ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (1 Ιανουαρίου - 30 Σεπτεµβίου 2007) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 Ανώνυµη Βιοµηχανική Εταιρεία Μεσογείων 15-11526 Αθήνα
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΣΕΛΙ ΕΣ Κατάσταση Αποτελεσµάτων 2 Ισολογισµός 3 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 4 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 5 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Πληροφοριών 6-20 Οι οικονοµικές πληροφορίες της Εταιρείας από σελίδα 2 έως και την σελίδα 20 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του ιοικητικού Συµβουλίου την Πέµπτη, 15 Νοεµβρίου 2007, και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.nexans.gr. Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του.σ. & ιευθύνων Σύµβουλος YVON RAAK ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΑΛΟΓΕΡΑΣ Α. Νο. ιαβατηρίου 920297018351/1997 ΓΑΛΛΙΑΣ.Τ. ΑΒ 635514/06 Α.Τ. Ν. ΚΟΣΜΟΥ Ο Οικονοµικός & ιοικητικός ιευθυντής ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΨΙΛΙΑΓΚΟΣ Α..Τ. Ξ 417378/88 Τ.Α. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ
NEXANS ΕΛΛΑΣ ΑΒΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία µετοχών) 1/1-30/09 1/1-30/09 1/7-30/09 1/7-30/09 Σηµείωση 2007 2006 2007 2006 ΕΣΟ Α: Καθαρές πωλήσεις 98.493 90.303 35.179 29.703 Κόστος πωλήσεων 6 (88.335) (80.918) (31.795) (26.139) Μεικτό κέρδος 10.158 9.385 3.384 3.564 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 7 (5.485) (4.579) (1.758) (1.535) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) 17 (4) - - Λειτουργικό κέρδος 4.690 4.802 1.626 2.029 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα 8 74 48 57 (7) Καθαρά χρηµατοοικονοµικά (έξοδα) 8 (1.013) (853) (325) (357) Καθαρά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα (939) (805) (268) (364) Καθαρά κέρδη/(ζηµίες) από συναλλαγµατικές διαφορές 51 (58) (30) 2 ΚΕΡ Η / (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 3.802 3.939 1.328 1.667 Φόροι εισοδήµατος 9 (1.309) (174) (249) (495) ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ ΟΣ / (ΖΗΜΙΑ) 2.493 3.765 1.079 1.172 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους της εταιρείας 2.493 3.765 1.079 1.172 Κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή (σε Ευρώ) Βασικά 0,407 0,614 0,176 0,191 Μέσος σταθµικός αριθµός µετοχών Κοινές Μετοχές 6.132.500 6.132.500 6.132.500 6.132.500 Τα συγκριτικά κονδύλια 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχουν αναµορφωθεί σύµφωνα µε την αλλαγή µεθόδου αποτίµησης βασικού αποθέµατος µετάλλων (βλ. σηµ. 2.2 καθώς και σηµ. 3.25 της 31 εκεµβρίου 2006). Οι συνοδευτικές σηµειώσεις και το παράρτηµα αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 2
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 41 42 43 44 45 46 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 A B C D E F G H I J K NEXANS ΕΛΛΑΣ ΑΒΕ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται 30 Σεπτεµβρίου 31 εκεµβρίου Σηµειώσεις 2007 2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο ενεργητικό Ενσώµατα πάγια στοιχεία 10 14.976 14.984 Ασώµατα πάγια στοιχεία 11 131 362 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 74 74 Σύνολο µακροπρόθεσµου ενεργητικού 15.181 15.420 Κυκλοφορούν ενεργητικό: Αποθέµατα 12 20.669 21.684 Εµπορικές απαιτήσεις 13 37.416 27.937 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 14 5.229 2.878 Παράγωγα 18 46 644 Χρηµατικά διαθέσιµα 1.004 3.085 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 64.364 56.228 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 79.545 71.648 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 7.666 7.666 Υπέρ το άρτιο 3.658 3.658 Κέρδη / (Ζηµίες) εις νέον 8.155 6.693 Τακτικό, αφορολόγητα και ειδικά αποθεµατικά 9.373 9.262 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 28.852 27.279 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις: Αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος 9 84 148 Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 17 3.146 3.232 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 3.230 3.380 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις: Εµπορικές υποχρεώσεις 20 19.259 16.590 Παράγωγα 18 398 49 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 21 23.002 20.500 Φόροι πληρωτέοι 932 0 εδουλευµένες και λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 22 3.394 3.248 Προβλέψεις 19 478 602 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 47.463 40.989 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 79.545 71.648 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις και το παράρτηµα αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 3
