Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις Της 30 ης Σεπτεµβρίου 2011 (1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεµβρίου 2011) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α 1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 3 1.1. Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 4 1.2. Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης... 6 1.3. Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 7 1.4. Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 8 1.5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011... 9 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο... 9 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που ακολουθούνται από τον όµιλο κατά την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων... 9 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων... 9 4. Νέα πρότυπα, ιερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων Προτύπων και ιερµηνειών 10 5. Ενοποίηση... 15 6. Λειτουργικοί Τοµείς... 16 7. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 18 8. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία... 20 9. Επενδύσεις σε θυγατρικές... 21 10. Επενδύσεις σε συγγενείς... 22 11. Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις... 22 12. άνεια... 23 13. Φόρος εισοδήµατος... 23 14. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 24 15. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 24 16. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 24 17. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 24 18. Κεφαλαιουχικές δαπάνες... 25 19. Κέρδη/ (ζηµίες) ανά µετοχή... 25 20. Μερίσµατα... 26 21. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη... 26 22. Μεταγενέστερα γεγονότα... 27 2
Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. 1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 30 ής Σεπτεµβρίου 2011 (1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεµβρίου 2011) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» την 28 η Νοεµβρίου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.elin.gr. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΚΥΝΗΓΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΣΟΥΝΙΑΣ ΜΑΡΙΑ ΤΣΑΧΑΚΗ Α..Τ. ΑΕ 063885 Α..Τ. Ρ 110327 Α..Τ. Χ 065412 Α..Τ. Φ 020957 Αρ.αδείας Ο.Ε.Ε. 13622 3
1.1. Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της περιόδου που έληξε την 30 ή Σεπτεµβρίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Σηµ. 01/01-30/09/2011 Ο Όµιλος 01/01-30/09/2010 Γ' Τρίµηνο 2011 Γ' Τρίµηνο 2010 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 589.325.842,33 586.710.112,87 193.455.957,83 188.678.968,78 Κόστος πωλήσεων -558.945.115,31-551.791.656,83-182.870.872,48-176.656.854,58 Μικτά κέρδη 30.380.727,02 34.918.456,04 10.585.085,35 12.022.114,20 Άλλα έσοδα 1.845.989,16 2.370.157,92 330.659,84 881.764,45 Έξοδα διοικήσεως -3.067.680,06-3.535.422,22-918.625,96-1.128.355,01 Έξοδα διαθέσεως -27.167.109,59-30.011.645,86-8.765.342,72-9.618.896,35 Άλλα έξοδα -283.421,86-970.156,26 136.285,87-279.861,24 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 4.973.618,43 6.173.904,16 2.431.435,82 2.996.703,35 Αποσβέσεις -3.265.113,76-3.402.514,54-1.063.373,44-1.119.937,30 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 1.708.504,67 2.771.389,62 1.368.062,38 1.876.766,05 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -2.123.775,84-887.006,28-883.923,63-418.139,25 Κέρδη/(ζηµίες) από συµµετοχή σε συγγενείς 10 29.562,61 629.511,06-128.837,71 32.828,03 Κέρδη/(ζηµίες) από συµµετοχή σε λοιπές επιχ/σεις 11-325.633,36 0,00-325.633,36 0,00 Κέρδη /(ζηµίες) προ φόρων -711.341,92 2.513.894,40 29.667,68 1.491.454,83 Φόρος Εισοδήµατος 13-166.655,99-747.489,99-258.788,61-445.304,10 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες -877.997,91 1.766.404,41-229.120,93 1.046.150,73 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (Α) -877.997,91 1.766.404,41-229.120,93 1.046.150,73 Ιδιοκτήτες Μητρικής -877.997,91 1.766.404,41-229.120,93 1.046.150,73 ικαιώµατα µειοψηφίας 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Β) 15.696,44-89.040,09 221.879,66 438.041,73 Αποθεµατικό Εύλογης Αξίας από αποτίµηση συµµετοχής -309.936,92-89.040,09-103.753,70 438.041,73 Αναγνώριση στα Αποτελέσµατα Περιόδου ζηµιάς από συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις 325.633,36 0,00 325.633,36 0,00 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α)+(Β) -862.301,47 1.677.364,32-7.241,27 1.484.192,46 Ιδιοκτήτες Μητρικής -862.301,47 1.677.364,32-7.241,27 1.484.192,46 ικαιώµατα µειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 19-0,0368 0,0741-0,0096 0,0439 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 9 έως 27 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 4
Σηµ. 30/09/2011 Η Εταιρία 30/09/2010 Γ' Τρίµηνο 2011 Γ' Τρίµηνο 2010 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 587.117.205,37 584.164.136,96 192.619.036,20 187.550.016,21 Κόστος πωλήσεων -556.122.552,96-548.942.444,61-181.954.137,91-175.486.038,05 Μικτά κέρδη 30.994.652,41 35.221.692,35 10.664.898,29 12.063.978,16 Άλλα έσοδα 1.930.381,91 2.522.198,49 355.889,39 926.635,26 Έξοδα διοικήσεως -3.017.202,34-3.489.442,87-923.595,40-1.110.416,99 Έξοδα διαθέσεως -26.923.150,01-29.569.690,78-8.823.443,39-9.477.708,49 Άλλα έξοδα -283.894,90-965.774,48 134.728,78-278.322,95 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 5.934.569,35 7.092.695,40 2.461.552,74 3.236.383,09 Αποσβέσεις -3.233.782,28-3.373.712,69-1.053.075,07-1.112.218,10 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 2.700.787,07 3.718.982,71 1.408.477,67 2.124.164,99 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -2.111.696,84-866.527,01-881.149,62-412.405,28 Κέρδη/(ζηµίες) από συµµετοχή σε συγγενείς 10 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/(ζηµίες) από συµµετοχή σε λοιπές επιχ/σεις 11-325.633,36 0,00-325.633,36 0,00 Κέρδη /(ζηµίες) προ φόρων 263.456,87 2.852.455,70 201.694,69 1.711.759,71 Φόρος Εισοδήµατος 13-367.528,28-873.982,32-267.426,49-418.496,23 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες -104.071,41 1.978.473,38-65.731,80 1.293.263,48 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (Α) -104.071,41 1.978.473,38-65.731,80 1.293.263,48 Ιδιοκτήτες Μητρικής -104.071,41 1.978.473,38-65.731,80 1.293.263,48 ικαιώµατα µειοψηφίας Λοιπά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Β) 15.696,44-89.040,09 221.879,66 438.041,73 Αποθεµατικό Εύλογης Αξίας από αποτίµηση συµµετοχής -309.936,92-89.040,09-103.753,70 438.041,73 Αναγνώριση στα Αποτελέσµατα Περιόδου ζηµιάς από συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις 325.633,36 0,00 325.633,36 0,00 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α)+(Β) -88.374,97 1.889.433,29 156.147,86 1.731.305,21 Ιδιοκτήτες Μητρικής -88.374,97 1.889.433,29 156.147,86 1.731.305,21 ικαιώµατα µειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 19-0,0044 0,0830-0,0028 0,0543 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 9 έως 27 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 5
