ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ "MILLENNIUM AMERICA US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ" ΑΠΟΦΑΣΗ Ε.Κ. 6/228/28.02.01 ΦΕΚ 375/Β/05.04.01 & ΑΠΟΦΑΣΗ Ε.Κ. 441/16.07.07 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ EΚΘΕΣΗ 2013 ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟ ΟΣ 01.01.2013-30.06.2013 (ΑΡΘΡΟ 77 Ν. 4099/2012 - ΦΕΚ 250/A/20.12.2012) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ : MILLENNIUM Α.Ε..Α.Κ. - ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ : ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENNIUM BANK A.E. 1 1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΠΟΣΟΣΤΟ ΤΙΜΗ ΤΙΜΗ ΜΟΝΑ ΑΣ ΑΞΙΑ ΕΠΙ ΤΟΥ ΕΠΙ ΤΟΥ ΕΙ ΟΣ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ ΤΕΜΑΧΙΑ ΜΟΝΑ ΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓ/ΚΟΥ ΚΑΘΑΡΟΥ ΣΕ USD ΕΝΕΡΓ/ΚΟΥ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΝΕΑΣ ΥΟΡΚΗΣ ΣΕ USD IBM 1.800,00 191,11 146,103595 262.986,47 COCA COLA 1.700,00 40,11 30,664095 52.128,96 EXXON MOBIL 2.300,00 90,35 69,072575 158.866,92 GENERAL ELECTRIC 3.000,00 23,19 17,728755 53.186,27 JP MORGAN CHASE 3.100,00 52,79 40,357955 125.109,66 MERCK & CO 2.000,00 46,45 35,511025 71.022,05 AT&T 2.200,00 35,40 27,063300 59.539,26 VERIZON COMMUNICATIONS 1.800,00 50,34 38,484930 69.272,87 WAL-MART STORES 2.700,00 74,49 56,947605 153.758,53 ALTRIA GROUP 500,00 34,99 26,749855 13.374,93 BANK OF AMERICA 3.000,00 12,86 9,831470 29.494,41 JOHNSON & JOHNSON 2.200,00 85,86 65,639970 144.407,93 PROCTER & GAMBLE 2.100,00 76,99 58,858855 123.603,60 WALT DISNEY 2.400,00 63,15 48,278175 115.867,62 PFIZER INC 2.200,00 28,01 21,413645 47.110,02 ALCOA INC 3.500,00 7,82 5,978390 20.924,37 CATERPILLAR INC 2.700,00 82,49 63,063605 170.271,73 DU PONT DE NEMOURS 2.400,00 52,50 40,136250 96.327,00 HOME DEPOT INC 2.400,00 77,47 59,225815 142.141,96 BOEING 2.300,00 102,44 78,315380 180.125,37 3M COMP (MINNESOTA) 2.500,00 109,35 83,598075 208.995,19 MC DONALDS CORP 2.300,00 99,00 75,685500 174.076,65 AMER. EXPRESS CO COM 2.300,00 74,76 57,154020 131.454,25 UTD TECHNOLOGIES COM 2.300,00 92,94 71,052630 163.421,05 CHEVRON CORP 2.500,00 118,34 90,470930 226.177,33 TRAVELERS COS INC/THE 2.300,00 79,92 61,098840 140.527,33 UNITEDHEALTH GROUP 1.000,00 65,48 50,059460 50.059,46 FREEPORT-MCMORAN CO 600,00 27,61 21,107845 12.664,71 ΣΥΝΟΛΟ 3.196.895,90 87,81% 88,20% ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ NASDAQ ΣΕ USD MICROSOFT CORP 2.800,00 34,55 26,409653 73.947,03 GOOGLE 70,00 880,37 673,042865 47.113,00 CISCO SYSTEMS 3.000,00 24,34 18,604108 55.812,32 APPLE COMPUTERS IN 80,00 396,53 303,147185 24.251,77 INTEL CORPORATION 3.500,00 24,23 18,523835 64.833,42 ΣΥΝΟΛΟ 265.957,54 7,31% 7,34% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 3.462.853,44 95,12% 95,54% ΣΥΝΟΛΟ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ 3.462.853,44 95,12% 95,54% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο νοµίσµατος Ισοτιµία ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ USD 1.908,20 0,7645 1.458,83 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΣΕ USD 23.972,63 0,7645 18.327,08 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 12.468,57 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ 32.254,47 0,89% 0,89% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Υπόλοιπο νοµίσµατος Ισοτιµία ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ USD 81.185,00 0,7645 62.065,93 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ 55.838,77 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΕ USD 35.982,97 0,7645 27.508,98 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 145.413,68 3,99% 4,01%
2 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε ΟΥΛΕΥΜΕΝΟΙ ΤΟΚΟΙ 21,08 ΣΥΝΟΛΟ 21,08 0,00% 0,00% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.640.542,67 100,00% 100,44% ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ 10.255,43 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠO ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 3.150,50 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ 2.458,92 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2.428.075,46 ΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 1.024.924,13 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (ΚΕΡ Η ) 171.678,23 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 3.640.542,67 2. ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ / ΜΕΡΙ ΙΑ / ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙ ΙΟΥ ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΕΥΡΩ ΤΗΝ 30/06/2013 3.624.677,82 ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/2013 1.365.476,5540 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙ ΙΟΥ ΣΕ ΕΥΡΩ ΤΗΝ 30/06/2013 2,6545 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΜΕΡΙ ΙΑ ΕΥΡΩ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΤΗΝ 31.12.2012 1.602.900,7850 3.027.114,59 ΠΛΕΟΝ : ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01.01.2013-30.06.2013 42.219,2920 109.156,20 ΜΕΙΟΝ : ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙ ΙΩΝ 01.01.2013-30.06.2013 (279.643,5230) (708.195,33) ΜΕΡΙ ΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΤΗΝ 30.06.2013 1.365.476,5540 2.428.075,46 4. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ / ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΜΕΤΟΧΩΝ 2.438.170,49 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΜΕΤΟΧΩΝ 3.462.853,44 ΙΑΦΟΡΑ 1.024.682,95 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 89.447,79 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 89.574,91 ΙΑΦΟΡΑ 127,12 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΙΜΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 19.671,84 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΤΙΜΕΣ ΤΗΝ 30.06.2013 ΕΠΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΣΕ ΞΕΝΟ ΝΟΜΙΣΜΑ 19.785,90 ΙΑΦΟΡΑ 114,06 ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ 1.024.924,13 5. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ι.ΕΣΟ Α ΑΠO ΠΡΟΣΟ ΟΥΣ ΕΣΟ Α ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 43.374,00 ΤΟΚΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ 182,43 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΟ ΩΝ 43.556,43 ΙΙ.ΕΣΟ Α ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΕΡ Η ΑΠO ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ 212.355,82 ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ - 212.355,82 ΚΕΡ Η ΑΠO ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 6.593,52 ΖΗΜΙΕΣ ΑΠO ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ (912,56) 5.680,96 ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΡ ΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 218.036,78 ΙΙΙ. ΕΚΤΑΚΤΑ & ΑΝΟΡΓΑΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (21.110,49) (21.110,49)
IV. ΕΣΟ Α-ΕΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 547,50 547,50 3 MEION : ΑΠΑΝΕΣ ΑΜΟΙΒΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ (55.212,60) ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑ (5.521,26) ΕΞΟ Α ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΩΝ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ (3.150,86) ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΤΡΙΤΩΝ (2.316,77) ΦΟΡΟΙ (3.150,50) ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΝΩΝ (69.351,99) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ Η) ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01.01.2013-30.06.2013 171.678,23 6. ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (01.01.2013-30.06.2013) ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ Η ΠΕΡΙΟ ΟΥ 171.678,23 ΚΕΡ Η ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΡΟΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΣΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 171.678,23 7. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ - ΑΞΙΑΣ ΜΕΡΙ ΙΟΥ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ 2010 2011 2012 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6.018.483,63 4.766.345,77 3.775.132,37 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΜΕΡΙ ΙΟΥ 2,1407 2,2870 2,3552 8. ΣΧΕΣΗ ΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΑΠΟ ΟΣΗ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 12,71% ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟ ΟΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 0,82% 9. ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤA ΤΗ ΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ (ΕΥΡΩ) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ (ΕΥΡΩ) ΜΕΤΑΒΟΛΗ 30/06/2013 01/01/2013 % ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ (ΜΕΤΟΧΕΣ) ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 2.438.170,47 2.863.751,74-14,86% ΙΑΘΕΣΙΜΑ-ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ 145.286,56 165.166,75-12,04% ΣΥΝΟΛΟ 2.583.457,03 3.028.918,49-14,71% ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1. Η αποτίµηση των εισηγµένων µετοχών στα Χρηµατιστήρια εξωτερικού έγινε µε βάση τις τιµές κλεισίµατος της 28ης Ιουνίου 2013, τελευταίας ηµέρας διαπραγµάτευσης της περιόδου. 2. Για τη µετατροπή των ξένων νοµισµάτων σε ευρώ χρησιµοποιήθηκε η τιµή fixing του ελτίου Ισοτιµιών της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 28ης Ιουνίου 2013. 3. Οι δεδουλευµένοι τόκοι των καταθέσεων όψεως από την έναρξή τους µέχρι και την 28η Ιουνίου 2013 περιλαµβάνονται στα έσοδα και στις απαιτήσεις της περιόδου. 4. Κατά τη διάρκεια της περιόδου 01 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2013 έγινε χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων µε σκοπό την αντιστάθµιση κινδύνου και την αποτελεσµατική διαχείριση του χαρτοφυλακίου. Ο βαθµός κινδύνου του χαρτοφυλακίου που είχε αναληφθεί ύστερα από τη χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων για τη χρήση 1/1-30/06/13 δεν ήταν σηµαντικός. Τα αποτελέσµατα από τη χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ανήλθαν στο ποσό 5.680,96 ευρώ -ποσό ζηµιάς. Η χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων έγινε εντός των ορίων τα οποία καθορίζονται από την 3/378/14.04.2006 Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ν.4099/2012 όπως αυτός ισχύει. 