NEXANS ΕΛΛΑΣ ΑΒΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται Τακτικό, αφορολόγητα, Μετοχικό Υπέρ το και ειδικά Αποτέλεσµα Σύνολο κεφάλαιο άρτιο αποθεµατικά εις νέο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2007 7.666 3.658 9.262 6.693 27.279 Κέρδη χρήσεως - - - 2.493 2.493 Μερίσµατα (2006) - - - (920) (920) Αποθεµατικό από έσοδα φορολογηθέντα µε ειδ. τρόπο 132 (132) 0 Αφορολόγητο αποθεµατικό ειδ. διατάξεων νόµων (21) 21 0 Υπόλοιπο, 30 Σεπτεµβρίου 2007 7.666 3.658 9.373 8.155 28.852 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται Τακτικό, αφορολόγητα, Μετοχικό Υπέρ το και ειδικά Αποτέλεσµα Σύνολο κεφάλαιο άρτιο αποθεµατικά εις νέο Ιδίων Κεφαλαίων ηµοσιευµένο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2006 7.666 3.658 9.112 1.858 22.294 Αλλαγή Λογιστικής Αρχής* 1.984 1.984 Αναµορφωµένο Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2006 7.666 3.658 9.112 3.842 24.278 Αναµορφωµένα κέρδη περιόδου - - - 3.765 3.765 Υπόλοιπο, 30 Σεπτεµβρίου 2006 7.666 3.658 9.112 7.607 28.043 Αναµορφωµένα κέρδη περιόδου (764) (764) Τακτικό Αποθεµατικό 150 (150) 0 Υπόλοιπο, 31 εκεµβρίου 2006 7.666 3.658 9.262 6.693 27.279 * Η αλλαγή λογιστικής αρχής αποτελεί εφαρµογή του ΛΠ 8 και αφορά αλλαγή µεθόδου αποτίµησης του βασικού αποθέµατος (βλ. σηµ. 2.2 καθώς και σηµ. 3.25 της 31 εκεµβρίου 2006) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις και τα παραρτήµατα αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών πληροφοριών 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 22 23 24 25 26 27 28 29 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 46 48 49 50 51 53 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 A B C D E F G H I J NEXANS ΕΛΛΑΣ ΑΒΕ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται 01/01-30/09 01/01-30/09 2007 2006 Σηµείωση Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (Ζηµίες) χρήσεως προ φόρων 3.802 3.939 Πλέον / (Μείον) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις 5 1.141 1.172 Αποµείωση Αξίας Αποθεµάτων 12 (1.109) - Προβλέψεις 1.506 (309) Συναλλαγµατικές διαφορές πελατών/προµηθευτών 10 38 (Κέρδη) / Ζηµίες πώλησης παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 (115) Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας 8 (22) (48) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 8 1.013 823 (Κέρδη) / Ζηµίες αποτίµησης παραγώγων 947 1.486 Λειτουργικό κέρδος / (ζηµία) προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 7.288 6.986 Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 1.304 (7.970) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (12.204) (10.985) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 3.146 2.477 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (1.139) (796) Καταβληθείσες αποζηµιώσεις (487) (356) Καταβεβληµένοι φόροι εισοδήµατος (309) 0 Καταβολή Φόρου από ιαφορές Φορολογικού Ελέγχου 9 (297) 0 Ταµειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (2.699) (10.644) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 10,11 (902) (1.034) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 0 155 Τόκοι εισπραχθέντες 22 44 Ταµειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες (β) (880) (835) Ταµειακές ροές από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 2.502 12.300 Μερίσµατα πληρωθέντα 16 (936) (17) Ταµειακές εκροές για χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες (γ) 1.566 12.283 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (α)+(β)+(γ) (2.013) 804 Συναλλαγµατικές διαφορές διαθεσίµων (69) 19 Ταµειακά διαθέσιµα έναρξης περιόδου 3.085 1.007 Ταµειακά διαθέσιµα λήξης περιόδου 1.004 1.830 Τα συγκριτικά κονδύλια 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχουν αναµορφωθεί σύµφωνα µε την αλλαγή µεθόδου αποτίµησης βασικού αποθέµατος µετάλλων (βλ. σηµ. 2.2 καθώς και σηµ. 3.25 της 31 εκεµβρίου 2006). Οι συνοδευτικές σηµειώσεις και το παράρτηµα αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 5
1. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ: Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1973 µε την επωνυµία ΜΑΝΟΥΛΙ ΕΛΛΑΣ ΚΑΛΩ ΙΑ Α.Β.Ε. µε εισαγωγή κεφαλαίων από το εξωτερικό σύµφωνα µε το Ν.. 2687/1953. Την 2.1.1991 µε απόφαση του Υπουργού Εµπορίου εγκρίθηκε η αλλαγή της επωνυµίας της εταιρείας σε ΑΛΚΑΤΕΛ ΚΑΛΩ ΙΑ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε. και στις 14.11.2000 µε απόφαση του Υφυπουργού Ανάπτυξης εγκρίθηκε η εκ νέου αλλαγή της επωνυµίας της εταιρείας σε NEXANS ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή όλων των ειδών των καλωδίων και πιο συγκεκριµένα παράγει καλώδια ενέργειας, χαµηλής, µέσης και υψηλής τάσης, καλώδια τηλεπικοινωνιακά χάρτινα ή πλαστικά, καθώς και γυµνούς αγωγούς χαλκού, αλουµινίου και κραµάτων αλουµινίου. Επίσης παράγει καλώδια οπτικών ινών χερσαίων και υποβρυχίων. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στην Αθήνα, οδός Μεσογείων 15, Τ.Κ. 11526, ενώ τα κεντρικά γραφεία και το Εργοστάσιο παραγωγής της βρίσκονται στην Αγία Μαρίνα Φθιώτιδας. Βάσει του Καταστατικού της Εταιρείας η διάρκεια ζωής της είναι 67 χρόνια αρχής γενοµένης από την νόµιµη σύστασή της (20.4.1973) και λήγει την 29.12.2039. Οι µετοχές της εταιρείας είναι ονοµαστικές και διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών από τον Μάρτιο του 1990. Η Nexans Ελλάς ανήκει στον διεθνή όµιλο Nexans που έχει έδρα το Παρίσι. Μέτοχος πλειοψηφίας είναι η Γαλλική Nexans Participations S.A. µε ποσοστό 71,7%. 2. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ: (2.1) Βάση προετοιµασίας των Οικονοµικών Πληροφοριών: Οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές πληροφορίες». Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών πληροφοριών είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών πληροφοριών για την χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του 2006. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές πληροφορίες πρέπει να αναγνωστούν σε συνδυασµό µε τις ετήσιες οικονοµικές πληροφορίες της 31 εκεµβρίου του 2006 που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας µε ηλεκτρονική διεύθυνση www.nexans.gr. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα, τα οποία αποτιµώνται σε εύλογη αξία. (2.2) Συγκριτικά στοιχεία και στρογγυλοποιήσεις: Ορισµένα συγκριτικά κονδύλια της προηγούµενης χρήσης αναταξινοµήθηκαν για να είναι συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα της τρέχουσας χρήσης. Τυχόν διαφορές σε ποσά των οικονοµικών πληροφοριών και αντίστοιχα ποσά στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Τα συγκριτικά κονδύλια της 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχουν αναµορφωθεί σύµφωνα µε την αλλαγή µεθόδου αποτίµησης βασικού αποθέµατος µετάλλων (βλ. σηµ. 3.25 της 31 εκεµβρίου 2006), ως εξής: 6
30.09.2006 ηµοσιευµένο Αναµορφωµένο Υπολοιπο Μεταβολή Υπόλοιπο Κονδύλια Ισολογισµού Ενσώµατα Πάγια 17.017 (1.198) 15.819 Αποθέµατα 11.562 7.513 19.075 Καθαρή Θέση Έναρξης 22.294 1.984 24.278 Καθαρή Θέση Λήξης 23.307 4.736 28.043 Αναβαλλόµενοι Φόροι Ενεργητικού 1.205 (1.579) (374) Κονδύλια Αποτελεσµάτων Κόστος Πωληθέντων (84.587) 3.669 (80.918) Αναβαλλόµενοι Φόροι Εισοδήµατος 743 (917) (174) Μικτό Κέρδος 5.691 3.669 9.360 Κέρδη/(Ζηµίες) προ φόρων 270 3.669 3.939 Καθαρά Κέρδη/(Ζηµίες) 1.013 2.752 3.765 Κέρδη/(Ζηµία) ανά µετοχή 0,165 0,449 0,614 Ταµειακές Ροές Κέρδη / (Ζηµιές) χρήσεως προ φόρων 270 3.669 3.939 Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (4.301) (3.669) (7.970) (4.031) 0 (4.031) (2.3) Έγκριση των Οικονοµικών Πληροφοριών: Το ιοικητικό Συµβούλιο της NEXANS Ελλάς Α.Β.Ε., ενέκρινε τις ενδιάµεσες οικονοµικές πληροφορίες για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 στις 15 Νοεµβρίου 2007. (2.4) Χρήση Εκτιµήσεων: Η σύνταξη των οικονοµικών πληροφοριών σύµφωνα µε τα ΠΧΠ, απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιµήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών πληροφοριών, καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της περιόδου. Οι εκτιµήσεις και υποθέσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διοίκησης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες. 7