1.2. Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της περιόδου που έληξε την 30 ή Σεπτεµβρίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµ Ο Όµιλος Η Εταιρία 30/9/2011 31/12/2010 30/9/2011 31/12/2010 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 7 35.384.616,25 37.303.828,62 35.309.199,47 37.219.056,41 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 8 2.318.769,78 2.826.727,30 2.283.830,71 2.781.361,08 Επενδύσεις σε θυγατρικές 9 0,00 0,00 1.259.929,00 1.259.929,00 Επενδύσεις σε συγγενείς 10 3.039.016,82 3.009.454,21 1.850.000,00 1.850.000,00 Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις 11 103.836,25 413.773,17 103.836,25 413.773,17 Λοιπά στοιχεία µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 3.941.422,73 2.989.274,75 3.930.708,51 2.978.325,52 44.787.661,83 46.543.058,05 44.737.503,94 46.502.445,18 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 17.450.210,19 13.781.560,98 17.227.483,08 13.521.359,69 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 61.685.188,59 70.796.912,69 61.240.946,02 70.352.192,33 Λοιπές απαιτήσεις 14.291.217,64 9.253.810,68 15.121.946,32 9.608.987,83 Ταµιακά ιαθέσιµα και ισοδύναµα 2.949.723,22 6.073.636,49 2.806.053,27 5.484.216,37 96.376.339,64 99.905.920,84 96.396.428,69 98.966.756,22 Σύνολο Ενεργητικού 141.164.001,47 146.448.978,89 141.133.932,63 145.469.201,40 Ιδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00 Υπέρ το άρτιο 20.870.646,16 20.870.646,16 20.870.646,16 20.870.646,16 Λοιπά αποθεµατικά 3.267.794,57 3.252.098,13 3.247.794,57 3.232.098,13 Αποτελέσµατα εις νέον 12.618.018,77 13.496.016,68 13.433.666,16 13.537.737,57 48.670.524,50 49.532.825,97 49.466.171,89 49.554.546,86 ικαιώµατα µειοψηφίας 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 48.670.524,50 49.532.825,97 49.466.171,89 49.554.546,86 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 12 7.975.000,00 7.000.000,00 7.975.000,00 7.000.000,00 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 0,00 8.694,20 0,00 8.694,20 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 1.096.676,78 1.192.023,37 1.703.237,56 1.597.711,86 Λοιπές Προβλέψεις 250.000,00 400.000,00 250.000,00 400.000,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 2.333.396,80 2.528.473,63 2.283.211,68 2.478.288,51 11.655.073,58 11.129.191,20 12.211.449,24 11.484.694,57 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια 12 58.851.230,84 51.850.750,69 58.811.230,84 51.850.750,69 Προµηθευτές 18.002.207,17 24.338.456,41 17.377.721,33 23.606.670,71 Λοιπές υποχρεώσεις 3.918.068,29 8.474.380,97 3.200.462,24 7.960.988,75 Yποχρεώσεις φόρου εισοδήµατος 66.897,09 1.123.373,65 66.897,09 1.011.549,82 80.838.403,39 85.786.961,72 79.456.311,50 84.429.959,97 Σύνολο υποχρεώσεων 92.493.476,97 96.916.152,92 91.667.760,74 95.914.654,54 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 141.164.001,47 146.448.978,89 141.133.932,63 145.469.201,40 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 9 έως 27 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 6
1.3. Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την 30 ή Σεπτεµβρίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά Ο Όµιλος Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιδιοκτητών µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπέρ το άρτιο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.570.584,01 13.339.927,99 49.700.094,62 0,00 49.700.094,62 ιανεµηθέντα Μερίσµατα -1.191.406,50-1.191.406,50 0,00-1.191.406,50 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 1.766.404,41 1.766.404,41 0,00 1.766.404,41 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -89.040,09-89.040,09-89.040,09 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 30/9/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.481.543,92 13.914.925,90 50.186.052,44 0,00 50.186.052,44 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.252.098,13 13.496.016,68 49.532.825,97 0,00 49.532.825,97 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) -877.997,91-877.997,91 0,00-877.997,91 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -309.936,92-309.936,92-309.936,92 Αναγνώριση στα Αποτελέσµατα Περιόδου ζηµιάς από συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις 325.633,36 325.633,36 0,00 325.633,36 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 30/9/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.267.794,57 12.618.018,77 48.670.524,50 0,00 48.670.524,50 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Η Eταιρία Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.550.584,01 12.848.599,70 49.188.766,33 ιανεµηθέντα Μερίσµατα -1.191.406,50-1.191.406,50 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 1.978.473,38 1.978.473,38 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -89.040,09-89.040,09 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 30/9/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.461.543,92 13.635.666,58 49.886.793,12 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.232.098,13 13.537.737,57 49.554.546,86 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) -104.071,41-104.071,41 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -309.936,92 0,00-309.936,92 Αναγνώριση στα Αποτελέσµατα Περιόδου ζηµιάς από συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις 325.633,36 325.633,36 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 30/9/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.247.794,57 13.433.666,16 49.466.171,89 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 9 έως 27 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 7
