16. Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών και εκτιμήσεων 1. Στην περίοδο 01.01-31.12.2008 έγινε αλλαγή στην μέθοδο επιμέτρησης των ακινήτων λόγω της μεγάλης αξίας τους την οποία η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι πρέπει να αποτυπώνεται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Η εκτίμηση έγινε από ανεξάρτητο και αναγνωρισμένο εκτιμητή σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. και συγκεκριμένα βάσει του Δ.Λ.Π. 16 για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και του ΔΛΠ 40 για τα επενδυτικά ακίνητα. Συγκεκριμένα: α) Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα (οικόπεδα-κτίρια) επιμετρώνται από 01.01.2008 σε αναπροσαρμοσμένες (εύλογες) αξίες έναντι του αποσβέσιμου κόστους κτήσεως που επιμετρώνταν έως την 31.12.2007. Συνέπεια αυτής της μεταβολής ήταν: i) Τα ίδια κεφάλαια της 01.01.2008 αυξήθηκαν με το καθαρό αποθεματικό αναπροσαρμογής κατά 15.565.130,78 (Μικτό ποσό 19.163.611,91 - Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος 3.598.481,13 ). ii) Τα αποτελέσματα της περιόδου 01.01-31.03. 2008 επιβαρύνθηκαν με καθαρές αρνητικές διαφορές αναπροσαρμογής ποσού 456.392,32 (Μικτό ποσό 608.523,09 - Φόρος Εισοδήματος 152.130,77. iii) Η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων κατά την 01.01.2008 αυξήθηκε κατά ποσό 20.188.535,25. iv) Η επίπτωση στα αποτελέσματα της περιόδου 01.01-31.03.2008 λόγω των αυξημένων αποσβέσεων επί των αναπροσαρμοσμένων αξιών σε σχέση με το κόστος κτήσεως είναι αμελητέα. Οι επιπτώσεις αυτής της μεταβολής στην τρέχουσα περίοδο σχετίζονται με τις αυξημένες αποσβέσεις που υπολογίζονται πλέον επί των αναπροσαρμοσμένων αξιών των κτιρίων και είναι επίσης αμελητέες. β) Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους από το αποσβέσιμο κόστος κτήσεως που επιμετρώνταν έως την 31.12.2007. Οι επιπτώσεις στην τρέχουσα περίοδο σχετίζονται με τη μη διενέργεια αποσβέσεων και είναι αμελητέες. Στη χρήση 2008 και συγκεκριμένα από 01.07.2008 έγινε αλλαγή του συντελεστή απόσβεσης των μεταφορικών μέσων των θυγατρικών στη Βουλγαρία (από 25% σε 15%) και στη Ρουμανία από (25% σε 17%) ώστε να απεικονίζεται ορθότερα η σχέση αξίας αγοράς και πώλησης των αυτοκινήτων. Εάν οι θυγατρικές στη Βουλγαρία και στη Ρουμανία δεν είχαν χρησιμοποιήσει το συντελεστή 15% και 17% αντίστοιχα, οι συνολικές αποσβέσεις των μεταφορικών μέσων για την τρέχουσα περίοδο θα ήταν αυξημένες κατά 643.787,85 και το κόστος πωληθέντων θα ήταν αυξημένο κατά 620.946,75. 2. Όπως αναφέρεται στην σημείωση 3.3. στην τρέχουσα περίοδο εφαρμόσθηκαν οι τροποποιήσεις του Δ.Λ.Π. 16 και Δ.Λ.Π. 7 σχετικά με την πώληση ενσώματων παγίων που κατέχονται αρχικά για ενοικίαση. Με βάση τις τροποποιήσεις αυτές οι πωλήσεις αυτοκινήτων που αποκτώνται προς ενοικίαση κατά τον χρόνο της πώλησης εμφανίζονται ως έσοδα με αντίστοιχη επιβάρυνση του κόστους πωληθέντων και όχι ως (καθαρό) κέρδος /ζημία από την πώληση. Αντίστοιχα οι ταμιακές ροές για την αγορά και πώληση των αυτοκινήτων, στην κατάσταση ταμιακών ροών, εμφανίζονται στις λειτουργικές δραστηριότητες και όχι στις επενδυτικές. Οι συνέπειες αυτής της αλλαγής λογιστικής πολιτικής έχουν ως εξής: (ι) Στα μεγέθη της εταιρείας στην περίοδο 01.01-31.03.2008 στις πωλήσεις προστέθηκαν 6.619.362,41 που αφορούν πωλήσεις αυτοκινήτων. Στο κόστος πωληθέντων προστέθηκαν 5.500.763,63 που αφορούν το κόστος των πωληθέντων αυτοκινήτων. Από τα άλλα έσοδα αφαιρέθηκαν 1.118.598,78 που αντιστοιχούν στα κέρδη πώλησης αυτοκινήτων. Αντίστοιχα για τον όμιλο στις πωλήσεις προστέθηκαν 6.873.839,39, στο κόστος των πωληθέντων 5.622.325,15 ενώ από τα άλλα έσοδα αφαιρέθηκαν 1.251.514,24. (ιι) Στην κατάσταση ταμιακών ροών οι εκροές για αγορά αυτοκινήτων και οι εισροές από την πώληση των αυτοκινήτων εμφανίσθηκαν στις λειτουργικές δραστηριότητες έναντι των επενδυτικών που εμφανίζονταν έως την 31.12.2008. Συγκεκριμένα τα ποσά για τον όμιλο και την εταιρεία για τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01-31.03.2008 που μεταφέρθηκαν από τις επενδυτικές στις λειτουργικές δραστηριότητες είναι: Αγορές αυτοκινήτων 20.218.125,08 και 18.672.018,47 και πωλήσεις αυτοκινήτων 7.020.486,25 και 6.700.995,43, για τον όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα. Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 19 -
Πέρα των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα για τα οποία απαιτείται αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) Κηφισιά, 21 Μαίου 2009 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Η Διευθύντρια Οικονομικών Ο Προϊστάμενος & Δ/νων Σύμβουλος Υπηρεσιών Λογιστηρίου Θεόδωρος Ευτ.Βασιλάκης Ευτύχιος Θεοδ.Βασιλάκης Γαρυφαλλιά Αγγ.Πελεκάνου Κωνσταντίνος Φωτ.Σιαμπάνης ΑΔΤ Ξ 458197 ΑΔΤ Χ 679379 ΑΔΤ Σ 106973 ΑΔΤ Φ 093095 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις - 20 -