3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ: Τα οικονοµικά στοιχεία ανά επιχειρηµατικό τοµέα (πρωτεύον τύπος πληροφόρησης) έχουν ως κάτωθι: 01/01/2007-30/09/2007 Καλώδια Ενέργειας Καλώδια Τηλεπικοινωνιών Μη κατανεµηνένο Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις 84.647 5.521 90.168 Ενδοεταιρικές Πωλήσεις 7.937 388 8.325 Συνολικές Πωλήσεις ανά τοµέα 92.584 5.909 98.493 Λειτουργικό αποτέλεσµα 4.510 179 4.689 Καθαρά Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα/(Έξοδα) (938) Καθαρά Κέρδη/(Ζηµίες) από Συναλλαγµατικές ιαφορές 51 Κέρδη προ φόρων 3.802 Φόροι εισοδήµατος (1.309) Καθαρά Κέρδη/(Ζηµίες) 2.493 01/01/2006-30/09/2006 Καλώδια Ενέργειας Καλώδια Τηλεπικοινωνιών Μη κατανεµηνένο Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις 83.467 2.657 86.124 Ενδοεταιρικές Πωλήσεις 3.513 666 4.179 Συνολικές Πωλήσεις ανά τοµέα 86.980 3.323 90.303 Λειτουργικό αποτέλεσµα 4.492 310 4.802 Καθαρά Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα/(Έξοδα) (805) Καθαρά Κέρδη/(Ζηµίες) από Συναλλαγµατικές ιαφορές (58) Κέρδη προ φόρων 3.939 Φόροι εισοδήµατος (174) Καθαρά Κέρδη/(Ζηµίες) 3.765 4. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟ ΟΣΙΑΣ: Το Κόστος Μισθοδοσίας που συµπεριλαµβάνεται στις συνηµµένες οικονοµικές πληροφορίες αναλύεται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Μισθοί και Ηµεροµίσθια 5.001 4.630 Εργοδοτικές εισφορές 1.254 1.159 Έξοδα αποζηµίωσης προσωπικού λόγω αποχώρησης (Σηµ.17) 401 208 Λοιπά έξοδα προσωπικού 169 149 Σύνολο Μισθοδοσίας 6.825 6.146 Μείον: έξοδα που ενσωµατώθηκαν στο κόστος παραγωγής (4.828) (4.309) Έξοδα Μισθοδοσίας (Σηµ. 6) 1.997 1.837 5. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ: Οι Αποσβέσεις που λογίσθηκαν στις συνηµµένες πληροφορίες αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Αποσβέσεις ενσώµατων ακινητοποιήσεων (Σηµ. 10) 896 928 Απόσβεση ασώµατων ακινητοποιήσεων (Σηµ. 11) 246 244 Σύνολο Αποσβέσεων 1.142 1.172 Μείον: αποσβέσεις που επιβάρυναν το κόστος παραγωγής (Σηµ. 6) (845) (879) Έξοδα Αποσβέσεων 297 294 8
6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ: Το κόστος πωληθέντων που εµφανίζεται στις συνηµµένες οικονοµικές πληροφορίες αναλύεται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Μεταβολή Αποθεµάτων & Κόστος Πωλήσεων Υλικών 77.805 71.331 Μισθοδοσία παραγωγής & Λοιπά Εξοδα Προσωπικού (Σηµ.4) 4.828 4.309 Λοιπές Παροχές Τρίτων 485 307 Ενέργεια 723 643 Ασφάλιστρα 166 154 Επισκευές - Συντηρήσεις 75 172 Μεταβλητά Έξοδα Πωλήσεων 1.349 1.449 Αποσβέσεις Παραγωγής 845 879 Αποµείωση Παγίων 0 - Προµήθειες Αντιπροσώπων 1.522 1.412 Λοιπά 537 262 Σύνολο 88.335 80.918 Τα κονδύλια της 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχουν αναµορφωθεί σύµφωνα µε τη σηµ. 2.2. 7. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΙΑΘΕΣΗΣ: Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης που εµφανίζονται στις συνηµµένες οικονοµικές πληροφορίες αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Μισθοδοσία (Σηµ. 4) 1.997 1.837 Έξοδα διοικητικής υποστήριξης 1.559 1.275 Λοιπές αµοιβές τρίτων 194 209 Αποσβέσεις (Σηµ. 5) 297 294 Έξοδα ενοικίων 246 243 Επισκευές και συντηρήσεις 178 143 Λοιπές παροχές τρίτων 122 126 Φόροι - Τέλη 33 24 Έξοδα προβολής και διαφήµισης 28 41 Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων 410 25 Λοιπά 421 362 Σύνολο 5.485 4.579 9
8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α/(ΕΞΟ Α): Τα καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) που εµφανίζονται στις συνηµµένες οικονοµικές πληροφορίες αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Τόκοι βραχυπρόθεσµων δανείων (Σηµ. 21) (1.013) (823) Ζηµιές από αποτίµηση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων 0 (31) Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εξόδων (1.013) (854) Κέρδη από αποτίµηση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων 52 0 Τόκοι καταθέσεων όψεως και προθεσµίας και λοιποί πιστωτικοί τόκοι 22 48 Σύνολο χρηµατοοικονοµικών εσόδων 74 48 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) (939) (806) 9. ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ: Σύµφωνα µε τη φορολογική νοµοθεσία, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρµόζεται στις εταιρείες για τη χρήση 2007 είναι 25% (29% έως την 31 η εκεµβρίου 2006). Η πρόβλεψη για τους φόρους εισοδήµατος που απεικονίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων αναλύεται ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Τρέχοντες φόροι εισοδήµατος: -Φόρος εισοδήµατος περιόδου (700) 0 -Αναβαλλόµενοι Φόροι Εισοδήµατος 64 (174) - ιαφορές Φορολογικού Ελέγχου (297) 0 Φόρος Μερισµάτων χρήσης 2006 (376) 0 Σύνολο φόρων εισοδήµατος (1.309) (174) Τα κονδύλια της 30 Σεπτεµβρίου 2006 έχουν αναµορφωθεί σύµφωνα µε τη σηµ. 2.2. Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος ενεργητικού και παθητικού που απεικονίζονται στον συνηµµένο ισολογισµό αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 31/12/2006 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος παθητικού -Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις (1.823) (1.700) -Αποτίµηση παραγώγων (µετάλλων & νοµισµάτων) 0 (149) -Λοιπά (0) (5) Ακαθάριστος αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος παθητικού (1.823) (1.854) Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ενεργητικού -Αποτίµηση παραγώγων (µετάλλων & νοµισµάτων) 88 0 -Προβλέψεις 277 72 -Αποζηµιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης 786 808 -Aποµείωση Αξίας Παγίων & Αποθεµάτων 458 735 -Λοιπά 130 91 Ακαθάριστος αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ενεργητικού 1.739 1.706 Καθαρός αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος (84) (148) 10
Η εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως τη χρήση που έληξε 31 εκεµβρίου 2005. Στο α τρίµηνο 2007 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος των χρήσεων 2001-2005. Ως αποτέλεσµα, επιβλήθηκε και καταβλήθηκε πρόσθετος φόρος 297, για τη χρήση 2001, ενώ οι φορολογικές διαφορές που προέκυψαν για τις χρήσεις 2002-2005, συµψηφίστηκαν µε τις µεταφερόµενες φορολογικές ζηµίες, οι οποίες κατά την 31 η εκεµβρίου 2005 διαµορφώθηκαν σε 4.290 από 6.184. Το υπόλοιπο µεταφερόµενων φορολογικών ζηµιών της 31 εκέµβριου 2006 συµψηφίζεται µε τα φορολογικά κέρδη της κλειόµενης περιόδου. Επί της κλειόµενης περιόδου καταλογίσθηκε φόρος των διανεµόµενων µερισµάτων για τη χρήση 2006, 376. 10. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ: Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία αναλύονται ως εξής: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 A B C D E F G H I J K L M N O P Q RS Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) 30 Σεπτεµβρίου 2007 Γήπεδα Βασικό Απόθεµα Κτήρια και εγκαταστάσεις Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2007 2.555 0 6.656 23.650 335 1.322 1.127 35.646 Προσθήκες - - - - - - 902 902 Μεταφορές από ΑΥΕ - - 9 569 64 65 (722) (15) Πωλήσεις/διαγραφές - - - - - - - 0 Λοιπές µεταφορές 0 30 Σεπτεµβρίου 2007 2.555 0 6.665 24.219 399 1.388 1.308 36.534 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ / ΑΠΟΜΕΙΩΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2007 0 0 (5.586) (13.870) (325) (881) 0 (20.662) Αποσβέσεις χρήσεως - - (108) (646) (7) (134) - (896) Πωλήσεις/διαγραφές - - - - - - - 0 Λοιπές µεταφορές - - - - - - - 0 Αποµείωση Αξίας - - 0 0 0 0-0 30 Σεπτεµβρίου 2007 0 0 (5.694) (14.516) (332) (1.015) 0 (21.558) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 30 Σεπτεµβρίου 2007 2.555 0 971 9.703 67 372 1.308 14.976 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εξέλιξη (ΑΥΕ) 31 εκεµβρίου 2006 Γήπεδα Βασικό Απόθεµα Κτήρια και εγκαταστάσεις Μηχανήµατα και εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Σύνολο ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2006 2.575 0 6.641 22.284 335 1.240 299 33.374 0 0 Προσθήκες - - - - - - 2.326 2.326 Μεταφορές από ΑΥΕ - - 50 1.366-82 (1.498) 0 Πωλήσεις/διαγραφές (20) - (35) - - - - (55) Λοιπές µεταφορές 0 31 εκεµβρίου 2006 2.555 0 6.656 23.650 335 1.322 1.127 35.646 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ /ΑΠΟΜΕΙΩΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2006 0 0 (5.271) (11.350) (320) (647) 0 (17.588) Αποσβέσεις χρήσεως - - (155) (936) (4) (163) - (1.258) Πωλήσεις/διαγραφές - - 14 - - - - 14 Λοιπές µεταφορές 0 Αποµείωση Αξίας - - (174) (1.584) (1) (71) - (1.830) 31 εκεµβρίου 2006 0 0 (5.586) (13.870) (325) (881) 0 (20.662) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 εκεµβρίου 2006 2.555 0 1.070 9.780 10 441 1.127 14.984 43 Η Εταιρεία δεν έχει χρηµατοδοτικές µισθώσεις εν ισχύ. εν υφίστανται περιορισµοί στην ιδιοκτησία ή µεταβίβαση ή λοιπές επιβαρύνσεις επί της ακίνητης περιουσίας της Εταιρείας. Επίσης κανένα στοιχείο των γηπέδων, κτιρίων και µηχανολογικού εξοπλισµού δεν έχει δεσµευθεί ως εγγύηση έναντι υποχρεώσεων. 11
Την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 η Nexans δεν είχε συµβατικές υποχρεώσεις για την αγορά ενσώµατων παγίων στοιχείων. 11. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1 2 3 4 5 6 7 11 12 13 14 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 33 34 35 36 40 41 42 Η κίνηση των ασώµατων παγίων στοιχείων είναι ως κάτωθι: U V W X Y Z Λογισµικό και 30 Σεπτεµβρίου 2007 Λοιπά ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2007 1.331 Προσθήκες 15 30 Σεπτεµβρίου 2007 1.346 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ / ΑΠΟΜΕΙΩΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2007 (969) Αποσβέσεις χρήσεως (246) 30 Σεπτεµβρίου 2007 (1.215) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 30 Σεπτεµβρίου 2007 131 Λογισµικό και 31 εκεµβρίου 2006 Λοιπά ΚΟΣΤΟΣ 1η Ιανουαρίου 2006 1.287 Προσθήκες 44 31 εκεµβρίου 2006 1.331 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1η Ιανουαρίου 2006, Όπως δηµοσιεύθηκε (641) Αποσβέσεις χρήσεως (328) 31 εκεµβρίου 2006 (969) ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 εκεµβρίου 2005 362 43 12
12. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ: Τα αποθέµατα αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 31/12/2006 Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή 15.266 15.919 Πρώτες ύλες και αναλώσιµα 4.901 5.577 Εµπορεύµατα 1.608 1.582 21.775 23.078 Μείον: Αποµείωση 0 (1.108) Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα και απαξιωµένα αποθέµατα (1.106) (286) Σύνολο 20.669 21.684 Κατά το τρίτο τρίµηνο 2007 η χρηµατιστηριακή τιµή του χαλκού παρουσίασε σταθεροποίηση και ως εκ τούτου δεν υφίσταται πλέον λόγος αποµείωσης της αξίας των αποθεµάτων. 13. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: Οι εµπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 31/12/2006 Πελάτες εσωτερικού 21.721 15.539 Πελάτες εξωτερικού 11.239 7.531 Επιταγές Εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες 4.965 4.968 37.925 28.037 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (510) (100) Σύνολο 37.416 27.937 14. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ: Οι προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: 30/9/2007 31/12/2006 Θετικές αναπροσαρµογές τιµών 1.973 1.348 Προκαταβολές για αγορά αποθεµάτων 2.360 908 Προκαταβεβληµένοι και παρακρατούµενοι φόροι 367 307 εδουλευµένα έσοδα 102 130 Προπληρωµένα έξοδα 227 10 Λοιπά 200 175 Σύνολο 5.229 2.878 13
15. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ: i) Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη: Η NEXANS Ελλάς είναι θυγατρική της Nexans Participations S.A. η οποία κατέχει το 71,7% του µετοχικού κεφαλαίου. Η µητρική εταιρεία του Οµίλου Nexans είναι η Nexans France S.A. µε έδρα τη Γαλλία (Παρίσι). εν υπάρχουν άλλοι βασικοί µέτοχοι, οι οποίοι κατέχουν σηµαντικό µέρος του µετοχικού κεφαλαίου της Nexans Ελλάς Α.Ε. Τα υπόλοιπα των λογαριασµών µε συνδεδεµένες (Εταιρείες του Οµίλου Nexans) έχουν ως κάτωθι: 30-Σεπ-07 31- εκ-06 Απαιτήσεις από: Nexans Ireland 0 7 Nexans Logistic 547 650 Nexans Italia 184 0 Nexans France 4 438 Nexans Deutshchland 0 807 Nexans Suisse 0 4 Nexans Romania 144 144 Nexans IKO Sweden 184 1.035 RIPS 101 286 Liban Cables 3 0 Nexans Norway 870 0 2.037 3.371 30-Σεπ-07 31- εκ-06 Υποχρεώσεις προς: Nexans France 1.018 1.518 Nexans France HVBG 62 174 SCCC 4.408 1.030 Nexans Italia 141 203 Nexans Wires 319 0 Nexans UK 0 27 Nexans Deutshchland 19 305 Nexans Norway 108 181 Nexans Iletisim 242 74 Opticable 31 0 Nexans Iberia 232 0 6.580 3.512 Οι συναλλαγές µε τις συνδεδεµένες εταιρείες για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 και 2006 αναλύονται ως εξής: Πωλήσεις προς συνδεδεµένες εταιρείες 30-Σεπ-07 30-Σεπ-06 Αποθέµατα, Α ύλες & Αναλώσιµα: Nexans Ireland 0 2.332 Nexans Logistics 3.061 1.181 Nexans Italia 926 419 Nexans Norway 953 0 Nexans Romania 0 247 Nexans IKO Sweden 1.877 0 Liban Cables 32 0 Olex Australia 25 0 RIPS 1.438 0 8.312 4.179 14