1.4. Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών της περιόδου που έληξε την 30 ή Σεπτεµβρίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρία Λειτουργικές δραστηριότητες 30/9/2011 30/9/2010 30/9/2011 30/9/2010 Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων -711.341,92 2.513.894,40 263.456,87 2.852.455,70 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 3.265.113,76 3.402.514,54 3.233.782,28 3.373.712,69 Προβλέψεις 682.200,00 682.200,00 682.200,00 682.200,00 Συναλλαγµατικές διαφορές -148.076,55 219.344,52-148.076,55 219.344,52 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -25.557,83-942.579,80 4.322,06-309.480,09 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 2.373.973,52 1.202.594,25 2.347.224,81 1.170.856,22 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -3.668.649,21 3.145.496,59-3.706.123,39 3.114.566,84 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 2.805.833,30-7.369.604,65 2.328.905,96-7.498.114,68 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -11.647.315,57-3.319.205,63-11.751.091,41-3.950.428,52 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -2.071.588,53-1.079.885,81-2.037.314,94-1.045.491,91 Καταβεβληµένοι φόροι -1.468.479,14-691.180,22-1.356.655,31-574.628,88 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -10.613.888,17-2.236.411,81-10.139.369,62-1.965.008,11 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 0,00-500.000,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -1.017.769,52-2.466.043,62-1.006.220,62-2.403.319,00 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 256.914,78 96.694,74 256.914,78 86.342,77 Τόκοι εισπραχθέντες 236.112,91 310.517,92 235.795,63 310.517,92 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -524.741,83-2.058.830,96-513.510,21-2.506.458,31 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 8.004.074,34 2.333.968,20 7.964.074,34 3.153.968,20 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00-1.191.406,50 0,00-1.191.406,50 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 8.004.074,34 1.142.561,70 7.964.074,34 1.962.561,70 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -3.134.555,66-3.152.681,07-2.688.805,49-2.508.904,72 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 6.073.636,49 9.542.644,32 5.484.216,37 8.294.892,38 Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών 10.642,39-4.858,97 10.642,39-4.858,97 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 2.949.723,22 6.385.104,28 2.806.053,27 5.781.128,69 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 9 έως 27 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. 8
1.5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο Η µητρική εταιρία «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» δραστηριοποιείται στην εµπορία υγρών καυσίµων και λιπαντικών και στην εµπορία και επεξεργασία στερεών καυσίµων. Η εταιρία έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και η έδρα της είναι στο ήµο Κηφισιάς επί της οδού Πηγών 33, Τ.Κ. 145 64, το site είναι http://www.elin.gr και οι µετοχές είναι εισηγµένες στην κύρια αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις συµπεριλαµβάνουν τις ατοµικές καταστάσεις της εταιρίας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ», των θυγατρικών της, που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της πλήρους ενοποίησης, της συγγενούς της που ενοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης και όλες µαζί αναφέρονται ως όµιλος. Οι ενοποιηµένες και ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας την 28 η Νοεµβρίου 2011. Οι οικονοµικές καταστάσεις εκφράζονται σε ευρώ. 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που ακολουθούνται από τον όµιλο κατά την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (IFRIC) της IASB, και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι παρούσες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει του ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» και συνεπώς πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2010, που είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας. Οι λογιστικές πολιτικές, οι εκτιµήσεις και οι µέθοδοι υπολογισµών που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη αυτών των συνηµµένων Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31.12.2010, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων και διερµηνειών, η εφαρµογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους µετά την 1 η Ιανουαρίου 2011. 9
4. Νέα πρότυπα, ιερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων Προτύπων και ιερµηνειών Έχει γίνει έκδοση νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν µετά την 1 η Ιανουαρίου 2011. Η εκτίµηση της ιοίκησης του Οµίλου και της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: 4.1.1 Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Ο Όµιλος και η Εταιρεία έχουν υιοθετήσει τα παρακάτω νέα ή τροποποιηµένα πρότυπα και διερµηνείες κατά την 1 η Ιανουαρίου 2011: - ιερµηνεία 19 ιακανονισµός υποχρεώσεων µε στοιχεία της καθαρής θέσης Η διερµηνεία αυτή διευκρινίζει το λογιστικό χειρισµό που ακολουθείται σε περιπτώσεις επαναδιαπραγµάτευσης των όρων µιας υποχρέωσης µεταξύ εταιρίας και πιστωτή όπου ο πιστωτής αποδέχεται µετοχές της εταιρίας ή άλλα στοιχεία καθαρής θέσης της εταιρίας προκειµένου για τον µερικό ή ολικό διακανονισµό της υποχρέωσης. Με την διερµηνεία αυτή αποσαφηνίζεται το γεγονός ότι αυτά τα στοιχεία της καθαρής θέσης αποτελούν το τίµηµα που πληρώνεται βάσει του ΛΠ 39, παράγραφος 41 και συνεπώς η χρηµατοοικονοµική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται και τα στοιχεία της καθαρής θέσης που εκδίδονται αντιµετωπίζονται ως το πληρωτέο τίµηµα προκειµένου για την εξάλειψη της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ιερµηνεία 14 Περιπτώσεις προπληρωµών όταν υπάρχουν υποχρεώσεις ελάχιστων εισφορών (τροποποίηση) Σκοπός αυτής της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στις εταιρίες να αναγνωρίσουν ορισµένες εθελοντικές προκαταβολές για ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις ως περιουσιακά στοιχεία. Η τροποποίηση έχει αναδροµική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή της. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - Τροποποίηση στο ΛΠ 32 Ταξινόµηση των εκδόσεων δικαιωµάτων Η τροποποίηση αυτή αναφέρεται στην έκδοση δικαιωµάτων προαίρεσης έναντι ενός καθορισµένου ποσού σε ξένο νόµισµα, τα οποία δικαιώµατα αντιµετωπίζονταν από το υφιστάµενο πρότυπο ως παράγωγα. Βάσει της τροποποίησης αυτής, σε περίπτωση που τα δικαιώµατα αυτά εκδίδονται αναλογικά στους µετόχους µιας εταιρίας, οι οποίοι κατέχουν ίδιας κατηγορίας συµµετοχικούς τίτλους της εταιρίας, για ένα καθορισµένο ποσό σε ξένο νόµισµα, θα πρέπει να ταξινοµούνται ως στοιχεία της καθαρής θέσης ανεξάρτητα από το νόµισµα στο οποίο έχει οριστεί η τιµή εξάσκησης του δικαιώµατος. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - Αναθεώρηση του ΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών Η αναθεώρηση αυτή αναφέρεται στην εκτίµηση που απαιτείται προκειµένου να προσδιοριστεί εάν το δηµόσιο και εταιρίες οι οποίες είναι γνωστό ότι ελέγχονται από το δηµόσιο µπορούν να θεωρηθούν ως ένας και µοναδικός πελάτης. Προκειµένου γι' αυτόν τον προσδιορισµό, η εταιρία θα πρέπει να αναλογιστεί το βαθµό στον οποίο υπάρχει οικονοµική αλληλεπίδραση µεταξύ αυτών των εταιρειών. Η τροποποίηση έχει 10
αναδροµική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή της. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Τον Μάιο του 2010 το Σ ΛΠ εξέδωσε µια τρίτη σειρά τροποποιήσεων των ΠΧΑ, τα οποία παρατίθενται παρακάτω, µε σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή για όλες τις περιπτώσεις. - ΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΑ Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει τον χειρισµό των αλλαγών λογιστικών πολιτικών κατά τη χρήση της πρώτης εφαρµογής των ΠΧΑ µετά τη δηµοσίευση ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βάσει του ΛΠ 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις, επιτρέπει κατά την πρώτη εφαρµογή τη χρήση µίας εύλογης αξίας η οποία καθοδηγείται από συγκεκριµένο γεγονός ως τεκµαρτό κόστος και διευρύνει το πλαίσιο εφαρµογής του 'τεκµαρτού κόστους' για ενσώµατα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία συµπεριλαµβάνοντας στοιχεία που χρησιµοποιούνται σε δραστηριότητες που υπόκεινται σε ρύθµιση τιµών. - ΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις του ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις, ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση και ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση, οι οποίες εξαλείφουν την εξαίρεση για ενδεχόµενες υποχρεώσεις, δεν έχουν εφαρµογή σε ενδεχόµενες υποχρεώσεις που προκύπτουν από συνενώσεις επιχειρήσεων των οποίων οι ηµεροµηνίες απόκτησης προηγούνται της εφαρµογής του ΠΧΑ 3 (όπως τροποποιήθηκε το 2008). Επιπρόσθετα, η αναβάθµιση αυτή περιορίζει το πλαίσιο εφαρµογής για επιλογή µεθόδου επιµέτρησης (εύλογη αξία ή ποσοστιαία συµµετοχή στα αναγνωρίσιµα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της αποκτώµενης εταιρίας βάσει της παρούσας συµµετοχής ιδιοκτησίας) µόνο στα συστατικά στοιχεία της µη-ελέγχουσας συµµετοχής που αποτελούν παρούσα συµµετοχή ιδιοκτησίας η οποία προσδίδει στους κατόχους ποσοστιαία συµµετοχή στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας. Τέλος, απαιτεί από µια εταιρία (σε µία συνένωση επιχειρήσεων) να λαµβάνει υπόψη την αντικατάσταση των συναλλαγών της αποκτώµενης εταιρίας για παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών (είτε υποχρεωτικές είτε εθελοντικές), δηλ., να γίνεται διαχωρισµός µεταξύ του τιµήµατος και των εξόδων που καταχωρούνται µετά τη συνένωση. - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις Η αναθεώρηση αυτή παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΠΧΑ 7 και δίνει έµφαση στην αλληλεπίδραση µεταξύ ποσοτικών και ποιοτικών γνωστοποιήσεων και της φύσης και της έκτασης των κινδύνων που σχετίζονται µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. - ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει το γεγονός ότι µια εταιρία θα παρουσιάζει ανάλυση του λοιπού συνολικού εισοδήµατος για κάθε στοιχείο της καθαρής θέσης, είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων. - ΛΠ 27 Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις 11
Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει ότι οι συνεπακόλουθες τροποποιήσεις που επέφερε η τροποποίηση του ΛΠ 27 στο ΛΠ 21 Επιδράσεις µεταβολών των τιµών συναλλάγµατος, στο ΛΠ 28 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και στο ΛΠ 31 Συµµετοχές σε κοινοπραξίες έχουν µελλοντική εφαρµογή για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2009 ή νωρίτερα σε περίπτωση πρόωρης εφαρµογής του ΛΠ 27. - ΛΠ 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Η αναθεώρηση αυτή παρέχει καθοδήγηση όσον αφορά την εφαρµογή των αρχών γνωστοποίησης στο ΛΠ 34 και προσθέτει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. - ιερµηνεία 13 Προγράµµατα Επιβράβευσης Πελατών Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει ότι κατά την επιµέτρηση της εύλογης αξίας των προγραµµάτων επιβράβευσης βάσει της αξίας των προγραµµάτων επιβράβευσης την οποία οι πελάτες θα µπορούσαν να εξαργυρώσουν, θα πρέπει να λαµβάνεται υπόψη και το ποσό των εκπτώσεων ή κινήτρων που έχουν υπό άλλες συνθήκες χορηγηθεί σε πελάτες οι οποίοι δεν συµµετέχουν σε προγράµµατα επιβράβευσης. 4.1.2 Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρµογή στην παρούσα λογιστική περίοδο - ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά µέσα - Φάση 1, χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία, ταξινόµηση και επιµέτρηση Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Η Φάση 1 του νέου αυτού προτύπου εισάγει νέες απαιτήσεις για την ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις ως µέρος της συνολικής επισκόπησης των δραστηριοτήτων εκτός ισολογισµού (Τροποποίηση) Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011. Σκοπός της τροποποίησης αυτής είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονοµικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους ως προς τις συναλλαγές µεταφοράς χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (π.χ. τιτλοποίηση) καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιοδήποτε κινδύνων που µπορεί να παραµείνουν στην οντότητα η οποία έχει πραγµατοποιήσει τη µεταφορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών µεταφοράς έχει πραγµατοποιηθεί προς το τέλος της ηµεροµηνίας ισολογισµού. Η τροποποίηση αυτή συµµορφώνει σε µεγάλο βαθµό τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ΠΧΑ και των αµερικάνικων λογιστικών προτύπων. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος δεν αναµένει ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΛΠ 12 Αναβαλλόµενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων (Τροποποίηση) 12
Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2012. Η τροποποίηση αυτή αφορά στον προσδιορισµό αναβαλλόµενης φορολογίας επί των επενδυτικών ακινήτων που επιµετρούνται σε εύλογη αξία και επίσης ενσωµατώνει τη ιερµηνεία 21 - «Φόροι Εισοδήµατος - Ανάκτηση αναπροσαρµοσµένων µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων» στο ΛΠ 12 προκειµένου για µη αποσβέσιµα περιουσιακά στοιχεία όπου χρησιµοποιείται το µοντέλο αναπροσαρµογής βάσει ΛΠ 16. Ο σκοπός αυτής της τροποποίησης είναι να συµπεριλάβει α) την αναιρέσιµη υπόθεση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλόµενου φόρου επί των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το µοντέλο της εύλογης αξίας βάσει του ΛΠ 40, θα πρέπει να προσδιορισθεί ως η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους και β) την απαίτηση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλοµένου φόρου επί των µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων, τα οποία επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το µοντέλο αναπροσαρµογής βάσει του ΛΠ 16, θα πρέπει να είναι πάντα η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος δεν αναµένει ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΠΧΑ 10 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΠΧΑ 10 εγκαθιστά ένα ενιαίο µοντέλο ελέγχου που έχει εφαρµογή σε όλες τις εταιρείες, συµπεριλαµβανοµένων και των οικονοµικών οντοτήτων ειδικού σκοπού. Οι αλλαγές που εισάγονται από το ΠΧΑ 10 απαιτούν από τη διοίκηση να ασκεί σηµαντική κρίση προκειµένου να καθορίσει ποιες οντότητες ελέγχονται και, συνεπώς, είναι απαραίτητο να ενοποιηθούν από τη µητρική. Παραδείγµατα των περιοχών που απαιτούν σηµαντική κρίση περιλαµβάνουν αξιολόγηση του τεκµαρτού ελέγχου (de facto control), τα πιθανά δικαιώµατα ψήφου ή το εάν ο υπεύθυνος λήψης αποφάσεων λειτουργεί ως κύριος ή αντιπρόσωπος. Το ΠΧΑ 10 αντικαθιστά το µέρος του ΛΠ 27 Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις που αφορά τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και αντικαθιστά τη ιερµηνεία 12 Ενοποίηση Οικονοµικές Οντότητες Ειδικού Σκοπού. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΠΧΑ 11 Κοινές ιευθετήσεις Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΠΧΑ 11 απαλείφει την αναλογική ενοποίηση των από κοινού ελεγχόµενων εταιρειών. Σύµφωνα µε το ΠΧΑ 11, οι από κοινού ελεγχόµενες εταιρείες, εφόσον έχουν ταξινοµηθεί ως «κοινοπραξίες» (ο όρος κοινοπραξία καθορίστηκε εκ νέου), πρέπει να λογίζονται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο καθαρής θέσης. Επιπρόσθετα, περιουσιακά στοιχεία και λειτουργίες που ελέγχονται από κοινού αποτελούν «κοινές λειτουργίες» σύµφωνα µε το ΠΧΑ 11 και ο λογιστικός χειρισµός αυτών των διευθετήσεων θα είναι γενικά σύµφωνος µε εκείνον που ακολουθείται σήµερα. Βάσει αυτού του χειρισµού, ο επενδυτής εξακολουθεί να αναγνωρίζει το ποσοστό που του αναλογεί επί των περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Το ΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΛΠ 31 Συµµετοχή σε Κοινοπραξίες και τη ιερµηνεία 13 Από κοινού ελεγχόµενες οικονοµικές οντότητες Μη χρηµατικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Το πρότυπο αυτό δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συµµετοχών σε άλλες εταιρείες 13
Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Το ΠΧΑ 12 συνδυάζει τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τη συµµετοχή µιας εταιρείας σε θυγατρικές εταιρείες, κοινές διευθετήσεις, επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και δοµηµένες εταιρείες σε ένα ενιαίο πρότυπο γνωστοποιήσεων. Ένα σύνολο νέων γνωστοποιήσεων απαιτείται επίσης όπως γνωστοποίηση των κρίσεων που γίνονται προκειµένου για τον καθορισµό του ελέγχου επάνω σε µια άλλη εταιρεία. Το ΠΧΑ 12 αντικαθιστά τις απαιτήσεις που προηγουµένως εµπεριέχονταν στο ΛΠ 27, στο ΛΠ 31 και το ΛΠ 28. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΠΧΑ 13 Επιµέτρηση Εύλογης Αξίας Το νέο πρότυπο εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Ο βασικότερος λόγος έκδοσης του ΠΧΑ 13 είναι να µειώσει την περιπλοκότητα και να βελτιώσει τη συνέπεια στην εφαρµογή κατά την επιµέτρηση της εύλογης αξίας. εν υπάρχει µεταβολή για το πότε µια οντότητα απαιτείται να κάνει χρήση εύλογης αξίας αλλά, παρέχεται καθοδήγηση στον τρόπο επιµέτρησης της εύλογης αξίας σύµφωνα µε τα ΠΧΑ, όταν η εύλογη αξία απαιτείται ή επιτρέπεται από τα ΠΧΑ. Το ΠΧΑ 13 ενοποιεί και διευκρινίζει τις οδηγίες για επιµέτρηση εύλογης αξίας και επίσης ενισχύει τη σύγκλιση µε τα Αµερικάνικα Λογιστικά Πρότυπα που έχουν τροποποιηθεί από το Συµβούλιο Αµερικάνικων Λογιστικών Προτύπων. Το πρότυπο αυτό έχει µελλοντική ισχύ ενώ επιτρέπεται προγενέστερη εφαρµογή του. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΛΠ 27 Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις (τροποποίηση) Η τροποποίηση αυτή εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12, το πρότυπο αυτό τροποποιήθηκε για να περιλάβει τις λογιστικές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για επενδύσεις σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις όταν µια εταιρεία ετοιµάζει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Το ΛΠ 27 Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις απαιτεί µια εταιρεία που ετοιµάζει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις να λογίζει τις επενδύσεις στο κόστος ή σύµφωνα µε το ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα. Επιτρέπεται προγενέστερη εφαρµογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΛΠ 28 Συµµετοχές σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (τροποποίηση) Η τροποποίηση αυτή εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12 το πρότυπο αυτό τροποποιήθηκε για να καθορίσει το λογιστικό χειρισµό των συµµετοχών σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρµογή της µεθόδου καθαρής θέσης κατά το λογισµό των συµµετοχών σε συγγενείς επιχειρήσεις και σε κοινοπραξίες. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονοµικές του καταστάσεις. 14