5. Τα αποτελέσµατα των προηγούµενων χρήσεων περιλαµβάνονται στο λογαριασµό "Κεφάλαια" των µεριδιούχων. 6. Το Αµοιβαίο Κεφάλαιο δεν έχει επενδύσει αθροιστικά ποσοστό µεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και µέσα χρηµαταγοράς των εταιρειών του ιδίου οµίλου, σύµφωνα µε το άρθρο 61 παρ.8 του Ν.4099/2012. 7. Το Αµοιβαίο Κεφάλαιο ακολουθώντας τις διατάξεις της Κανονιστικής Πράξης της ΕΛΤΕ µε Α.Π. 5567/87/8 Ιουνίου 2010 κατηγοριοποίησε το σύνολο της αξίας των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού ως εξής:
4 Κατηγορία 1 Κατηγορία 2 Κατηγορία 3 ΣΥΝΟΛΟ Μετοχές 3.462.853,44 - - 3.462.853,44 Χρηµατικά ιαθέσιµα 145.413,68 - - 145.413,68 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 32.275,55 - - 32.275,55 ΣΥΝΟΛΟ 3.640.542,67 3.640.542,67 Κατηγορία 1 : Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που επιµετρήθηκαν βάσει δηµοσιευµένων τιµών. Κατηγορία 2 : Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που επιµετρήθηκαν βάσει τεχνικών επιµέτρησης µε χρήση δεδοµένων που έχουν παρατηρήσιµες τιµές στην αγορά. Κατηγορία 3 : Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που επιµετρήθηκαν βάσει τεχνικών επιµέτρησης µε χρήση δεδοµένων που δεν έχουν παρατηρήσιµες τιµές στην αγορά. 8. Κατά τη διάρκεια της χρήσης εκπρόσωποι της εταιρείας διαχειρίσεως δεν συµµετείχαν στις Γενικές Συνελεύσεις των εκδοτριών εταιρειών των µετοχών του χαρτοφυλακίου του Α/Κ για την άσκηση δικαιώµατος ψήφου διότι δεν υπήρξε αξιόλογη συµµετοχή ανά εκδότρια εταιρεία.. Αθήνα 29 Αυγούστου 2013 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENNIUM BANK A.E. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ MILLENNIUM ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΠΥΡΙ ΩΝ ΧΥΤΗΡΗΣ ΠΑΡΑΣΧΟΣ ΣΕΡΒΙΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΣΤΡΑΤΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΑ ΠΑΠΑ ΟΠΟΥΛΟΥ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη ιοίκηση της MILLENIUM Α.Ε..Α.Κ. για λογαριασµό των µεριδιούχων του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «MILLENNIUM AMERICA US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαµηνιαίας Έκθεσης ιαχειρίσεως Αµοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαµε την ανωτέρω Εξαµηνιαία Έκθεση ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου «MILLENNIUM AMERICA US ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ» (η Έκθεση ιαχειρίσεως) της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2013, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόµενη την περιουσία του «MILLENNIUM Α.Ε..Α.Κ.» εφεξής «ιαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσµατα περιόδου και τις επεξηγηµατικές σηµειώσεις του Αµοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της ιοίκησης της ιαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση ιαχειρίσεως Η διοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση της Έκθεσης ιαχειρίσεως του Αµοιβαίου Κεφαλαίου σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισµοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυµες εταιρείες διαχείρισης αµοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασµό µε την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονοµικών, µε την οποία εκδόθηκε η υπ αριθµόν 6/2009 κανονιστική πράξη της Ε.Λ.Τ.Ε. και την Απόφαση 17/633/20.12.2012 του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση της ιαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης ιαχειρίσεως απαλλαγµένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτής της Έκθεσης ιαχειρίσεως µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση ιαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγµένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις επεξηγηµατικές σηµειώσεις στην Έκθεση ιαχειρίσεως. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης ιαχειρίσεως που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης ιαχειρίσεως, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της ιαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης ιαχειρίσεως. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, η ανωτέρω Έκθεση ιαχειρίσεως της περιόδου από 1η Ιανουαρίου µέχρι 30η Ιουνίου 2013 έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 περιλαµβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόµου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/8.6.2010 Απόφαση του Υπουργού Οικονοµικών, µε την οποία εκδόθηκε η υπ αριθµόν 6/2009 κανονιστική πράξη της Ε.Λ.Τ.Ε. και τις πληροφορίες του άρθρου 4 της Απόφασης 17/633/20.12.2012 του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι ηµήτριος Σούρµπης ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Α.Μ. ΣΟΕΛ 16891 ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487