Πωλήσεις προς συνδεδεµένες εταιρείες 30-Σεπ-07 31- εκ-06 Εµπορικές υπηρεσίες: Nexans France 5 0 Nexans Norway 8 0 13 0 Αγορές από συνδεδεµένες εταιρείες 30-Σεπ-07 30-Σεπ-06 Αποθέµατα, Α ύλες & Αναλώσιµα: Nexans France 4.052 5.435 Nexans France HVBG 153 169 SCCC 25.744 29.739 Nexans Italia 615 852 Nexans Wires 677 312 Nexans UK 0 174 Nexans Deutshchland 1.156 705 Nexans Norway 1.099 0 Nexans Iletisim 451 111 Opticable 42 7 Nexans Iberia 232 181 Nexans Romania 13 0 34.234 37.685 Αγορές από συνδεδεµένες εταιρείες 30-Σεπ-07 31- εκ-06 Εµπορικές υπηρεσίες: Nexans France 882 424 Nexans Iletisim 2 0 Girm 0 12 Nexans Iberia 4 0 888 436 άνεια από συνδεδεµένες εταιρείες 30-Σεπ-07 31- εκ-06 Nexans France (σηµ. 21) 23.000 20.500 23.000 20.500 ii) Αµοιβές διοικητικών στελεχών: Οι αµοιβές των διοικητικών στελεχών της Εταιρείας για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 και έχουν ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 Βραχυπρόθεσµες παροχές προσωπικού 212 176 Εργοδοτικές εισφορές 5 4 Σύνολο αµοιβών που καταβλήθηκαν σε διοικητικά στελέχη 217 180 15
16. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ: Η Γενική Συνέλευση της 31 Μαίου 2007 ενέκρινε τη διανοµή µερίσµατος για τη χρήση 2006 συνολικού ποσού 920 ή 0,15 ανά µετοχή. Ο φόρος που καταλογίσθηκε για το εν λόγω µέρισµα ανήλθε σε 376. 17. ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΑΠΟΧΩΡΗΣΗΣ: (a) (β) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράµµατα: Οι εισφορές της Εταιρείας που καταβλήθηκαν στα ασφαλιστικά ταµεία για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 καταχωρήθηκαν στα έξοδα και ανήλθαν σε 1.195 ( 1.159 για την περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2006). Αποζηµίωση προσωπικού λόγω αποχώρησης: Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής εργατικής νοµοθεσίας οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα µε τον µισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζοµένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογηµένα δεν δικαιούνται αποζηµίωση. Η πληρωτέα αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται µε το 40% της αποζηµίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Σύµφωνα µε την πρακτική που ισχύει στην Ελλάδα, τα προγράµµατα αυτά δεν χρηµατοδοτούνται και συνιστούν προγράµµατα καθορισµένων παροχών (defined benefit plans) σύµφωνα µε το ΛΠ 19. Η Εταιρεία χρεώνει στα αποτελέσµατα για δεδουλευµένες παροχές σε κάθε περίοδο µε αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωµές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούµενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης στους συνηµµένους ισολογισµούς έχει ως ακολούθως: 30/9/2007 31/12/2006 Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης 3.232 3.357 Πραγµατικές παροχές που καταβλήθηκαν από την εταιρεία (487) (469) Εξοδα αναγνωρισµένα στην κατάσταση αποτελεσµάτων (Σηµ. 4) 401 343 Καθαρή υποχρέωση τέλους χρήσης 3.146 3.232 16
18. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ Συµβάσεις προθεσµιακής αγοράς και πώλησης συναλλάγµατος Η Εταιρεία συνάπτει συµβάσεις προθεσµιακής αγοράς και πώλησης συναλλάγµατος, για την κάλυψη του συναλλαγµατικού κινδύνου από εισπράξεις απαιτήσεων και πληρωµές προµηθευτών σε ξένα νοµίσµατα. Οι συµβάσεις αυτές, έχουν διάφορες ηµεροµηνίες λήξεως, ανάλογα µε την ηµεροµηνία της αναµενόµενης είσπραξης ή πληρωµής. Η αποτίµησή των ανοιχτών θέσεων της Εταιρείας κατά την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 και την 31 η εκεµβρίου 2006 είναι ως κάτωθι: 30 Σεπτεµβρίου 2007 Νόµισµα Ανοιχτή Θέση Ποσό προαγοράς/ (προπώλησης) Αξία προαγοράς/ (προπώλησης) Τρέχουσα Αξία Κέρδος/(Ζηµία) Αποτίµησης GBP Πώληση (1.150) (1.688) (1.641) 46 (1.688) (1.641) 46 Σύνολο (1.688) (1.641) 46 31 εκεµβρίου 2006 Νόµισµα