5. Ενοποίηση Θυγατρικές: Είναι επιχειρήσεις επί των οποίων ασκείται έλεγχος από την µητρική εταιρία ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ηµεροµηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που δεν υφίσταται τέτοιος έλεγχος. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, ή των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν ή των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτέου στην συναλλαγή. Τα εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Το κόστος πέραν της εύλογης αξίας των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά (υποαξία) καταχωρείται άµεσα στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα. ιεταιρικές συναλλαγές ιεταιρικά υπόλοιπα και απραγµατοποίητα κέρδη από συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι απραγµατοποίητες ζηµιές διαγράφονται, εφόσον δεν υπάρχει ένδειξη αποµείωσης του µεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών εταιρειών είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την µητρική εταιρία του Oµίλου. Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο όµιλος συµµετέχει µε ποσοστό από 20% έως 50%, ασκεί σηµαντική επιρροή και δεν είναι θυγατρικές ή κοινοπραξίες. Οι επενδύσεις σε συγγενείς λογιστικοποιούνται σύµφωνα µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Με βάση αυτή τη µέθοδο, η συµµετοχή σε συγγενή εταιρία καταχωρείται στο κόστος κτήσεως πλέον της µεταβολής του ποσοστού συµµετοχής στην καθαρή θέση µετά την αρχική ηµεροµηνία κτήσεως, µείον τυχόν προβλέψεις για αποµείωση αξίας. Το µερίδιο του Οµίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζηµιές των συγγενών επιχειρήσεων µετά την απόκτηση καταχωρείται στα αποτελέσµατα. Στην περίπτωση που το µερίδιο του οµίλου επί των ζηµιών µιας συγγενούς εξισωθεί µε το δικαίωµα συµµετοχής στην συγγενή, δεν αναγνωρίζονται ζηµιές, µε εξαίρεση την περίπτωση που έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσµεύσεις για λογαριασµό της συγγενούς. Απραγµατοποίητα κέρδη από συναλλαγές µεταξύ του οµίλου και των συγγενών διαγράφονται κατά το ποσοστό συµµετοχής του οµίλου στις συγγενείς. Απραγµατοποίητες ζηµιές διαγράφονται, µε την προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει ένδειξη αποµείωσης του µεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όµιλο. Οι συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις στις απλές οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης. 15
Οι εταιρίες του Οµίλου µε έδρα επί της οδού Πηγών 33, 145 64 Κηφισιά- είναι οι εξής: α/α ΕΠΩΝΥΜΙΑ % συµµετοχής Άµεση Έµµεση Σύνολο ΜΕΘΟ ΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ 1 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. Μητρική Ολική Ενοποίηση 2 ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 99,95% 0,05% 100% Ολική Ενοποίηση 3 ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε. 99,996% 0,004% 100% Ολική Ενοποίηση 4 ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 99,999% 0,001% 100% Ολική Ενοποίηση 5 ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε. 37% 0% 37% Καθαρή Θέση 6. Λειτουργικοί Τοµείς Οι λειτουργικοί τοµείς του Οµίλου είναι οι εξής: Υγρά καύσιµα εσωτερικής αγοράς Ο τοµέας των υγρών καυσίµων της εσωτερικής αγοράς είναι η βασική δραστηριότητα της µητρικής εταιρίας και του οµίλου στον οποίο ενσωµατώνεται και το τµήµα της δραστηριότητας της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗΣ που αφορά µεταφορά υγρών καυσίµων µε δεξαµενόπλοια µεταξύ εγκαταστάσεων της εταιρίας καθώς και τη διανοµή στο δίκτυο πρατηρίων νησιών. Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων Ο τοµέας λειτουργεί µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ. Εκµετάλλευση διαχείρισης δεξαµενόπλοιων Ο τοµέας λειτουργεί µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ η οποία εκτός από τη διαχείριση των τριών δεξαµενόπλοιων τα οποία ασχολούνται αποκλειστικά για λογαριασµό της ΕΛΙΝΟΙΛ, εντός της χρήσης 2010 ανέλαβε τη διαχείριση δύο επί πλέον δεξαµενόπλοιων τα οποία µεταφέρουν εµπορεύµατα για την ΕΛΙΝΟΙΛ αλλά και για λογαριασµό πελατών εκτός οµίλου. Σηµειώνεται ότι το Μάρτιο 2011 η ΕΛΙΝ ΝΕ αποδέσµευσε το ένα εκ των δύο αυτών δεξαµενόπλοιων ( /Ξ ΑΠΟΛΛΟ) ενόψει της διαφαινόµενης µείωσης της ζήτησης των πετρελαιοειδών και κατά συνέπεια της µείωσης αναγκών για µεταφορές καυσίµων. Κατασκευαστικά έργα Ο όµιλος δραστηριοποιείται σε αυτόν τον τοµέα µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΑΤΕ. Λοιπές δραστηριότητες Περιλαµβάνονται οι δραστηριότητες της µητρικής εταιρίας στην εµπορία στερεών καυσίµων και λιπαντικών. Η ιοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσµατα των επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων ξεχωριστά µε σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά µε τη κατανοµή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης τους. Η αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τοµέα βασίζεται στα αποτελέσµατα, κέρδη ή ζηµίες από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήµατος. Οι συναλλαγές µεταξύ λειτουργικών τοµέων πραγµατοποιούνται µε τρόπο παρόµοιο µε αυτές µε εξωτερικούς πελάτες. Σηµειώνεται ότι οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιούνται για την επιµέτρηση των λειτουργικών αποτελεσµάτων των τοµέων είναι οι ίδιες µε αυτές που χρησιµοποιούνται για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. 16
Οι πωλήσεις του Οµίλου γίνονται κατά κύριο λόγο στην Ελλάδα εκτός από ένα µέρος των λιπαντικών (λιπαντικά MARINE) που γίνονται στο εξωτερικό και δεν είναι σηµαντικό για γνωστοποίηση. εν υπάρχει πελάτης από τον οποίο ο Όµιλος να έχει έσοδα που ξεπερνάνε το 10% του συνόλου των εσόδων του Οµίλου. εν γνωστοποιούνται τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις ανά λειτουργικό τοµέα επειδή δεν συµπεριλαµβάνονται στις εσωτερικές αναφορές προς τον επικεφαλής λήψης επιχειρηµατικών αποφάσεων. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσµατα των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου για τις περιόδους που έληξαν την 30 ή Καύσιµα εσωτερικής αγοράς Λοιπά Σεπτεµβρίου 2011 και 2010, αντίστοιχα (σε χιλ.