Ανοιχτή Θέση Ποσό προαγοράς/ (προπώλησης) Αξία προαγοράς/ (προπώλησης) Τρέχουσα Αξία Κέρδος/(Ζηµία) Αποτίµησης USD Αγορά 41 31 31 0 GBP Πώληση (1.022) (1.517) (1.513) 4 (1.486) (1.482) 4 GBP Πώληση (1.400) (2.064) (2.074) (10) (2.064) (2.074) (10) Σύνολο (3.550) (3.556) (6) Συµβάσεις προθεσµιακής αγοράς και πώλησης µετάλλων Η Εταιρεία συνάπτει συµβάσεις προθεσµιακής αγοράς και πώλησης µετάλλων (χαλκού και αλουµινίου), για την κάλυψη του κινδύνου από τις διακυµάνσεις της τιµής των ανωτέρω µετάλλων. Οι συµβάσεις αυτές, έχουν διάφορες ηµεροµηνίες λήξεως, ανάλογα µε την ηµεροµηνία της αναµενόµενης αγοράς των εν λόγω µετάλλων. Η αποτίµηση των ανοιχτών θέσεων της Εταιρείας κατά την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 και την 31 η εκεµβρίου 2006 είναι ως κάτωθι: 30 Σεπτεµβρίου 2007 Μέταλλο Ανοιχτή Θέση Ποσότητα (τόνοι) Αξία προαγοράς/ (προπώλησης) Τρέχουσα Αξία Κέρδος/(Ζηµία) Αποτίµησης Χαλκός Αγορά 625 3.807 3.512 (295) Αλουµίνιο Αγορά 150 368 265 (104) 4.175 3.777 (398) Σύνολο 4.175 3.777 (398) 17
31 εκεµβρίου 2006 Μέταλλο Ανοιχτή Θέση Ποσότητα (τόνοι) Αξία προαγοράς/ (προπώλησης) Τρέχουσα Αξία Κέρδος/(Ζηµία) Αποτίµησης Χαλκός Πώληση (1.000) (4.790) (5.426) 636 Αλουµίνιο Αγορά 225 466 463 4 (4.324) (4.963) 640 Αλουµίνιο Πώληση (50) (107) (76) (31) Μόλυβδος Αγορά 50 64 72 (8) (43) (4) (39) Σύνολο (4.367) (4.967) 601 Τα ανωτέρω κέρδη αποτιµήσεων καθώς και τα πραγµατοποιηθέντα αποτελέσµατα συµβάσεων αγοράς και πώλησης µετάλλων που κλείνουν, καταχωρούνται στο κόστος πωληθέντων δεδοµένου ότι σ αυτό καταχωρείται και το κόστος αγοράς πρώτων υλών, έναντι των οποίων συνάπτονται τα παράγωγα µετάλλων. 19. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Η κίνηση των προβλέψεων για την εννεάµηνη περίοδο που έληξε την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 έχει ως εξής: Υπόλοιπο 31/12/2006 Προσθήκες Χρησιµοποίηση Πρόβλεψης Υπόλοιπο 30/09/2007 Προβλέψεις για εκπτώσεις πωλήσεων και δωρεάν προϊόντων 248 0 (142) 106 Προβλέψεις για ποινικές ρήτρες 228 207 (189) 246 Λοιπές προβλέψεις 125 0 125 Σύνολο 602 207 (331) 478 20. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: Οι εµπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως κάτωθι: 30/9/2007 31/12/2006 Προµηθευτές εσωτερικού 7.054 5.727 Προµηθευτές εξωτερικού 12.205 10.863 Σύνολο 19.259 16.590 21. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ: i) Βραχυπρόθεσµη χρηµατοδότηση Nexans France 30/9/2007 31/12/2006 Ανοικτό Υπόλοιπο 23.000 20.500 Πληρωτέο µέχρι Μάρτιο 2008 Μάρτιο 2007 Μέσο σταθµικό επιτόκιο περιόδου 5,14% 4,60% Εγγυήσεις Καµία Καµία 18
ii) Λοιπά βραχυπρόθεσµα δάνεια 30/9/2007 31/12/2006 Ανοικτό Υπόλοιπο 2 - Μέσο σταθµικό επιτόκιο περιόδου 5,08% - Εγγυήσεις Καµία - Η Εταιρεία διατηρεί πιστωτικά όρια µε τράπεζες εσωτερικού το ύψος των οποίων ανέρχεται σε 35.000 κατά την 30 η Σεπτεµβίου 2007 ( 17.000 την 31 η εκεµβρίου 2006). 22. Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: Το ποσό που απεικονίζεται στον επισυναπτόµενο ισολογισµό αναλύεται ως κάτωθι: 30/9/2007 31/12/2006 εδουλευµένοι Τόκοι 208 335 Προκαταβολές Πελατών 123 1.093 Φόροι, πλήν φόρου εισοδήµατος, πληρωτέοι 592 594 Ασφαλιστικές εισφορές πληρωτέες 202 356 εδουλευµένα έξοδα 1.393 210 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 281 265 Αρνητικές αναπροσαρµογές τιµών 303 301 Λοιπά 292 94 Σύνολo 3.394 3.248 23. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: (α) ικαστικές υποθέσεις: Η Εταιρεία εµπλέκεται (υπό την ιδιότητα του εναγόµενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες διαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της. Η ιοίκηση, καθώς και οι νοµικοί σύµβουλοι, εκτιµούν ότι οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις από τις εκκρεµµείς υποθέσεις θα ανέλθουν στο ποσό των 125 για τις οποίες έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη. (β) εσµεύσεις/εγγυήσεις: Η Εταιρεία την 30 η υποχρεώσεις: Σεπτεµβρίου 2007 είχε τις παρακάτω ενδεχόµενες Είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ύψους 12.003. Είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές προκαταβολών συνολικού ύψους 2.930. Είχε παράσχει εγγυήσεις για τη συµµετοχή της σε διάφορους διαγωνισµούς ύψους 1.803. 19