ευρώ): Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων (ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ) Ανάλυση ανά τοµέα την 30/9/2011 Κατασκευαστικά έργα (ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ) Εκµετ/ση εξαµενόπλοιων Απαλοιφή Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Συνολικές Πωλήσεις 573.361 13.756 3.295 1.043 6.980 9.109 598.435 Πωλήσεις µεταξύ τοµέων -3.145-46 -32 0-5.886-9.109-9.109 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 570.216 13.710 3.263 1.043 1.094 0 589.326 Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 6.393-435 -32-275 -677 0 4.974 Αποσβέσεις -2.948-286 -7-4 -20 0-3.265 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα -1.872-565 -2-4 -7 0-2.450 Αναλογία αποτελεσµάτων από συµµετοχή που λογιστικοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης 30 Κέρδος / (Ζηµιά) προ Φόρων 1.573-1.286-41 -283-704 0-711 Φόρος Εισοδήµατος -167 Κέρδος / (Ζηµιά) µετά Φόρων -878 Καύσιµα εσωτερικής αγοράς Λοιπά Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων (ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ) Ανάλυση ανά τοµέα την 30/9/2010 Κατασκευαστικά έργα (ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ) Εκµετ/ση εξαµενόπλοιων Απαλοιφή Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Συνολικές Πωλήσεις 568.821 15.344 3.229 1.399 6.698 8.781 595.491 Πωλήσεις µεταξύ τοµέων -3.096-64 -21 0-5.600-8.781-8.781 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 565.725 15.280 3.208 1.399 1.098 0 586.710 Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 7.101-9 -65 19-872 0 6.174 Αποσβέσεις -3.077-296 -11-5 -13 0-3.402 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα -749-118 -1-12 -7 0-887 Αναλογία αποτελεσµάτων από συµµετοχή που λογιστικοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης 629 Κέρδος / (Ζηµιά) προ Φόρων 3.275-423 -77 2-892 0 2.514 Φόρος Εισοδήµατος -748 Κέρδος / (Ζηµιά) µετά Φόρων 1.766 17
7. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα οικόπεδα και τα κτίρια αναπροσαρµόσθηκαν την 01-01-2004 στην εύλογη αξία τους. Η εκτίµηση έγινε από ανεξάρτητο εκτιµητή και η αναπροσαρµογή βασίσθηκε στις αγοραίες αξίες των ακινήτων. Η αξία των παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας και του οµίλου, έχουν όπως παρακάτω: Όµιλος Οικόπεδα Κτίρια Μηχανολογικός Εξοπλισµός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ΣΥΝΟΛΟ Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 6.484.337,00 9.899.130,25 37.421.936,27 3.188.056,89 1.860.211,51 177.212,82 59.030.884,74 Προσθήκες 280.200,84 891.772,35 1.430.910,73 10.318,92 74.821,85 1.408.984,34 4.097.009,03 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-406.259,85 0,00-20.532,42 0,00-426.792,27 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 6.764.537,84 10.790.902,60 38.446.587,15 3.198.375,81 1.914.500,94 1.586.197,16 62.701.101,50 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 0,00 2.885.226,50 16.128.720,09 1.539.034,47 1.490.248,43 0,00 22.043.229,49 Αποσβέσεις έτους 0,00 512.682,70 2.714.763,65 235.612,03 193.524,24 0,00 3.656.582,62 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-287.735,77 0,00-14.803,46 0,00-302.539,23 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 0,00 3.397.909,20 18.555.747,97 1.774.646,50 1.668.969,21 0,00 25.397.272,88 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 εκεµβρίου 2010 6.764.537,84 7.392.993,40 19.890.839,18 1.423.729,31 245.531,73 1.586.197,16 37.303.828,62 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 6.764.537,84 10.790.902,60 38.446.587,15 3.198.375,81 1.914.500,94 1.586.197,16 62.701.101,50 Προσθήκες 0,00 55.572,84 333.247,96 14.843,82 22.032,02 447.687,02 873.383,66 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-260.448,20 0,00 0,00 0,00-260.448,20 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 1.589.344,76 0,00 0,00-1.589.344,76 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.764.537,84 10.846.475,44 40.108.731,67 3.213.219,63 1.936.532,96 444.539,42 63.314.036,96 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 0,00 3.397.909,20 18.555.747,97 1.774.646,50 1.668.969,21 0,00 25.397.272,88 Αποσβέσεις έτους 0,00 366.187,15 1.998.073,17 171.519,53 111.812,46 0,00 2.647.592,31 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-115.444,48 0,00 0,00 0,00-115.444,48 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 0,00 3.764.096,35 20.438.376,66 1.946.166,03 1.780.781,67 0,00 27.929.420,71 Αναπόσβεστη Αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.764.537,84 7.082.379,09 19.670.355,01 1.267.053,60 155.751,29 444.539,42 35.384.616,25 18
Εταιρία Οικόπεδα Κτίρια Μηχανολογικός Εξοπλισµός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ΣΥΝΟΛΟ Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 6.484.337,00 9.899.130,25 37.397.168,25 3.149.017,33 1.734.136,93 177.212,82 58.841.002,58 Προσθήκες 280.200,84 891.772,35 1.430.910,73 9.418,92 55.387,23 1.408.984,34 4.076.674,41 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-406.259,85 0,00 0,00 0,00-406.259,85 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 6.764.537,84 10.790.902,60 38.421.819,13 3.158.436,25 1.789.524,16 1.586.197,16 62.511.417,14 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 0,00 2.885.226,50 16.119.021,47 1.537.014,42 1.413.207,73 0,00 21.954.470,12 Αποσβέσεις έτους 0,00 512.682,70 2.710.702,34 232.150,36 170.090,98 0,00 3.625.626,38 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-287.735,77 0,00 0,00 0,00-287.735,77 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 0,00 3.397.909,20 18.541.988,04 1.769.164,78 1.583.298,71 0,00 25.292.360,73 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 εκεµβρίου 2010 6.764.537,84 7.392.993,40 19.879.831,09 1.389.271,47 206.225,45 1.586.197,16 37.219.056,41 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 6.764.537,84 10.790.902,60 38.421.819,13 3.158.436,25 1.789.524,16 1.586.197,16 62.511.417,14 Προσθήκες 0,00 55.572,84 333.247,96 3.658,72 21.668,22 447.687,02 861.834,76 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-260.448,20 0,00 0,00 0,00-260.448,20 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 1.589.344,76 0,00 0,00-1.589.344,76 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.764.537,84 10.846.475,44 40.083.963,65 3.162.094,97 1.811.192,38 444.539,42 63.112.803,70 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 0,00 3.397.909,20 18.541.988,04 1.769.164,78 1.583.298,71 0,00 25.292.360,73 Αποσβέσεις έτους 0,00 366.187,15 1.995.027,22 168.619,91 96.853,70 0,00 2.626.687,98 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00-115.444,48 0,00 0,00 0,00-115.444,48 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 0,00 3.764.096,35 20.421.570,78 1.937.784,69 1.680.152,41 0,00 27.803.604,23 Αναπόσβεστη Αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.764.537,84 7.082.379,09 19.662.392,87 1.224.310,28 131.039,97 444.539,42 35.309.199,47 Το υπόλοιπο του λογαριασµού «Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση» την 30/09/2011 αφορά δαπάνες των υπό κατασκευή νέων εξαµενών αποθήκευσης καυσίµων στον Ασπρόπυργο Αττικής, και την βελτίωση των δεξαµενών της εγκατάστασης στην Αγριά Βόλου. 19
8. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Η αξία των άϋλων περιουσιακών στοιχείων έχει όπως παρακάτω: Όµιλος Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισµικά Προγράµµατα ΣΥΝΟΛΟ Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 6.405.154,48 565.498,34 6.970.652,82 Προσθήκες 356.554,31 78.483,00 435.037,31 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00-2.350,00-2.350,00 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 6.761.708,79 641.631,34 7.403.340,13 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 3.187.319,75 528.954,34 3.716.274,09 Αποσβέσεις έτους 834.111,93 27.542,45 861.654,38 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00-1.315,64-1.315,64 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 4.021.431,68 555.181,15 4.576.612,83 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 εκεµβρίου 2010 2.740.277,11 86.450,19 2.826.727,30 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 6.761.708,79 641.631,34 7.403.340,13 Προσθήκες 130.571,16 13.814,70 144.385,86 Πωλήσεις/ ιαγραφές -95.908,94 0,00-95.908,94 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.796.371,01 655.446,04 7.451.817,05 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 4.021.431,68 555.181,15 4.576.612,83 Αποσβέσεις έτους 593.083,50 24.437,95 617.521,45 Πωλήσεις/ ιαγραφές -61.087,01 0,00-61.087,01 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 4.553.428,17 579.619,10 5.133.047,27 Αναπόσβεστη Αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2011 2.242.942,84 75.826,94 2.318.769,78 20
Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Εταιρία Λογισµικά Προγράµµατα ΣΥΝΟΛΟ Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 6.405.154,48 552.891,34 6.958.045,82 Προσθήκες 356.554,31 30.733,00 387.287,31 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00 0,00 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 6.761.708,79 583.624,34 7.345.333,13 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2010 3.187.319,75 523.030,55 3.710.350,30 Αποσβέσεις έτους 834.111,93 19.509,82 853.621,75 Πωλήσεις/ ιαγραφές 0,00 0,00 0,00 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2010 4.021.431,68 542.540,37 4.563.972,05 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 εκεµβρίου 2010 2.740.277,11 41.083,97 2.781.361,08 Αξία Κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 6.761.708,79 583.624,34 7.345.333,13 Προσθήκες 130.571,16 13.814,70 144.385,86 Πωλήσεις/ ιαγραφές -95.908,94 0,00-95.908,94 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 6.796.371,01 597.439,04 7.393.810,05 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2011 4.021.431,68 542.540,37 4.563.972,05 Αποσβέσεις έτους 593.083,50 14.010,80 607.094,30 Πωλήσεις/ ιαγραφές -61.087,01 0,00-61.087,01 Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου 2011 4.553.428,17 556.551,17 5.109.979,34 Αναπόσβεστη Αξία στις 30 Σεπτεµβρίου 2011 2.242.942,84 40.887,87 2.283.830,71 9. Επενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση των συµµετοχών σε θυγατρικές έχει όπως παρακάτω: ΕΤΑΙΡΙΑ Αρχή περιόδου 1/1/2010 759.929,00 Συµµετοχή στην αύξηση κεφαλαίου της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 500.000,00 Τέλος περιόδου 31/12/2010 1.259.929,00 Αρχή περιόδου 1/1/2011 1.259.929,00 Τέλος περιόδου 30/09/2011 1.259.929,00 21
10. Επενδύσεις σε συγγενείς Η κίνηση των συµµετοχών σε συγγενείς έχει όπως παρακάτω: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 30.09.2011 31.12.2010 30.09.2011 31.12.2010 Αρχή περιόδου 3.009.454,21 2.279.145,14 1.850.000,00 1.850.000,00 Κέρδη από συµµετοχή σε συγγενή από 30/9 29.562,61 730.309,07 0,00 0,00 Υπόλοιπο λήξεως 3.039.016,82 3.009.454,21 1.850.000,00 1.850.000,00 Η συγγενής εταιρία «ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε.» στην τρέχουσα περίοδο συνέταξε για πρώτη φορά ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την νεοσύστατη θυγατρική της «ΠΡΑΣΙΝΟ ΛΑ Ι Α.Ε.», στην οποία συµµετέχει µε ποσοστό 80%. Ως εκ τούτου, κατά την ενοποίηση στον όµιλο της «ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.» της συγγενούς εταιρίας µε την µέθοδο της καθαρής θέσης, λήφθηκαν υπόψη οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της «ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε.» Η εταιρία «ΠΡΑΣΙΝΟ ΛΑ Ι Α.Ε.» ιδρύθηκε την 14 η Φεβρουαρίου 2011 και έχει ως κύριο αντικείµενο τη συλλογή χρησιµοποιηµένων τηγανελαίων, τα οποία χρησιµοποιούνται ως πρώτη ύλη για την παραγωγή biodiesel από την «ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε.», στην οποία και πωλούνται. 11. Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Αρχή περιόδου 1/1/2009 0,00 0,00 Συµµετοχή στην αύξηση κεφαλαίου της Frontera Resources Corporation 700.286,80 700.286,80 Κέρδος / (Zηµία) από αποτίµηση συµµετοχής την 31/12/2009 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια 131.972,25 131.972,25 Κέρδος / (Zηµία) από αποτίµηση συµµετοχής την 31/12/2010 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια -418.485,88-418.485,88 Υπόλοιπο 31/12/2010 413.773,17 413.773,17 Ζηµιά από αποτίµηση συµµετοχής την 30/9/2011 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια -309.936,92-309.936,92 Τέλος περιόδου 30/9/2011 103.836,25 103.836,25 Η συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις αφορά συµµετοχή της ΕΛΙΝΟΙΛ στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Frontera Resources Corporation, µε την απόκτηση 5.868.434 UNITS συνολικής αξίας U.S. $ 999.981,16 ή ευρώ 700.286,80. Το κάθε UNIT συµπεριλαµβάνει 1 µετοχή και 1 Warrant. Η Frontera Resources Corporation είναι εταιρία εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο του Λονδίνου (αγορά ΑΙΜ). Οι µετοχές αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους µε βάση τη χρηµατιστηριακή τιµή της 30/09/2011, ενώ τα Warrants είναι πλέον χωρίς αξία, λόγω εκπνοής του χρόνου άσκησης των δικαιωµάτων. 22